Evaluaciones Nacionales de Riesgos de Lavado de Activos y de Financiacion Del Terrorismo y de La Proliferacion de Armas de Destruccion Masiva 1
Evaluaciones Nacionales de Riesgos de Lavado de Activos y de Financiacion Del Terrorismo y de La Proliferacion de Armas de Destruccion Masiva 1
Evaluaciones Nacionales de Riesgos de Lavado de Activos y de Financiacion Del Terrorismo y de La Proliferacion de Armas de Destruccion Masiva 1
Contenido
Sección 1 Introducción .......................................................................................................................... 7
Capítulo 1 Introducción metodológica ................................................................................................. 7
1. Objetivos de las Evaluaciones Nacionales de Riesgos ................................................................... 7
2. Metodología ..................................................................................................................................... 8
2.1. Consideraciones generales ................................................................................................... 8
2.2. Proceso de elaboración de las ENR y organismos participantes .................................. 10
2.3. Metodología de análisis y cuantificación del riesgo......................................................... 19
2.4. Aprobación de las ENR y elaboración de la Estrategia Nacional ALA/CFT/CFP ........... 21
Capítulo 2 Principales factores de contexto ...................................................................................... 23
1. Sistema político .............................................................................................................................. 23
2. Sistema normativo y judicial .......................................................................................................... 24
3. Población y territorio ...................................................................................................................... 25
4. Caracterización económica ........................................................................................................... 27
5. COVID-19....................................................................................................................................... 29
Capítulo 3 Descripción general del sistema ALA/CFT y regímenes asociados ............................. 32
1. Marco internacional: normativa y organismos internacionales ..................................................... 32
2. Marco normativo nacional .............................................................................................................. 33
3. Principales organismos del sistema ALA/CFT .............................................................................. 34
4. Sujetos obligados ........................................................................................................................... 35
5. Regímenes asociados ................................................................................................................... 37
5.1. Sistema de integridad y anticorrupción ............................................................................. 37
5.2. Sistema de control de la legalidad y regularidad del comercio internacional ............... 47
5.3. Sistema de control de personas jurídicas y vehículos legales ....................................... 52
Sección 2 Lavado de Activos (ENR-LA 2022) .................................................................................... 60
Capítulo 1 Amenazas ............................................................................................................................ 60
1. Organizaciones criminales ............................................................................................................. 60
2. Cuantificación de fondos ilícitos .................................................................................................... 64
3. Actividades y fenómenos criminales.............................................................................................. 64
3.1. Análisis de causas judiciales .............................................................................................. 64
3.2. Análisis de fondos ilícitos por fenómeno criminal ........................................................... 65
3.3. Análisis de causas judiciales por lavado de activos ........................................................ 66
3.4. Análisis de condenas por lavado de activos ..................................................................... 67
3.5. Análisis de riesgo por punto geográfico ............................................................................ 69
4. Valoración de las amenazas .......................................................................................................... 72
Capítulo 2 Vulnerabilidades ................................................................................................................. 74
1. Vulnerabilidades generales ........................................................................................................... 74
1.1. Dimensión de la economía informal y el uso de efectivo ................................................ 74
2
1.2. Operaciones marginales de cambio ................................................................................... 80
1.3. Extensión de las fronteras, dificultad de su control y riesgos asociados al comercio
internacional ................................................................................................................................. 82
1.4. Corrupción ............................................................................................................................. 87
1.5. Problemas vinculados a la persecución penal y el recupero de activos ....................... 89
1.6. El control de personas y estructuras jurídicas y la identificación de beneficiarios
finales ............................................................................................................................................ 90
1.7. Desactualización de los montos de las sanciones administrativas ALA/CFT ............... 93
2. Vulnerabilidades sectoriales .......................................................................................................... 93
2.1. Falta de regulación integral sobre activos virtuales (AV) y proveedores de servicios
de activos virtuales (PSAV) ........................................................................................................ 93
2.2. Regulación parcial de otros proveedores no financieros de crédito (OPNFC) y
proveedores de servicios de pagos (PSP) ................................................................................ 94
2.3. Falta de inclusión de abogados y proveedores de servicios fiduciarios y societarios
como sujetos obligados .............................................................................................................. 95
2.4. Falta de enfoque basado en riesgo (EBR) en ciertas normas ......................................... 96
3. Valoración general de las vulnerabilidades ................................................................................... 96
Capítulo 3 Análisis de riesgo ............................................................................................................... 98
Capítulo 4 Sistema preventivo ..........................................................................................................100
1. Sector financiero ..........................................................................................................................100
1.1. Descripción del sistema financiero y de los sectores que lo componen .....................100
1.2. Otros sectores .....................................................................................................................108
1.3. Regulación ALA/CFT del sector financiero......................................................................110
1.4. Algunas particularidades del marco normativo ..............................................................111
1.5. El sistema de supervisión ..................................................................................................112
1.6. Casos exitosos ....................................................................................................................114
1.7. Análisis de riesgo ...............................................................................................................120
2. Sector no financiero .........................................................................................................................123
2.1. Descripción del sector no financiero ...............................................................................123
2.2. Análisis de riesgo para los sectores no financieros ......................................................127
Capítulo 5 El ciclo de inteligencia y el rol de la UIF ........................................................................128
1. Información de inteligencia ......................................................................................................128
2. Habilidad para conducir análisis relevantes ............................................................................131
3. Tipos de Informes de Inteligencia Financiera (IDI) que la UIF disemina ................................132
4. Confidencialidad y seguridad de la información ......................................................................134
Capítulo 6 El sistema de persecución penal ....................................................................................135
1. Proceso de investigación y enjuiciamiento ..................................................................................135
2. Agencias involucradas y sus recursos ........................................................................................136
2.1. Poder Judicial de la Nación ...............................................................................................136
2.2. Ministerio Público Fiscal (MPF).........................................................................................137
3
2.3. Ministerio de Seguridad (MINSEG) ...................................................................................138
3. Registros ......................................................................................................................................139
3.1. Registro Nacional de Bienes Secuestrados y Decomisados (RNBSD) - Ministerio de
Justicia y Derechos Humanos ..................................................................................................139
3.2. Agencia Nacional de Materiales Controlados (ANMaC) - Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos ...................................................................................................................140
3.3. Registro Nacional de Precursores Químicos (RENPRE) - Ministerio de Seguridad ...140
4. Mecanismos de cooperación internacional .................................................................................140
4.1. Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto (MRECIC) .......140
4.2. Ministerio de Seguridad (MINSEG) ...................................................................................142
4.3. Ministerio de Justicia y Derechos Humanos (MINJUS) ..................................................143
4.4. Ministerio Público Fiscal (MPF).........................................................................................143
5. Actuación en materia de persecución penal................................................................................148
6. Recupero de activos ....................................................................................................................150
6.1. Registro de información ....................................................................................................150
6.2. Estructuras del MPF especializadas en recupero de activos ........................................151
6.3. Estadísticas de intervenciones o colaboraciones de la DGRADB ................................152
Sección 3 Financiación del Terrorismo (ENR-FT/FP 2022) ............................................................155
Capítulo 1 Amenazas ..........................................................................................................................155
1. Organizaciones y personas .........................................................................................................155
1.1. Actores designados internacionalmente por el Consejo de Seguridad de Naciones
Unidas .........................................................................................................................................155
1.1.1 AL-QAIDA ..........................................................................................................................155
1.1.2. Estado Islámico y grupos afiliados ...............................................................................157
1.1.3. Talibanes ..........................................................................................................................158
1.2. Otros actores .......................................................................................................................159
1.2.1. Hezbollah ..........................................................................................................................159
1.2.2. Lobos solitarios ...............................................................................................................159
1.2.3. Grupos extremistas violentos ........................................................................................160
1.2.4. Combatientes Terroristas Extranjeros. .........................................................................160
2. Contexto criminal nacional ...........................................................................................................160
3. Análisis de riesgo de otros países limítrofes en relación al Área de Triple Frontera ..................161
4. Análisis de modalidades delictivas ..............................................................................................164
4.1. Secuestro extorsivo............................................................................................................164
4.2. Extorsión..............................................................................................................................164
4.3. Trata de personas ...............................................................................................................164
4.4. Narcotráfico .........................................................................................................................164
4.5. Contrabando ........................................................................................................................165
5. Valoración general de las amenazas ..........................................................................................165
4
Capítulo 2 Vulnerabilidades ...............................................................................................................167
1. Extensión de las fronteras, dificultad de su control y riesgos asociados al comercio internacional
167
1.1. Área Triple Frontera (ATF) .................................................................................................168
2. Nuevos productos y servicios de pago y falta de regulación integral sobre activos virtuales (AV) y
proveedores de servicios de activos virtuales (PSAV) ....................................................................169
3. El control de personas y estructuras jurídicas y la identificación de beneficiarios finales ..........169
4. Dimensión de la economía informal y el uso de efectivo ............................................................170
5. Operaciones marginales de cambio y movimiento de divisas.....................................................170
6. Abuso o utilización de algunas OSFL para facilitar el FT ............................................................171
7. Deficiencias del marco normativo ................................................................................................172
8. Tarjetas de crédito .......................................................................................................................173
9. Remesas ......................................................................................................................................174
10. Transferencias internacionales y comercio internacional..........................................................174
11. Valoración general de las vulnerabilidades ...............................................................................176
Capítulo 3 Análisis de riesgo .............................................................................................................178
Capítulo 4 Análisis de Reportes de Financiación del Terrorismo y uso de Información de
Inteligencia Financiera ......................................................................................................................180
1. Reportes de Financiación del Terrorismo (RFT) .........................................................................180
2. Aplicación de congelamiento administrativo de fondos ...............................................................181
2.1. Marco legal y principales congelamientos ......................................................................181
2.2. Registro Público de Personas y Entidades vinculadas a actos de Terrorismo y su
Financiación (RePET) ................................................................................................................183
Capítulo 5 Eficacia de la Cooperación Internacional ......................................................................185
1. Cooperación internacional formal ................................................................................................185
2. Cooperación internacional informal .............................................................................................186
2.1. Grupo EGMONT ..................................................................................................................187
Sección 4 Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (ENR-FT/FP 2022)
.............................................................................................................................................................189
Capítulo 1 Control de la proliferación de armas nucleares............................................................189
1. Contexto institucional y político ...................................................................................................189
2. Marco legal...................................................................................................................................192
3. Resolución 1540 (2004) y los informes presentados por la República Argentina ......................192
4. Participación argentina en foros internacionales .........................................................................194
Capítulo 2 Control de la proliferación de armas químicas y biológicas .......................................196
1. Marco legal...................................................................................................................................196
2. Régimen del Código Penal Argentino - Armas nucleares, químicas y biológicas ......................197
Capítulo 3 Proceso general de control .............................................................................................199
1. Inicio de solicitud de autorización de exportación ante la Secretaría Ejecutiva de la
CONCESYMB ..................................................................................................................................200
5
2. Trazabilidad y control de las exportaciones. ...............................................................................202
2.1. Certificado de Usuario Final ..............................................................................................202
2.2. Importación de productos autorizados: Declaración Jurada de Retorno ....................203
2.3. Procesamiento de datos, análisis de la información e indicadores de trazabilidad. ..203
3. Planes de formación y capacitación en No Proliferación, Desarme y control de exportaciones 208
4. Comité Técnico de Asesores Permanentes y de las FFAA en Desarme y No Proliferación. .....210
Capítulo 4 Fiscalización de explosivos en la República Argentina ..............................................212
Capítulo 5 Análisis de riesgos de FP ................................................................................................214
1. Amenazas ....................................................................................................................................215
2. Vulnerabilidades ..........................................................................................................................217
2.1. Deficiencias del marco normativo CFP ............................................................................218
2.2. Insuficiente conocimiento de los riesgos de FP por parte del sector público y privado
.....................................................................................................................................................218
2.3. El control de personas y estructuras jurídicas y la identificación de beneficiarios
finales ..........................................................................................................................................219
2.4. Extensión de las fronteras, dificultad de su control y riesgos asociados al comercio
internacional ...............................................................................................................................220
2.5. Nuevos productos y servicios de pago y falta de regulación integral sobre activos
virtuales (AV) y proveedores de servicios de activos virtuales (PSAV) ..............................220
2.6. Valoración general de las vulnerabilidades .....................................................................221
3. Valoración general del riesgo de FP............................................................................................221
6
Sección 1 Introducción
Capítulo 1 Introducción
metodológica
1. Objetivos de las Evaluaciones
Nacionales de Riesgos
La Evaluación Nacional de Riesgo (ENR) de Lavado de Activos (LA) y la de
Financiamiento del Terrorismo (FT) y de la Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva (FP) tuvieron como objetivo contar con un diagnóstico certero de los riesgos
de LA/FT/FP a los que se encuentra expuesta la República Argentina. Esto permite
identificar dichos riesgos, evaluarlos y comprender su alcance como punto de partida
para el diseño de una Estrategia Nacional que, a partir de estos diagnósticos,
garantice una orientación y aplicación proporcional, inteligente, eficaz y eficiente de
los recursos económicos, materiales y humanos disponibles con el fin último de
mitigarlos.
En ese sentido, luego de que las ENR fuesen aprobadas por el Presidente de la
Nación, el Comité de Coordinación para la Prevención y Lucha Contra el Lavado de
Activos, la Financiación del Terrorismo y de la Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva (en adelante, Comité de Coordinación o CCPLAFTPADM) las utilizó como
base para el diseño de la Estrategia Nacional ALA/CFT/CFP, que fue aprobada el 29
de septiembre de 20221.
En ese sentido, las versiones completas de las ENR fueron declaradas de carácter
reservado2 en los términos del artículo 8°, incisos a, b, e, f, k y l de la Ley de Derecho
de Acceso a la Información Pública N° 27.275; de los criterios de clasificación de
información contenidos en el Anexo II de la RESOL-2019-119-APN-AIP de la Agencia
de Acceso a la Información Pública y del artículo 4 inc. e) del Decreto N° 331/19.
1
La versión pública de la Estrategia Nacional ALA/CFT/CFP se encuentra disponible en el siguiente
link: https://www.argentina.gob.ar/noticias/primera-estrategia-nacional-para-la-prevencion-y-el-
combate-contra-el-laftfp.
2
RESOL-2022-1134-APN-MJ (art. 1) y RESOL-2022-1289-APN-MJ (art. 1) del Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos de la Nación, de fechas 17/08/2022 y 08/09/2022, respectivamente.
7
Sin perjuicio de lo mencionado, se autorizó la diseminación de la totalidad de los
informes y sus anexos a los representantes de las agencias que integran el Comité
de Coordinación a los efectos de que consideren la difusión hacia el interior de sus
organismos, en los términos del art. 4 inc. e) del Decreto N° 331/19.
Asimismo, se autorizó la difusión de una versión pública de las ENR sin información
sensible. El presente documento constituye dicha versión pública, en la cual se
centralizan los hallazgos de ambas ENR.
2. Metodología
2.1. Consideraciones generales
En cuanto a la Evaluación Nacional de Riesgos de Lavado de Activos (ENR-LA), en
2020 se inició este ejercicio para dotar al país de su primer diagnóstico nacional en la
materia. Para la realización de la ENR-LA, la República Argentina solicitó asistencia
técnica al Banco Interamericano de Desarrollo (BID). La asistencia técnica se canalizó
mediante la cooperación técnica no reembolsable No. RG-T3218: “Fortaleciendo la
Integridad de los Sistemas Financieros: Mejorando la Capacidad para Prevenir el
Lavado de Dinero y el Financiamiento del Terrorismo III”, financiada por el Fondo de
Transparencia del BID (AAF, por sus siglas en inglés)3.
Por otra parte, con respecto a FT y FP, en 2019 se había aprobado el informe de la
Evaluación Nacional de Riesgos de Financiación del Terrorismo y la Proliferación de
Armas de Destrucción Masiva de la República Argentina (ENR-FTPADM de 2019)4.
En virtud del tiempo transcurrido, y considerando que el Decreto 331/2019 establece
que las Evaluaciones Nacionales de Riesgos “serán sometidas a revisión cada dos
3
El Fondo de Transparencia del BID fue creado en el 2007 con el objetivo principal de fortalecer la
capacidad institucional de los países miembros prestatarios del BID para prevenir y controlar la
corrupción, promover la transparencia e integridad, mediante reformas alineadas con estándares
internacionales. Este Fondo se sostiene gracias a las contribuciones de los gobiernos de Canadá,
Italia, Noruega y Suecia.
4
Res. 1231/2019 del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nación, del 07/11/2019.
8
(2) años, con el objeto de efectuar las actualizaciones que correspondan” (art. 7), el
Comité de Coordinación consideró necesario actualizar dicha ENR.
En cuanto a su aspecto temporal, cabe resaltar que las dos ENR abarcaron distintos
períodos analizados. En tanto la ENR-LA comenzó a elaborarse en 2020, se
determinó desde su inicio que en líneas generales abarcara el período comprendido
entre el 1 de enero del 2017 y el 31 de diciembre de 2020.
Por otra parte, con respecto a la ENR-FT/FP 2022, dado que se trata de una
actualización de la ENR aprobada en 2019 y que esta última no llego a abarcar la
totalidad del año 2019 en el momento de su realización, se decidió que en este
ejercicio el período a analizar iniciara el 1 de enero de 2019 y finalizara el 31 de mayo
de 2022, como se explicó previamente.
5
FATF-GAFI, National Money Laundering and Terrorist Financing Risk Assessment, febrero de 2013,
http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/content/images/National_ML_TF_Risk_Assessment.pdf
6
Guía para la Evaluación del Riesgo de Financiamiento del Terrorismo, párrafo 8.
9
Finalmente, cabe señalar que, para la realización de estos ejercicios, la República
Argentina ha hecho un gran esfuerzo de coordinación interinstitucional y evidenció un
compromiso del más alto nivel.
10
11
Además, se obtuvo información de los Poderes Ejecutivos, Judiciales y Ministerios
Públicos Fiscales de todas las provincias y de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Asimismo, en relación a ambas ENR, a través del Ministerio Público Fiscal (MPF), se
obtuvo información proveniente de sus bases de datos informatizadas (Coirón y
FiscalNet), como así también información aportada por las Procuradurías y Unidades
Fiscales Especializadas y por las Direcciones Generales que integran la estructura de
la Procuración General de la Nación.
Respecto del trabajo conjunto con el Poder Judicial de la Nación, cabe señalar que el
12 de febrero de 2021 se suscribió un Convenio de Cooperación entre el Ministerio
de Justicia y Derechos Humanos de la Nación y la Dirección de Asistencia Judicial en
Delitos Complejos y Crimen Organizado del Poder Judicial de la Nación, cuyo objeto
general es trabajar conjuntamente en algunos de los siguientes temas:
12
Federales (con excepción de los que tienen competencia únicamente en lo penal
económico); 3) Juzgados en lo Penal Económico; 4) Tribunales Orales en lo Penal
Económico; 5) Juzgados Nacionales en lo Criminal y Correccional; y 6) Tribunales
Orales en lo Criminal y Correccional.
13
Posteriormente, se organizaron dos instancias de debate con el sector privado: una
por escrito, en la cual los sujetos obligados enviaron sus comentarios a través de un
formulario digital; y otra presencial.
14
En cuanto a las reuniones presenciales, el 24 de junio de 2022 se llevaron a cabo dos
reuniones con el sector privado (una con el sector financiero y otra con el no
financiero) en el salón de actos de la Sucursal Plaza de Mayo del Banco de la Nación
Argentina. Los objetivos de estas reuniones fueron principalmente realizar un ejercicio
conjunto de intercambio de información y percepciones y presentar los hallazgos de
interés obtenidos luego del análisis de los resultados de los cuestionarios digitales
previamente remitidos.
Es importante destacar que estas ENR contaron con apoyo político de alto nivel. En
efecto, desde el comienzo mismo del proceso, las más altas autoridades de la Nación
manifestaron, a través de su activa participación y directivas específicas, su
compromiso en lograr un documento que permitiera identificar, evaluar y entender
claramente los riesgos de LA/FT/FP del país, a fin de avanzar en una estrategia
nacional eficiente para abordarlos, prevenirlos y mitigarlos.
En este sentido, cabe recordar que dos Ministros de Justicia y Derechos Humanos (la
Dra. Marcela Losardo y el Dr. Martín Soria) convocaron y presidieron sendas
reuniones del CCPLAFTPADM, y participaron también de encuentros de trabajo con
representantes del BID y con otros actores del ejercicio. Asimismo, numerosos/as
funcionarios/as de alto rango (secretarios/as, subsecretarios/as, directores/as
nacionales, etc.) fueron protagonistas centrales en la elaboración de estas ENR a
través de su presencia y de su liderazgo en los equipos de trabajo.
Cabe destacar que, el contacto con el equipo del BID fue constante y se concretó a
través de numerosas reuniones virtuales y habituales intercambios de informes,
borradores de trabajo y documentos técnicos.
A) ENR-LA
Siguiendo los lineamientos del plan de trabajo presentado por el BID, el Comité de
Coordinación para la elaboración de la ENR-LA delineó sus actividades sobre la base
de cinco Mesas de Trabajo subdivididas por tema.
15
Cada una de las Mesas de Trabajo ha llevado a cabo las siguientes actividades en
sus respectivas áreas de competencia, bajo el liderazgo de la persona designada
como coordinador/a:
16
A continuación, se detallan los objetivos de cada una de las Mesas de Trabajo:
17
Cada una de estas Mesas de Trabajo implementó una dinámica de trabajo particular,
adaptada a las necesidades propias de recolección y análisis de la información según
el caso.
Dada la gran complejidad y variedad de los temas abordados por este grupo, se
realizaron numerosas reuniones entre los funcionarios de la AFIP y la CNCLAFT con
los organismos a los que se les requirió información y con la asistencia técnica del
BID. También participó activamente la Subsecretaría de Asuntos Registrales
(Ministerio de Justicia), aportando datos cruciales a través de la Inspección General
de Justicia y de la intermediación con los Registros provinciales.
En el caso de la Mesa 3, el BCRA, la SSN, la CNV y el INAES cuentan con una gran
cantidad de fuentes de información propia entre sus sujetos supervisados, con los que
mantienen contacto habitual, por lo que la compilación del material resultó ágil y
eficiente. Desde octubre 2020 hasta junio 20227 esta Mesa llevó a cabo medio
centenar de reuniones de trabajo, incluidas varias con los asesores del BID.
B) ENR-FT/FP 2022
7
El día 15 de junio de 2022 se llevó a cabo una reunión a los fines de concluir la elaboración de la
matriz de riesgo del sector financiero en función de los lineamientos acordados en las reuniones de
trabajo llevadas a cabo con la misión del BID durante la primera semana de junio.
18
Exteriores, Comercio Internacional y Culto, y la Agencia Federal de Inteligencia. En la
etapa final se invitó al Ministerio de Defensa a participar de las reuniones de esta
mesa de trabajo. Esto generó una dinámica de trabajo que facilitó el proceso de
actualización de la información y del análisis, como así también de la redacción del
informe. Durante este proceso, se informó a todo el Comité de Coordinación para la
Prevención y Lucha contra el Lavado de Activos, la Financiación del Terrorismo y la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva sobre el estado de situación y los
avances alcanzados. Cuando ya se contó con una versión sustancialmente avanzada
del documento de trabajo, el análisis final se realizó desde el mencionado Comité.
19
de la amenaza- requiere un enfoque que asigne un mayor peso a la información de
inteligencia respecto de lo que ocurre en los análisis de riesgo de LA8.
8
Guía para la Evaluación del Riesgo de Financiamiento del Terrorismo, párrafo 17.
20
2.4. Aprobación de las ENR y elaboración de la
Estrategia Nacional ALA/CFT/CFP
Como se indicó previamente, la ENR-LA y la ENR-FT/FP 2022 fueron el punto de
partida necesario para contar con un diagnóstico certero y actualizado de los riesgos
de LA/FT/FP a los que se encuentra expuesta la República Argentina. El Presidente
de la Nación aprobó ambos informes a través de los Decretos Nº 652/2022 9 (ENR-
FT/FP 2022) y 653/202210 (ENR-LA) e instruyó a que a partir de los hallazgos
contenidos en las respectivas ENR se elaborara una Estrategia Nacional para la
Prevención y el Combate al Lavado de Activos, la Financiación del Terrorismo y la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (“Estrategia Nacional ALA/CFT/CFP”).
9
https://www.argentina.gob.ar/normativa/nacional/decreto-652-2022-371866/texto
10
https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/272283/20220923
11
Las Recomendaciones del GAFI, en especial la R 1, la R 2, la R 15 y la R 34, sus Notas Interpretativas
y el Resultado Inmediato 1 de Efectividad; la Guía del GAFI sobre la Evaluación Nacional de Riesgo
de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (febrero 2013); la Guía del GAFI sobre
Evaluación de Riesgo de Financiamiento del Terrorismo (julio 2019); la Guía del GAFI para la lucha
contra el financiamiento de la proliferación (2018) ; la Guía del GAFI sobre Evaluación y Mitigación del
Riesgo de Financiamiento de la Proliferación (2021); y la Guía del GAFILAT para planificar y desarrollar
Evaluaciones Sectoriales de Riesgo de LA/FT (noviembre 2020).
21
A lo largo del presente documento se incluirán referencias para indicar en qué
objetivos de la Estrategia Nacional ALA/CFT/CFP se abordan las amenazas y
vulnerabilidades identificadas en la ENR-LA y la ENR-FT/FP 2022.
22
Capítulo 2 Principales factores de
contexto
1. Sistema político
En cuanto a su forma de Gobierno, la República Argentina adopta la forma
representativa, republicana y federal (artículo 1 de la Constitución Nacional). Es
representativa, porque gobiernan los representantes del pueblo; republicana, pues los
representantes son elegidos por el pueblo a través del sufragio, existe la división de
poderes (Poder Ejecutivo, Poder Legislativo, Poder Judicial)12 y se adopta una
Constitución escrita; y finalmente, es federal, porque los estados provinciales
conservan su autonomía, a pesar de estar reunidos bajo un gobierno común
(Gobierno nacional).
12
Asimismo, conforme el artículo 120 de la Constitución Nacional, el Ministerio Público es un órgano
independiente con autonomía funcional y autarquía financiera.
23
2. Sistema normativo y judicial
Las leyes pueden clasificarse en nacionales y provinciales, según que el órgano
legislativo correspondiente pertenezca al ámbito nacional o provincial,
respectivamente. El reparto de competencias entre ambos niveles surge de la
Constitución Nacional, en cuyo artículo 75 se indican las atribuciones del Congreso
Nacional.
En materia penal, cabe resaltar que la legislación de fondo (el Código Penal y las
demás leyes que tipifican delitos) es competencia del Congreso Nacional, mientras
que los órganos legislativos provinciales sancionan la legislación procesal. Es por eso
que en la Argentina conviven distintos modelos de sistemas procesales penales:
algunos acusatorios y adversariales y otros de estilo “mixto”.
La justicia criminal federal cuenta con quince jurisdicciones en el interior del país,
algunas de las cuales abarcan más de una provincia. En el ámbito de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires tienen asiento las sedes judiciales con competencia para
atender los asuntos federales penales. La implementación del sistema acusatorio se
está realizando de manera paulatina, regida por una progresividad territorial. Para
ello, se creó, en el ámbito del Honorable Congreso de la Nación, la Comisión
Bicameral de Monitoreo e Implementación del Código Procesal Penal Federal. Así, el
país se encuentra en una etapa de transición entre ambos sistemas.
24
Asimismo, en los últimos años, dicha Comisión Bicameral fue disponiendo la
aplicación de algunos artículos del CPPF para todos los tribunales federales, con el
objetivo de evitar situaciones de desigualdad ante la ley con relación al goce de
garantías constitucionales (principalmente, normas vinculadas al derecho a recurrir,
los métodos alternativos de resolución del conflicto, los derechos de las víctimas y la
regulación de las medidas de coerción). De este modo, de acuerdo con las facultades
conferidas por la Ley 27.150 y su modificatoria Ley 27.482, por medio de sus
Resoluciones 2/2019, 1/2020 y 1/2021, la Comisión Bicameral dispuso la
implementación normativa de los artículos 19, 21, 22, 31, 34, 54, 80, 81, 210, 221,
222, 285, 286, 287, 366, 366 inciso “f”, 367, 368, 369, 370 y 375, del CPPF, para
todos los tribunales con competencia en materia penal de todas las jurisdicciones
federales del territorio nacional y en todos los tribunales de la Justicia Nacional Penal
mientras resulte de aplicación por parte de estos tribunales el CPPF.
Finalmente, cabe resaltar que desde que la legislación argentina tipificó por primera
vez en 1989 el delito de lavado de activos (Ley 23.737, que solo castigaba el lavado
de activos provenientes de la narcocriminalidad), la investigación y el juzgamiento de
este delito se desarrollaron generalmente en la justicia federal. Sin embargo, en los
últimos años también se han observado procesos penales en los que se han
investigado (e incluso condenado) hechos de lavado de activos en algunos sistemas
de justicia penal provinciales.
3. Población y territorio
Según los resultados del Censo Nacional de Población, Hogares y Viviendas 2010
llevado a cabo en nuestro país por el Instituto Nacional de Estadística y Censos
(INDEC), en 2010 la República Argentina tenía 40.117.096 habitantes, y la
distribución de la población en el territorio era la siguiente:
25
República Argentina por provincia.
Densidad de población. Año 2010
Límite departamental
0,0 - 4,0
4,1 - 10,0
10,1 - 20,0
20,1 - 100,0
100,1 - 15.000,0
0 1.000 km
Cabe señalar que el 18 de mayo de 2022, se llevó a cabo un nuevo Censo Nacional,
el cual permitirá estimar el total de la población argentina para el año 2022 y ajustar
las estimaciones proyectadas en el marco del Censo Nacional 2010. Según los datos
provisorios puestos a disposición por el INDEC, la Argentina tiene un total de
47.327.407 habitantes.13
13
INDEC explica que estos datos deben interpretarse como tendencia del operativo de campo a los
cuales, posteriormente, se aplicarán procesos poscensales de consistencia y validación, una vez
completada la etapa de recuperación prevista en la metodología del Censo. Los datos preliminares de
población por sexo, provincia y departamento serán presentados a los 90 días de realizado el censo.
(https://www.indec.gob.ar/indec/web/Institucional-GacetillaCompleta-355)
26
Océano Atlántico Sur; y al oeste con la República de Chile (esta última frontera es
una de las más largas del mundo, representando asimismo el límite terrestre
internacional más largo de América del Sur).
4. Caracterización económica
La Argentina es un país que genera un PBI anual de USD 491.000 millones.14 15 Si se
considera el PBI per cápita medido en dólares, según la clasificación del Banco
Mundial, la Argentina se encuentra en el conjunto de países de ingreso mediano alto,
con un nivel de USD 10.721 por habitante.16
14
Durante 2020, producto de la crisis sanitaria producida por la pandemia del Covid-19, la economía
retrocedió un 9,9 % respecto de 2019. Por esa razón, se tomó el PBI correspondiente al año 2021, por
considerarlo más representativo.
15
Ministerio de Economía y Finanzas de la Nación. Apartado de datos estadísticos, Nivel de actividad,
cuadro 1.8. https://www.economia.gob.ar/datos/. Datos correspondientes a 2021.
16
Ídem.
27
La Argentina es un país rico en recursos naturales y cuenta con una industria
manufacturera bastante desarrollada dentro del conjunto de países de la región.
Tomando en cuenta los últimos años, la industria manufacturera aporta el 20 % del
valor agregado de la economía, donde se desataca la elaboración de productos
alimenticios y bebidas, que es el sector más representativo de la industria (casi el
30 % de toda la actividad industrial). El comercio mayorista y minorista es el que sigue
en importancia y representa el 15 % de la generación de valor agregado de la
economía. El resto de mayor incidencia son las actividades inmobiliarias y
empresariales (13 %), el sector transporte y comunicaciones (15 %), el sector primario
(10 %) y la intermediación financiera (5 %), entre otros.
En esta misma línea, si bien los niveles de presión tributaria en nuestro país no son
los más altos entre las economías del mundo, la Argentina tampoco es una
jurisdicción de baja o nula tributación19, siendo que las alícuotas de aplicación a los
17
https://bcra.gob.ar/Pdfs/PublicacionesEstadisticas/BoletinEstadistico/boldat202102.pdf
18
INDEC. Cuentas internacionales Vol. 5, n° 3. “Balanza de pagos, posición de inversión internacional
y deuda externa. Segundo trimestre de 2021”. ISSN 2545-6636. Metodología FMI, Sexta Edición.
19
En nuestro país, la Ley de Impuesto a las Ganancias (Ley 20.628) establece que se entenderá por
jurisdicción de baja o nula tributación a aquellos países, dominios, jurisdicciones, territorios, estados
asociados o regímenes tributarios especiales que establezcan una tributación máxima a la renta
empresaria inferior al sesenta por ciento (60 %) de la alícuota contemplada en la escala del primer
párrafo del art. 73 de esta Ley, lo que arroja un resultado mínimo del 15 %.
28
sujetos del artículo 73 de la Ley del Impuesto a las Ganancias oscilan del 25 % al
35 %. Asimismo, se destaca que existe cooperación internacional en materia tributaria
(procede el intercambio de información bajo criterio de reciprocidad).
5. COVID-19
Sin duda alguna, la pandemia causada por el COVID-19 ha tenido un impacto
significativo a nivel mundial no solo en los fenómenos criminales, sino también en el
funcionamiento de los sistemas de prevención y persecución de estos delitos.
Del mismo modo, como resulta lógico, muchos organismos públicos vieron reducidas
significativamente sus tareas de rutina y trabajaron solo con servicios de guardia; en
otros casos, algunos organismos debieron concentrar la mayor parte de sus recursos
en atender a las necesidades producidas por la situación de emergencia, proteger a
la población y asegurar el cumplimiento de las medidas de prevención. Los actores
29
públicos y privados del sistema ALA/CFT no fueron la excepción y también se vieron
afectados por la pandemia, como se explicó en distintas secciones de estas ENR.
Por otra parte, en cuanto a las consecuencias de la pandemia sobre los fenómenos
criminales, distintos organismos (nacionales, regionales e internacionales) advirtieron
una serie de repercusiones.22
20
Acordadas 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 13, 14, 16, 17, 18, 19, 20, 23, 24, 25, 26, 27, 29, 30 y 31 (2020) y las
Acordadas 8, 14 y 24 (2021).
21
Resoluciones PGN 17/20, 18/20, 19/20, 20/2020, 21/20, 22/20, 23/20, 25/20, 26/20, 27/20, 29/20,
30/20, 31/20, 33/20, 34/20, 35/20, 37/2020, 38/20, 42/20, 48/20, 50/20, 53/20, 63/20, 70/20, 78/20,
81/20, 84/20, 91/20, 97/20, 3/21, 10/21, 12/21, 20/21, 25/21, 29/21, 35/21, 37/21, 48/21, 52/21, 76/21,
83/21 y 112/21.
22
Al respecto, puede consultarse, entre otros, el documento publicado por el GAFI en diciembre de
2020 titulado Update: COVID-19-related Money Laundering and Terrorist Financing, disponible en:
https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/Update-COVID-19-Related-Money-Laundering-and-
Terrorist-Financing-Risks.pdf”.
23
https://www.fiscales.gob.ar/ciberdelincuencia/la-unidad-fiscal-especializada-en-ciberdelincuencia-
dimensiono-el-crecimiento-de-los-delitos-informaticos-en-su-informe-de-gestion-2020/
30
del Aislamiento Social, Preventivo y Obligatorio y hasta el 31 de marzo de 2021, se
rescataron y asistieron un total de 1276 víctimas24.
En síntesis, la pandemia generó un gran desafío para los actores del sector público y
el privado en materia ALA/CFT, no solo por la forma en que se vieron afectados sus
recursos y su trabajo cotidiano, sino también porque generó la necesidad de identificar
las variaciones que se produjeron en los distintos fenómenos criminales.
24
https://www.telam.com.ar/notas/202105/553137-opinion-trata.html
25
https://www.mpf.gob.ar/procunar/files/2021/06/Informe-sobre-Narcocriminalidad-2020-en-contexto-
de-COVID-19-actualizaci%C3%B3n.pdf
31
Capítulo 3 Descripción general del
sistema ALA/CFT y regímenes
asociados
32
Por otra parte, desde el año 2000, nuestro país es miembro pleno del Grupo de Acción
Financiera Internacional (GAFI) y se compromete al cumplimiento y a la
implementación efectiva de sus Estándares Internacionales sobre la Lucha contra el
Lavado de Activos, la Financiación del Terrorismo y la Financiación de la Proliferación
de Armas de Destrucción Masiva. Además de ser miembro pleno del GAFI, la
República Argentina también integra otros foros y organismos regionales e
internacionales en materia ALA/CFT:
33
1) Será reprimido con prisión de tres (3) a diez (10) años y multa de dos (2) a diez (10)
veces del monto de la operación, el que convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere,
gravare, disimulare o de cualquier otro modo pusiere en circulación en el mercado,
bienes provenientes de un ilícito penal, con la consecuencia posible de que el origen
de los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen lícito,
y siempre que su valor supere la suma de pesos trescientos mil (ARS 300.000), sea en
un solo acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados entre sí.
b) Cuando el autor fuera funcionario público que hubiera cometido el hecho en ejercicio
u ocasión de sus funciones. En este caso, sufrirá además pena de inhabilitación
especial de tres (3) a diez (10) años. La misma pena sufrirá el que hubiere actuado en
ejercicio de una profesión u oficio que requirieran habilitación especial.
3) El que recibiere dinero u otros bienes provenientes de un ilícito penal, con el fin de
hacerlos aplicar en una operación de las previstas en el inciso 1, que les dé la
apariencia posible de un origen lícito, será reprimido con la pena de prisión de seis (6)
meses a tres (3) años.
5) Las disposiciones de este artículo regirán aun cuando el ilícito penal precedente
hubiera sido cometido fuera del ámbito de aplicación espacial de este Código, en tanto
el hecho que lo tipificara también hubiera estado sancionado con pena en el lugar de
su comisión.
26
https://www.argentina.gob.ar/uif/normativa/resoluciones
27
https://www.argentina.gob.ar/uif/normativa-uif/resoluciones-aplicables-cada-sujeto-obligado
34
3.3. Comité de Coordinación para la Prevención y Lucha contra el Lavado de Activos,
la Financiación del Terrorismo y la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva
(CCPLAFTPADM)
4. Sujetos obligados
El artículo 20 de la Ley N° 25.246 indica cuáles son los sujetos obligados del sistema
ALA/CFT argentino:
35
4. Personas humanas y/o jurídicas registradas ante la Comisión Nacional
de Valores para actuar como intermediarios en mercados autorizados
por la citada comisión y aquellos que actúen en la colocación de Fondos
Comunes de Inversión o de otros productos de inversión colectiva
autorizados por dicho organismo.
36
16. Los productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos
y liquidadores de seguros cuyas actividades estén regidas por las leyes
20.091 y 22.400, sus modificatorias, concordantes y complementarias;
5. Regímenes asociados
5.1. Sistema de integridad y anticorrupción
5.1.1. Marco legal
37
3. Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada
Transnacional (Convención de Palermo). Entró en vigor para nuestro país el
29 de septiembre de 2003 y fue aprobada por la Ley 25.632 (B.O.: 30/08/2002).
Nuestro país también es parte de los Protocolos que complementan a dicha
Convención.
En este sentido, en el Código Penal pueden identificarse las siguientes normas que
penan hechos de corrupción: art. 256 (cohecho pasivo); art. 256 bis (tráfico de
influencias pasivo); art. 257 (cohecho pasivo agravado); art. 258 (cohecho activo y
tráfico de influencias activo); art. 266 y 267 (exacciones ilegales); art. 268 (concusión);
art. 259 (admisión simple y ofrecimiento simple de dádivas); art. 258 bis (soborno
transnacional); art. 265 (negociaciones incompatibles con el ejercicio de la función
pública); art. 260 (malversación de caudales públicos); art. 261 (peculado y peculado
de trabajo o servicios); art. 262 (malversación culposa); art. 268 (1) (utilización de
información y datos de carácter reservado con fines de lucro); art. 268 (2)
(enriquecimiento ilícito de funcionarios públicos); art. 268 (3) (omisión maliciosa y
falsedad de una declaración jurada patrimonial) y administración fraudulenta contra el
Estado (art. 174 inc. 5, como figura agravada de la administración infiel tipificada en
el art. 173, inc. 7).
En relación con estas normas, cabe mencionar que el Código Penal define el
concepto de funcionario público en su artículo 77, y en la jurisprudencia prevalece la
opinión de que existe un concepto funcional de funcionario público; es decir, para ser
considerado funcionario público, el agente debe haber intervenido en el “ejercicio de
funciones públicas”, indistintamente si participó en ellas de manera accidental o
permanente. La ley no atiende a que el agente ostente una calidad jurídica
determinada, sino que repara en el ejercicio real de funciones públicas. Asimismo, en
cuanto al concepto de “Administración Pública”, es indistinto que el delito haya sido
cometido en el ámbito del Poder Ejecutivo, Poder Legislativo, Poder Judicial,
Ministerios Públicos u organismos descentralizados de la Administración central.
28
Si bien varios de estos delitos, ya se encontraban tipificados en el ordenamiento legal interno, la
redacción de muchos de ellos fue modificada para lograr una mejor adecuación a la legislación
internacional, por ejemplo, a través de las Leyes 25.188 o 27.401, entre otras.
38
Por otra parte, a fin de promover una investigación y aplicación de la ley penal más
eficiente en casos de corrupción, en los últimos años se adoptaron normas
especiales, como la figura del imputado colaborador o comúnmente conocido como
imputado arrepentido (Ley 27.304) y la responsabilidad penal de las personas
jurídicas para una serie de delitos de corrupción (Ley 27.401). Por otro lado, para la
investigación de los delitos de lavado de activos (art. 303 del CPN) y el financiamiento
del terrorismo (art. 306 del CPN), entre otros delitos complejos, la Ley 27.319 ha
regulado las siguientes herramientas de investigación, prevención y lucha de los
delitos complejos: el agente encubierto, el agente revelador, el informante, la entrega
vigilada y prórroga de jurisdicción.
Por último, en cuanto al vínculo entre los delitos de corrupción y el lavado de activos,
el artículo 303 del Código Penal prevé que todo ilícito penal del cual provengan bienes
que sean puestos en circulación en el mercado formal para darle apariencia de licitud
puede ser delito precedente del lavado de activos, sin restricción alguna. Por
consiguiente, en la Argentina, todo acto de corrupción puede ser considerado ilícito
precedente del delito de lavado de activos. Asimismo, desde la modificación
introducida por la Ley 26.683 (2011), el lavado puede castigarse sin perjuicio de que
su autor haya participado también en el ilícito precedente (“autolavado”). Los activos
involucrados (productos o instrumentos del delito) se encuentran sujetos a decomiso
en virtud de los artículos 23 y 305 del Código Penal. Asimismo, mediante el artículo
304 se prevén sanciones para personas jurídicas que hayan participado en el lavado
de activos provenientes de delitos de corrupción.
39
resultados de sus investigaciones, ejerciendo las facultades que le
acuerdan las leyes y reglamentos en vigor.
6. Llevar el registro de declaraciones juradas de los agentes públicos y
efectuar el análisis de su contenido en orden a determinar la existencia
de situaciones que puedan configurar presunto enriquecimiento o
incompatibilidad en el ejercicio de la función.
7. Asesorar a los organismos del Sector Público Nacional para implementar
políticas o programas de prevención y lucha contra la corrupción.
8. Elaborar los informes que establece la reglamentación.
Órgano rector del sistema de control interno del Sector Público Nacional, según
lo define el artículo 7 de la ley que la crea (Ley 24.156). Se trata de una entidad
con personería jurídica propia y autarquía administrativa y financiera, dependiente
del Presidente de la Nación (art. 97, Ley 24.156).
40
Tiene a su cargo el control de legalidad, gestión y auditoría de toda la actividad
de la administración pública centralizada y descentralizada, cualquiera fuera su
modalidad de organización, y las demás funciones que la ley le otorgue. Tiene,
asimismo, intervención necesaria en el trámite de aprobación o rechazo de las
cuentas de percepción e inversión de los fondos públicos.
41
organismos centralizados o descentralizados de la Administración Nacional o
entes en que el Estado Nacional tiene participación, en cuyo caso la actuación
corresponde a la PIA.
29
https://www.argentina.gob.ar/consultar-declaraciones-juradas-de-funcionarios-publicos
42
b) Régimen de Declaraciones Juradas del Poder Legislativo Nacional
43
En este sentido, por Resolución PGN 1302/1330 (2/7/2013), se aprobó el Reglamento
de Declaraciones Juradas Patrimoniales para las/los obligadas/os del Ministerio
Público Fiscal de la Nación. La confección de las declaraciones juradas patrimoniales
en el MPF se ajusta a las disposiciones en la materia establecidas en las Leyes
26.857, 25.188 (Capítulo II) y sus normativas reglamentarias, así como al Reglamento
de Declaraciones Juradas Patrimoniales para el Ministerio Público Fiscal de la Nación
aprobado por Resolución PGN 792/1431 (modificado por Res. PGN 838/17). En el
espacio de Transparencia Activa32 del MPF se puede acceder al listado de
magistrados y funcionarios del MPF obligados a presentar declaraciones juradas
patrimoniales, al listado de los que efectivamente la presentaron, como así también
al formulario para solicitar copia de estos documentos públicos.
30
https://www.mpf.gov.ar/resoluciones/pgn/2013/PGN-1302-2013-001.pdf
31
https://www.mpf.gov.ar/resoluciones/pgn/2014/PGN-0792-2014-001.pdf
32
https://www.mpf.gob.ar/transparencia-activa/#top
44
45
(*) Las personas obligadas pueden haber presentado más de una declaración jurada (alta y/o anual y/o baja)
durante el año. Es por eso que la cantidad de “declaraciones juradas a presentar” es superior al número de
“personas obligadas”.
Son dos las normas centrales que rigen las contrataciones públicas: la Ley 13.064,
que regula las contrataciones de obra pública, y el Decreto 1023 de 2001, que regula
las compras y las contrataciones. Esta normativa es aplicable a la Administración
Nacional, conformada por la Administración central y los organismos descentralizados
(incluidos en estos últimos las instituciones de seguridad social). A su vez, el Decreto
1030 (2016) —que reglamenta el Decreto 1023/2001— dispuso, como competencia
de la Oficina Nacional de Contrataciones (ONC), habilitar los medios para efectuar en
forma electrónica los procedimientos de compras y contrataciones, así como dictar
los manuales de procedimiento y establecer las excepciones a la tramitación
electrónica, siempre que esta esté fundada en circunstancias objetivas. Con este
objetivo, la ONC aprobó la Disposición Nº 65 de 2016, que crea el sistema
COMPR.AR.
46
En cuanto a las contrataciones públicas en el contexto de la emergencia producida
por el COVID-19, la Oficina Anticorrupción (OA) elaboró recomendaciones para
fortalecer la integridad y la transparencia.33
Por su parte, el Decreto 558 del 24/05/1996, en su artículo 26, establece que las
compras y contrataciones que se realicen en los Ministerios y Secretarías de la
Presidencia de la Nación, y en organismos centralizados y descentralizados de la
Administración Pública Nacional, cuyos montos superen las escalas que determine la
Sindicatura General de la Nación, deberán someterse al control del Sistema de
Precios Testigo elaborado por dicho organismo de control.
Por otra parte, cabe destacar que China37 y Asean38 registraron los mayores
crecimientos de exportaciones argentinas (11 % en 2019, USD 7.053 millones),
mientras que las exportaciones a EE. UU39 y Canadá en conjunto sumaron USD 4.688
millones, valor cercano al de los envíos a África, que alcanzaron los USD 4.866
millones.
33
https://www.argentina.gob.ar/sites/default/files/if-2020-32057444-apn-oapte_-_recomendaciones.pdf
34
Datos obtenidos en base a información del MRECIC y el INDEC.
35
Tasa anual de crecimiento compuesto (TACC).
36
Hasta enero de 2020, incluía al Reino Unido. A partir de febrero de 2020, el Reino Unido se expone
por separado.
37
Incluye Hong Kong y Macao.
38
Asociación de Naciones del Sudeste Asiático.
39
Incluye Puerto Rico y territorios vinculados en América y Oceanía.
47
5.2.1.2. Importaciones argentinas 40
En virtud del tipo de producto importado se señala que los reactores nucleares,
calderas, etc. totalizaron USD 7.578 millones (15,43 % del total), las máquinas,
aparatos y sus partes USD 6.435 millones (13,10 %), los vehículos automóviles
USD 5.632 millones (13,10 %), combustibles y lubricantes USD 4.190 millones
(8,53 %), plástico y sus manufacturas USD 2.115 millones (4,31 %), productos
farmacéuticos USD 2.090 millones (4,25 %), y semillas y frutos oleaginosos
USD 1.677 millones (3,41 %), entre otros.
40
Datos obtenidos en base a información del INDEC.
48
Exportaciones, importaciones y saldo de la balanza comercial argentina total
y con países limítrofes - Años 2016-2019 y acumulado ene-oct 2019 y 2020
(en millones de USD)
Fuente: INDEC
Fuente: INDEC
La estructura del tipo penal tiene ciertas particularidades que lo diferencian del
régimen ordinario del derecho penal. Uno de ellos es el tratamiento de la tentativa de
contrabando (artículo 872), ya que, a nivel punitivo, se la reprime con la misma pena
que el delito consumado. Por otro lado, el artículo 1026 establece la doble jurisdicción
en cuanto al juzgamiento del delito e implica que las causas serán sustanciadas en
sede judicial y ante el Administrador de la Aduana en cuya jurisdicción se hubiere
producido el hecho.
Cabe aclarar que mientras el artículo 863 define el tipo penal básico de contrabando,
el artículo 864 contempla supuestos distintos, es decir, no tienen una relación de
género-especie, ya que, de configurarse estos supuestos, no requiere
necesariamente la comprobación del ardid o engaño, sino la mera intención y,
además, puede comprender todas las formas del dolo (directo, indirecto y eventual).
49
A continuación, los artículos 865, 866 y 867 describen sendas circunstancias que, de
concurrir, aumentan el contenido de desvalor del hecho, sin llegar a constituir tipos
penales independientes, sea por intensificar la afectación del bien jurídico, o bien por
ser mayor la antinormatividad del mismo al involucrarse (lesionando o poniendo en
peligro) otros bienes jurídicos: salud pública, seguridad interna e internacional. Así, la
aplicación del marco penal más severo queda sujeta al juez penal.
Con el objeto de prevenir y reprimir los delitos y las infracciones aduaneras aplica
diversas medidas de control, ya sea antes de las operaciones (control ex-ante),
durante (control operativo) o después (control ex-post) de las mismas.
Cabe señalar que dentro del sistema preventivo de lavado de activos instituido por la
Ley 25.246, la Dirección General de Aduanas es parte integrante del todo que
constituye la Administración Federal de Ingresos Públicos, sujeto obligado a informar
a la Unidad de Información Financiera (art. 20, inciso 15, del referido texto legal)
respecto de aquellas operaciones —tentadas o realizadas— que configuren hechos
u operaciones sospechosas de lavado de activos o financiación de terrorismo.
El control aduanero
Las tareas de control se inician desde el momento previo al arribo del medio
transportador a la zona primaria, donde existen controles vinculados a la
documentación presentada por los operadores logísticos y usuarios del servicio
aduanero. En dicho marco, las acciones preliminares de análisis procuran la
identificación temprana de los riesgos asociados a las operatorias bajo estudio. Como
resultado, se derivan las acciones específicas de control inteligente que buscan
mitigar los riesgos establecidos.
50
● Canal verde: control sistémico y de presencia real documental, como así
también de la liquidación de tributos.
Los dos (2) últimos casos implican la intervención de un agente técnico especializado
perteneciente a la primera línea de control (áreas operativas).
Paralelamente, desde las áreas de investigación y de gestión del riesgo (área central
y las áreas jurisdiccionales distribuidas en las distintas regiones del país), y a partir
del monitoreo permanente de operaciones, se generan alertas inmediatas a las áreas
operativas. El resultado de dichos controles retroalimenta el sistema de selectividad
general.
Dicho acuerdo dispone que la valoración debe basarse en el precio real de las
mercancías (generalmente, presente en la factura). Este precio, más los ajustes
correspondientes a determinados elementos, equivale al valor de transacción (método
principal).
A partir de la creación del Ministerio de Seguridad de la Nación por medio del Decreto
1993/2010 se adjudicó al nuevo ministerio, a través de las Fuerzas de Seguridad, la
responsabilidad por la seguridad y la coordinación en los pasos internacionales,
mientras que la autoridad política permanecía bajo la órbita de la Dirección de Asuntos
Técnicos de Frontera (DATF), dependiente del Ministerio del Interior (2010-2012) e
Interior y Transporte (2012-2015). Asimismo, a través de la Decisión Administrativa
335/2020, se creó la Dirección Nacional de Control de Fronteras e Hidrovías
(DNCFeH) y, bajo su órbita, la Dirección de Vigilancia, Control en Fronteras, Hidrovías
y Centros de Monitoreo (DVCFHyCM).
41
Aprobado por la Ley 23.311 y puesto en vigencia por el Decreto 1026/87.
51
i. Gendarmería Nacional Argentina (GNA) - Ley 12.367; Decreto-Ley 3491;
Ley 18.711; Ley 19.349; Resolución 482/2020.
ii. Prefectura Naval Argentina (PNA) - Ley 18.398; Resolución 482/2020; Ley
18.711.
La República Argentina cuenta con una extensa regulación de los distintos vehículos
legales que pueden constituirse y operar en el país. Esta regulación gira alrededor de
la Ley 19.550 - Ley General de Sociedades (LGS) que impone a las diversas personas
jurídicas distintas obligaciones y regula su inscripción ante el Registro Público de su
domicilio social. A su vez, existen normas y Registros específicos vinculados a
determinados vehículos, como en el caso de las mutuales y las cooperativas.
• SOCIEDADES COMERCIALES:
52
aportan, salvo acciones preferidas o privilegiadas y asignaciones particulares en
materia de dividendos.
Los tipos societarios de personas son la sociedad en comandita simple (en la que
existen socios con responsabilidad ilimitada y socios con responsabilidad limitada) y
la sociedad de capital e industria (en la que el socio capitalista tiene responsabilidad
ilimitada, mientras que la responsabilidad del socio industrial se encuentra limitada a
las ganancias no percibidas).
53
Sociedades de hecho
Sociedades extranjeras
Contratos de organización
Fideicomisos
Asociaciones
Fundaciones
Las fundaciones son personas jurídicas que se constituyen con una finalidad de bien
común, sin propósito de lucro, mediante el aporte patrimonial de una o más personas,
destinado a hacer posibles sus fines. Para existir como tales requieren
necesariamente constituirse mediante instrumento público y solicitar y obtener
autorización del Estado para funcionar. Si el fundador es una persona humana, puede
disponer su constitución por acto de última voluntad.
54
• COOPERATIVAS Y MUTUALES:
Cooperativas
Asociaciones mutuales
Todos los vehículos legales antes mencionados cuentan con un control por parte de
distintos organismos nacionales y provinciales. En efecto, el primer requisito
establecido por ley es el de inscribirse en el Registro Público correspondiente al
domicilio del vehículo legal.
42
http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/15000-19999/18462/texact.htm
43
http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/25000-29999/25392/texact.htm
55
• En todos los tipos sociales y en el caso de las personas jurídicas, la eventual
responsabilidad de las personas humanas integrantes es subsidiaria, y
conforme la regulación específica.
• Todos los trámites de inscripción de constitución y modificaciones societarias
deben incluir la información actualizada en materia de beneficiario final. En
cuanto a las inscripciones de administradores, debe establecerse la condición
de PEP.
• La información registral es accesible a terceros simplemente con una solicitud
al Registro efectuada por vía electrónica a distancia o presencial en el
organismo. El acceso a los balances de las sociedades también está disponible
a terceros por estas vías.
• En los trámites de inscripción de decisiones sociales, se exige la presentación
del registro de asistentes, que refleja los datos personales de los participantes
del acto.
• Las inscripciones de constitución y actos que impliquen modificación en el
capital requieren dictamen contable que dé cuenta de la forma de trasmisión y
criterios valuatorios. Se exige la aclaración de los mecanismos de transmisión
de aportes dinerarios.
• Las sociedades anónimas con capital de gran magnitud o sujetas a control
permanente por su actividad ligada al servicio público o el ahorro público, las
asociaciones y fundaciones, y los fideicomisos deben presentar declaraciones
juradas (DDJJ) anuales con información en materia de prevención de lavado
de activos.
• Las DDJJ que se presentan en materia de prevención de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo son:
✓ Declaración de Persona Expuesta Políticamente
✓ Declaración de Informe de Cumplimiento de obligaciones relacionadas con
la prevención de lavado, diferenciando la información solicitada a
sociedades de control permanente, que son las que tienen mayor volumen
de capital o se desempeñan en el mercado financiero bancario o cambiario
o en el mercado de valores o prestan servicios públicos, las que se
encuentran reguladas en el artículo 299 de la LGS.
✓ Declaración de Estado de Cumplimiento en el caso de los fideicomisos,
presentada por los fiduciarios.
✓ Declaración de Estado de Cumplimiento en el caso de las asociaciones
civiles con participación en torneos de fútbol y la Asociación del Fútbol
Argentino (AFA).
✓ Declaración de Estado de Cumplimiento de las personas jurídicas
vinculadas al ahorro público.
✓ Declaración de Estado de Cumplimiento de fundaciones.
✓ Declaración de Origen y Licitud de Fondos de las asociaciones y
fundaciones que reciben donaciones.
✓ Declaración Jurada de Beneficiario Final.
56
cumplimentar para el registro inicial de las mismas, como así también sus
modificaciones, liquidación y cancelación registral.
Para su inscripción ante este organismo de control, todos los vehículos legales
descriptos deben presentar su contrato social/contractual que los constituye,
independientemente de si el mismo es instrumentado en escritura pública o
instrumento privado con certificación notarial de las identidades y facultades de las
personas intervinientes. Sin perjuicio de ello, para varios de ellos, se requiere
documentación complementaria, tal como publicaciones en Boletín Oficial, DDJJ de
calidad de Persona Expuesta Políticamente, de Beneficiario Final, de Inexistencia de
Inhabilidades o Incompatibilidades, constataciones notariales y/o certificación de
Contadores Públicos matriculados, en oportunidad de que se acrediten aportes de
bienes que no fuesen dinerarios.
Más allá de haberse señalado estos Registros por el volumen de vehículos en ellos
inscriptos, corresponde señalar que existen Registros Públicos de Personas Jurídicas
en todas las provincias del país. Todos ellos se encuentran inscriptos ante la UIF
como sujetos obligados y sujetos a la Resolución UIF 29/2011 que regula las
obligaciones en materia de ALA/CFT del sector.
Además, nuestro país cuenta con un amplio sistema de Registros Públicos que
recopilan información relativa a los bienes que poseen tanto las personas humanas
como las personas jurídicas, y que resultan centrales para las investigaciones en
materia de criminalidad económica.
Algunos de estos Registros son nacionales y, por ende, cuentan con información
centralizada y fácilmente disponible. Otros, en cambio, operan en cada provincia.
Entre los Registros que operan a nivel federal podemos señalar la Dirección Nacional
del Registro de Propiedad Automotor y de Créditos Prendarios (DNRPA), el Registro
Nacional de Embarcaciones y el Registro Nacional de Aeronaves.
Entre los Registros que operan en cada jurisdicción, se destacan los Registros de la
Propiedad Inmueble.
Por otro lado, corresponde señalar que algunas personas jurídicas (Cooperativas y
Mutuales, por ejemplo) cuentan con organismos rectores. El Instituto Nacional de
Asociativismo y Economía Social (INAES), ya mencionado precedentemente, es un
organismo descentralizado en la órbita de la Jefatura de Gabinete de Ministros, que
ejerce las funciones que le competen al Estado en materia de registro, promoción,
desarrollo y control de la acción cooperativa y mutual. Este organismo es el único
Registro Público Nacional que otorga la personería jurídica y la respectiva
autorización para funcionar a las entidades mutuales y cooperativas, de conformidad
con lo normado en la Ley 19.931 art.2 inc. a) 44, la Ley 20.321 y la Ley 20.337. A tales
44
“ARTICULO 2.- El Instituto Nacional de Acción Mutual será la autoridad de aplicación del régimen
legal de las asociaciones mutuales y tendrá por fin principal concurrir a la promoción y desarrollo de
57
fines, es autoridad de aplicación de la Ley 20.321 (que regula a las entidades
mutuales) y la Ley 20.337 (que regula a las entidades cooperativas), sus
modificatorias y complementarias, y las normas que en ejercicio de sus facultades
dicta este organismo de control. Sus funciones, competencias, alcances, organización
y estructura se encuentran establecidos en la Ley 19.331, los
Decretos 420/96, 721/00 y 1192/02 y en las Resoluciones del Directorio del Instituto.
En materia cooperativa, el INAES ejerce la fiscalización pública por sí y puede, a
través de la firma de convenios con los órganos locales, realizar dichas acciones en
colaboración.
La UIF ha dictado la Resolución 112/2021 que define como beneficiario final a la/s
persona/s humana/s que posean como mínimo el diez por ciento (10 %) del capital o
de los derechos de voto de una persona jurídica, un fideicomiso, un fondo de
inversión, un patrimonio de afectación y/o de cualquier otra estructura jurídica; y/o a
la/s persona/s humana/s que por otros medios ejerza/n el control final de las mismas.
Esta identificación deberá realizarse sin perjuicio del nivel de riesgo asignado por el
sujeto obligado, y en caso de tratarse de una cadena de titularidad, esta deberá
describirse.
las mutualidades, a cuyo efecto ejercerá las siguientes funciones: a) Reconocer a las asociaciones
mutuales y conceder, denegar o retirar a dichas asociaciones la autorización para actuar como tales
en todo el territorio de la Nación, llevar el Registro Nacional de Mutualidades y otorgar los respectivos
certificados; […]”
58
59
Sección 2 Lavado de
Activos (ENR-LA 2022)
Capítulo 1 Amenazas
En la Estrategia Nacional ALA/CFT/CFP, las amenazas identificadas en la ENR-LA fueron
abordadas principalmente en el décimo Objetivo General (primer Objetivo Específico)
1. Organizaciones criminales
En la Argentina no se registra un predominio de grupos criminales internacionales de
gran envergadura. A diferencia de lo que sucede en otros países de la región, donde
se observa la predominancia de los carteles45, las principales organizaciones
criminales en nuestro país presentan, en general, las siguientes características:
45
Plan Federal de abordaje del Crimen Organizado 2021-2023 del Ministerio de Seguridad de la
Nación, pág. 6: https://www.argentina.gob.ar/seguridad/abordaje-crimen-organizado
60
Sin perjuicio de esto, se han identificado grupos con mayores niveles de organización,
conexión y operación transnacional, y mayor uso de violencia que se dedican a más
de una actividad delictiva y poseen un manejo considerable de fondos ilícitos. Estos
representan la amenaza más relevante en términos de lavado de activos: “múltiples
organizaciones de carácter local, algunas de las cuales combinan actividades lícitas
e ilícitas, con eventuales conexiones internacionales. Estas se dedican, mayormente,
al tráfico de mercancías ilícitas (drogas, autopartes robadas, armas) del que obtienen
ganancias a través de la colocación de dichos productos en mercados ilegales y
legales ubicados en centros urbanos”46.
46
Ídem, pág. 6.
47
UNODC (2002). Results of a pilot survey of forty selected organized criminal groups in sixteen
countries, Global Programme against Transnational Organized Crime. Disponible en:
https://www.unodc.org/pdf/crime/publications/Pilot_survey.pdf.
61
y a una de 1000 se les asignaría el mismo peso en materia de “tamaño de la
organización”, ya que ambas se encontrarían en la categoría superior de ese
parámetro (“más de 100 miembros”). Sin embargo, más allá de estos eventuales
ajustes para futuros ejercicios, debe destacarse que, en esta instancia, esta
metodología permite, por un lado, ordenar y sistematizar los grandes volúmenes de
datos reportados por los distintos organismos y, por el otro, obtener una línea de base
para ulteriores ejercicios de clasificación de grupos criminales y avanzar en la
comprensión de los fenómenos delictivos complejos presentes en la República
Argentina.
Al respecto, el artículo 210 del Código Penal de la Nación Argentina penaliza a quien
toma parte en una asociación ilícita por el solo hecho de ser miembro de esa
organización. De la información relevada por el Poder Judicial de la Nación se
identifican de mínima 229 causas judiciales abiertas en el período 2017-2020 en las
cuales se investigó el delito de asociación ilícita del art. 210 CP48.
Se evidencia que solo alrededor de un tercio de ellas opera a nivel internacional (la
mayoría de ellas, con un solo país). La mayoría de las organizaciones posee menos
de 10 miembros. Aproximadamente la mitad opera en sólo una provincia o bien en la
Ciudad de Buenos Aires, y cerca de un tercio opera en al menos dos países (la
mayoría de estos grupos tienen vinculación con el contrabando, ya sea de
estupefacientes o bien de mercaderías). En cuanto a la nacionalidad de los
integrantes, la gran mayoría de los grupos están integrados por miembros sólo de
nacionalidad argentina. Cerca de un tercio de estos grupos se dedica a la
narcocriminalidad, pero solo un porcentaje ínfimo se dedica al contrabando de
estupefacientes o precursores químicos. Por otro lado, entre un tercio y la mitad de
las organizaciones se dedica a una sola actividad delictiva, principalmente
narcotráfico, trata de personas o intermediación financiera no autorizada. Con relación
48
No se están computando aquí las causas por ciertos delitos con agravantes específicas por haber
sido cometidos por 3 o más personas. Principalmente, la ley 23.737 (narcocriminalidad), el art. 303 inc.
2 ap “a” CP (lavado de activos), y el art. 145 ter inc. 5 (trata de personas).
49
Información obtenida de los registros del MPF, la UIF y el Ministerio de Seguridad de la Nación.
62
a los grupos que registran más de una actividad delictiva, la mayoría incluye
maniobras de lavado de activos.
50
Ministerio de Seguridad de la Nación (2019) “Informe Estadísticas Criminales: Serie histórica
2001-2018). Disponible en:
https://estadisticascriminales.minseg.gob.ar/reports/Informe%20serie%20historica%20HOMICIDIOS
%20DOLOSOS%202001%20al%202018.pdf.
51
Ministerio de Seguridad de la Nación (2021) “Informe Homicidios Dolosos 2017-2020”. Disponible
en: https://estadisticascriminales.minseg.gob.ar/reports/Informe_Homicidios_Dolosos.pdf.
52
Cabe mencionar que la Provincia de Santa Fe, en particular el Departamento Rosario, muestra
valores por encima de la media nacional, en virtud de la problemática anteriormente expuesta,
vinculada a las organizaciones con asiento territorial en ese distrito.
63
mientras que la media de la región de las Américas fue de 17,2, siendo la Argentina
el país con menor tasa de homicidios de la región luego de Chile53. Sin perjuicio de lo
expuesto, se realiza un seguimiento constante a efectos de contar con un diagnóstico
actualizado, en virtud de la variación de las dinámicas del delito y la violencia, que
pueden modificar esta situación.
A estos fines, respecto de las 168.905 causas relevadas en la justicia penal en base
a la tabla de delitos seleccionados56 se realizó un análisis sobre la cantidad de
procesos penales iniciados en relación con cada uno de ellos.
53
UNODC (2019) “Global Study on Homicide”. Disponible en: https://www.unodc.org/unodc/en/data-
and-analysis/global-study-on-homicide.html.
54
Este número corresponde a la totalidad de causas por Lavado de Activos informadas por el MPF en
base a los sistemas informáticos Coirón y FiscalNet (incluyendo art. 25 de la Ley 23.737 derogado por
Ley 25.246), art. 278 CPN (derogado por Ley 26.683), y arts. 303 y 304 (incorporados por Ley 26.683).
55
Se carece de elementos que permitan estimar confiablemente el umbral superior que tiene esta
amenaza, por lo que el análisis se centró en el umbral inferior.
56
Esta lista fue elaborada en base a las categorías de ilícitos precedentes incluidos en el Glosario del
GAFI, adaptadas a la legislación penal vigente en el país y dejando fuera aquellos delitos que no son
pertinentes a la hora de analizar la amenaza nacional del crimen organizado o aquellos que por su
magnitud podrían entorpecer la tarea sin brindar información relevante.
64
Puntualmente, y aclarando que en este punto se incluye el detalle de solamente
algunos grupos de delitos, se identificaron57 40.268 causas por narcocriminalidad58,
4.743 por delitos contra la Administración Pública, 3.995 por delitos aduaneros, 3.966
por delitos contra la libertad y 2.203 por delitos tributarios59.
Por otra parte, se identificaron60 15.263 causas por delitos contra la propiedad, 6.600
por delitos contra la fe pública y 1.034 por delitos contra el derecho de marcas y
designaciones, entre otras.
Fuente: Elaboración propia en base a la información del muestreo efectuado por el PJN y la
información aportada por el MPF62 63.
57
Información proporcionada por el MPF.
58
Debe tenerse en cuenta que en este punto los casos de contrabando de estupefacientes fueron
contabilizados como delitos aduaneros y no como narcocriminalidad.
59
Se trata del total de delitos informado por el MPF en base a sus bases de datos (Coirón, FiscalNet y
la Plataforma Interactiva de Información Estadística de la PROCUNAR).
60
Información proporcionada por el PJN.
61
Tomando exclusivamente la información proporcionada por el MPF.
62
A los fines de estimar el monto anual global de cada uno de los ilícitos, se siguió el mismo criterio
utilizado para calcular el umbral inferior de la amenaza de lavado de activos, es decir, partiendo del
muestreo efectuado por la DaJuDECO se sumaron los montos de cada proceso y al resultado se lo
dividió por la cantidad de procesos reseñados en el muestreo, obteniendo así el monto unitario
correspondiente al delito. Luego, a ese monto se lo multiplicó por la cantidad de causas identificadas
con ese delito en el periodo y al resultante se lo dividió por cuatro (teniendo en cuenta que el análisis
es sobre cuatro periodos).
63
En algunos delitos, tales como la trata de personas, los delitos contra la Administración Pública o las
falsificaciones de moneda, las causas relevadas en el muestreo carecían de información patrimonial o
la misma no resultaba lo suficientemente representativa, por lo que no pudo merituarse ese aspecto
de la amenaza.
65
En relación con la información sobre los delitos contra la propiedad 64, se obtuvo un
monto unitario de USD 3.404.255,87, lo que permitiría proyectar un monto anual de
USD 12.989.789.335,95.
64
Extraída exclusivamente de la información proporcionada por el PJN
65
Esa información carece de identificación de los ilícitos precedentes correspondientes. A su vez, de
las 690 causas identificadas por el Poder Judicial Nacional, 461 tampoco tienen identificado el ilícito
precedente (esto puede explicarse teniendo en cuenta que en Argentina el delito de lavado de activos
ha sido regulado como un delito autónomo, acorde con los estándares establecidos por el GAFI, y la
persecución judicial así lo refleja; esto permite que existan causas e incluso condenas por lavado de
activos en las que no se encuentre identificado con precisión el ilícito precedente, ya que en definitiva
se persigue de manera autónoma la maniobra de lavado de activos). En base a lo expuesto, se han
identificado un total de 237 ilícitos precedentes distribuidos en 229 casos, entendiendo como causas
con ilícitos precedentes identificados solamente a aquellas que detallen un ilícito capaz de generar
fondos susceptibles de ser lavados por al menos uno de los delitos específicamente listados de
acuerdo a los criterios detallados en esta ENR.
66
De lo hasta aquí expuesto, podemos concluir que el 42 % de las causas de lavado de
activos con ilícito precedente identificado corresponden a activos provenientes de
delitos tributarios, el 29 % a la narcocriminalidad, el 10 % a delitos contra la propiedad
y el 9% a delitos aduaneros.
66
Se incluyeron las sentencias del año 2021 dado que la utilización de las mismas contribuye a definir,
con una mayor cantidad de datos, las características de las condenas por ese delito en la República
Argentina.
67
Se incluyen condenas no necesariamente firmes. Al estar construyéndose un registro centralizado
de sentencias condenatorias en materia de lavado, es posible que existan otros casos que no hayan
sido incluidos en este relevamiento hasta el momento.
68
Sea por el delito de asociación ilícita (art. 210 C.P. - 9 casos), por la agravante del delito de lavado
de activos cuando es cometido en “banda” (art. 303 inc. 2 “a” C.P. - 6 casos) o por la agravante de la
ley de estupefacientes, cuando estos fueran cometidos por tres o más personas (Ley 23.737 art. 11
67
Los ilícitos precedentes en las sentencias condenatorias de lavado de activos del
período analizado fueron los siguientes69:
Es necesario mencionar que existen 9 condenas en las que los ilícitos precedentes
se encuentran indeterminados70; sin embargo, podemos mencionar que 8 de ellas
fueron casos en donde las personas condenadas intentaron transportar divisas
internacionalmente (siendo estas de origen ilícito, aunque no se lo relacione a un ilícito
en particular). En esos casos, los condenados fueron detectados en virtud de los
controles de las Fuerzas de Seguridad establecidos en pasos fronterizos.
inc. C - 7 casos).
69
Cabe destacar que en una misma sentencia puede identificarse más de un delito precedente y que,
como se explica a continuación, no en todas las sentencias se ha identificado con el mismo nivel de
detalle el delito precedente. De estos motivos se desprende que los números de la columna derecha
de esta tabla no coincidan con el total de 58 condenas señalado en los párrafos anteriores.
70
Nuevamente, esto ocurre porque de acuerdo con lo establecido en el art. 303 de nuestro Código
Penal (que tipifica el delito de lavado de activos), el delito de lavado es un delito autónomo y, por lo
tanto, independiente de su delito precedente (no se trata de un caso agravado de encubrimiento), por
lo que es posible aplicar una condena por lavado si se entiende que los activos pertinentes tienen un
origen ilícito, aunque no se haya determinado específicamente qué ilícito les dio origen.
68
narcocriminalidad. En segundo lugar, se encuentran los delitos contra la propiedad,
que aparecen en el 19 % de las condenas.
a) Narcocriminalidad
Una vez ingresada la sustancia a territorio argentino, el destino primario son los
grandes centros urbanos para su distribución y consumo y, en menor medida, para
la exportación ilícita hacia mercados externos, principalmente Chile (límite Oeste de
la República Argentina).
A nivel mundial, en el World Drug Report 2020 de UNODC se indica que en materia
de tráfico de heroína la Argentina no figura entre los principales países productores,
de tránsito y/o de destino.71 Tampoco figura entre los países con secuestros
71
https://wdr.unodc.org/uploads/wdr2020/documents/WDR20_Booklet_3.pdf, págs. 16, 64 y 30.
69
individuales significativos de éxtasis. En cuanto al tráfico de cocaína a nivel mundial,
la Argentina figura entre los principales países de tránsito, aunque con menor
relevancia que otros.
b) Contrabando
En la jurisdicción Salta del MPFN (que abarca las provincias de Salta y Jujuy y
comparte frontera con Chile, Bolivia y Paraguay), al observar los 25 delitos con mayor
cantidad de casos registrados en el período que va desde enero hasta noviembre de
2021, la narcocriminalidad ocupa el primer lugar, mientras que los distintos delitos
vinculados al contrabando ocupan el segundo lugar, superando el 29 % de los casos.
70
A fines de 2021, la AFIP realizó el mayor decomiso de granos en la historia del
organismo. En un solo procedimiento, se secuestraron más de 8100 toneladas de
maíz que se encontraban almacenadas en distintos depósitos del puerto bonaerense
de Campana, provincia de Buenos Aires. Esto equivale a unos 300 camiones, y el
valor de mercado del maíz decomisado superaba los ARS 160 millones (cerca de
USD 1.700.000), de acuerdo con los precios de plaza vigentes. Asimismo, la evasión
estimada con la operatoria desarticulada superaba los ARS 65 millones
(aproximadamente USD 675.000), y la empresa identificada pretendía exportar la
mercadería en barcazas a Uruguay.72
Durante el año 2021, las Fuerzas Federales realizaron 451 procedimientos que
involucraron la incautación de granos y cereales, alcanzando un incremento
interanual del 239 % respecto de 2020. Si atendemos a la distribución geográfica de
los procedimientos realizados, es posible apreciar una concentración en zonas de
frontera en el noreste y noroeste, con el 90,7 % de los registros correspondientes a
cuatro provincias: Corrientes con 174 (38,6 %), Misiones con 119 (26,4 %), Salta con
86 (19,1 %) y Jujuy con 30 (6,7 %).
c) Trata de personas
La trata con fines de explotación sexual está apuntalada por una sostenida demanda
de servicios sexuales, sobre todo en los grandes centros urbanos. El traslado de las
víctimas suele ser de norte a sur; principalmente desde NOA y NEA hacia el centro y
la Patagonia. En este sentido, los antecedentes indican que los complejos portuarios
y las ciudades construidas en torno a la actividad petrolera también propician el
surgimiento de este tipo de mercado sexual. Las víctimas generalmente son de
género femenino, mayores de edad y argentinas, pero también aparece como
relevante la migración de víctimas de nacionalidad de países limítrofes y, en algún
caso, de países centroamericanos.
La trata con fines de explotación laboral suele relacionarse con industrias cuya
rentabilidad depende de la explotación intensiva de mano de obra precarizada y
estacional con escaso nivel de calificación. Este fenómeno criminal está asociado a
actividades con alto nivel de informalidad. Si bien los dos ámbitos de mayor
prevalencia son las industrias textil y agraria, también alcanza la construcción, el
sector gastronómico, el ovino y forestal en las regiones Centro y Patagonia. En esta
72
https://www.telam.com.ar/notas/202111/574324-afip-decomiso-record-maiz-soja.html
73
Corte Interamericana de Derechos Humanos - Opinión Consultiva Oc-18/03 de 17 de Septiembre de
2003 sobre "Condición Jurídica y Derechos de los Migrantes Indocumentados", Solicitada por los
Estados Unidos Mexicanos. Página 79
71
modalidad criminal las víctimas van direccionadas principalmente desde centros
urbanos hacia el interior; sin embargo, al tener fuerte presencia en zonas rurales y al
utilizar “trabajadores golondrinas”, las personas explotadas no solo provendrían de
centros urbanos sino también de localidades vecinas del interior al lugar en donde se
realiza la explotación.
Un caso trascendente que puede citarse al respecto es una condena dictada a fines
de 2021 por trata de personas y lavado de activos74. Los condenados se dedicaron a
captar, trasladar y acoger a cinco mujeres mediante engaño y abusando de su
situación de vulnerabilidad, con la finalidad de explotarlas sexualmente en cuatro
prostíbulos de su propiedad ubicados en la ciudad de Córdoba. Posteriormente
recibieron a otras veinticinco víctimas para explotarlas con la misma finalidad en los
mismos lugares. Dentro de este esquema de actuación, quedaron probados dieciséis
hechos de lavado de activos. La sentencia estableció que los condenados deberán
reparar económicamente —por cifras iguales— a las treinta víctimas identificadas por
un monto superior a ARS 31 millones (aproximadamente USD 300.000).
74
https://www.fiscales.gob.ar/trata/cordoba-se-conocieron-los-fundamentos-de-la-condena-a-dos-
hombres-por-trata-sexual-y-lavado-de-activos/
75
Las actividades y fenómenos criminales no se cuantifican de manera separada ya que se encuentran
indisolublemente ligadas tanto a las organizaciones criminales como a la masa de fondos ilícitos. En
las páginas anteriores se abordan de manera separada simplemente a los fines de dotar a la ENR de
mayor claridad conceptual.
72
En cuanto a la cuantificación de fondos ilícitos, se consideró que este valor se ubica
en un rango medio.
73
Capítulo 2 Vulnerabilidades
A partir del análisis de la información recolectada a lo largo de este proceso, se logró
identificar las principales vulnerabilidades de la República Argentina.
1. Vulnerabilidades generales
1.1. Dimensión de la economía informal y el
uso de efectivo
a) Economía informal
76
Dentro de esta categoría, se incluyen las actividades ocultas por razones económicas (actividades
económicas legales que se ocultan a las autoridades públicas para evitar el pago de impuestos, de
contribuciones a la seguridad social, para evitar cumplir con reglas de seguridad de los trabajadores,
etcétera) y las actividades ocultas por razones estadísticas (aquellas que escapan a los registros
administrativos por deficiencias de la estadística).
77
Son actividades económicas cuya realización está penada por la ley, pero que el Sistema de Cuentas
Nacionales (SCN) incluye dentro de la frontera de la producción.
78
Se define como aquella unidad productiva de bienes y servicios con bajo nivel de organización donde
no hay división entre el trabajo y el capital.
74
Algunos de los efectos más preponderantes de la economía informal son los
siguientes:
75
uno de los porcentajes más bajos de economía “sumergida” en la región, tal como
puede observarse en el siguiente gráfico.
Fuente: GAFILAT (2020), Análisis del abordaje e impacto de la economía informal en los
procesos de evaluación mutua del GAFILAT y elementos o factores que los evaluadores
podrían considerar para comprender el alcance de este fenómeno, pág.17.
Cabe señalar que la pandemia del COVID-19 tuvo un impacto sobre la economía
informal. En este sentido, las restricciones a la circulación que generó el Aislamiento
Social Preventivo y Obligatorio (ASPO) afectaron sesgadamente al empleo no
registrado o informal83, lo que alteró la composición estructural del empleo en muchas
ramas de actividad. La mayor suspensión o cese de relaciones laborales no
registradas —en relación con las formales que están legalmente protegidas y
alcanzadas por medidas específicas de sostenimiento del empleo— significó un
incremento de la participación del empleo formal sobre el total de asalariados.
81
Última estimación oficial disponible en nuestro país.
82
El Instituto Nacional de Estadística y Censos es un organismo público desconcentrado de carácter
técnico que opera dentro de la órbita del Ministerio de Economía de la Nación y que ejerce la dirección
superior de todas las actividades estadísticas oficiales que se realizan en la República Argentina.
83
Refiere a aquellas personas bajo relación de dependencia asalariada cuyos/as empleadores/as no
realizan los aportes y contribuciones reglamentarios al sistema de seguridad social.
84
Según el Ministerio de Economía, en términos de números absolutos, había 4.873.464 puestos
asalariados sin registro en la seguridad social.
76
público y el privado), y de 40,8 % (sobre el total de puestos asalariados en el sector
privado, donde es factible la incidencia del no registro).
Por otra parte, con respecto a la distribución decílica de los ingresos de la ocupación
principal de los asalariados totales, los asalariados no registrados se concentran en
los deciles más bajos, y descienden en participación a medida que avanza el rango
de nivel de ingresos. En el primer trimestre de 2020, el 77,4 % de los asalariados no
registrados se ubicaba en el nivel bajo de la distribución del ingreso (deciles 1 a 4).
b) Uso de efectivo
En julio de 2021, dicho organismo publicó un informe sobre uso de efectivo 86, donde
se identifica que el índice de uso de efectivo en la Argentina sería del 37 %87.
85
https://www.gafilat.org/index.php/en/biblioteca-virtual/gafilat/documentos-de-interes-17/estudios-
estrategicos-17/3861-segunda-actualizacion-del-informe-de-amenazas-regionales-de-la-del-gafilat-
1/file
86
Transporte físico de dinero en efectivo e instrumentos negociables al portador en la región
latinoamericana: análisis estratégico sobre patrones, tendencias y alertas por posible lavado de activos.
Julio 2021. Págs. 35 y 36. https://www.gafilat.org/index.php/es/biblioteca-virtual/gafilat/documentos-de-
interes-17/publicaciones-web/4109-analisis-estrategico-de-ttd-en-la-region/file
87
El documento del GAFILAT se basa en datos del artículo The Global Payments Report 2021,
Worldpay from FIS, disponible en: https://worldpay.globalpaymentsreport.com/es/
77
Asimismo, el mencionado documento señala que el uso de efectivo continúa siendo
uno de los medios de pago predominantes en toda Latinoamérica, con una
participación de entre el 30 % y el 45 % en el total de medios de pago. No obstante,
se destaca que, en los últimos años, se observa un incremento paulatino en el uso de
tarjetas de débito y de billeteras digitales.
Por otro lado, a nivel local, a efectos de conocer las formas de pago utilizadas por los
hogares, el INDEC ha efectuado la “Encuesta Nacional de Gastos de los Hogares"
(ENGHO 2017/2018) donde se especifica que el 69,4 %88 del consumo fue efectuado
en efectivo.
En este marco, es dable destacar que, según el Informe de Inclusión Financiera89 del
BCRA, la pandemia del COVID-19 y las consiguientes medidas de distanciamiento
social han modificado las conductas de pago de las personas a nivel global, y la
Argentina no fue la excepción. En 2020, el número de extracciones de efectivo ha
disminuido por primera vez en los últimos años, mientras que se acentuó aún más el
uso de medios de pago electrónicos (MPE). El pago de servicios y el comercio
electrónico serían los principales factores explicativos del avance en los pagos
remotos.
Como se puede observar, los pagos con tarjetas de débito por adulto continúan
consolidándose como el medio electrónico más elegido para realizar pagos
minoristas. Asimismo, las transferencias electrónicas registraron las tasas de
variación —en su uso— más elevadas de los últimos años.
88
Esta medición, a diferencia de la estimación mencionada por GAFILAT, fue realizada teniendo en
consideración la cantidad de hogares involucrados y no el valor de las operaciones. Sin embargo, dado
que la mayor intensidad en el uso de efectivo se observa en los quintiles más bajos de ingresos (Quintil
1 = 86 %), se infiere que, aunque es un medio de pago muy utilizado, el monto total involucrado es
bajo.
89
Informe de Inclusión Financiera, BCRA. Mayo 2021. Página 25. Disponible en:
http://www.bcra.gov.ar/Pdfs/PublicacionesEstadisticas/IIF_012021.pdf
78
Finalmente, se destaca que, hacia diciembre del 2020, la penetración de cuentas
bancarias alcanzó el 91 % de la población adulta. Párrafo aparte merece el notable
desempeño de la tenencia de cuentas ofrecidas por los proveedores de servicios de
pago (PSP) (“cuentas no bancarias”), con cifras que pasaron del 3 % de la población
adulta en marzo de 2019 al 24 % en diciembre de 2020 (más de 8 millones de
personas).
Principales mitigantes
✓ Inclusión financiera
90
Integrado por el Ministerio de Economía, el Banco Central de la República Argentina y la
Administración Federal de Ingresos Públicos, entre otros.
91
Informe de Inclusión Financiera, BCRA- Mayo 2021, pág. 11.
79
mientras que los pagos remotos con tarjetas de débito crecieron un 227 % en el mismo
período, ampliando su participación en 15 puntos porcentuales en el total de los pagos
con dicho instrumento.
Cabe destacar que, si bien esto representa una fortaleza, al mismo tiempo podría dar
lugar a una vulnerabilidad, en tanto se generan instrumentos de inclusión financiera
que pueden ser utilizados en maniobras de lavado. Adicionalmente, desde la fase
preventiva, se destaca que la UIF identificó los casos en que se abusó de este tipo de
instrumentos, elaboró una tipología en consecuencia y la difundió entre los sujetos
obligados.
La AFIP lleva adelante acciones de fiscalización 92, cuya finalidad radica en identificar
y combatir los actores y actividades ligadas a la economía no registrada y al trabajo
informal por cuanto estas modalidades, en su conjunto, impactan de manera
significativa en la recaudación y grado de cumplimiento de los contribuyentes.
92
En la Instrucción General 1020/2017 se establecen los distintos tipos de fiscalización, sus alcances
y definiciones.
93
Ver Informe de Evolución del Mercado de Cambios y Balance Cambiario para el periodo enero-
diciembre 2020) en: https://www.bcra.gob.ar/PublicacionesEstadisticas/Mercado_de_cambios.asp
80
los USD 800 millones donde aproximadamente tres cuartas partes de dicho volumen
corresponde a operaciones entre entidades y sus clientes y el resto a operaciones
entre entidades y/o el BCRA y entidades. Asimismo, las operaciones de divisas a
través de bonos, como el dólar bolsa y el dólar contado con liquidación, también
representan un monto significativo, y ambos mercados se encuentran monitoreados
y bajo la órbita de control de los reguladores.
Si bien no hay estadísticas de las operaciones que se canalizan a través del mercado
informal, tanto las fuentes oficiales como las fuentes privadas expertas del mercado
de cambios94, han determinado, mediante cálculos y estimaciones indirectas, que
dichas operaciones mueven un volumen poco significativo y que su principal daño
afecta más a las expectativas macroeconómicas que al vinculado a operaciones de
legitimación de activos de origen delictivo.
Mitigantes
Sin perjuicio del bajo peso relativo que el mercado paralelo tiene en el total de las
operaciones cambiarias, el BCRA adopta regularmente una serie de medidas de
fiscalización del mercado de cambios respecto de las operaciones marginales y actúa
como contralor de las actividades de intermediación financiera que operan sin
autorización de la institución.
Por otra parte, en los últimos cuatro años, la Gerencia Principal de Cumplimiento ante
la Unidad de Información Financiera del BCRA, ha analizado 69 operaciones
inusuales vinculadas con allanamientos a presuntos operadores marginales, de las
cuales 62 fueron reportadas como sospechosas ante la UIF e involucraban un total
de USD 17,2 millones95, 186 y 74 personas humanas vinculadas en forma directa e
indirecta respectivamente y 15 personas jurídicas vinculadas en forma directa.
En la Estrategia Nacional ALA/CFT/CFP, esta vulnerabilidad fue abordada principalmente en
el noveno Objetivo General (tercer Objetivo Específico).
94
https://www.iprofesional.com/finanzas/321902-se-recalienta-el-dolar-blue-cuanto-mueve-el-
mercado-informal
95
En dicho período, el BCRA reportó a la UIF operaciones sospechosas por un total de USD 2.135
millones lo que implica que, en materia de operaciones marginales, el monto reportado representa tan
81
1.3. Extensión de las fronteras, dificultad de su
control y riesgos asociados al comercio
internacional
1.3.1. Extensión de las fronteras
Fuente: Elaboración propia en base a la nómina de pasos al 21-1-19 remitida por la Dirección
Nacional de Migraciones.
solo el 0,7 % del total. Este dato confirma el bajo tamaño relativo de este mercado como canalizador
de delitos de lavado de activos.
96
Sobre este punto corresponde señalar que de la información recopilada por los distintos organismos
que actúan en los pasos fronterizos (AFIP-DGA, Ministerio de Seguridad de la Nación y Dirección
Nacional de Migraciones), a los efectos de la presente ENR se utilizó la información proporcionada por
la Dirección Nacional de Migraciones, por ser esta la más abarcativa, al incluir pasos terrestres, aéreos,
marítimos y fluviales, tanto permanentes como temporales. A los efectos de arribar al número señalado
de pasos internacionales se partió del listado obrante como Anexo I de la Disposición DNM 5938/2018
detrayendo los denominados “pasos técnicos” correspondientes a operatorias de oleoductos,
gasoductos, mineras, entre otras.
82
A su vez, no solo se evidencia una extensa frontera terrestre, con numerosos pasos
hacia los países limítrofes, sino también una gran cantidad de pasos marítimos,
fluviales y aeropuertos distribuidos por todo el territorio, conforme el siguiente detalle:
Principales mitigantes
83
1.3.2. Análisis de riesgo por punto geográfico
a) Triple Frontera
b) Hidrovía Paraguay-Paraná
84
● Normativa internacional: el Acuerdo de Transporte Fluvial de la Hidrovía
Paraná-Paraguay estableció la libertad de navegación según la cual cualquier
buque de cualquier país del mundo puede navegar libremente por los ríos
Paraná y Paraguay; y el traspaso, sin limitaciones, de mercaderías de un
buque a otro medio de transporte diferente o viceversa en todos los puertos de
la HPP.
Principales mitigantes
✓ El control aduanero
85
• Acceso al Sistema de Análisis e Investigación de Datos para la Transparencia
Comercial (Data Analysis and Research for Trade Transparency System –
DARTTS), este sistema brinda tanto al Departamento de Seguridad Interior de
los Estados Unidos como a la AFIP las herramientas necesarias para identificar
anomalías en el comercio internacional e irregularidades financieras que
sugieran una relación con operaciones comerciales vinculadas al lavado de
activos, fraude aduanero, movimiento de bienes falsificados y demás ilícitos
relacionados con la importación y exportación de bienes y servicios.
En lo que respecta a la Triple Frontera, se destaca que actúa desde 1996 un Comando
Tripartito —integrado por las fuerzas policiales y de seguridad de la Argentina, Brasil
y Paraguay destacadas en dicha zona— que juega un rol importante en lo
concerniente a las acciones desarrolladas en la lucha contra el tráfico de armas y
municiones, contrabando —en todas sus expresiones—, tráfico de drogas, lavado de
activos, tráfico ilegal y trata de personas, como así también en el permanente
monitoreo de datos sobre las actividades del terrorismo internacional y delitos
conexos. Del mismo modo, en el marco del MERCOSUR se organizó un grupo de
fiscales de frontera para abordar conjuntamente la problemática de la región.
97
Decreto 556/2021
98
Decreto 427/2021
99
https://www.argentina.gob.ar/noticias/nuevos-controles-de-la-aduana-en-la-hidrovia-paraguay-
parana
86
de los diferentes ilícitos, revitalizando las capacidades de fiscalización para lograr un
control inteligente de las operaciones de comercio exterior que permita evitar
maniobras ilegales, proteger la industria nacional, el empleo y fomentar la
exportación.
Fuente: MINSEG
1.4. Corrupción
Al igual que en muchos países, en la Argentina la corrupción es un problema que
afecta tanto al sector público como al privado, que trasciende la coyuntura y que
facilita la realización de actividades ilícitas.
100
https://databank.worldbank.org/source/worldwide-governance-indicators
87
(desempeño de gobernanza débil) a 2,5 (desempeño de gobernanza sólido). En 2019,
la Argentina recibió un puntaje de -0,07, mientras que en 2015 el puntaje fue de -0,55.
El Índice de Estado de Derecho 2020 del World Justice Project (WJP)101 —que trabaja
con casi 130 países, asignando puntajes para ocho factores: límites al poder
gubernamental, ausencia de corrupción, gobierno abierto, derechos fundamentales,
orden y seguridad, cumplimiento regulatorio, justicia civil, y justicia penal— estableció,
para América Latina, los siguiente puntajes para el año 2020: ausencia de corrupción
(0,46), gobierno abierto (0,53), límites al poder gubernamental (0,52), y puntaje
general de Estado de derecho (0,51). Para la Argentina, estos puntajes resultaron de
0,52; 0,64; 0,61; 0,58, respectivamente. La escala varía de 0 (menor adhesión al
Estado de derecho) a 1 (mayor adhesión al Estado de derecho).
Principales mitigantes
101
World Justice Project-Índice de Estado de Derecho 2020 (Ver, entre otras, págs. 6, 16, 22, 23, 24 y
39): https://worldjusticeproject.org/sites/default/files/documents/WJP-Global-ROLI-Spanish.pdf
102
https://datos.gob.ar/dataset/justicia-declaraciones-juradas-patrimoniales-integrales-caracter-publico
103
https://comprar.gob.ar/
104
https://contratar.gob.ar/
105
La plataforma MapaInversiones visualiza y mapea proyectos de inversión pública. Gracias a esta
plataforma, los ciudadanos y las ciudadanas pueden monitorear en tiempo real dónde y cómo invierte
el Ministerio de Obras Públicas. Esto permite contar con información de calidad para poder tomar
mejores decisiones, y las empresas pueden optimizar su competitividad y sus planes de negocios
gracias a un entorno de información abierta. Disponible en:
https://mapainversiones.obraspublicas.gob.ar/#/proyectos)
88
emergencia producida por el COVID-19106, el Sistema de Precios Testigo107 elaborado
por la SIGEN, etc.
Principales mitigantes
89
base. En este sentido, el ejercicio de recolección de información judicial de esta ENR
sentó las bases para facilitar el relevamiento de información similar en el futuro.
111
https://www.argentina.gob.ar/justicia/registro-nacional-sociedades
112
El 26 de junio de 2019 este Registro obtuvo la declaración de cumplimiento efectivo de la exigencia
de la Fase 3 (bis) de contar con una base de datos de todas las sociedades del país por parte del
Grupo de Trabajo sobre Soborno de la OCDE.
90
del Estado genera complejidades en materia de coordinación para establecer políticas
de prevención y persecución del lavado de activos y otros fenómenos criminales. La
interoperabilidad de los Registros, la información con la que cuenten y su
sistematización es fundamental para el buen funcionamiento del sistema
ALA/CFT/CFP. En ese sentido, se requiere fortalecer el sistema registral, para
mejorar el control sobre el posible abuso de personas jurídicas y vehículos legales.
A los efectos de determinar los vehículos legales más riesgosos en relación con el
lavado de activos, se comenzó por identificar cuáles de ellos resultan los más
utilizados en nuestro país. Seguidamente, se analizó la cantidad de Reportes de
Operación Sospechosa (ROS) vinculados a los mismos y que fueran recibidos por la
Unidad de Información Financiera.
113
Las investigaciones efectuadas por la UIF se inician a partir de la conformación de casos originados
por declaraciones voluntarias, denuncias, información proveniente de otras UIF o del propio análisis
de ROS y que, a partir del análisis de ciertos disparadores, son considerados casos en el marco de los
cuales se desarrollan los informes de inteligencia financiera (IDI).
91
Medidas de mitigación
Los distintos Registros Públicos han dictado normas tendientes a mitigar estos
riesgos. Si bien no existe una uniformidad al respecto en todo el país, en los
principales distritos existen normas tendientes a mitigar el riesgo de uso de estas
sociedades para el lavado de activos. Estas medidas incluyen, por ejemplo, los
deberes de identificación del beneficiario final, la publicación adecuada de las
características de las acciones y los cambios en las variaciones del capital social,
además de profundizar los controles de legalidad y la fiscalización de vehículos
corporativos de riesgo.
En cuanto a la proyección internacional del tema y el impacto que esto puede tener
en el accionar de los organismos de control y supervisión (dichos organismos
contemplan este tipo de factores en sus análisis de riesgos. Asimismo,, los
organismos supervisores del sector financiero también han tomado medidas y dictado
normativa en materia de identificación de beneficiarios finales.
92
En la Estrategia Nacional ALA/CFT/CFP, esta vulnerabilidad fue abordada principalmente en
el segundo Objetivo General (sexto Objetivo Específico), el tercer Objetivo General (primer y
segundo Objetivo Específico), el cuarto Objetivo General (segundo Objetivo Específico) y el
sexto Objetivo General (primer y segundo Objetivo Específico).
2. Vulnerabilidades sectoriales
2.1. Falta de regulación integral sobre activos
virtuales (AV) y proveedores de servicios de
activos virtuales (PSAV)
La Argentina aún no cuenta con un marco legal aplicable a los proveedores de
servicios de activos virtuales ni en cuanto a la exigencia de su licenciamiento/registro
ni respecto de la prevención de ALA/CFT/CFP.
Principales mitigantes
114
Incisos 1, 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 11, 12, 13, 18, 19, 20, 21, 22 y 23 del artículo 20 de la Ley 25.246.
93
que esos sujetos obligados “deberán informar [...] todas las operaciones efectuadas
con monedas virtuales”.
Principales mitigantes
115
https://www.argentina.gob.ar/noticias/comunicado-los-sujetos-obligados-sobre-operaciones-con-
activos-virtuales
116
https://www.argentina.gob.ar/noticias/alerta-del-bcra-y-la-cnv-sobre-los-riesgos-e-implicancias-de-
los-criptoactivos
117
Resolución 4164/2019
94
implementan normativas generales de entidades financieras con las cuales dichos
actores deben ir cumpliendo.
Por otra parte, el perfil de ingresos de los deudores de los OPNFC permite suponer
que los OPNFC atenderían, en promedio, a un segmento de la población que posee
ingresos más bajos e irregulares que el ingreso promedio del cliente del sistema
financiero.
Principales mitigantes
Por otra parte, otros profesionales intervinientes en relación con las actividades
comprendidas en la referida Recomendación del GAFI son actualmente sujetos
obligados ante la Unidad de Información Financiera (por ejemplo, los escribanos
públicos, los corredores inmobiliarios y los contadores públicos).
95
2.4. Falta de enfoque basado en riesgo (EBR)
en ciertas normas
Las normas emitidas en materia ALA/CFT para los sectores no financieros –emitidas
entre 2011 y 2013– no contemplan la aplicación del enfoque basado en riesgos.
Principales mitigantes
96
A partir del análisis individual de cada vulnerabilidad se arribó a un resultado
consolidado de las vulnerabilidades de la República Argentina (abarcando tanto las
generales como las sectoriales) que se ubica en un rango medio, con un puntaje de
5,09.
97
Capítulo 3 Análisis de riesgo
Analizadas y valoradas las amenazas y las vulnerabilidades de la República
Argentina, cabe realizar un análisis integral del riesgo.
Esto último demandaría contar con información más precisa sobre, por ejemplo, los
efectos sobre la salud pública causados por la narcocriminalidad, los efectos de las
maniobras de lavado de activos sobre la reputación del sector financiero y del no
financiero, el incremento sobre los niveles generales de criminalidad, entre otras
cuestiones.
98
99
Capítulo 4 Sistema preventivo
1. Sector financiero118
1.1. Descripción del sistema financiero y de los
sectores que lo componen
Cada uno de estos segmentos está regulado por leyes y normas particulares cuyas
autoridades de aplicación, regulación y supervisión están designadas en función de
las actividades referidas:
118
En relación con el sector financiero, el período definido para la recopilación de datos y su análisis
cubre los años 2018-2020. En particular esta definición temporal considera que los conceptos de
enfoque basado en riesgo expuestos en la Recomendación 1 del GAFI fueron, durante el año 2018,
completando su incorporación al marco regulatorio dictado por la UIF aplicable a las entidades
financieras y a los sujetos obligados del mercado de capitales y del sector asegurador.
119
Para estimar la participación relativa de cada sector respecto del PBI al 31/12/2020, se tomaron los
criterios que se consideraron más representativos, sin perjuicio de que no se trata de porcentajes que
puedan ser sumados entre sí. Además, en algunos casos, una misma entidad participa de más de uno
de los sectores del sistema financiero. En el caso del BCRA se tomó el valor en pesos del total de los
activos al 31/12/2020 como representativos del nivel de riesgo; en el caso de la CNV, se tomó el valor
en pesos del total de los activos en custodia en Caja de Valores S.A. al 31/12/2020; en el caso de la
SSN, se tomó la variable de primas emitidas neta de anulaciones como representativa del nivel de
riesgo, partiendo del volumen de primas emitidas en pesos al 31/12/2020; en el caso del INAES, se
tomó el valor en pesos del total de activos promedio del sector correspondiente al año 2020 como
representativos del nivel de riesgo. 120 Más información en:
100
Volumen de los sectores del sistema financiero y su relación con el
Producto Bruto Interno a diciembre 2020
120
Más información en:
https://www.bcra.gob.ar/PublicacionesEstadisticas/Entidades_financieras.asp?fecha=202012
101
Fuente: BCRA https://www.bcra.gob.ar/PublicacionesEstadisticas/Entidades_financieras.asp?fecha=202012
En cuanto a la diferencia de los servicios que brindan, las primeras (casas de cambio)
pueden hacer transferencias internacionales y operaciones de comercio exterior
(compiten con las entidades bancarias) mientras que las segundas (agencias de
cambio) sólo pueden realizar compra venta de moneda extranjera.
121
Informe de Evolución del Mercado de Cambios y Balance Cambiario para el periodo enero-diciembre
2020): https://www.bcra.gob.ar/PublicacionesEstadisticas/Mercado_de_cambios.asp
102
3. Otros proveedores no financieros de crédito (OPNFC)
Según el BCRA, en los últimos dos años creció en forma significativa el número de
OPNFC registrados en el organismo, alcanzando en enero del corriente un total de
323 empresas, frente a 235 proveedores a fines de 2018. Entre junio de 2020 y enero
de 2021 se inscribieron 50 nuevos proveedores, el mayor registro desde el segundo
semestre de 2018 y más que duplica el promedio de los tres semestres anteriores.
Se consideran PSP a las personas jurídicas que, sin ser entidades financieras,
cumplan al menos una función dentro de un esquema de pago minorista, en el marco
global del sistema nacional de pagos.
Los PSP están regulados por el BCRA mediante la Com. “A” 6885 y complementarias.
La figura de PSP tiene por objetivo establecer las mismas reglas para las personas
jurídicas que, sin ser entidades financieras, cumplan una misma función en la
provisión de servicios de pago en el marco del sistema nacional de pagos, y por lo
tanto compitan.
Dentro del sistema de medios de pago se encuentra la clave virtual uniforme (CVU),
que permite identificar a las personas usuarias de los Proveedores de Servicios de
Pago (PSP) que ofrecen billeteras electrónicas, tarjetas prepagas, entre otros
servicios. Esto permite la interoperabilidad e inclusión financiera de aquellas personas
que no tienen una cuenta bancaria pero sí son usuarias de un PSP y, por lo tanto,
pueden recibir o hacer pagos electrónicos de/a personas con cuenta bancaria.
103
5. Otras entidades
Asimismo, bajo supervisión, regulación y/o registro por parte del BCRA se encuentran
las/los:
➢ Transportadoras de caudales
El mercado de capitales está integrado por un total de 1.618 actores distribuidos entre
las siguientes categorías de sujetos: Sociedades Emisoras (318), Fiduciarios
Financieros (28), Sociedades Gerentes (56) y Depositarias (24), Agentes de
Colocación de Productos de Inversión Colectiva (182), Mercados (5), Cámaras
Compensadoras (1), Agentes Depositarios Centrales de Valores (1), Agentes de
Custodia, Registro y Pago (2), Agentes de Liquidación y Compensación (284),
Agentes de Negociación (63), Agentes Asesores Globales de Inversión (27), Agentes
Productores (607) y Otros 122 (20). Las categorías de sujetos antes mencionadas se
encuentran sujetas a la fiscalización y regulación de la CNV, siendo este Organismo
el encargado de otorgar las matrículas correspondientes.
122
Incluye Agentes de Calificación de Riesgo, Agentes de Corretaje de Valores Negociables y
Plataformas de Financiamiento Colectivo.
104
El monto operado en los mercados durante el año 2020 alcanzó un valor total de
ARS 488.584.207 millones (USD 6.921.436,56 millones).
Sector asegurador
De las 192 entidades aseguradoras según los productos que comercializan se las
segmenta de la siguiente forma:
105
• 12 aseguradoras que comercializan entre sus productos seguros de vida con
ahorro/inversión.
• 145 aseguradoras que comercializan productos patrimoniales y de vida sin
componente de ahorro/inversión.
106
Aportes de capital a compañías aseguradoras
Cooperativas y mutuales
123
Se expone el monto nominal de los aportes de capital en USD al tipo de cambio promedio de cierre
BCRA de los años 2018 - 2020
107
Del total de entidades, 1.568 (82,7 %) se localizan entre la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires y las Provincias de Buenos Aires, Santa Fe y Córdoba. El sector cuenta
con 3.479 sucursales en todo el país, de las cuales 2.925 (84 %) se concentran en
los mismos distritos mencionados.
En el caso de las remesadoras, si bien la Carta Orgánica del BCRA (Ley 24.144)
contempla la facultad regulatoria del mencionado organismo respecto de este tipo de
actividad, el sector actualmente no cuenta con reglamentación específica sobre
operatoria. En el caso de las empresas prestatarias o concesionarias de servicios
postales que realizan operaciones de giros de divisas o de traslado de distintos tipos
de moneda o billete, estos cuentan con habilitaciones otorgadas por el Ente Nacional
108
de Comunicaciones para la prestación del servicio monetario de giros postales
debiendo dar cumplimiento a la Ley 20216 de Correos y la normativa reglamentaria.
c) Tarjetas no bancarias
d) Transportadoras de caudales
109
e) Activos virtuales124
Asimismo, en virtud del art. 14 inc. 10 de la Ley 25.246, los supervisores del sector
financiero (entre otros sujetos obligados) “podrán dictar normas de procedimiento
complementarias a las directivas e instrucciones emitidas por la Unidad de
Información Financiera (UIF), no pudiendo ampliar ni modificar los alcances definidos
por dichas directivas e instrucciones”.
124
Si bien este punto podría tratarse en un capítulo separado, a los fines de facilitar la lectura se
consideró más conveniente incluirlo dentro del sector financiero.
125
Sin perjuicio de que esto no se encuentra comprendido dentro de la categoría de Proveedores de
Servicios de Activos Virtuales según el glosario del GAFI.
110
1.4. Algunas particularidades del marco
normativo
A diferencia de los sistemas ALA/CFT de otros países, en la Argentina, la Ley 25.246
establece en su artículo 20, inciso 15, que resultan sujetos obligados los organismos
de la Administración Pública y entidades descentralizadas y/o autárquicas que ejercen
funciones regulatorias, de control, supervisión y/o superintendencia sobre actividades
económicas y/o negocios jurídicos y/o sobre sujetos de derecho, individuales o
colectivos; se encuentran mencionados, en tal sentido, las entidades de contralor
estatal del ámbito bancario, impositivo, de seguros, de mercado de capitales, del
sector cooperativo y mutual, de defensa de la competencia y de personas y
estructuras jurídicas.
Además, otro punto que debe destacarse del marco normativo es que todos los
sujetos obligados, al operar con sus pares, deben requerirles la constancia de
inscripción ante la UIF, y deben reportar a través del sitio web de la UIF a aquellos
sujetos obligados que no hubieran dado cumplimiento a tal requisito.
Por último, cabe señalar que la inclusión de estos organismos públicos como sujetos
obligados ha fomentado el compromiso de sus altas autoridades con las políticas
ALA/CFT.
111
1.5. El sistema de supervisión
1.5.1. Descripción del sistema de supervisión
112
Prevención y Lucha contra el Lavado de Activos, la Financiación del Terrorismo y la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
Los sujetos obligados que no son supervisados en colaboración con los OCE son
controlados de manera directa por la UIF.
El deber de colaboración que brindan los supervisores naturales del sector financiero
en materia ALA/CFT se encuentra reglamentado mediante las Resoluciones
UIF 97/2018 y 155/2018. El procedimiento de colaboración con los OCE incluye la
realización de mesas de trabajo periódicas, en las cuales se tratan cuestiones
vinculadas con las supervisiones y sirve como una herramienta para sentar criterios
uniformes entre los organismos.
Los planes de supervisión con EBR surgen como resultado de las matrices de riesgos,
a partir de las cuales se determinan los sujetos obligados que estarán sujetos a
supervisión, como así también la frecuencia y el alcance de las supervisiones. Los
planes de supervisión se encuentran sometidos a revisión y aprobación por parte de
la UIF.
113
Información Financiera estableció, mediante la Resolución UIF 30/2013, el
procedimiento al que debe ajustarse el intercambio de información entre los entes
supervisores, y entre éstos y la UIF y otros organismos extranjeros que cumplan
funciones similares a las entidades mencionadas.
Asimismo, para asegurar la coordinación nacional en esta materia, tanto SSN, INAES,
BCRA y CNV cuentan con diversos convenios y acuerdos que articulan la
colaboración, supervisión e intercambio de información entre ellos y otros organismos
públicos.
114
115
116
117
118
119
1.7. Análisis de riesgo
A los efectos de realizar la valoración del riesgo del sistema financiero se tuvieron en
cuenta las matrices de riesgo que utilizan los organismos de contralor y supervisión
específicos del sistema financiero, en su deber de colaboración con la Unidad de
Información Financiera.
120
A partir de la determinación del riesgo inherente de cada actividad, el ejercicio culminó
con la valoración de un conjunto de variables que para el entendimiento de los OCE
morigeran el riesgo inherente y determinan el riesgo residual de cada actividad. Este
conjunto de variables está asociado a la calidad institucional y de administración de
las compañías que forman parte de cada actividad regulada.
3-Fuerte/efectiva/alta calidad/suficiente
El resultado del análisis (adaptado a las escalas utilizadas para la valoración del
riesgo en toda la ENR) fue el siguiente:
121
Riesgo inherente y residual de los subsectores del sistema financiero
122
Dentro del sector financiero, el mayor riesgo (inherente y residual) se asigna al sector
bancario, seguido por el sector de mercado de capitales. En general, se verifica que
en aquellos sectores donde el riesgo inherente es alto la calidad institucional es más
alta, lo cual afecta positivamente sobre el riesgo residual. Expresa que los recursos
públicos y privados se están asignando adecuadamente a aquellos sectores y
actividades de mayor riesgo.
2. Sector no financiero
2.1. Descripción del sector no financiero
La estructura del sector no financiero de la República Argentina está integrada por los
sujetos obligados incorporados en el artículo 20 de la Ley 25.246 y sus modificatorias.
En dicho marco legal, el conjunto de los sujetos obligados integrantes del sector no
financiero está conformado por aquellos sujetos que realizan las denominadas
“Actividades y Profesiones No Financieras Designadas” (APNFD) según el Glosario
General del GAFI126, como así también por los sujetos que realizan determinadas
“Actividades y Profesiones No Financieras” (APNF), y que han sido especialmente
incorporados en nuestro país como sujetos obligados en función de la
representatividad de la actividad o profesión en cuestión y de la potencial
vulnerabilidad/riesgo asociada a la misma.
Todos los sujetos obligados del sector no financiero son supervisados por la UIF (conf.
Art. 14, inc. 7 de la Ley 25.246) y se encuentran obligados al cumplimiento de
normativa que esta emite en materia de prevención de LA y FT.
Además, estos sujetos obligados deben cumplir con normativa de aplicación general:
Resolución UIF 134/2018 (Personas Expuestas Políticamente), Resolución UIF
29/2013 (Prevención de la Financiación del Terrorismo), Resolución UIF 50/2011
(Registración ante la UIF), Resolución UIF 51/2011 (Reporte de operaciones
sospechosas en línea), Resolución UIF 112/2021 (Beneficiario Final) y Resolución
UIF 70/2011 (Reportes Sistemáticos Mensuales).
126
A excepción de los abogados que realizan las actividades previstas en la referida definición, quienes
aún no se encuentran comprendidos entre los sujetos obligados del artículo 20 de la Ley 25.246.
123
2.1.1 Área competente dentro de la UIF con responsabilidad primaria en materia
de supervisión
Cabe señalar que el Plan Anual de Supervisión puede sufrir modificaciones durante
el transcurso de su ejecución, en virtud de nuevos riesgos detectados.
124
Asimismo, los procedimientos de supervisión integrales o específicos, se ejecutan
mediante la modalidad:
ii. Extra situ: aquellos procedimientos que se llevan a cabo de forma remota a
través de requerimientos cursados por la Dirección de Supervisión al sujeto
obligado.
125
En virtud de los riesgos evaluados, tanto de manera sistémica como por riesgos
contemplados no sistematizados, los sectores que representaron mayores riesgos en
materia de supervisión en PLA/FT fueron los sectores con un mayor número de
sujetos obligados fiscalizados a saber:
126
2.2. Análisis de riesgo para los sectores no
financieros
La matriz aplicada por la UIF evalúa los riesgos asociados a cada sector en particular
y luego compara los resultados obtenidos, arrojando como producto final un
ordenamiento de sectores con distintos niveles de riesgo, de acuerdo a su puntación:
127
Capítulo 5 El ciclo de inteligencia y
el rol de la UIF
La UIF es el organismo autónomo y autárquico que funciona bajo la órbita del
Ministerio de Economía y se encarga del análisis, el tratamiento y la transmisión de
información, a los efectos de prevenir e impedir el lavado de activos (LA) y la
financiación del terrorismo (FT). La UIF es el principal organismo encargado de la
inteligencia financiera dentro del sistema ALA/CFT en la República Argentina.
Cabe aclarar que más allá de que en este informe nos concentremos en la inteligencia
financiera aplicable al sistema ALA/CFT, la jurisdicción también cuenta con un
régimen de inteligencia no financiera. En ese sentido, la Ley de Inteligencia Nacional
(Ley 25.520) establece las bases normativas que delimitan las actividades de
inteligencia del Estado Nacional. A su vez, mediante la reforma introducida por la Ley
27.126, se alcanzaron importantes avances respecto de la protección de los derechos
constitucionales y convencionales de los habitantes de la Nación. En tal sentido, los
ejes rectores de las modificaciones incorporadas por la ley mencionada fueron
continuados a nivel administrativo por lo estipulado por el Decreto 1311 del 6 de julio
de 2015 (complementado por el Decreto 2415 del 18 de noviembre de 2015),
sentando las bases y 183 principios del Sistema de Inteligencia Nacional, además de
establecer cuál es la forma de trabajo de la Agencia.
1. Información de inteligencia
1.1.1. Información de inteligencia recibida en la UIF
128
Desde su puesta en funcionamiento, en el año 2002 la UIF cuenta con una Dirección
de Análisis (DA), encargada de efectuar las tareas de inteligencia. Desde 2013, la DA
cuenta con un área específica para el desarrollo de Análisis Estratégicos. En la
actualidad la DA se encuentra integrada por dos Subdirecciones, la Estratégica (a
cargo del análisis estratégico) y la Operativa (encargada del análisis operativo), y por
tres Departamentos, el Estratégico que integra la primera, y los de Análisis de la
Información y de Asistencia Judicial que forman parte de la segunda127.
La UIF recibe ROS y otro tipo de reportes de los sujetos obligados a informar. Los
sujetos obligados enumerados en el artículo 20 de la Ley 25.246 están obligados a
informar a la UIF las conductas o actividades de las personas humanas o jurídicas, a
través de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situación atípica que fuera
susceptible de configurar un hecho u operación sospechosa de Lavado de Activos; tal
lo normado en el artículo 20 bis, 21 inciso b), y 21 bis de la mencionada ley.
Los Reportes de Operación Sospechosa (ROS) deben ser fundados y contener una
descripción de las razones por las cuales el Sujeto Obligado considera que la
operación presenta tal carácter y se efectivizan electrónicamente, conforme lo
establecido en la Resolución UIF 51/2011.
El artículo 21 inciso c. de la ley 25.246 establece que los sujetos obligados deben
abstenerse de revelar al cliente o a terceros las actuaciones que se estén realizando
en cumplimiento de lo dispuesto en la citada ley.
127
La estructura se encuentra prevista en la Resolución UIF 152/2016.
129
Cabe señalar que la cantidad de ROS indicada en el cuadro precedente para 2017 y
2018 incluyen los presentados en el marco del Programa de Cumplimiento Fiscal
Voluntario dispuesto mediante la Ley 27.260 y ejecutado de acuerdo a los
lineamientos dispuestos por el GAFI para mitigar los riesgos de LA y FT. En el marco
del mismo no hubo excepción a los requerimientos ALA/CFT previstos en la
Ley 25.246; se utilizaron todas las facultades de coordinación y cooperación previstas
en el sistema ALA/CFT argentino y se introdujo en la Ley 27.260 la facultad de la UIF
para intercambiar información específicamente sobre esta temática.
Los sujetos obligados que más ROS efectúan a la UIF son las entidades financieras
(58 %), las remesadoras (8 %), los Registros de la Propiedad Inmueble (7 %) y las
asociaciones mutuales y cooperativas (5 %).
Además de la información contenida en los ROS, la UIF cuenta con diversos tipos de
información para el desarrollo de sus acciones de inteligencia financiera, entre ellos,
los Reportes Sistemáticos Mensuales y Anuales que presentan los sujetos obligados,
la recepción de declaraciones voluntarias y denuncias, el acceso a diversas bases de
datos, la posibilidad de solicitar todo tipo de información a cualquier persona pública
y privada, y el acceso a información proveniente de la colaboración internacional.
Los Reportes Sistemáticos Mensuales (RSM) son reportes de tipo objetivo, mediante
los cuales los sujetos obligados informan a la UIF operaciones de contenido
económico y financiero a partir de parámetros preestablecidos.
130
e) Acceso a otra información adicional relevante
Para el desarrollo adecuado de sus funciones, la UIF cuenta con la facultad de solicitar
información y documentación adicional, no sólo a los sujetos obligados, sino a
cualquier persona, quienes están obligados (conf. artículo 14 inciso 1 de la
Ley 25.246) a proveer la misma en tiempo oportuno.
131
1.2.2 Análisis operativo
También presta colaboración a los órganos judiciales y del Ministerio Público Fiscal,
de acuerdo a lo establecido en el artículo 13, inciso 3, de la Ley 25.246.
La UIF recibe los ROS de LA/FT emitidos por los sujetos obligados en línea, a través
de un sistema informático de desarrollo propio, a los que se les aplica inmediatamente
un análisis y tratamiento mediante una Matriz de Riesgo de LA/FT.
De acuerdo a lo previsto por el art. 19 de la ley 25.246, cuando la UIF ha agotado sus
tareas de análisis y entiende que existen elementos suficientes para confirmar el
carácter de una operación como sospechosa de lavado de activos o de financiamiento
del terrorismo, realiza la comunicación pertinente al MPF para el ejercicio de la acción
penal pública, o al juez interviniente, si la operación reportada se vincula con hechos
bajo investigación en un proceso penal en trámite.
132
Dentro del MPF, la PROCELAC es la boca de recepción de estas comunicaciones128,
que son practicadas por la UIF bajo la forma de informes de inteligencia. Dado que,
para el MPF, estos informes tienen el valor de una denuncia, al ingresar en
PROCELAC pueden provocar la adopción de distintos cursos de acción, según las
necesidades del caso. Puede iniciarse una investigación preliminar en la
Procuraduría, destinada a recabar los elementos que mínimamente corroboren los
extremos relatados en el informe, a fin de habilitar la presentación de una denuncia
penal ante la justicia, o bien, puede judicializarse el caso en forma inmediata, si, por
ej., existe una situación de urgencia o no corresponde abrir una investigación por
existir ya una causa en trámite relacionada con los mismos hechos.
128
Ello, en función del “Convenio marco de colaboración entre la Unidad de Información Financiera y
el Ministerio Público Fiscal de la Nación” y del “Convenio específico de colaboración entre la Unidad
de Información Financiera y el Ministerio Público Fiscal de la Nación respecto de la Procuraduría de
Criminalidad Económica y Lavado de Activos” (aprobados por Resolución PGN 29/2019, del
5/04/2019).
133
c) Diseminación de IDI en el marco de una solicitud de cooperación
internacional
En este sentido la UIF disemina a través de la Web Segura del Grupo Egmont129 y de
la RRAG130 a otros países información de inteligencia que resulta de utilidad para las
tareas que realizan.
Fuente: UIF
En el gráfico precedente se observa en color celeste a los países a los que se les ha
divulgado IDI de forma espontánea y en color azul aquellos países a los que se
enviaron IDI en respuesta a requerimientos.
4. Confidencialidad y seguridad de la
información
La información recibida, procesada, conservada o comunicada por la UIF está
firmemente protegida por el deber de secreto de sus funcionarios y empleados. Este
deber también se extiende a las personas y entidades obligadas por ley a suministrar
datos a la UIF. Esta información sólo se intercambia y utiliza de acuerdo con los
procedimientos acordados, las políticas, leyes y regulaciones aplicables.
En ese sentido, la UIF cuenta con normas internas que rigen la seguridad y la
confidencialidad de la información que posee, incluyendo procedimientos para el
manejo, almacenamiento, comunicación y protección de tal información, así como
para el acceso a la misma.
129
Proporciona una plataforma para el intercambio seguro e inmediato de conocimientos e inteligencia
financiera para combatir el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo (LA/FT).
130
Es una plataforma para desarrollar una red de contactos en la región denominada con el objetivo
de facilitar la identificación y localización, tendiente a la recuperación de activos, productos o
instrumentos de actividades ilícitas. Basados en el modelo de la Red de Recuperación de Activos de
Camden (CARIN, por sus siglas en inglés), se conformó la Red de Recuperación de Activos del
GAFILAT (RRAG). Cada país miembro del GAFILAT ha designado a dos puntos de contacto, en
general de la fiscalía y de la policía, aunque en algunos casos también participan otras oficinas
relevantes a las funciones de la Red, como son las oficinas de recuperación y gestión de activos o las
UIF.
134
Capítulo 6 El sistema de
persecución penal
1. Proceso de investigación y
enjuiciamiento
Como se explicó anteriormente, en nuestro país la investigación y el juzgamiento del
lavado de activos se desarrollaron generalmente en la justicia federal. Sin embargo,
en los últimos años también se han observado procesos penales en los que se han
investigado (e incluso condenado) hechos de lavado de activos en algunos sistemas
de justicia penal provinciales. Dado que los delitos precedentes vinculados a la
criminalidad organizada y compleja suelen ser mayormente perseguidos por la justicia
federal (narcotráfico, contrabando, evasión de impuestos nacionales, trata de
personas), se explicará brevemente el ciclo de investigación y enjuiciamiento de una
causa por lavado de activos en la justicia federal.
En términos generales, las causas penales por lavado pueden ser iniciadas de oficio,
o por una denuncia ante un juez, un agente fiscal o las fuerzas de seguridad (art. 174
CPPN; art. 236 CPPF). Asimismo, la UIF tiene competencias para poner a disposición
del Ministerio Público los elementos de convicción obtenidos en el ámbito de sus
funciones y que concluya que pueden configurar el delito de lavado de activos, para
que el Ministerio ejerza las acciones pertinentes (Ley 25.246, arts. 13, 14, 20 y 20
bis). En el caso de que no exista un proceso penal ya en curso vinculado a esos
hechos, la UIF realiza la comunicación de esa información a la PROCELAC.
Los fiscales, representantes del MPF, son quienes llevan adelante el impulso de la
acción penal pública, y este impulso se realiza principalmente a través de actos que
son exclusivos del MPF, como el requerimiento de instrucción (arts. 180/188 CPPN),
requerimiento de elevación a juicio (arts. 346 y 347 CPPN), ampliación del
requerimiento (art. 381 CPPN), alegato final y acusación durante el juicio oral (art. 393
CPPN) y todas las instancias recursivas contra actos que pongan fin o dificulten el
avance de un proceso penal.
135
El nuevo Código Procesal Penal Federal (vigente en las provincias de Salta y Jujuy
desde el año 2019) implica una transformación integral mediante la introducción del
denominado “sistema acusatorio”, que asegura una mejor división de roles entre las
partes y resguarda la imparcialidad del juzgador al poner al MPF a cargo de la
investigación y al promover y facilitar la participación de las víctimas. Además, la
ratificación de la oralidad como núcleo fundamental de los procedimientos penales
redundará en juicios más ágiles y sencillos. El nuevo Código pone el foco en investigar
delitos complejos, objetivo que se manifiesta normativamente en la incorporación de
técnicas especiales que permiten investigar y sancionar a los responsables de delitos
que presentan mayores dificultades en términos investigativos y probatorios. Como
se ha demostrado en las Provincias (que, en su gran mayoría, cuentan desde hace
años con sistemas acusatorios), este modelo procesal permite en términos generales
mejorar el funcionamiento del sistema en cuanto a resultados y a duración de los
procesos, brindando soluciones de mayor calidad para los conflictos penales.
La Corte Suprema de Justicia de la Nación está integrada por cinco ministros y ejerce
la función jurisdiccional de última instancia y se encarga también de las tareas de
administración y de control de los recursos humanos y materiales que se encuentran
exclusivamente bajo su órbita. Por otra parte, las Cámaras de los distintos fueros y
los Tribunales de Primera Instancia, en ese aspecto, dependen administrativamente
del Consejo de la Magistratura de la Nación.
Los tribunales inferiores a la Corte Suprema son creados por ley del Congreso. Así
se han creado las cámaras federales de apelación con jurisdicción en todo el país, las
cámaras nacionales con jurisdicción en la Capital Federal y los jueces federales de
primera instancia, distribuidos en todo el territorio de la Nación.
136
autorizado a materializar las captaciones de comunicaciones que fueran requeridas
por los magistrados judiciales y los del Ministerio Público Fiscal. Con posterioridad y,
en lo sustancial, con el objeto de aportar herramientas que permitan detectar
estructuras delictuales que subyacen en las estructuras propias de la sociedad, se
transformó su estructura, estableciendo como objetivo general de la Dirección el de
auxiliar a las autoridades en causas complejas y de crimen organizado, manteniendo
sus competencias e incorporando nuevas funciones, para intervenir en casos de
tráfico ilegal de estupefacientes y precursores químicos, trata y explotación de
personas, secuestros extorsivos, criminalidad económica, lavado de activos, delitos
de carácter transnacional, financiamiento del terrorismo y delitos ambientales.
Asimismo, también cuenta con el Cuerpo de Peritos del Poder Judicial de la Nación,
Especializados en Casos de Corrupción y Delitos contra la Administración Pública,
creado mediante la Acordada 34/2014 de la CSJN.
137
Entre las procuradurías del MPF, se encuentran las de Crímenes contra la Humanidad
(PROCULESA), de Trata y Explotación de Personas (PROTEX), de Criminalidad
Económica y Lavado de Activos (PROCELAC), de Narcocriminalidad (PROCUNAR),
de Violencia Institucional (PROCUVIN), y de Investigaciones Administrativas -
corrupción- (PIA).
131
Ley 22.520 de Ministerios (T.O. Decreto 438/92) y sus modificatorias; Ley 24.059 de Seguridad
Interior (artículo 8).
138
La constituye un órgano técnico, a través del cual el Estado Nacional ejerce funciones
de policía, orientada —fundamentalmente— a un ámbito específico como es el caso
de la policía de seguridad de la navegación, para la preservación de la vida humana
y los bienes confiados al transporte por agua; sin perjuicio de las demás atribuciones
previstas en las normas.
El ejercicio del Poder de Policía del Gobierno Nacional descansa en esta Fuerza, que
cumple funciones de Policía de Seguridad de Estado en todo el territorio dentro de la
jurisdicción del Gobierno Federal, con las limitaciones que nacen de la Constitución
de la Nación Argentina, leyes especiales, tratados ratificados por ley o convenio y los
principios del derecho internacional.
La PSA (Ley 26.102) actúa en el ámbito del Ministerio de Seguridad como autoridad
superior responsable de la seguridad aeroportuaria del Sistema Nacional de
Aeropuertos. Conforme a las misiones y funciones esta Fuerza Federal efectúa
controles de seguridad a las Aeronaves; pasajeros; equipaje y Carga, previo a la
salida de los vuelos, tanto en aquellos en rutas con origen en la Argentina como
también en tránsito; También previene y conjura e investiga los delitos e infracciones
en su ámbito jurisdiccional. Asimismo, se encuentra facultado para intervenir como
Auxiliar Aduanero y Migratorio cuando la Autoridad con competencia le delegue tal
facultad como, por ejemplo, es la Autoridad Migratoria permanente en el aeropuerto
de San Martín de los Andes.
3. Registros
Sin perjuicio de los Registros ya abordados en esta ENR, cabe realizar aquí una
mención especial a tres registros vinculados de distintos modos a la persecución
penal.
139
3.2. Agencia Nacional de Materiales
Controlados (ANMaC) - Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos
La Agencia Nacional de Materiales Controlados (ANMaC) tiene como misión la
aplicación, control y fiscalización de la Ley Nacional de Armas y Explosivos, Ley N°
20.429, y sus normas complementarias y modificatorias y demás normativa de
aplicación, así como la cooperación en el desarrollo de una política criminal en la
materia y el desarrollo e implementación de políticas de prevención de la violencia
armada.
Es así que el control de los precursores químicos tiene como fin último la protección
de la salud pública y su control resulta necesario, no sólo para preservar la salud de
la población, sino para evitar que la actividad delictual consistente en el desvío hacia
canales ilícitos encuentre un nicho propicio en nuestro país.
4. Mecanismos de cooperación
internacional
4.1. Ministerio de Relaciones Exteriores,
Comercio Internacional y Culto (MRECIC)
La Ley de Ministerios (Ley 22.520) le asigna al Ministerio de Relaciones Exteriores,
Comercio Internacional y Culto la competencia de “asistir al Presidente de la Nación,
y al Jefe de Gabinete de Ministros en orden a sus competencias, en todo lo inherente
a las relaciones exteriores de la Nación” (art. 18), en particular “entender, desde el
punto de vista de la política exterior, en la elaboración, registro e interpretación de los
132
Reglamentario de la Ley 26.045, que crea el Registro Nacional de Precursores Químicos
140
tratados, pactos, convenios, protocolos, acuerdos, arreglos o cualquier otro
instrumento de naturaleza internacional, en todas las etapas de la negociación,
adopción, adhesión, accesión y denuncia” (inc. 5) y “entender en la tramitación de
rogatorias judiciales, pedidos de extradición y en los asuntos relativos a la asistencia
judicial internacional” (inc. 14). La Ley de Cooperación Internacional en Materia Penal
(Ley 24.767) designa al MRECIC como autoridad competente en todo lo relativo a la
cooperación internacional en materia penal.
141
4.2. Ministerio de Seguridad (MINSEG)
a) Gendarmería Nacional Argentina (GNA)
Con relación a los organismos o agencias internacionales que cooperan con la GNA
en la lucha contra dichos delitos, en el marco de la Cooperación Jurídica Internacional
en Materia Penal Ley 24.767 y la Convención de Asistencia Judicial en materia penal
firmada con la República de Italia, la Guardia de Finanza prestó colaboración policial
internacional en materia de delito de Lavado de Activos. Cabe destacar que en la
mayoría de los casos donde es necesario contar con información sobre persona
físicas y/o jurídicas que residan en el exterior, se solicita al Juzgado o Fiscalía
interviniente que ordene la intervención de la Unidad de Información financiera (UIF)
a fin de que, mediante la vía correspondiente, solicite a sus pares en el exterior la
información requerida. A su vez, a través del Departamento de Cooperación Policial
Internacional, las organizaciones que cooperan con nuestra institución son la
Comunidad de Policías de América (AMERIPOL), la Sociedad de Investigación
142
Criminal de América (SICAM) y La Organización Internacional de Policía Criminal
(INTERPOL).
La PSA trabaja e intercambia información de manera fluida con distintas policías y/o
agencias de todo el mundo. La mayoría de los intercambios de información obedecen
a necesidades vinculadas al delito de narcotráfico. La interacción puede ser de
manera directa o través de AIRCOP (proyecto de la UNODC del cual la PSA forma
parte) o de Intercops (grupo que reúne a policías y aduanas de todo el mundo).
133
https://www.argentina.gob.ar/seguridad/unidad/internacional
143
cooperación internacional son ejercidas por cada uno de los fiscales que lo
representan en el trámite de las causas en las que intervienen.
En el marco de las funciones fijadas por el artículo 33, inciso e, de la Ley 27.148, esta
dirección ha intervenido en el seguimiento de los expedientes administrativos que se
detallan en los siguientes cuadros:
144
Estadísticas de Asistencia Jurídica Internacional
Estadísticas de Extradición
145
Estadísticas de Cooperación con INTERPOL
146
b) PROCELAC
147
Este cuadro refleja la cantidad de casos de cooperación formal en los que se trabajó
durante los períodos objeto de relevamiento en PROCELAC y no la cantidad de
exhortos librados en cada período
20
15 13
10 8 8
5 6
5 3
1 0 1 1
0
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
134
Año en que entró en vigencia la Ley 26.683 que establece la tipificación actual del delito de Lavado
de Activos
148
Fuente: Elaboración propia en base a la información remitida por los juzgados
intervinientes en las causas.
SENTENCIAS PROVINCIALES
DE LAVADO DE ACTIVOS
135
Año en que se dictó la primera condena provincial de lavado de la República Argentina que se ha
identificado hasta el momento, en una causa tramitada por la Justicia de la Provincia de Santa Fe.
149
6. Recupero de activos
6.1. Registro de información
A la fecha, Argentina carece de un registro centralizado que concentre la información
sobre bienes cautelados y decomisados en procesos penales. Sin embargo, como se
mencionó previamente, en el ámbito del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos
de la Nación funciona el Registro Nacional de Bienes Secuestrados y Decomisados
(RNBSD).
Los datos completos y actualizados de este Registro surgen del siguiente enlace:
http://datos.jus.gob.ar/dataset/bienes-secuestrados-y-decomisados-durante-el-
proceso-penal. Se detallan aquí los resultados correspondientes al período analizado
(2017-2020).
150
Por otra parte, por acordadas 1/2013 y 33/2015, la Corte Suprema de Justicia de la
Nación creó una base general de datos de Bienes Secuestrados y/o Comisados en
causas penales de competencia de la Justicia Nacional y Federal y por Acordada
2/2018 aprobó el reglamento de efectos secuestrados y bienes decomisados en
causas penales, creó una comisión judicial para el monitoreo del cumplimiento de la
misma e indicó que el trámite de inscripción en la base tramite ante la Subdirección
de Gestión Interna y Habilitación, dependiente de la Secretaría General de
Administración de la Corte.
Esta unidad – integrada por profesionales en Ciencias Económicas – fue creada para
asistir en materia de investigación económica a las procuradurías que funcionan en
el ámbito de la Procuración General de la Nación en casos de criminalidad organizada
u otro fenómeno delictivo de relevancia institucional que revistieran complejidad
136
https://www.mpf.gov.ar/resoluciones/pgn/2009/pgn-0129-2009-001.pdf
137
https://www.mpf.gov.ar/resoluciones/pgn/2009/pgn-0134-2009-001.pdf
138
https://www.mpf.gov.ar/resoluciones/pgn/2012/PGN-0914-2012-002.pdf
139
https://www.mpf.gov.ar/resoluciones/pgn/2014/PGN-0341-2014-001.pdf
140
https://www.mpf.gov.ar/resoluciones/pgn/2015/PGN-2636-2015-001.pdf
151
técnico-investigativa y, bajo la coordinación de las procuradurías, la DAFI también
puede brindar colaboración al resto de las fiscalías del MPF.
141
https://www.mpf.gov.ar/resoluciones/pgn/2006/pgn-0168-2006-001.pdf
142
https://www.mpf.gov.ar/resoluciones/pgn/2009/pgn-0129-2009-001.pdf
143
https://www.mpf.gov.ar/resoluciones/pgn/2014/PGN-0339-2014-001.pdf
152
Como resultado de las tareas de asistencia técnica y colaboración, en el período
2015-2020, se han inmovilizado en forma efectiva en el país y en el exterior mediante
distintas medidas cautelares los bienes que a continuación se detallan. Debe
remarcarse que se trata exclusivamente de bienes en casos en los cuales ha
intervenido la DGRADB y no de todos los bienes cautelados y decomisados en el
país, ya que ese dato no se encuentra disponible:
153
154
Sección 3 Financiación del
Terrorismo (ENR-FT/FP
2022)
Capítulo 1 Amenazas144
1. Organizaciones y personas
1.1. Actores designados internacionalmente
por el Consejo de Seguridad de Naciones
Unidas
1.1.1 AL-QAIDA
144
Indistintamente de las valoraciones de amenazas de terrorismo y/o financiación del terrorismo que
se describen a continuación, no puede desestimarse que elementos y/o entidades en territorio nacional
presuntamente vinculadas al terrorismo presenten en un futuro indicadores de riesgo que impliquen un
agravamiento de dichas amenazas.
145
Numeración con que consta en la Lista de Sanciones del Comité de la Res. 1267(1999). Así en
cada persona, entidad u organización que se menciona en el texto.
146
https://documents-dds-ny.un.org/doc/UNDOC/GEN/N99/300/47/PDF/N9930047.pdf?OpenElement
147
https://documents-dds-ny.un.org/doc/UNDOC/GEN/N00/806/65/PDF/N0080665.pdf?OpenElement
155
ejecutados” por ellos. La Resolución del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas
(RCSNU) 1390 (2002)148 considera a Al-Qaida como un grupo terrorista.
Antecedentes:
Al-Qaida es una red terrorista internacional que tiene su origen en Makhtab al-
Khidamat (QDe.012), organización fundada por el Jeque Abdullah Azzam, mentor de
Usama Muhammed Awad bin Laden (fallecido), para financiar a los combatientes en
Afganistán. Al-Qaida, sus entidades afiliadas y las personas y entidades que desean
emularla han participado en la planificación y ejecución de atentados en África, Asia,
Europa y América del Norte.
Al-Qaida fue fundada por Bin Laden y Sobhi Abdel Aziz Mohamed el Gohary Abu
Sinna (fallecido), también conocido como Mohamed Atef y Abu Hafs al Masri, junto
con Abu Ubaidah al Banshjri y otros. Desde su creación hasta 1991, Al-Qaida tuvo su
sede en Afganistán y en Peshawar (Pakistán). En 1991, los dirigentes de Al-Qaida,
incluido su líder Bin Laden, se trasladaron a Sudán, pero mantuvieron oficinas en
varias partes del mundo. En 1996, Bin Laden y otros miembros de Al-Qaida
regresaron a Afganistán. En el período comprendido entre 1996 y finales de 2001, Bin
Laden y sus asociados dirigieron Al-Qaida desde Afganistán, al amparo de los
talibanes.
148
https://www.acnur.org/fileadmin/Documentos/BDL/2004/2473.pdf
149
https://documents-dds-ny.un.org/doc/UNDOC/GEN/N08/404/93/PDF/N0840493.pdf?OpenElement
150
Fallecido el 31 de julio de 2022, según informó el Gobierno de los Estados Unidos.
156
Individuos y entidades asociados:
157
contra todas las personas y entidades de la Lista de Sanciones contra el EIIL (Dáesh)
y Al-Qaida. La resolución también extendió los mandatos del Equipo de Vigilancia y
la Oficina del Ómbudsman por un período de 30 meses, hasta junio de 2024.
1.1.3. Talibanes
157
https://documents-dds-ny.un.org/doc/UNDOC/GEN/N99/300/47/PDF/N9930047.pdf?OpenElement
158
Fundado por veteranos de la guerra de Afganistán contra la invasión de la Unión Soviética, en plena
guerra entre grupos muyahidines, el movimiento talibán sigue una doctrina extremista islámica
modernista, aunque disfrazada de ortodoxa, cuya idea de sociedad está basada en interpretaciones
estrictas de lo que debe ser la vida de un musulmán, y bajo la cual gobernó su país desde 1996 hasta
que fue derrocado en 2001.
158
1.2. Otros actores
1.2.1. Hezbollah
159
Fuentes: informes de inteligencia, causas judiciales, datos y estadísticas de organismos públicos,
documentos e información de servicios colaterales, estudios y/o informes de Organismos, entidades,
organizaciones y/o expertos en la materia.
159
hecho que dificulta su detección. Éstos suelen recurrir a medios rudimentarios de
ataque, de escasa sofisticación y, frecuentemente, de carácter improvisado.
160
Aquí, al hablar de “crowdfunding” no hace referencia a los sistemas de financiamiento colectivo
establecidos por la Ley Nº 27.349 de Apoyo al Capital Emprendedor.
161
Guía para la Evaluación del Riesgo de Financiamiento del Terrorismo, párrafo 28.
162
Se remite al Capítulo 1 de la Sección 2 del presente documento para mayor desarrollo.
160
3. Análisis de riesgo de otros países
limítrofes en relación al Área de Triple
Frontera
Como se indicará al indagar sobre las vulnerabilidades, el Área de Triple Frontera
ocupa un lugar de importancia dentro del análisis de riesgos de FT. En ese sentido,
se considera relevante tomar aquí el análisis que realizan Paraguay y Brasil sobre sus
riesgos de FT en lo relativo a esa zona. A continuación, se transcriben algunos
párrafos de los documentos de las Evaluaciones Nacionales de Riesgos de ambos
países.
“A) Recaudación de fondos y activos lícito e ilícito para posible FT a través de:
(...) OSFL presente en un nivel de riesgo medio bajo” (...) “Aportes: (...) nivel de
riesgos de aportes voluntarios para los grupos criminales nacionales es medio baja,
(...) la posibilidad de aportar voluntariamente al grupo terrorista internacional
identificado como amenaza (...) sería de nivel de riesgo medio (...) Narcotráfico: (...)
se ha determinado que el nivel de riesgo de recaudación de fondos ilícitos generados
por el narcotráfico es medio. Secuestro y extorsión: se ha identificado que el riesgo
163
La ENR de FT de Paraguay puede encontrarse en el siguiente vínculo:
https://www.seprelad.gov.py/userfiles/files/biblioteca/evaluaci-n-nacional-de-riesgos-financiamiento-
del-terrorismo.pdf
164
Evaluación Nacional de Riesgo de Financiamiento del Terrorismo de Paraguay, página 6.
165
Evaluación Nacional de Riesgo de Financiamiento del Terrorismo de Paraguay, páginas 20/21.
166
Agencias terroristas.
167
Grupo Armado Organizado.
168
Evaluación Nacional de Riesgo de Financiamiento del Terrorismo de Paraguay, página 82.
161
de recaudación de fondos mediante los hechos punibles de secuestro y extorsión para
FT de grupos criminales nacionales, es medio alto (...) para grupo terrorista,
organización terrorista y terrorista individual internacional, es medio bajo. (...)
Contrabando y violación de los derechos de propiedad intelectual: el nivel de riesgo
de recaudación de fondos o activos, producto de las actividades ilícitas de
contrabando para FT de grupos locales o domésticos es medio bajo. En cambio, el
nivel de riesgo de recaudación a través del contrabando para FT de grupo terrorista
internacional, es medio alto169 (...).
d) Uso de fondos y activos para FT: (...) calificado el riesgo como de medio bajo”.172
169
Evaluación Nacional de Riesgo de Financiamiento del Terrorismo de Paraguay, página 86 y 87.
170
Evaluación Nacional de Riesgo de Financiamiento del Terrorismo de Paraguay, página 87 y 88.
171
Evaluación Nacional de Riesgo de Financiamiento del Terrorismo de Paraguay, página 89.
172
Evaluación Nacional de Riesgo de Financiamiento del Terrorismo de Paraguay, página 89.
173
La ENR de Brasil puede encontrarse en el siguiente vínculo: https://www.gov.br/coaf/pt-br/centrais-
de-conteudo/publicacoes/avaliacao-nacional-de-riscos/3-1_national-risk-assessment_ing.pdf/view
162
de una comunidad chiíta en la región y en el comercio local en la región fronteriza, lo
cual involucra actividades tanto lícitas como ilícitas. En el proceso de detección y
análisis, se ha observado evidencia de una red de lavado de activos en la Zona de la
Triple Frontera vinculada a la evasión fiscal y a otros delitos contra el Sistema
Financiero Nacional sin un vínculo directo con el financiamiento de actividades
terroristas u organizaciones terroristas designadas por el Consejo de Seguridad de
las Naciones Unidas. Asimismo, no existe evidencia de asociación estructural o
sistemática entre actividades sospechosas de tener vínculos con la financiación del
terrorismo y las grandes estructuras delictivas que existen en el país (...)” 174.
Colaboración internacional
174
Evaluación Nacional de Riesgo de Brasil, páginas 49 y 50
175
Evaluación Nacional de Riesgo de Brasil, página 80.
176
Evaluación Nacional de Riesgo de Brasil, página 86.
177
Evaluación Nacional de Riesgo de Financiamiento del Terrorismo de Paraguay, página 33.
163
4. Análisis de modalidades delictivas
De acuerdo a la ENR de FTP de 2019, las organizaciones terroristas obtienen sus
fondos a través de una variedad de modalidades. En dicho informe se centró el
análisis en cinco tipos de actividades criminales, por lo que en esta instancia se realizó
una actualización de la información disponible respecto a cada modalidad, para así
obtener un diagnóstico actualizado que permita ajustar las valoraciones de riesgo.
Siguiendo los lineamientos del GAFI, la ausencia de casos no es considerada
automáticamente como un factor que derive en un riesgo bajo de FT178, sino que es
un dato relevante que se valora dentro del análisis integral de las amenazas.
4.2. Extorsión
En base a las fuentes consultadas para recabar información cuantitativa y cualitativa,
en el período analizado no se han registrado casos de extorsión relacionados con
actividades de FT. Si bien en la ENR de 2019 se determinó que existían antecedentes
de extorsiones posiblemente vinculadas a la FT en la región y modalidades delictivas
locales, que pueden estar asociadas con fenómenos criminales complejos, hasta la
actualidad no se han verificado datos objetivos que demuestren dicha hipótesis.
4.4. Narcotráfico
En base a las fuentes consultadas para recabar información cuantitativa y cualitativa,
en el período analizado no se ha detectado que el narcotráfico haya sido fuente de
financiación de organizaciones terroristas. No obstante, se trata de una actividad
criminal que genera un volumen considerable de ganancias ilícitas, lo que ameritó su
consideración también como una de las principales amenazas de LA. En ese sentido,
en el capítulo referido a la ENR-LA se encuentra desarrollado el análisis de la
narcocriminalidad tanto a través del estudio de causas judiciales como de estimación
de fondos ilícitos180. En materia de FT, el principal riesgo reside en que terroristas u
178
Guía para la Evaluación del Riesgo de Financiamiento del Terrorismo, párrafo 34.
179
Ver sección 3.2 de la Introducción Metodológica.
180
Se remite al Capítulo 1 de la Sección 2 del presente documento.
164
organizaciones terroristas puedan utilizar las ganancias ilícitas generadas por la
narcocriminalidad, particularmente en las fronteras NOA y NEA del país.
4.5. Contrabando
En base a las fuentes consultadas para recabar información cuantitativa y cualitativa,
en el período analizado no se ha detectado que el contrabando haya sido fuente de
financiación de terroristas u organizaciones terroristas.
En base a los resultados de cada uno de estos aspectos analizados, se concluye que
las amenazas de la República Argentina en materia de FT se ubican en un rango bajo.
Tomando el punto medio del rango bajo dentro de la escala utilizada, esto equivale a
un puntaje de 1,9.
Tal como señala la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito
(UNODC) en su Guidance manual for Member States on terrorist financing risk
181
Se remite al Capítulo 1 de la Sección 2 del presente documento.
165
assessments, cabe recordar que en los modelos que incluyen rangos similares a
“bajo” o “insignificante”, “insignificante no significa necesariamente no existente o
irrelevante, sino que la intensidad de la amenaza es muy baja”182.
182
Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC), Guidance manual for Member
States on terrorist financing risk assessments, p. 33.
166
Capítulo 2 Vulnerabilidades
El GAFI señala que puede existir cierta coincidencia entre las vulnerabilidades de LA
y FT que son aprovechadas por criminales y terroristas, sin perjuicio de que la
intención -y por ende la amenaza y los indicadores de riesgo- difieran183. Asimismo,
la evaluación de las vulnerabilidades de FT está inherentemente vinculada al contexto
de la jurisdicción y las amenazas de FT identificadas184. En este sentido, se ha
entendido que gran parte de las vulnerabilidades identificadas en la ENR-LA resultan
también relevantes para esta ENR (por más que en algunos casos su valoración
pueda variar cuando se las analiza ligadas a FT); por estas razones, a continuación
se presentarán remisiones al capítulo correspondiente a la ENR-LA, para evitar
repeticiones.
183
Guía para la Evaluación del Riesgo de Financiamiento del Terrorismo, párrafo 18.
184
Guía para la Evaluación del Riesgo de Financiamiento del Terrorismo, párrafo 36.
185
Lavado de activos mediante operaciones comerciales (APG, 2012).
167
1.1. Área Triple Frontera (ATF)
Las características de esta zona fueron abordadas en el punto 1.3.2 del Capítulo 2 de
la Sección 2 de este documento, así como también los factores de riesgo que la
caracterizan.
En efecto, las condiciones económicas de esta área dificultan los controles sobre los
recursos monetario-financieros y propician la explotación de vulnerabilidades, tanto
por parte de individuos como de organizaciones, para maniobras de movimientos de
fondos cubiertos por un marco de informalidad. Esta ilegalidad se ve favorecida por
distintos factores, como su geografía, infraestructura, informalidad económica,
dificultad en la vigilancia de los puestos de control fronterizo, entre otros. Por ello, no
se descarta que las organizaciones criminales regionales con diferentes niveles de
desarrollo e involucradas en actividades criminales en el Área de la Triple Frontera
(contrabando de bienes, tabaco, narcotráfico, extorsión, secuestro, robo) y sus redes
logísticas puedan ser utilizadas para la financiación de organizaciones terroristas186.
186
Pág 199 del Informe Ejecutivo de la ENR de FT y FP aprobada en 2019.
187
El rol de Hawalas y otros prestadores de servicios similares en el lavado de activos y financiación
del terrorismo (GAFI, 2013).
168
2. Nuevos productos y servicios de pago y
falta de regulación integral sobre activos
virtuales (AV) y proveedores de servicios
de activos virtuales (PSAV)
Estos productos pueden usarse para operaciones de compra y comercio, pero
también para permitir la transferencia internacional de fondos entre personas y
entidades. Estas transacciones pueden realizarse de forma no presencial a través de
plataformas como billeteras electrónicas, tarjetas prepagas y/o pagos móviles, las
cuales pueden estar interconectadas para realizar operaciones.
169
identificación de beneficiarios finales como un problema central no solo en la
Argentina, sino a nivel mundial.
188
Guía para la Evaluación del Riesgo de Financiamiento del Terrorismo, párrafo 27.
170
canal vulnerable para el sistema ALA/CFT. Asimismo, se señala que esta ventana de
vulnerabilidad es poco significativa respecto de los volúmenes operados en el
mercado de cambios. Por último, se sintetizan las principales medidas mitigantes,
incluyendo tanto las acciones de fiscalización del BCRA sobre mercado de cambios
respecto de las operaciones marginales como así también el rol del organismo como
contralor de las actividades de intermediación financiera que operan sin autorización
de la institución.
En materia de FT, cabe resaltar que en ATF convergen cuatro tipos de monedas
(dólares, reales, guaraníes y pesos argentinos), por lo que el cambio de divisas en
esa región supone un riesgo mayor. El movimiento físico de divisas de forma ilegal a
través de las fronteras es uno de los principales medios para la FT, sobre todo cuando
se trata de dinero producto de la actividad criminal y que no puede ser justificado, por
lo que se presume que debe ser (necesariamente) contrabandeado.
171
El país no ha realizado aún una evaluación sectorial conforme a la Recomendación 8
de GAFI, a los efectos de clasificar los subgrupos que podrían ser vulnerados o mal
utilizados por los terroristas y las organizaciones terroristas para la comisión de
hechos de FT. Sin perjuicio de ello, como se mencionó previamente, a partir de las
fuentes consultadas no se ha verificado información de inteligencia financiera ni
causas judiciales que evidencien casos o que hayan identificado OSFL en el país que
hayan sido utilizadas para recaudar y/o movilizar fondos para la financiación de
organizaciones terroristas ni por terroristas individuales.
Por otra parte, cabe destacar que las personas jurídicas que reciban donaciones o
aportes de terceros están incorporadas como sujetos obligados en el Artículo 20 de
la Ley 25.246, inciso 18.
La Resolución UIF N° 30/2011 prevé las obligaciones que deben cumplir las personas
jurídicas que reciban donaciones o aportes de terceros en materia de prevención de
LA/FT.
Sumado a ello, los sujetos obligados deben cumplir con la registración ante la
UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA (Resolución UIF Nº 50/2011) y la
presentación de regímenes informativos (Resolución UIF Nº 70/2011).
La actual redacción del tipo penal que reprime la financiación del terrorismo en el
artículo 306 del Código Penal presenta dos problemas:
172
en los términos de la Resolución 2174/2014 del Consejo de Seguridad de
Naciones Unidas.
Por otra parte, resta que el Congreso de la Nación ratifique el Convenio para la
Represión de Actos Ilícitos Relacionados con la Aviación Civil Internacional, el
Protocolo Complementario del Convenio para la Represión del Apoderamiento Ilícito
de Aeronaves, el Protocolo que modifica el Convenio sobre las Infracciones y Ciertos
Otros Actos Cometidos a Bordo de las Aeronaves y el Protocolo relativo al Convenio
para la Represión de Actos Ilícitos contra la Seguridad de la Navegación Marítima
(respecto de estos dos últimos resta asimismo que sean suscriptos).
Asimismo, se remite al Capítulo 2 de las Sección 2 del presente documento para las
restantes vulnerabilidades del marco normativo ALA/CFT que ya fueron identificadas
en dicho documento.
8. Tarjetas de crédito
El uso de tarjetas de crédito en nuestro país es objeto de una evaluación y
categorización dentro de una estructura de riesgo en niveles según un análisis de
factores múltiples. Un solicitante o titular de una cuenta de tarjeta de crédito puede
estar sujeto a diferentes niveles de debida diligencia dependiendo del nivel que se le
asigne en virtud de la Resolución UIF N° 76/2019 en consonancia con los estándares
internacionales que promueve el GAFI. Además, ciertos tipos de productos o servicios
pueden estar sujetos a controles o requerimientos intensificados por parte de los
Sujetos Obligados quienes deben contar con políticas, controles y procedimientos
para administrar y mitigar con eficacia los riesgos de Lavado de Activos y Financiación
del Terrorismo que se hayan identificado.
Sin perjuicio de ello, el uso de tarjetas de crédito es una actividad vulnerable de FT 190,
por lo que amerita su tratamiento en el presente Capítulo.
190
Detecting terrorist financing: relevant risk indicators, GAFI, junio de 2016, pp. 23 y 24.
173
9. Remesas
Como medio para canalizar dinero desde y hacia el exterior, uno de los métodos
tradicionales es el envío de pequeñas cantidades de dinero.
En primer lugar, cabe destacar que las empresas que efectúan remesas de fondos y
las prestatarias o concesionarias de servicios postales que realizan operaciones de
giros de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda o billete están incorporados
como sujetos obligados en el Artículo 20 de la Ley 25.246, incisos 2 y 11
respectivamente.
La Resolución UIF N° 23/2011 prevé las obligaciones que deben cumplir las empresas
prestatarias o concesionarias de servicios postales que realizan operaciones de giros
de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda o billete en materia de
prevención de LA/FT mientras que la Resolución UIF Nº 66/2012 contiene las
obligaciones que deben cumplir las personas humanas o jurídicas alcanzadas por la
regulación del Banco Central de la República Argentina para operar como
remesadoras de fondos dentro y fuera del territorio nacional, en materia de prevención
de LA/FT.
Sumado a ello, los sujetos obligados deben cumplir con la registración ante la Unidad
de Información Financiera (Resolución UIF Nº 50/2011) y la presentación de
regímenes informativos (Resolución UIF Nº 70/2011).
Del análisis realizado sobre la cantidad total de remesas, tanto enviadas como
recibidas desde y hacia la República Argentina, en comparación con las enviadas y
recibidas con jurisdicciones identificadas como de riesgo alto en materia de
Terrorismo y Financiación del Terrorismo, surge que el porcentaje sobre el total es
bajo, evidenciando así que el flujo financiero, mediante remesas, entre la Argentina y
aquellas regiones no es significativo para el país.
Sin perjuicio de ello, el servicio de remesas es una actividad vulnerable de FT, no solo
por las posibilidades que brinda de concretar operaciones transnacionales, sino
también por el alto manejo de efectivo, por lo que amerita su tratamiento en el
presente Capítulo.
174
siguientes informes: el Lavado de Activos mediante Operaciones Comerciales (TBML)
en el año 2006 y 2012191, Financiación de la Proliferación en el año 2008192 y las
Zonas de Libre Comercio (ZLC) en el año 2010193.
Conforme al marco legal propio de las instituciones financieras, las mismas cuentan
con incentivos comerciales y obligaciones legales para realizar la debida diligencia
del cliente (DDC) y, en determinados casos, la DDC intensificada.
5. Datos identificatorios de las personas titulares del producto al cual y desde el cual
se destinan los fondos;
191
Lavado de activos mediante operaciones comerciales (APG, 2012).
192
Informe de tipologías sobre financiación de proliferación (GAFI, 2008)
193
Vulnerabilidades de lavado de activos de las zonas de libre comercio (GAFI, 2010).
175
aquellas jurisdicciones en el período comprendido entre el 1° de enero de 2019 y el
31 de mayo de 2022.
176
A partir del análisis individual de cada vulnerabilidad se arribó a un resultado
consolidado de las vulnerabilidades de la República Argentina que se ubica en un
rango medio-bajo, con un puntaje de 4,24.
177
Capítulo 3 Análisis de riesgo
Analizadas y valoradas las amenazas y las vulnerabilidades de la República
Argentina, cabe realizar un análisis integral del riesgo.
178
como actividades ilícitas como la narcocriminalidad y el contrabando se aprovechen
de la extensión de las fronteras y la dificultad de su control (así como de los riesgos
asociados al comercio internacional), de los problemas en el control de personas y
estructuras jurídicas y en la identificación de beneficiarios finales, de la falta de
regulación integral sobre activos virtuales (AV) y proveedores de servicios de activos
virtuales (PSAV) y de la dimensión de la economía informal y del uso de efectivo,
entre otros factores.
179
Capítulo 4 Análisis de Reportes de
Financiación del Terrorismo y uso
de Información de Inteligencia
Financiera
1. Reportes de Financiación del
Terrorismo (RFT)
Informes de inteligencia financiera en materia de financiación del terrorismo
diseminados por la UIF
De acuerdo a lo previsto por el art. 19 de la ley N° 25.246, cuando la UIF finaliza sus
tareas de análisis y entiende que existen elementos suficientes para confirmar el
carácter de una operación como sospechosa de financiación del terrorismo, realiza la
comunicación pertinente al MPF para el ejercicio de la acción penal pública por éste,
o al juez interviniente, si la operación reportada se vincula con hechos bajo
investigación en un proceso penal en trámite.
En caso de que el análisis del Caso RFT derivara en un falso positivo, ello constará
en el respectivo Informe de Inteligencia y podrá culminar en la suspensión del análisis.
180
2. Aplicación de congelamiento
administrativo de fondos
2.1. Marco legal y principales congelamientos
De acuerdo a lo precedentemente expuesto, el país cuenta con un marco normativo
lo suficientemente amplio, para el cumplimiento de las Resoluciones CSNU 1267
(1999) y 1373 (2001) y sucesivas, sin embargo, el mismo, requiere algunas mejoras
para adecuarse a la Recomendación 5 y la Recomendación 6 del GAFI. La
Recomendación 5 del GAFI indica la necesidad de que los países tengan tipificada la
financiación del terrorismo con base en el Convenio Internacional para la Represión
de la Financiación del Terrorismo.
Se identificaron como falencias en la actual redacción del tipo penal que reprime la
financiación del terrorismo en el artículo 306 del Código Penal:
181
• Capítulo II: Congelamiento administrativo de bienes o dinero de personas
designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de conformidad con
la Resolución 1267 (1999) y sus sucesivas;
Es de acuerdo con ello, que PROCELAC recibe comunicaciones de la UIF por las que
se ponen en su conocimiento el congelamiento administrativo adoptado, y los datos
del juzgado al cual se ha remitido el asunto para su ratificación, rectificación o
revocación.
182
A continuación, se detallan los principales congelamientos efectuados:
El RePET incluye a todas las personas y entidades o grupos listados por el Comité
del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas e incorpora a aquellas sobre las
que ha recaído resolución judicial o del Ministerio Público Fiscal que le impute o
admita la formalización de una investigación por terrorismo o financiación del
terrorismo, y aquellas sobre las que se ha ordenado una medida administrativa de
congelamiento de activos por parte de la Unidad de Información Financiera (UIF) por
financiación del terrorismo, con comunicación al juez competente.
En el caso de las personas y entidades o grupos listados por el Comité del Consejo
de Seguridad de las Naciones Unidas, el RePET se actualiza diariamente,
incorporando de manera automática la información cargada en el sitio web de
Naciones Unidas. En los demás casos, la información se incorpora cada vez que se
197
https://repet.jus.gob.ar/
183
recibe una comunicación sobre la resolución judicial o del Ministerio Público Fiscal
correspondiente, o sobre la medida administrativa de congelamiento de activos
dictada por la UIF.
184
Capítulo 5 Eficacia de la
Cooperación Internacional
1. Cooperación internacional formal
La cooperación internacional en la República Argentina se rige por los Tratados
internacionales de carácter bilateral o multilateral suscritos por la República. En
adición a las reglas prescritas en cada uno de los tratados, en la República Argentina
se encuentra vigente la Ley de Cooperación Internacional en Materia Penal N°. 24.767
(LCI), que se aplica en caso de ausencia de un tratado (bajo ofrecimiento de
reciprocidad) y en todo lo que no disponga el tratado.
185
En lo referido a la extradición, corresponde señalar que los delitos de lavado de dinero
y terrorismo se encuentran incluidos dentro de los delitos por los cuales se concede
una extradición. No existen condiciones irrazonables para rechazar la ejecución de
una solicitud de extradición en el ordenamiento jurídico nacional. Existe un adecuado
marco legal para el trámite de solicitudes de extradición.
En los últimos años, la República Argentina ha firmado y han entrado en vigor, varios
tratados de extradición.
Por último, corresponde destacar que, en los últimos años, la República Argentina ha
tenido un rol activo en la negociación de Tratados de cooperación internacional en
general, lo que ha permitido fortalecer y ampliar las bases normativas necesarias para
articular mecanismos de cooperación jurídica internacional en la investigación y
juzgamiento de actividades delictivas.
186
2.1. Grupo EGMONT
La UIF integra el Grupo EGMONT de Unidades de Inteligencia Financiera lo que le
permite el intercambio de información en materia de FT de manera eficaz, por medio
de la Red Segura de dicho organismo.
187
188
Sección 4 Financiación de
la Proliferación de Armas
de Destrucción Masiva
(ENR-FT/FP 2022)
Capítulo 1 Control de la proliferación
de armas nucleares
189
Organismo Internacional de Energía Atómica (OIEA) y la Agencia Brasileño-Argentina
de Contabilidad y Control de Materiales Nucleares” (ABACC).
Por último, cabe mencionar que dicho acuerdo, también satisface las obligaciones
emanadas del Tratado sobre la No Proliferación de las Armas Nucleares (Ley N°
24.448) y del Tratado para la Proscripción de las Armas Nucleares en la América
Latina y el Caribe (Ley N° 24.272), de los cuales la República Argentina es parte.
190
1992 para responder a los desafíos dinámicos del nuevo mundo en términos de no
proliferación de armas de destrucción masiva y de armas convencionales. El Decreto
N° 603/92, sus modificatorias y complementarias, incorpora todos los listados de
control de los principales Regímenes Internacionales.
Al igual que sucede en el campo nuclear, dichos regímenes son acuerdos informales
entre Estados, que tienen por propósito asegurar que sus exportaciones no
contribuyan al desarrollo de armas de destrucción en masa. La cooperación y la
información que allí se comparte, procura prevenir que potenciales proliferantes
exploten diferencias o ambigüedades en los sistemas de control de exportaciones
nacionales y logren obtener materiales, tecnologías y equipamiento para programas
de Armas de Destrucción Masiva.
191
2. Marco legal
Desde el punto de vista del marco legal, la República Argentina forma parte en la
actualidad de todos los instrumentos jurídicos relativos a los compromisos de no
proliferación.
Allí se impusieron obligaciones vinculantes a todos los Estados para que adoptaran
medidas legislativas a fin de prevenir la proliferación de las armas nucleares, químicas
y biológicas y de sus sistemas vectores y establecieran controles nacionales
adecuados de los materiales conexos con miras a prevenir su tráfico ilícito, y también
se alentó a fomentar la cooperación internacional con tal fin. En esa resolución, el
Consejo de Seguridad afirmó su apoyo a los tratados multilaterales que tenían por
objeto eliminar o prevenir la proliferación de las armas de destrucción en masa y la
importancia de que todos los Estados los aplicaran cabalmente.
192
El mandato del Comité 1540 y de su Grupo de expertos, en el cual la Argentina ha
tenido históricamente una activa participación, se ha venido prorrogando
periódicamente. La resolución 2622 (2022) del 25 de febrero de 2022 prorrogó el
mandato del Comité 1540 hasta el 30 de noviembre de 2022.
El informe presentado destaca una serie de acciones relevantes sobre las cuales, en
virtud de la materia específica tratada, se puede destacar:
193
4. Participación argentina en foros
internacionales
• Organismo Internacional de Energía Atómica (OIEA) - donde la República
Argentina es miembro de la Junta de Gobernadores
• Cumbres de Seguridad Física Nuclear (2010 y 2016). Desde la finalización del
proceso de las Cumbres en dicho formato, la Argentina participa del Grupo de
Contacto de Seguridad Física Nuclear
• El Grupo de Contacto de Seguridad Física Nuclear (NSCG), que sucedió al
proceso de Cumbres de Seguridad Física Nuclear (2010-2016)
• La Republica Argentina acompaña la Iniciativa de Seguridad contra la
Proliferación (PSI), desde su incorporación en 2005
• La República Argentina es miembro del Grupo de Proveedores Nucleares
• La República Argentina participa activamente en las Conferencias de Examen
del Tratado sobre la No Proliferación de las Armas Nucleares (TNP),
• La República Argentina es signataria del Tratado de Prohibición Completa de
los Ensayos Nucleares (CTBTO) y participa de su Comisión Preparatoria,
• La República Argentina participa activamente de la Asociación Internacional
para la Verificación del Desarme Nuclear International (IPNDV)
• La República Argentina participa activamente del Comité Zangger
• La República Argentina participa activamente del Régimen de Control de
Tecnología Misilística (MTCR).
• La República Argentina posee una activa cooperación con el Comité
Interamericano contra el Terrorismo (CICTE) perteneciente a la OEA, a través
de la participación de funcionarios argentinos en la reunión anual y en los
talleres, cursos y conferencias organizadas por el CICTE, con el Comité contra
el Terrorismo y los Comités de Sanciones del Consejo de Seguridad de la ONU,
a través de la participación en diversas reuniones donde se mantiene el
intercambiando de información.
• La Republica Argentina acompaña la Iniciativa Global para Combatir el
Terrorismo Nuclear (GICNT), a la que ingresó en 2010. En el marco de la
misma, preside desde 2017 el Grupo de Trabajo sobre Mitigación y Respuesta
(RMWG)
• En materia de refuerzo de la capacidad de control en los puertos, en 2010 la
República Argentina ingresó a la iniciativa MEGAPORTS, por la que a partir de
un acuerdo con los Estados Unidos, se controla el comercio ilegal de material
radiactivo en el puerto de Buenos Aires. La implantación de dicho sistema de
detección de productos ilegales radiactivos para todas sus mercancías entró
en funcionamiento a principios de octubre de 2010 luego de la firma de un
Acuerdo de cooperación en la materia entre los Estados Unidos y la República
Argentina.
• En el marco de la XXV Conferencia General del Organismo para la
Proscripción de las Armas Nucleares en la América Latina y el Caribe
(OPANAL), que tuvo lugar el 14 de febrero de 2017, en la ciudad de México,
los países de América Latina y el Caribe ratificaron el compromiso
oportunamente asumido que prohíbe el desarrollo, adquisición, ensayo, y
194
emplazamiento de armas nucleares en la región y que creó la primera Zona
Libre de Armas Nucleares del Mundo en una región densamente poblada.
• En el ámbito subregional, el 24 de julio de 1998 se firmó la Declaración Política
del MERCOSUR, Bolivia y Chile como Zona de Paz, en la ciudad de Ushuaia,
donde se consigna que los Estados firmantes apoyarán en los foros pertinentes
la plena vigencia y perfeccionamiento de los instrumentos internacionales y
mecanismos de no proliferación de armas de destrucción masiva.
• Asimismo, el 17 de diciembre de 2007 se creó en el ámbito del MERCOSUR,
mediante la Decisión MERCOSUR/CMC/DEC. N°46/07, el Grupo de Trabajo
sobre Prevención de Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (GTADM).
Dicho Grupo tiene por objeto facilitar el intercambio de información y eventual
armonización de legislaciones sobre controles nacionales de bienes y
tecnologías sensibles y uso dual para prevenir la proliferación de armas de
destrucción masiva.
• En el ámbito bilateral, la República Argentina ha desarrollado una inédita
medida de confianza en el campo de la energía nuclear con la República
Federativa del Brasil a través de la firma del Acuerdo para el Uso
Exclusivamente Pacífico de la Energía Nuclear, S/AC.44/2004/(02)/13, el cual
estableció la agencia Brasileño Argentina de Contabilidad y Control de
Materiales Nucleares (ABACC), órgano encargado de verificar las
instalaciones de ambos países.
195
Capítulo 2 Control de la proliferación
de armas químicas y biológicas
1. Marco legal
La República Argentina es parte de los instrumentos que constituyen los pilares en
materia de desarme y no proliferación de ADM en el campo químico y biológico. A
saber:
Esta Resolución establece que toda persona física o jurídica responsable legal de una
instalación que desarrolle una actividad con sustancias químicas de las Listas 1, 2 y
3 de la Convención, así como aquellas instalaciones que produzcan sustancias
196
químicas orgánicas definidas contempladas en la Convención, están obligadas a
presentar declaraciones a la Autoridad Nacional. En base a estas declaraciones, los
datos del registro y la información suministrada por la Dirección General de Aduanas,
la Autoridad Nacional confecciona las declaraciones que anualmente presenta a la
OPAQ.
La simple tenencia de los materiales a los que se refiere el párrafo que antecede, sin
la debida autorización legal, o que no pudiere justificarse por razones de uso
doméstico o industrial, será reprimida con prisión de Tres (3) a Seis (6) años…”.
De acuerdo con ello, si bien como se dijo hasta el momento la República Argentina
no ha receptado a la FP como un delito autónomo y específico, a través del artículo
antes citado, se da cumplimiento a la punición de estas conductas, constituyendo su
financiación una conducta que puede ser abordada por vía de la participación criminal
prevista en el Código Penal de la Nación.
Por otra parte, el artículo 80 inciso 2 del Código Penal establece la pena de prisión
perpetua a quien mate con veneno. Además, el artículo 200 fija penas y multas para
197
quien envenenare, adulterare o falsificare de un modo peligroso para la salud, aguas
potables o sustancias alimenticias o medicinales destinadas al uso público o al
consumo de una colectividad de personas y el artículo 201 extiende dichas penas a
quien vendiere, pusiere en venta, suministrare, distribuyere o almacenare con fines
de comercialización aguas potables, sustancias alimenticias o medicinales o
mercaderías peligrosas para la salud, disimulando su carácter nocivo.
En su artículo 202, el Código Penal Argentino dispone penas de prisión para quien
propagare una enfermedad peligrosa y contagiosa para las personas. Asimismo, el
artículo 203 también establece penas para quien cometiese este hecho por
imprudencia, negligencia, impericia o por inobservancia de los deberes a su cargo.
Por otro lado, el artículo 206 fija penas de prisión apara quien violare las reglas
establecidas por las leyes de policía sanitaria animal.
198
Capítulo 3 Proceso general de
control
En atención a los compromisos internacionales asumidos por la Argentina, se ha
implementado un sistema nacional que regula exportaciones, tránsito e importaciones
de material controlado, que incluye a las armas de destrucción masiva.
199
comercialización de armas y de productos de uso bélico, partes separadas de los
mismos y equipamientos para la defensa y materiales sensitivos.
200
características de funcionamiento, como así también los materiales constitutivos,
grado de pureza y toda otra información que facilite el análisis técnico, tales como
fotos, infografías, etc.) especificación del país de destino, ciudad, dirección postal,
datos del intermediario (si lo hubiese) datos del itinerario de traslado, los puertos de
embarque y desembarque, y el valor total de la operación junto con su posición
arancelaria. Asimismo, deberán suministrar toda aquella documentación que amerite
el caso.
Una vez realizado el dictamen por el organismo técnico -en el caso de tratarse de
materiales controlados- la Secretaría Ejecutiva solicita la opinión en el marco de sus
competencias al Ministerio de Desarrollo Productivo y de Relaciones Exteriores,
Comercio Internacional y Culto que integran la Comisión. Esto se materializa a través
del expediente electrónico de la exportación objeto de trato dentro del Sistema de
Gestión Documental Electrónica (GDE).
Reunidas las opiniones de los tres Ministerios y del dictamen del organismo técnico
competente, se procede -en el caso de que se tratase de tecnología sensitiva o de
uso dual- a confeccionar por parte de la Secretaría Ejecutiva un documento conclusivo
final suscrito por los miembros de la Comisión. Cumplida dicha instancia se procede
a confeccionar la Licencia Previa de Exportación; dicho instrumento está rubricado,
contiene sello de agua y es suscrito por los representantes de los tres Ministerios y
del organismo técnico competente. En el caso que se tratase de material bélico,
reunidas las opiniones favorables de los miembros de la Comisión y del organismo
técnico competente se procede a confeccionar un documento conclusivo final suscrito
también por los miembros de la comisión y es a su vez necesario para el dictado de
201
la Resolución que será suscrita por el Sr. Ministro de Defensa para autorizar la
exportación.
1) Firma del representante legal del usuario final: El representante legal está
obligado a firmar la declaración estampando su firma, a los efectos de dejar
expresa constancia de que todos y cada uno de los datos consignados y
declaraciones son veraces.
202
comportamiento frente a los tratados en la materia y frente a la Comunidad
Internacional en su conjunto.
203
5. Exportaciones temporales de material sensitivo y de uso dual.
100%
6% 5%
90% 8% 17%
80% 27%
17%
70%
Solicitudes de Exportación
60%
50%
86%
40%
66% 68%
30%
20%
10%
0%
2020 2021 2022
Tipos de Tecnología, Productos y/o Componentes Controlaos
Bélico Sensitivo Uso Dual
204
205
206
Como se observa, en el período analizado no ha habido exportaciones bélicas,
sensitivas ni de componentes de uso dual a la RPDC ni a la República Islámica de
Irán. Tampoco hubo pedidos de solicitud de exportación a esas jurisdicciones. Un
análisis sobre un período más extenso demuestra que al menos por los últimos 20
años se corrobora la ausencia de este tipo de exportaciones a las dos jurisdicciones
mencionadas.
207
3. Planes de formación y capacitación en
No Proliferación, Desarme y control de
exportaciones
En el marco del compromiso de la República Argentina con la no proliferación de
armas de destrucción masiva, la Comisión Nacional de Control de Exportaciones
Sensitivas y Material Bélico llevó a cabo jornadas de capacitación, destinadas a
personal de la Dirección General de Aduanas, Ministerio de Seguridad, Fuerzas de
Seguridad Nacionales, Autoridad Regulatoria Nuclear y Ministerio de Defensa. Las
mismas se realizaron durante el mes de noviembre de 2021 en formato virtual en la
Universidad de la Defensa Nacional y durante el mes de julio del 2022 en la sede de
la Facultad de Ingeniería del Ejército Argentino199.
Formato-Duración
Capacitación (hs catedra) Cantidad de
asistentes
Taller 1
Universidad de la Defensa Nacional Virtual 95
Junio 2021 (12 hs catedra en 3 días)
Taller 2
Universidad de la Defensa Nacional Virtual 86
Noviembre 2021 (12 hs catedra en 3 días)
Taller 3
Facultad del Ejército Argentino Presencial 43
Julio 2022 (23 hs catedra en 3 días)
Taller 4
Facultad del Ejército Argentino A realizarse en Octubre 2022 A realizarse en
Octubre 2022
199
https://www.argentina.gob.ar/noticias/el-ministerio-de-defensa-desarrollo-un-taller-de-capacitacion-
para-la-identificacion-de
208
El Ministerio de Defensa a través de la Dirección Nacional de Contralor de Material
de Defensa responsable de la Secretaría Ejecutiva de la Comisión, tiene a cargo la
coordinación de las capacitaciones, ya que uno de los objetivos más importantes de
la política Exterior y de Defensa es evitar la proliferación de suministros tecnológicos
y/o productos químicos, nucleares, biológicos y de sistemas de entrega que
potencialmente pueden convertirse en armas de destrucción masiva. Estas
capacitaciones colaboran en la implementación del régimen de control vigente, el cual
ha posicionado a nuestro país como proveedor responsable y confiable de material
estratégico.
Durante los meses de junio, septiembre y noviembre de 2021 se llevó a cabo el “Ciclo
de Jornadas sobre Defensa Nacional y QBNRe (Químicas, bacteriológicas, nuclear,
radioactiva y explosivos)”200 en la Universidad de la Defensa Nacional. A su vez, se
concretaron jornadas donde disertaron representantes diplomáticos ante Organismos
Internacionales. Las mismas versaron sobre “Desarme y No Proliferación. Los
cambios en un mundo multipolar y el rol de los organismos multilaterales para la
paz”201 durante el año 2021 y “Acuerdos de No Proliferación y Defensa Nacional: El
acceso al espacio”202 durante el año 2022.
200
https://www.undef.edu.ar/se-llevo-a-cabo-la-3era-jornada-de-defensa-nacional-y-qbnre/
201
https://www.undef.edu.ar/fadena/jornadas-de-desarme-y-no-proliferacion-los-cambios-en-un-
mundo-multipolar-y-el-rol-de-los-organismos-multilaterales-para-la-paz/
202
https://www.undef.edu.ar/se-realizo-la-jornada-acuerdos-internacionales-de-no-proliferacion-y-
defensa-nacional-el-acceso-al-espacio/
209
indicadores para realizar sus funciones exploratorias y analíticas fundadas en bases
conceptuales científicas a fin de arribar a conclusiones certeras.
210
• Producir los informes correspondientes al análisis de las solicitudes de prórroga
para la limpieza de campos minados presentadas anualmente por los Estados
Parte de la APLC, a fin de fundamentar el voto argentino en cada caso particular.
• Integrar actividades y cursos relacionados. Participar de los debates de expertos
gubernamentales que correspondan.
211
Capítulo 4 Fiscalización de
explosivos en la República
Argentina
La Agencia Nacional de Materiales Controlados (ANMAC) tiene como misión la
aplicación, control y fiscalización de la Ley Nacional de Armas y Explosivos (Ley
N°20.429) y sus normas complementarias y modificatorias y demás normativa de
aplicación, así como la cooperación en el desarrollo de una política criminal en la
materia.
Por otro lado, durante el transporte de materiales controlados por parte de la ANMaC
se aplica el Decreto N°302/83, arts. 81 al 183, sumado a lo establecido por la
Comisión Nacional de Regulación del Transporte para los vehículos y las personas
encargadas de esos vehículos.
212
Los controles en los actos de fiscalización, al realizar una inspección o verificación,
están orientados a las autorizaciones (licencias) otorgada por la ANMaC a los
vendedores y/o compradores de acuerdo al tipo de operación (Importación o
Exportación), donde se contrastan el usuario, instalación y material autorizado en la
licencia, contra el material inspeccionado o verificado. Para la realización de cualquier
acto posible con materiales controlados, se requiere que los Usuarios de Explosivos
estén previamente inscriptos, para lo cual deben haber acreditado la inexistencia de
antecedentes penales, la aptitud psicofísica, medios lícitos de vida y aptitud
demostrada para el manejo de explosivos en caso que los manipule.
213
Capítulo 5 Análisis de riesgos de FP
En la Guía para la evaluación y mitigación de riesgo de financiamiento de la
proliferación, el GAFI establece que “en el contexto de la Recomendación 1 y de esta
Guía, ‘riesgo de financiamiento de la proliferación’ hace referencia estricta y
exclusivamente al posible incumplimiento, la falta de implementación o evasión de las
obligaciones relativas a las sanciones financieras dirigidas (SFD) a las que se hace
referencia en la Recomendación 7”.
203
Guía para la evaluación y mitigación de riesgo de financiamiento de la proliferación de GAFI de junio
2021, p. 3 y ss.
214
1. Amenazas
En la Estrategia Nacional ALA/CFT/CFP, las amenazas identificadas en la ENR-FT/FP 2022
fueron abordadas principalmente en el décimo Objetivo General (segundo Objetivo
Específico).
Cabe destacar que “el financiamiento puede provenir de actividades tanto legítimas
como ilegítimas para recaudar fondos o para obtener divisas, y puede no implicar
necesariamente el lavado de los ingresos. Entre los posibles ejemplos de explotación
de actividades legítimas pueden figurar la adquisición o el comercio de bienes de
doble uso o sujetos a control de exportaciones o el comercio de recursos naturales
en contravención de las RCSNU pertinentes”205. Respecto a este punto, en las
secciones anteriores de este capítulo se detalló el sistema de control de la RA en la
materia y los organismos intervinientes.
Las secciones previas de este Capítulo demuestran que la RA cuenta con un sólido
sistema de controles en materia de ADM, lo cual contribuye a disminuir notablemente
el riesgo en la materia. Asimismo, se ha remarcado la baja cantidad de exportaciones
de material sensitivo, y la ausencia de exportaciones a la RPDC y la República
Islámica de Irán.
Por otra parte, en base a las fuentes consultadas para recabar información
cuantitativa y cualitativa, no se han registrado casos de redes de FP que realicen
actividades delictivas o estén relacionadas con grupos delictivos en Argentina.
A nivel mundial, uno de los métodos más frecuentes utilizados por las redes de FP
para recaudar fondos es la actividad comercial. En este sentido, debe remarcarse la
baja exposición económica de Argentina a las jurisdicciones de riesgo identificadas
204
Guía para la evaluación y mitigación de riesgo de financiamiento de la proliferación de GAFI de junio
2021, p. 17
205
Guía para la evaluación y mitigación de riesgo de financiamiento de la proliferación de GAFI de junio
2021, pp. 17 y ss.
215
por las Naciones Unidas (resoluciones del CSNU 1718 y 2231). No obstante, no es
posible descartar que las relaciones comerciales podrían ser usadas indebidamente
por redes ocultas a través de empresas fachada.
El GAFI sugiere a los Estados Parte tener en cuenta en su análisis las tendencias y
tipologías en relación al FP identificadas en los informes del Grupo de Expertos del
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas sobre la RPDC e Irán206.
Sobre este punto corresponde resaltar que el informe S/2022/132 del Grupo de
Expertos establecido en virtud de la Resolución 1874 (2009) señala distintas
tipologías entre las que se destacan el falseamiento de la identidad de
embarcaciones207, las transferencias entre buques sin los adecuados controles208, la
manipulación física de la identidad de buques209, intervención de facilitadores para
que los buques sospechosos puedan llevar a cabo su comercio ilícito 210, el uso de
empresas ficticias para efectuar pagos de envíos presuntamente dirigidos a la
RPDC211, entre otras.
Sin perjuicio de que el uso de empresas ficticias es una problemática que encuadra
dentro de una de las vulnerabilidades que se desarrollarán en la siguiente sección, en
la RA no se ha verificado la ocurrencia de hechos que encuadren en las tipologías
identificadas por el Grupo de Expertos establecido en virtud de la Resolución 1874
(2009).
206
Guía para la evaluación y mitigación de riesgo de financiamiento de la proliferación de GAFI de junio
2021, pp. 13 y 14.
207
Informe S/2022/132 del Grupo de Expertos establecido en virtud de la Resolución 1874 (2009),
Págs. 40 y ss.
208
Informe S/2022/132 del Grupo de Expertos establecido en virtud de la Resolución 1874 (2009),
Págs. 43 y ss.
209
Informe S/2022/132 del Grupo de Expertos establecido en virtud de la Resolución 1874 (2009),
Págs. 47 y ss.
210
Informe S/2022/132 del Grupo de Expertos establecido en virtud de la Resolución 1874 (2009),
Págs. 48 y ss.
211
Informe S/2022/132 del Grupo de Expertos establecido en virtud de la Resolución 1874 (2009),
Págs. 49.
216
2. Vulnerabilidades
El GAFI “anima a los países y a las entidades del sector privado a que consideren la
posibilidad de adaptar la metodología que utilizan para identificar las vulnerabilidades
de LA/FT a los fines del FP. Al igual que en el caso del LA/FT, estas vulnerabilidades
podrían basarse en una serie de factores, como los estructurales, sectoriales, de
productos o servicios, de clientes y de operaciones”212. Para ocultar y disponer de sus
fondos, las redes de FP podrían abusar de los mismos canales que las organizaciones
criminales utilizan para el lavado de activos y la financiación del terrorismo. En ese
sentido, para determinar las principales vulnerabilidades en materia de FP, en este
ejercicio se han tenido en cuenta las vulnerabilidades identificadas en materia de LA
en el informe de la ENR-LA, las identificadas en materia de FT en el presente
documento y las vulnerabilidades estructurales y sectoriales que GAFI señala en su
Guía213.
212
Guía para la evaluación y mitigación de riesgo de financiamiento de la proliferación de GAFI de junio
2021, p. 27 y ss..
213
Guía para la evaluación y mitigación de riesgo de financiamiento de la proliferación de GAFI de junio
2021, pp. 27 y ss.
217
Con respecto a los comerciantes de metales y piedras preciosos, el inc. 7 del art. 20
de la Ley N° 25.246 regula como sujetos obligados a “las personas humanas o
jurídicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigüedades u otros bienes
suntuarios, inversión filatélica o numismática, o a la exportación, importación,
elaboración o industrialización de joyas o bienes con metales o piedras preciosas”.
En base a las fuentes consultadas para recabar información cuantitativa y cualitativa,
no se considera un sector de riesgo significativo en la materia.
En tal sentido, el GAFI señala como una vulnerabilidad estructural "un conocimiento
débil de los riesgos de FP entre los organismos"214. Asimismo, en relación con el
sector privado, indica que "los países deben proporcionar la información pertinente
(por ejemplo, ejemplos de casos sanitizados, tipologías, resultados de evaluaciones
214
Guía para la evaluación y mitigación de riesgo de financiamiento de la proliferación de GAFI de junio
2021, p. 27.
218
nacionales de riesgos) y compartir sus conocimientos y experiencia para facilitar la
comprensión de los riesgos de financiamiento de la proliferación por parte de las
instituciones financieras, APNFD y PSAV"215.
215
Guía para la evaluación y mitigación de riesgo de financiamiento de la proliferación de GAFI de junio
2021, p. 48.
219
Por otra parte, esto también se vincula con la falta de inclusión de proveedores de
servicios fiduciarios y societarios como sujetos obligados, explicada en el punto 2.3
del Capítulo 2 de la Sección 2 del presente documento.
220
2.6. Valoración general de las vulnerabilidades
A partir de las descripciones realizadas y del análisis ya realizado en el marco de la
ENR-LA y de la ENR-FT (en todo lo que resulta pertinente), las cinco vulnerabilidades
mencionadas pueden ser clasificadas de la siguiente manera:
Tal como se indicó en este documento, para las ENR de LA y FT, en ejercicios futuros
de análisis de riesgo se debería incluir una evaluación pormenorizada de los daños
ocasionados. El punto de partida es asumir que las consecuencias de un posible
incumplimiento, falta de implementación o evasión de las SFD por FP (incluido el
posible desarrollo de ADM) serían graves216.
216
Guía para la evaluación y mitigación de riesgo de financiamiento de la proliferación de GAFI de junio
2021, p. 35.
221
En líneas generales, tomando la misma metodología de la ENR-LA217 y la utilizada
para analizar el riesgo de FT218, en esta instancia el riesgo podría estimarse a partir
de la siguiente ecuación:
217
Capítulo 3 de la Sección 2 de este documento.
218
Capítulo 3 de la Sección 3 de este documento.
222
223