MARIA JOSE CORREIA CAISAGUANO

EMPRESA LOS MEJORES S.A. COMIENZA SUS OPERACIONES CON LOS SIGUIENTES SALDOS
1 DE DICIEMBRE DEL 2020

 1-dic-2020 INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS                                         

PRODUCTO A    85 Und. a $ 242,00 c/u.                $ 20.570,00                                                   

85 242 20570

12-dic-2020 Compra de mercadería a PJ, nos conceden el 4% de descuento       

PRODUCTO A    50 Und. A $ 260 c/u.                                                                                       

A 50 260
4% DECTO
TOTAL 1
IVA 12%
TOTAL 2
TOTAL 3
IVA 30% RET
RET FTE 1,75%

45%BANCOS
60 DIAS PAZO

14-DIC-2020 ventas de mercaderías a PJ, concedemos el 2% de descuento                                        

PRODUCTO A    100 Und. A $ 410 c/u. PVP                                                               
 100 410
2% DESCTO

IVA 12%

RET FTE 1,75%

35% DE CONTADO
SALDO 30 DIAZ PLAZO

18-dic-2020 Devolución de la compra del 12-dic-2020                                                   

PRODUCTO A    8 Und.                                                                                  

DEV EN COMPRA 8

20-dic-2020 devolución de la venta del 14-dic-2020                                        

PRODUCTO A    12 Und.               

DEV ENVENTA 12

20-dic-2020 Pago de Honorarios al contador de la empresa $ 1.800 (valor neto) cancelamos mediante cheque.

PAGO POR HONORARIO PROFESIONALES

IVA 12%

RET FTE 10%

RET IVA 100%

DECIMAL
21-dic-2020 Pago arriendo de oficina a PN.C, por 3 meses el valor de 1.200, más iva pagamos mediante cheque.

ARRIENDO PAGADO 1200 1200

iva 12% 144
1344
ret fte 8% 107.52
ret iva 100.8

28-dic.2020 Pagamos sueldo por la cantidad $ 7,520, mediante cheque, todos los empleados están afiliados

SUELDO 7520
APORTES PERSONALES 9,45% 710.64
VALOR A PAGAR EMPLEADOS 6809.36
Nota:
Para las compras se paga con bancos el 45% y el saldo a 60 días plazo
Para las ventas, se cobra el 35% de contado y el saldo a 30 días
El inventario de materiales de limpieza reporta un consumo del 60%
 Nota:
Para las compras se paga con bancos el 45% y el saldo a 60 días plazo
Para las ventas, se cobra el 35% de contado y el saldo a 30 días
El inventario de materiales de limpieza reporta un consumo del 60%

SE PIDE:
Proceso e identificación de cuentas (1 pto)
Registro de los asientos en el libro diario por el sistema de inventario permanente (2
Kardex de mercadería por el método promedio ponderado (1 pto)
Mayorización rápida (0,5 pto)
Ajustes (0,5 pto)
Balance de comprobación ajustado (1 ptos)
Estado de Resultado (1 pto)
Estado de situación financiera (1 pto)

13000 5.2
520 254.8
12480
1497.6 IVA PAGADO
13977.6 INVENTARIO DE MERCADERIA
15475.2
449.28 RET IVA 30% POR PAGAR
270.816 RET FTE 1,75% POR PAGAR
14755.104
6639.7968 BANCOS
8115.3072 CUENTAS POR PAGAR

                              

41 369
 41000
820
40180
4821.6 IVA COBRADO
45001.6 VENTA DE MERCADERIA
787.528 ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
44214.072
15474.9252 CAJA
28739.1468 CUENTA POR COBRAR

254.8 2038.4 INVENTARIO DE MERCADERIA

244.608 IVA PAGADO
2283.008 CUENTA POR PAGAR

369 4428 VENTA DE MERCADERIA

IVA 12% 531.36 IVA COBRADO
4959.36 CUENTA POR COBRAR
cancelamos mediante cheque.

100 1800 GASTOS POR HONORARIOS PROFESIONALES

12 216 IVA PAGADO
112 2016
11.2 201.6 RET FTE 10%
12 216 RET IVA 100%
88.8 1598.4
0.888 1599.28 BANCOS
iva pagamos mediante cheque.

IVA PAGADO
GASTO DE ARRIENDO OFICINA
RET FTE 8%
RET IVA 70%

os empleados están afiliados

GASTO POR SUELDO Y SALARIO

IESS POR PAGAR
BANCOS
GASTOS POR APORTES PATRONALES
 a 60 días plazo

nsumo del 60%

ma de inventario permanente (2ptos)

erado (1 pto)
 LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL
1
CAJA
BANCOS
INVENTARIO DE MERCADERIA
INVENTARIO DE LIMPIEZA
MAQUINARIA
OBLIGACIONES BANCARIA LP
DOCUMENTOS POR PAGAR
PATRIMONIO
CAPITAL
P/R ASIENTOS DE APERTURA
2
INVENTARIO DE MERCADERIA
IVA PAGADO
BANCOS
CUENTA POR PAGAR
RET FTE 1,75% POR PAGAR
RET IVA 30% POR PAGAR
P/R COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A
3
CAJA
CUENTA POR COBRAR
IVA COBRADO
VENTA DE MERCADERIA
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
P/R VENTA DE MERCADERIA DE PRODUCTO A
4
INVENTARIO DE MERCADERIA
IVA PAGADO
CUENTA POR PAGAR
P/R DEV EN COMPRA
5
VENTA DE MERCADERIA
IVA COBRADO
CUENTA POR COBRAR
P/R DEV EN VENTA DE PRODUCTO A
6
GASTOS POR HONORARIOS PROFESIONALES
IVA PAGADO
BANCOS
RET FTE 10%
RET IVA 100%
P/R GASTO POR HONORARIO PROFESIONAL AL CONTADOR
7
GASTO DE ARRIENDO OFICINA
IVA PAGADO
RET FTE 8%
RET IVA 70%
P/R GASTO POR SERVICIO DE ARRIENDO DE OFICINA
DEBE HABER

$ 2,600.00
$ 17,360.00
$ 20,570.00
$ 1,850.00
$ 14,200.00
$ 30,500.00
$ 18,600.00
$ 420.00
$ 7,900.00

$ 13,977.60
$ 1,497.60
$ 6,639.80
$ 8,115.31
$ 270.82
$ 449.28

$ 15,474.93
$ 28,739.15
$ 4,821.60
$ 45,001.60
$ 787.53
$ 49,035.67 $ 45,789.13

$ 2,038.40
$ 244.61
$ 2,283.01

$ 4,428.00
$ 531.36
$ 4,959.36

$ 1,800.00
$ 216.00
$ 1,599.28
$ 201.60
$ 216.00
 144
1344
107.52
100.8
CAJA 2600
BANCOS 17360
INVENTARIO DE MERCADERIA 20570
INVENTARIO DE LIMPIEZA 1850
MAQUINARIA 14200
OBLIGACIONES BANCARIA LP 30500
DOCUMENTOS POR PAGAR 18600
PATRIMONIO 420
CAPITAL 7900
P/R ASIENTOS DE APERTURA
2
INVENTARIO DE MERCADERIA 13977.6
IVA PAGADO 1497.6
BANCOS 6639.7968
CUENTA POR PAGAR 8115.3072
RET FTE 1,75% POR PAGAR 270.816
RET IVA 30% POR PAGAR 449.28
P/R COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A
3
CAJA 15474.9252
CUENTA POR COBRAR 28739.1468
IVA COBRADO 4821.6
VENTA DE MERCADERIA 45001.6
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 787.528
P/R VENTA DE MERCADERIA DE PRODUCTO A 49035.672 45789.128
4
INVENTARIO DE MERCADERIA 2038.4
IVA PAGADO 244.608
CUENTA POR PAGAR 2283.008
P/R DEV EN COMPRA
5
VENTA DE MERCADERIA 4428
IVA COBRADO 531.36
CUENTA POR COBRAR 4959.36
P/R DEV EN VENTA DE PRODUCTO A
6
GASTOS POR HONORARIOS PROFESIONALES 1800
IVA PAGADO 216
BANCOS 1599.28
RET FTE 10% 201.6
RET IVA 100% 216
P/R GASTO POR HONORARIO PROFESIONAL AL CONTADOR
179384.912 173732.704
 INGRESOS
FECHA CONCEPTO
CANT V.UNIT.
INVENTARIO INICIAL
COMPRA 50 254.8
VENTA
18-Dec DEV EN COMPRA
DEV EN VENTA 12 369
INGRESOS EGRESOS SALDOS
TOTAL CANT V.UNIT. TOTAL CANT V.UNIT. TOTAL
85 242 20570
12740 135 246.740741 33310
100 369 36900 35 -102.571429 -3590
8 254.8 2038.4 27 -208.459259 -5628.4
4428 39 -30.7794872 -1200.4