INFORME DE GESTIÓN

Vigencia 2022

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 1. Contenido

2. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................ 3
3. ANALISIS, PERPECTIVAS Y EVOLUCION DE LA EMPRESA .......................................... 4
4. GESTION EMPRESARIAL ............................................................................................... 10
4.1. GESTION COMERCIAL ............................................................................................ 10
4.1.1 SUSCRIPTORES DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ................................... 10
4.1.2 CONSUMOS FACTURADOS POR SERVICIO ........................................................ 11
4.1.3 CONSUMO PROMEDIO POR USUARIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO11
4.1.4 PROYECCIÓN SUBSIDIOS .................................................................................... 11
4.1.5 FACTURACIÓN VS. RECAUDO ............................................................................. 12
4.1.6 INGRESOS TOTAL POR RECADO Y COBRO DE SUBSDIOS .............................. 13
4.1.7 CARTERA .................................................................................................. 14
4.1.8 COBERTURA DE MICRO MEDICIÓN ..................................................................... 15
4.2 EJECUCION PRESUPUESTAL ................................................................................. 17
4.3. GESTIÓN OPERATIVA ............................................................................................. 19
4.3.1 SERVICIO DE ACUEDUCTO .................................................................................. 19
4.3.2 CALIDAD DEL AGUA .............................................................................................. 21
4.3.3 CONTINUIDAD .................................................................................................. 22
4.3.4 PERDIDAS .................................................................................................. 22
4.3.2 SERVICIO DE ALCANTARILLADO ......................................................................... 22
5. RESULTADOS EJERCICIO OPERACIONAL ............................................................... 27

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2. INTRODUCCIÓN

A través de este informe de manera sucinta y concreta la Gerencia de la Empresa Oficial de

Servicios Públicos de Yumbo ESPY S.A. E.S.P., tiene como propósito evidenciar de la forma
más clara y detallada posible la gestión adelantada por la organización durante la vigencia fiscal
2022; al finalizar este tercer año, del cuatrienio comprendido entre los años 2020 – 2023, la
empresa a la fecha ha podido sobre llevar tres años consecutivos marcados por una serie de
condiciones exógenas que han impactado directamente en la gestión financiera y económica de
los sectores empresariales a nivel mundial y nacional.

La ESPY S.A. E.S.P., como empresa de servicios públicos domiciliarios local que depende su
sostenibilidad financiera de la venta, facturación y recaudo de los servicios de acueducto y
alcantarillado en las áreas de prestación de servicio dentro del territorio del Municipio de Yumbo,
en donde el grueso de sus usuarios pertenece al segmento residencial de los estratos 1 y 2 de
la zona urbana del Municipio de Yumbo.

La empresa como tal no puede sustraerse de las condiciones presentadas en los años 2020 y
2021, donde inicialmente las condiciones económicas producto de las restricciones y medidas
determinadas a nivel nacional para enfrentar la pandemia del COVID-19, el paro nacional o
protesta, estallido social como se identifica por algunos medios fue sentido con mayor intensidad
prolongándose desde el día 28 de abril del 2021, hasta entrado el mes de junio del mismo año,
generándose efectos adversos que perturbaron la economía regional tal como se ha dado a
conocer por diversos análisis e informes presentados por organizaciones estadísticas y de
estudios económicos.

Los eventos anteriores generaron situaciones que afectaron principalmente la normal circulación
y distribución de insumos, materias primas y mercancías a nivel mundial que desembocado en
procesos inflacionarios, limitación en la disponibilidad de materias primas e indicios de recesión
económica, teniéndose la expectativa que se presentaran indicios de recuperación en le año
2022, desafortunadamente en el caso particular de Colombia, el país se vi inverso en un proceso
electoral que genero incertidumbre en los mercados por las posturas a nivel económico
presentadas en la contienda política impulsaron la devaluación de la moneda local, que en
conjunto con las afectaciones comerciales producto del conflicto que se desarrolla entre Rusia
y Ucrania; dieron impulso a que se continue en un proceso inflacionario sin antecedentes en los
dos últimos años.

Directamente para la ESPY S.A. E.S.P., es preocupante la curva ascendente de los costos de
los insumos necesarios para sus procesos productivos como son la energía eléctrica e insumos
químicos para la potabilización del agua cruda. Esto sumado al ajuste tarifario del año 6, crearon
condiciones de cuidado para la empresa, que obligo a restringir el gasto con el fin que no se
entrara en un proceso deficitario a nivel presupuestal.

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3. ANALISIS, PERPECTIVAS Y EVOLUCION DE LA EMPRESA

Baja los condiciones actuales que se presentan en el mercado de los servicios públicos de
acueducto y alcantarillado, la ESPY S.A. E.S.P., se encuentra en una condición de Riesgo, si
bien y como se muestra en el Numeral 3 desde el punto de vista operativo la Empresa ha
afrontado sus obligaciones y no ha entrado en procesos de iliquidez, a corto plazo es prioridad
expandir los mercados para asegurar ingresos adicionales por encima de los 1.500 millones de
pesos que permita revertir el estado de perdida contable que arroja la empresa. Dado que el
análisis financiero realizado por calificadora externa indica que el presente año el resultado sea
similar y solo al 2024 se revertiría esta situación. Los factores que ponen en riesgo la operación
de prestación de los servicios públicos por parte de la empresa se originan por los siguientes
hechos relevantes:

• A nivel de Facturación y Recaudo, la empresa al cierre del año 2022 presentó

porcentajes de efectividad superiores al 100% de las metas proyectadas, lo que muestra
la gran gestión del AREA COMERCIAL, superando las expectativas de recaudo
especialmente por las medidas adoptadas para la recuperación de Cartera. Teniendo
una cifra nunca registrada de $14.581.943.168,00. Adicionalmente la empresa presenta
un saldo presupuestal positivo de $892’498.418,00 el cual se incorpora al presupuesto
de ingresos de la vigencia fiscal 2023. Por otra parte, el ejercicio contable muestra un
ejercicio negativo que sumado al comportamiento de años anteriores continua con una
curva muy variable que no permite estabilizar financieramente la empresa y obtener una
curva creciente que permita construir capital y presentar utilidad monetaria hacia sus
socios.

• La facturación en el servicio de acueducto solo representa aproximadamente el 50,38%

de lo que debería ser facturación por este servicio que presta la empresa, las
proyecciones de facturación y recaudo se afectan por al alto nivel de pérdidas que se
está presentando en la operación de los sistemas de acueducto tanto por EMCALI EICE
ESP y la ESPY S.A. E.S.P., como se puede observar más adelante en el desarrollo del
presente informe, en el caso particular de la Empresa se bombearon hacia las redes de
distribución 1.659.119 m3 de los cuales se lee y factura 835.923 m3, teniéndose al
finalizar el año 2022 una cobertura de micro medición y lectura más alto que haya
registrado la empresa, lo anterior representa IANC del 49,62%.

• El servicio de Alcantarillado que representa el mayor porcentaje de facturación y recaudo

y por ente la principal fuente de ingreso de la Empresa está asociado a la liquidación de
en los m3 facturados en el servicio de acueducto, servicio en el cual tanto EMCALI EICE
ESP y la misma ESPY S.A. E.S.P., reportan perdidas en superiores al 50%, en otras
palabras, de 100 m3 que son recolectados y trasportados por las redes de alcantarillado
operadas por la Empresa solo se está facturado el 50%. Teóricamente si tan solo las
pérdidas de establecieran en un 30% la Empresa por el servicio de alcantarillado debería
facturar aproximadamente $14.600 millones de pesos, es decir aproximadamente $6.200
millones de pesos por encima de los $8.357 millones de pesos facturados al cierre del
2022.

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• En el servicio de Acueducto operado por ESPY S.A. E.S.P., la empresa ha desarrollado
un gran esfuerzo para mejorar la continuidad del servicio a sus usuarios por lo cual
alcanzando indicadores aproximados a las 20 h/día, indicador nunca antes presentado
por la empresa en la zona de ladera, sin embargo, como se desarrolla más adelante este
esfuerzo a representado que se registren perdidas en la prestación del servicio de
aproximadamente el 60%, así realizando un paralelo con la situación que se expone
para el servicio de alcantarillado, Teóricamente si tan solo las pérdidas de establecieran
en un 30% la debería facturar aproximadamente $3.280 millones de pesos, es decir
aproximadamente $1.880 millones de pesos por encima de los $1,879 millones de pesos
facturados al cierre del 2022.

• En resumen, por las perdidas presentadas en la operación de los sistemas de acueducto

operados por EMCALI EICE ESP y la misma ESPY S.A. E.S.P., en teoría se estima que
la empresa ha dejado de facturar aproximadamente $8.000 millones de pesos en la
vigencia 2022. Como se ilustra más adelanta en el presente informe esta situación se
sale del control de la Empresa, dado que este nivel de perdidas este asociado al alto
porcentaje de asentamientos irregulares que se han establecido en la Área de Prestación
del servicio de Acueducto y la falta de inversión del operador EMCALI EICE ESP para
disminuir las perdidas en su APS en el Municipio de Yumbo.
• .

5
 • La meta de mejorar los indicadores del servicio de acueducto ha obligado a la Empresa
a operar al máximo las cinco estaciones de bombeo que están localizadas en su sistema
de distribución, lo cual genera un costo económico elevado dado los volúmenes que se
requieren distribuir, asociado al nivel de pérdidas y el costo el KWH el cual en los últimos
18 meses ha tenido un incremento aproximado del 30%, por otra parte igualmente se ha
presentado incremento en los volúmenes y costos de los insumos químicos empleados
en el potabilización del agua.

Ante esta situación y dado que la disminución de las perdidas en los sistemas de acueducto
implican acciones que no solo son competencia de la Empresa y por lo tanto una perspectiva de
disminución significativa de estás no se ve a corto plazo, la organización debe tomar acciones
que le permitan generar ingresos adicionales a los ya facturados, expandiendo las áreas de
prestación de los servicios públicos de acueducto y alcantarillado a la zona industrial y las áreas
de crecimiento urbano que se incorporan en el marco del nuevo POT del Municipio de Yumbo;
lo anterior para permitan obtener los 1.500 millones adicionales que le permitan revertir los

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estados de perdida contable que se reflejan en los estados financieros de la empresa. Entre las
acciones a corto plazo están:

• A partir del mes de febrero del 2023, iniciar el recaudo por el convenio de Facturación
Conjunta establecido con la empresa OZONO ESP, por el cual se cobrará el servicio de
alcantarillado a 1.700 usuarios de los estratos 3 y 4 del proyecto urbano Ciudad
Guabinas.

• A partir de abril del 2023, iniciar el recaudo del servicio de alcantarillado ha

aproximadamente 250 usuarios de la zona industrial. Entre estas dos acciones se
proyecta que los recursos facturados en el servicio de alcantarillado sean superiores a
los 1.000 millones de pesos.

• Al 31 de marzo del 2023 tener aprobado el modelo de unidad de negocios en asocio con
la empresa XPERTIC S.A.S., para la prestación de los servicios de asociados a las
tecnologías de la información y las comunicaciones, con el objetivo de diversificar los
servicios ofrecidos por la empresa y no depender única y exclusivamente de la prestación
de los servicios de acueducto y alcantarillado, en esta alianza plantea que la empresa se
haga cargo de los servicios comerciales de facturación, recaudo, cartera y atención al
cliente y el aliado privado todo lo relacionado con la parte técnica de la operación.

Uso Usuarios Consumos Consumo Promedio

Residencial 3 1.050 81.255 7
Residencial 4 1.885 65.436 7
Comercial 90 4.950 55
Industrial 36 5.580 155

PROYECCIÓN CON NUEVOS PROYECTOS PROYECTADO INICIAL

IMPUTACIÓN
INGRESOS RECAUDO RECAUDO DIFERENCIA
1.1.02.05.001.06.00.01 - Cargo Fijo - Acueducto 339.922.961 340.324.631
1.1.02.05.001.06.00.02 - Consumo - Acueducto 1.816.570.368 1.705.866.811
1.1.02.05.001.06.00.03 - Contribuciones - Acueducto 35.417.545 25.457.384
1.1.02.05.002.04.00.01 - Ingresos Por Acometidas - Acueducto 89.295.553 65.659.109
1.1.02.05.001.06.00.04 - Recuperación De Cartera Acueducto 289.162.208 232.547.103
1.1.02.05.001.06.00.05 - Tasa De Uso - Acueducto 2.546.764 2.334.304
1.1.02.05.001.09.00.01 - Cargo Fijo - Alcantarillado 986.273.279 1.155.449.508 1.147.174.528 8.274.980
1.1.02.05.001.09.00.02 - Vertimento - Alcantarillado 9.138.335.874 8.739.681.618 7.693.316.088 1.046.365.531
1.1.02.05.001.09.00.03 - Contribuciones - Alcantarillado 738.490.171 734.212.554 733.003.100 1.209.454
1.1.02.05.002.09.00.01 - Ingresos Por Acometidas - Alcantarilaldo 28.706.794 34.777.919 34.777.919 -
1.1.02.05.001.09.00.04 - Recuperación De Cartera Alcantarillado 305.335.775,13 212.382.922
1.1.02.05.001.09.00.05 - Tasa Retributiva - Alcantarillado 545.182.059,68 513.332.304 451.873.174 61.459.130
1.1.02.03.002.00.00.01 - Intereses de Financiación 18.937.818,75 18.052.825
1.1.02.03.002.00.00.02 - Intereses de mora 150.470.058,00 51.824.358
TOTAL GENERAL 14.484.647.228,49 13.831.903.351 10.060.144.809 1.117.309.095

• Al 31 de marzo del 2023 tener aprobado el modelo de unidad de negocios en asocio con
la empresa SOLARTEK S.A., para la prestación de los servicios de energía eléctrica,
generada a partir de fuentes renovables como la Luz Solar, en esta alianza plantea que
la empresa se haga cargo de los servicios comerciales de facturación, recaudo, cartera
y atención al cliente y el aliado privado todo lo relacionado con la parte técnica de la

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 operación. Adicionalmente una unidad independiente encargado del componente de
generación eléctrica.

• Antes de finalizar la vigencia 2023 y de acuerdo a la aprobación del POT, establecer los
contratos fiduciarios con los promotores urbanos interesados en el desarrollo de las
áreas de expansión que se incorporen a la zona urbana, para replicar los modelos ya
implementado para el desarrollo de proyectos como Bochalema, Ciudad Pacifico, Ciudad
Meléndez entre otros al sur de la ciudad de Santiago de Cali, en donde los promotores a
través de encargos fiduciarios aportan los recursos para el desarrollo de las obras de
infraestructura de servicios públicos y la Empresa define las obras a desarrollar,
establece los estudios requeridos, acompaña, supervisa y aprueba los mismos y
finalmente supervisa y recibe las obras desarrolladas para su operación, esto permitiría
que la Empresa a mediano y largo plazo aumentara su mercado en los servicios de
acueducto y alcantarillado en aproximadamente 30.000 usuarios.

• Establecer un acuerdo comercial con JARAMILLO MORA CONSTRUCTORA S.A., en el

cual la Empresa asumiría la operación del acueducto sur que está siendo desarrollado
por la mencionada constructora, estableciendo una operación financiera vía tarifa,
facturación y recaudo que permita pagar esta infraestructura con el fin de que a largo
plazo sea propiedad de la ESPY S.A. E.S.P., esto permitiría que la Empresa a mediano
y largo plazo aumentara su mercado en los servicios de acueducto y alcantarillado en
aproximadamente 20.000 usuarios.

• La empresa debe prioritariamente contrastar las exceptivas de recaudo de acuerdo con

el marco del Estudio Tarifario adoptado en el 2018 con las cifras reales obtenidas en el
marco del ejercicio operacional, para establecer ante la SSPD, los requerimientos reales
de inversión principalmente en el servicio público de alcantarillado.

• Adelantar estudios de tratabilidad con el objeto de optimizar los procesos de

potabilización y disminuir el consumo de químicos en el tratamiento de las aguas crudas.

• Establecer un contrato de operación comercial con aliado empresarial, con el fin de

operar las actividades de lectura, impresión de factura, reparto, critica, corte, suspensión,
reconexion de los usuarios de acueducto, se analiza modelo implementado en la ciudad
de Buga.

Para afrontar esta situación la asamblea de socios y la junta directiva han autorizado
actuaciones para que sean implementadas por la empresa como son:

• Aprobación de una la capitalización por un valor de $ 65.542’078.667,77, representados

en los activos de las obras complementarias de la conducción Platanares – Nuevo
Horizonte y los activos de alcantarillado de la zona industrial.

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 Obras complementarias línea de
impulsión Platanares – Nuevo $ 527’802.628,12
Horizonte

Activos Alcantarillado Zona Industrial $ 62.417’697.771,00

Valor Total de los Activos a Incorporar $ 62.945’500.399,12

Autorizando las siguientes medidas:

➢ Aumento del Capital Autorizado: recuperar el capital autorizado original a la creación de

la empresa de $150’000.000.000,00.

➢ Capital Pagado: se propone el siguiente proceso de capital de acuerdo con las

disposiciones del código de comercio. Un Pago, en el primer semestre del año 2023, por
valor $62.945’500.399,12, representado en los activos que componen las redes de
alcantarillado de la zona industrial, la conducción platanares nuevo horizonte, los cuales
están representados por los siguientes valores al 31 de diciembre del 2022.

Con esta medida temporalmente se mitiga el riesgo de disolución de la sociedad, por la pérdida
acumulada que tiene la empresa y se asume directamente la prestación del servicio de
alcantarillado en la zona industrial.

• Autorizar la modificación del Objeto Social de la Empresa, para ampliar el portafolio de

prestación de servicios adicionándose a la prestación de los servicios de Acueducto y
Alcantarillado, los servicios de Aseo, Energía Eléctrica y los asociados a la Tecnologías
de la Información y las Comunicaciones.

Con estas acciones la empresa debe buscar revertir cuatro riesgos que afectan la empresa que
son:

• La limitada capacidad de crecimiento

• La exposición a requerimientos regulatorios
• La limita disponibilidad de liquidez

Por otra parte, la con la participación de los socios y junta directiva, se debe buscar las fórmulas
para mitigar el riesgo, que ha criterio del calificador externo, amenaza la empresa y el cual este
asociado, a los cambios en los lineamientos operativos y financieros de la compañía con los
cambios cada cuatro años de la junta directiva y los cuadros administrativos.

De concretar las metas propuestas, se considera que la empresa puede afrontar los riesgos que
se ciernen sobre ella, dado la suma de factores económicos nacionales y condiciones locales
que amenazan su operación. Y a mediano plazo salir avante de los riesgos que actualmente se
ciernen sobre ella.
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 4. GESTION EMPRESARIAL

En esta parte del presente informe se tiene como propósito de manera concreta presentar los
resultados operativos y de gestión organización en sus áreas misionales, en primer lugar, se
muestran los resultados en el área comercial.

4.1. GESTION COMERCIAL

A continuación, se presenta los resultados de la gestión comercial desarrollada por la empresa

en el año 2022, estableciendo comparativos con años anteriores.

4.1.1 SUSCRIPTORES DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

Clase
Estrato Acueducto
Servicio
Uso/Estrato 2017 2018 2019 2020 2021 2022
RESIDENCIAL 1 4.383 4.406 3.779 3.874 3.904 3.938
RESIDENCIAL 2 1.087 1.085 2.468 2.736 2.827 2.863
RESIDENCIAL 3 173 371 501 53 652 760
RESIDENCIAL 4 - - - - 1 1
RESIDENCIAL 5 - - - - - -
RESIDENCIAL 6 - - - - - -
COMERCIAL 4 8 7 6 6 5
INDUSTRIAL - - - - - -
OFICIAL 12 14 13 11 10 11
ESPECIAL 3 3 2 2 2 2
TOTAL 5.662 5.887 6.770 7.132 7.402 7.580
Incremento
2,40%

Clase
Estrato Alcantarillado
Servicio
Uso/Estrato 2017 2018 2019 2020 2021 2.022
RESIDENCIAL 1 6.206 6.396 5.806 5.944 6.015 6.079
RESIDENCIAL 2 12.184 12.193 13.906 14.595 14.846 15.053
RESIDENCIAL 3 4.043 4.224 4.478 4.542 4.802 5.209
RESIDENCIAL 4 21 20 662 1.383 1.847 2.519
RESIDENCIAL 5 - - - - - -
RESIDENCIAL 6 - - - - -
COMERCIAL 1.073 1.303 1.313 1.292 1.291 1.294
INDUSTRIAL 104 111 110 106 103 108
OFICIAL 72 81 89 85 87 84
ESPECIAL 11 13 12 12 12 11
TOTAL 23.714 24.341 26.376 27.959 29.003 30.357
Incremento
4,67%

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 4.1.2 CONSUMOS FACTURADOS POR SERVICIO

Se muestra la evolución en los últimos ocho años:

Año Consumo Acueducto (m3) Consumo Alcantarillado (m3)

2016 672.535,00 3.947.680
2017 730.027,00 4.146.640
2018 716.889,00 4.021.766
2019 745.173,00 4.449.183
2020 787.536,00 4.647.552
2021 831.193,00 4.740.756
2022 835.923,00 4.831.457

4.1.3 CONSUMO PROMEDIO POR USUARIO DE ACUEDUCTO Y

ALCANTARILLADO

Se desglosa por estrato los consumos promedio registrados en el año 2023.

Tipo Acueducto (m3/mes) Alcantarillado (m3/mes)

Estrato 1 9,6 11,2
Estrato 2 9 12,8
Estrato 3 7,9 12,3
Estrato 4 0 8,1
Comercial 0 0
Industrial 0 0
Oficial 131,6 35,7
Especial 35,8 198,6
Promedio Res 16 99,7
Promedio No Res 4,4 81,5

4.1.4 PROYECCIÓN SUBSIDIOS

Dentro de la gestión comercial, se muestra el comportamiento histórico de la proyección

y cobro de subsidios, donde se puede determinar que el cobro por este concepto tiene
una tendencia a ser estable no teniendo incrementos significativos en los últimos años.

11
 Año Servicio Valor Proyectado Valor Cobrado Diferencia
Acueducto $ 634.336.935 $ 573.983.976 $ 60.352.959
Alcantarillado $ 1.493.968.923 $ 1.473.399.982 $ 20.568.941
2.016
Total $ 2.128.305.858 $ 2.047.383.958 $ 80.921.900
Acueducto $ 800.710.954 $ 626.929.071 $ 173.781.883
Alcantarillado $ 1.379.928.642 $ 1.508.667.252 -$ 128.738.610
2.017
Total $ 2.180.639.596 $ 2.135.596.323 $ 45.043.273
Acueducto $ 1.036.312.995 $ 700.981.710 $ 335.331.285
Alcantarillado $ 1.500.711.470 $ 1.397.289.151 $ 103.422.319
2.018
Total $ 2.537.024.465 $ 2.098.270.861 $ 438.753.604
Acueducto $ 1.824.670.960 $ 1.567.639.560 $ 257.031.400
2.019 Alcantarillado $ 3.041.626.103 $ 2.254.208.561 $ 787.417.542
Total $ 4.866.297.063 $ 3.821.848.121 $ 1.044.448.942
Acueducto $ 1.855.020.922 $ 1.727.627.673 $ 127.393.249
Alcantarillado $ 3.056.575.486 $ 2.533.764.567 $ 522.810.919
2.020
Total $ 4.911.596.408 $ 4.261.392.240 $ 650.204.168
Acueducto $ 1.832.144.142 $ 1.887.679.905 -$ 55.535.763
Alcantarillado $ 2.846.244.442 $ 2.585.361.943 $ 260.882.499
2.021
Total $ 4.678.388.584 $ 4.473.041.848 $ 205.346.736
Acueducto $ 1.954.029.990 $ 1.677.729.484 $ 276.300.506
Alcantarillado $ 2.942.194.016 $ 2.330.539.819 $ 611.654.197
2.022
Total $ 4.896.224.006 $ 4.008.269.303 $ 887.954.703

4.1.5 FACTURACIÓN VS. RECAUDO

En la gestión comercial de recaudo, el año 2023 fue el más sobresaliente que ha tenido
la empresa, en el cual las metas de recado fueron superadas, registrando porcentajes
superiores al 100%, resultado obtenido en gran parte por la gestión de recuperación de
cartera.

Año Servicio Facturado Valor Recaudado Diferencia Porcentaje

Acueducto $ 752.032.922 $ 490.065.148 -$ 261.967.774 65%
Alcantarillado $ 4.041.592.535 $ 3.732.654.156 -$ 308.938.379 92%
2.016
Total $ 4.793.625.457 $ 4.222.719.304 -$ 570.906.153 88%
Acueducto $ 737.595.373 $ 523.370.206 -$ 214.225.167 71%
2.017 Alcantarillado $ 4.308.299.538 $ 4.042.919.465 -$ 265.380.073 94%
12
 Año Servicio Facturado Valor Recaudado Diferencia Porcentaje
Total $ 5.045.894.911 $ 4.566.289.671 -$ 479.605.240 90%
Acueducto $ 891.122.926 $ 682.168.130 -$ 208.954.796 77%
Alcantarillado $ 4.628.393.605 $ 4.715.213.714 $ 86.820.109 102%
2.018
Total $ 5.519.516.531 $ 5.397.381.844 -$ 122.134.687 98%
Acueducto $ 2.054.193.394 $ 1.533.025.991 -$ 521.167.403 75%
Alcantarillado $ 7.384.965.206 $ 6.809.512.506 -$ 575.452.700 92%
2.019
Total $ 9.439.158.600 $ 8.342.538.497 -$ 1.096.620.103 88%
Acueducto $ 2.212.118.987 $ 1.664.019.868 -$ 548.099.119 75%
Alcantarillado $ 8.010.437.733 $ 7.432.003.755 -$ 578.433.978 93%
2.020
Total $ 10.222.556.720 $ 9.096.023.623 -$ 1.126.533.097 89%
Acueducto $ 2.268.490.777 $ 1.858.045.877 -$ 410.444.900 82%
Alcantarillado $ 8.245.186.615 $ 7.648.318.737 -$ 596.867.878 93%
2.021
Total $ 10.513.677.392 $ 9.506.364.614 -$ 1.007.312.778 90%
Acueducto $ 1.879.419.703 $ 2.038.093.680 $ 158.673.977 108%
Alcantarillado $ 8.357.853.960 $ 8.535.580.185 $ 177.726.225 102%
2.022
Total $ 10.237.273.663 $ 10.573.673.865 $ 336.400.202 103%

4.1.6 INGRESOS TOTAL POR RECADO Y COBRO DE SUBSDIOS

En resumen, el año 2022, fue el año en que la empresa alcanzo los mejores ingresos
por la venta de sus servicios de acueducto y alcantarillado.

Valor Cobrado de
Año Servicio Valor Recaudado Total, Ingresos
Subsidios
Acueducto $ 490.065.148 $ 573.983.976 $ 1.064.049.124
Alcantarillado $ 3.732.654.156 $ 1.473.399.982 $ 5.206.054.138
2.016
Total $ 4.222.719.304 $ 2.047.383.958 $ 6.270.103.262
Acueducto $ 523.370.206 $ 626.929.071 $ 1.150.299.277
Alcantarillado $ 4.042.919.465 $ 1.508.667.252 $ 5.551.586.717
2.017
Total $ 4.566.289.671 $ 2.135.596.323 $ 6.701.885.994
Acueducto $ 682.168.130 $ 700.981.710 $ 1.383.149.840
Alcantarillado $ 4.715.213.714 $ 1.397.289.151 $ 6.112.502.865
2.018
Total $ 5.397.381.844 $ 2.098.270.861 $ 7.495.652.705
Acueducto $ 1.533.025.991 $ 1.567.639.560 $ 3.100.665.551
Alcantarillado $ 6.809.512.506 $ 2.254.208.561 $ 9.063.721.067
2.019
Total $ 8.342.538.497 $ 3.821.848.121 $ 12.164.386.618

13
 Valor Cobrado de
Año Servicio Valor Recaudado Total, Ingresos
Subsidios
Acueducto $ 1.664.019.868 $ 1.727.627.673 $ 3.391.647.541
Alcantarillado $ 7.432.003.755 $ 2.533.764.567 $ 9.965.768.322
2.020
Total $ 9.096.023.623 $ 4.261.392.240 $ 13.357.415.863
Acueducto $ 1.858.045.877 $ 1.887.679.905 $ 3.745.725.782
Alcantarillado $ 7.648.318.737 $ 2.585.361.943 $ 10.233.680.680
2.021
Total $ 9.506.364.614 $ 4.473.041.848 $ 13.979.406.462
Acueducto $ 2.038.093.680 $ 1.677.729.484 $ 3.715.823.164
Alcantarillado $ 8.535.580.185 $ 2.330.539.819 $ 10.866.120.004
2.022
Total $ 10.573.673.865 $ 4.008.269.303 $ 14.581.943.168

4.1.7 CARTERA

Como se mencionó, gran parte del logro de los resultados de ingresos de la empresa se
obtuvo gracias a la gestión de cartera, en cual tuvo el siguiente comportamiento al
descenso considerando los valores registrados en los últimos tres años anteriores.

Servicio dic-19 dic-20 dic-21

Acueducto $ 827.220.198 $ 940.500.366 $ 1.000.945.295
Alcantarillado $ 2.306.090.444 $ 2.448.831.980 $ 1.799.658.612
Total $ 3.133.310.642 $ 3.389.332.346 $ 2.800.603.907

AÑO ACUEDUCTO $ ALCANTARILLADO $ TOTAL $

2022 $ 842.231.028 $ 1.621.868.668 $ 2.464.099.696

Cartera por estrato/uso

14
 CARTERA Estrato 1 Estrato 2 Estrato 3 Estrato 4 Residencial Comercial Industrial Oficial Especial Total

Acueducto ($) $ 521.642.272 $ 272.117.939 $ 29.786.131 $ 336.911 $ 823.883.253 $ 19.734.910 $ - $ 1.881.068 $ 493.933 $ 845.993.164

Alcantarillado ($) $ 474.456.268 $ 649.807.717 $ 110.140.215 $ 34.029.166 $ 1.268.433.366 $ 218.567.697 $ 100.559.876 $ 33.838.258 $ - $ 1.621.399.197

Totales $ 996.098.540 $ 921.925.656 $ 139.926.346 $ 34.366.077 $ 2.092.316.619 $ 238.302.607 $ 100.559.876 $ 31.957.190 $ 493.933 $ 2.467.392.361

Rotación de Cartera 2022

Enero 58,28 días

Diciembre 64,80 días

4.1.8 COBERTURA DE MICRO MEDICIÓN

Progresivamente en los últimos años la empresa ha aumentado sus indicadores de

micro medición en el servicio de acueducto, tal como se puede apreciar a continuación:

Año % Cobertura
2016 89,40
2017 92,40
2018 93,83
2019 97,13
2020 97,70
2021 98,01

Tipo de Uso Cantidad de Suscriptores Cantidad Medidores

Residencial 1 3938 3842
Residencial 2 2863 2845
Residencial 3 760 759
Residencial 4 1 1
Residencial 5 - 0
Residencial 6 - 0
Comercial 5 5
Industrial - 0

15
 Tipo de Uso Cantidad de Suscriptores Cantidad Medidores
Oficial 11 11
Especial 2 2
Cobertura de la Micro
98,47%
medición (%) 2022

En cuanto a la lectura efectiva de los aparatos de micro medición se tiene:

Año Suscriptores Con Lectura % Lectura Sin Lectura

2022 7.581 6.396 84,36% 1.185

La cobertura de la micro medición se ha incrementado en cada vigencia, actualmente

nos encontramos muy cerca del 100% de usuarios con micro medición. Durante el 2022
se contó con una entidad externa que prestó el servicio de instalación de medidores los
cuales son financiados por medio de la factura de la ESPY S.A. ESP. Sumado a estos
logros en cobertura de micro medición se logró suscribir un convenio con la Alcaldía
Municipal de Yumbo para realizar instalación de medidores a usuarios que están sin
medición y renovación del parque de micromedidores en los casos que la medición
supere los 3.000 mt3 o que su edad sea superior a 10 años, beneficiándose de manera
gratuita 2.161 suscriptores de los estratos 1 y 2 residencial.

Rango de Volumen Cantidad de

Contabilizado Medidores
Lect. 0 97

Entre 1 y 1000 M3 5046

Entre 1001 y 3000 M3 2053

Mayor a 3000 M3 269

Totales 7465

• Estado actual del cumplimiento del Programa de Reducción de Perdidas

Comerciales 2022
Durante la vigencia 2022 el Programa de Reducción de Perdidas Comerciales presentó
los principales logros:
Se identificaron 10 asentamientos humanos de desarrollo incompleto en el Municipio
ubicados en la periferia de la zona urbana y que toman agua directamente desde las
16
redes de distribución de acueducto o incluso de las redes de impulsión o de los mismos
tanques de almacenamiento.
Se presentó la iniciativa de la implementación del proyecto de pilas públicas para zonas
de asentamientos humanos de desarrollo incompleto sin posibilidad de legalización
urbanística
Se realizó revisión de cuentas inactivas (cortado, coactivo, predio demolido, suspendido,
acometida por instalar, depuración cartera, inhabilitado).
Se incrementó la cobertura de la medición a través de la instalación de 30 medidores en
usuarios que no contaban con micro medición. También se firmó convenio con la
Alcaldía para la instalación gratuita de 2161 medidores de los cuales se instalarán 222
en usuarios sin micro medición, esta instalación se realizará durante la vigencia 2023.

4.2 EJECUCION PRESUPUESTAL

En este aparte del presente informe, se muestran las cifras de proyección y ejecución del
presupuesto de ingresos y gastos de la empresa, sin tener en cuenta recursos de los ingresos
y gastos procedentes de la ejecución de contratos y convenios con la administración municipal
de Yumbo; lo anterior que estos últimos ingresos se reciben y ejecutan para el cumplimiento de
objetos específicos requeridos del municipio de Yumbo y no tiene vínculo alguno con el
financiamiento de las actividades propias y obligatorias de la empresa como son la
administración, operación y mantenimiento de los sistemas de acueducto y alcantarillado
operados por ESPY S.A. E.S.P.

Se muestras las cifras concretas proyectadas, recaudadas y ejecutas producto de la venta de

los servicios de acueducto y alcantarillado que son los objetos misionales de la organización,
evidenciándose el drástico cambio en la evolución de los ingreses y gastos una vez adoptado el
marco tarifario establecido por la resolución CRA 688 de 2014, destacándose que a la fecha la
empresa a partir de sus ingresos logra administrar, operar y mantener los sistemas de acueducto
y alcantarillado a cargo de la organización.

Por los ajustes establecidos para el año tarifario 6, la empresa debió ajustar sus presupuestos
de ingresos y gastos, pero como consecuencia de la austeridad en el gasto y la buena gestión
comercial de la empresa se logró tener excedentes presupuestales en la ejecución de estos,
teniéndose el siguiente comportamiento en el año 2023.

17
 INGRESOS
Vigencia Fiscal Año 2022 Comprendida entre el día 01 de enero al 31 de diciembre de 2022
VALOR PRESUPUESTO VALOR RECAUDADO VALOR POR RECAUDAR % POR
CONCEPTO % RECAUDADO
(Millones de Pesos) (Millones de Pesos) (Millones de Pesos) RECAUDAR

Aportes de la Nación - - - - -

Recursos Propios $ 12.647.767.432 $ 12.366.948.539 0,98 $ 280.818.893 0,02

Subsidios del Fondo de Solidaridad
$ 3.940.730.047 $ 4.008.269.345 1,02 -$ 67.539.298 - 0,02
y redistribución de Ingresos
TOTAL $ 16.588.497.479 $ 16.375.217.884 1,99 $ 213.279.595 0,01

INGRESOS TOTALES $ 16.588.497.479

GASTOS
Vigencia Fiscal Año 2022 Comprendida entre el día 01 de enero al 31 de diciembre de 2022
VALOR VALOR
% DE VALOR PAGADO % DE
CONCEPTO PRESUPUESTO COMPROMETIDO
EJECUCIÓN (Millones de Pesos) EJECUCIÓN
(Millones de Pesos) (Millones de Pesos)

Aportes de la Nación $0 $0 0,00% 0 0,00%

Recursos Propios $16.588.497.479 $16.024.826.114 96,60% 15.221.788.664 91,76%

Subsidios del Fondo de Solidaridad
$0 $0 0,00% 0 0,00%
y redistribución de Ingresos
TOTAL $ 16.588.497.479 $ 16.024.826.114 0,97 0,92

Al finalizar el ejercicio se presenta un saldo positivo de $892’498.418 el cual fue incorpora al

presupuesto de ingresos y gastos del 2023.

18
4.3. GESTIÓN OPERATIVA

A continuación, se presenta la gestión realizada entre el año 2023, en el área operativo

de la ESPY S.A. E.S.P.

4.3.1 SERVICIO DE ACUEDUCTO

El abastecimiento de agua en el área de prestación de ESPY S.A. E.S.P. se realiza a través de

un sistema de planta de tratamiento, así como la utilización de pozos profundos con el fin de
garantizar el cumplimiento de los indicadores de prestación del servicio. A continuación, se
muestra el esquema de operación optimizado del sistema de acueducto operado por el prestador
ESPY S.A. E.S.P.

La ESPY S.A. ESP cuenta con 5 fuentes de abastecimiento dentro de los cuales se encuentran
fuentes superficiales y subterráneas denominadas Río Yumbo, Quebrada La Buitrera, Pozo La
Estancia, Pozo Platanares y Pozo Higuerón.

En la siguiente tabla se presenta la información de las concesiones de aguas tanto superficiales

como subterráneas otorgadas al prestador ESPY S.A. E.S.P. por la Corporación Autónoma
Regional del Valle del Cauca – CVC, por cada fuente de abastecimiento.

19
 CAUDAL CAUDAL
FUENTE CONCESIONADO PROMEDIO
(l/s) (M3/MES)
Río Yumbo Quebrada La
62,9 146.206
Buitrera
Pozo La estancia 25,0 18.079
Pozo Higuerón 26,9 22.718
Pozo Platanares 50,0 14.396

RÍO YUMBO
POZO LA POZO POZO
MES QUEBRADA LA
ESTANCIA HIGUERÓN PLATANARES
BUITRERA
Enero 129.381 28.265 603
Febrero 121.057 24.218 16.206
Marzo 134.477 31.067 16.746
Abril 127.884 19.656 27.266 16.966
Mayo 180.711 14.462 10.243 12.794
Junio 147.408 8.546 22.164 12.651
Julio 161.735 10.966 31.460 14.337
Agosto 166.384 16.514 26.271 18.650
Septiembre 145.962 17.886 18.761 11.913
Octubre 141.581 19.287 34.647 15.180
Noviembre 136.439 12.866 35.340 13.134
Diciembre 161.449 13.214 32.915 13.941
Total Año 1.754.469 216.948 272.621 129.566

VOLUMENES DE AGUA TRATADA

Río Yumbo
Pozo La
Año 2022 Quebrada La Pozo Higuerón Pozo Platanares
estancia
Buitrera
Total m3/año 1.720.068 216.948 272.621 129.566

VOLUMENES DE AGUA BOMBEADA

Año 2022
Volumen Mensual Cruces (m3) 1.264.231
Volumen Mensual Bellavista (m3) 394.888
Volumen Total Bombeado (m3) 1.659.119

20
 Pozo
Año Pozo La Estancia Pozo Higuerón
Platanares
Volumen Total Bombeado (m3) 164.534 169.979 83.043

El agua bombeada de pozo la Estancia abastece la zona de la Nueva Estancia a las

urbanizaciones de HACIENDA VERDE y PARQUES DEL PINAR. El Pozo Higuerón y el agua
tratada en esta PTAP sirven como respaldo a la operación de la Planta de Tratamiento de la
ESTANCIA cuando está sale de operación y para reforzar la continuidad en el sector de la
ladera, bombeando al tanque de las Cruces. El pozo Platanares y la PTAP Platanares
abastecen como medida de apoyo a la Planta Nuevo Horizonte principalmente, bombeando
directamente a este tanque de distribución.

Actualmente el pozo PLATANARES se encuentra operando y bombeando agua hacia la Planta

de NUEVO HORIZONTE, desde donde se distribuye y refuerza el abastecimiento de los usuarios
localizados en la zona norte y Occidental, es decir los usuarios localizados en los barrios
Bellavista, la ceiba, campestre Real, Pedregal, Nuevo Horizonte, San Fernando, Belalcázar y
Cruces. Este pozo contara con una producción de agua de 50 litros por segundo (l/s) durante 14
horas diarias, lo cual representa una producción de agua de 2.520 metros cúbicos por día
(m3/día) aproximadamente.

Actualmente el pozo HIGUERON se encuentra operando y bombeando agua hacia el tanque

Portachuelo, desde el cual se distribuye y refuerza el abastecimiento de los usuarios localizados
en la zona sur, es decir los usuarios localizados en los barrios Panorama y Buenos Aires. Este
pozo contara con una producción de agua de 26,9 l/s durante 12 horas diarias, lo cual representa
una producción de agua de 1.162 m3/día aproximadamente.

4.3.2 CALIDAD DEL AGUA

MES IRCA
ENERO 0%
FEBRERO 0%
MARZO 0%
ABRIL 0%
MAYO 0%
JUNIO 0%
JULIO 0%
AGOSTO 0%
SEPTIEMBRE 0%
OCTUBRE 0%
NOVIEMBRE 0%
DICIEMBRE 0%
NUMERO DE MESES REPORTADOS E IRCA MENOR A 5% 12
21
 Río Yumbo Quebrada Pozo La Pozo
2022 Pozo Higuerón
La Buitrera Estancia Platanares
IRCA 0 0 0 0

Se mantiene el Índice de Riesgo para la Calidad del Agua en 0; es decir, que el agua es apta
para consumo humano.

4.3.3 CONTINUIDAD

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE IC
12,43 12,26 8,36 15,53 19,21 14,23 19,8 19,16 20,63 16,25 19,05 20,97 16,49
PROMEDIO ZONA DE PROMEDIO ZONA
AÑO
LADERA ESTANCIA
2022 16,49 24

Con la entrada en operación de los pozos profundos y PTAPS de Higuerón y Platanares se ha

tenido un aumento en la continuidad del servicio de acueducto en un 89% con respecto a la
continuidad del mes de diciembre de 2021.

4.3.4 PERDIDAS

Índice de Agua Índices de Suministro

Índice de Pérdidas por
Consumida por usuario por Usuario
Año Usuario Facturado
Facturado de Acueducto Facturado de
(IPUF)
(ICUF) Acueducto (ISUF)
2022 13,02 9,39 22,40

4.3.2 SERVICIO DE ALCANTARILLADO

En el servicio de alcantarillado se destaca los avances en la ejecución del PSMV de la Zona

Urbana

• Proyecto: Actualización del Plan Maestro de Alcantarillado de la Zona Urbana del

Municipio de Yumbo. (PSMV)

LINEA BASE: 1
Programado 2016: 1
Resultado año 2022: 0; Pendiente por ejecutar el estudio de actualización de Plan Maestro de
Alcantarillado, para la zona urbana del Municipio de Yumbo.

22
Es preciso y necesario que posterior a la aprobación del POT del Municipio de Yumbo, se
priorice el proyecto de consultoría para la actualización del Plan Maestro de Alcantarillado del
Municipio de Yumbo, considerando que este elemento hace parte de los proyectos de obligatorio
cumplimiento, enmarcados en el plan de inversiones del PSMV vigente y que además es una
herramienta de actuación técnica que permite conocer las obras de infraestructura de
alcantarillado, pluvial, sanitario y combinado, que demanda la correcta prestación del servicio
público de alcantarillado además de la demanda de servicios, asociados al desarrollo urbanístico
de nuevos territorios o áreas de expansión.

• Proyecto: Eliminar las descargas de aguas residuales localizadas en el PSVM de la zona

urbana del Municipio de Yumbo.

LINEA BASE:
Programado 2022: 0
Resultado año 2022: 2 descargas eliminadas

En cumplimiento del Plan de Saneamiento y Manejo de Vertimientos del Municipio de Yumbo se

logra eliminar dos puntos de vertimiento colectivos sin tratamiento, esto son el generado por el
colector sanitario Las Américas, sobre la margen derecha del rio Yumbo al punto de la Vereda
platanares y en la descarga sin tratamiento de la PTAR, en tanto que, por la construcción del
sistema de tratamiento de aguas residuales, ahora es un punto de vertimiento de agua residual
tratada.

Es oportuno señalar que aún queda pendiente por eliminar un punto de vertimiento colectivo, el
denominado vertimiento sobre la quebrada la Rafaela, que descarga las aguas residuales
producidas en los barrios San Jorge, Panorama, Las Américas y Ubicación Ciudad Guabinas.

Proceso constructivo eliminación punto de vertimiento colectivo VPC1 eliminado con la

construcción de la PTAR Platanares, en el año 2022

Nombre: VPC1 Margen derecha del río Yumbo

Coordenadas: X: 1068233,55579 Y: 888859,871462 Fuente receptora: rio Yumbo
Descarga directa sobre margen derecha del rio Yumbo, proveniente del colector
Observaciones: Américas

Excavación sifón invertido en el lecho del río Yumbo Construcción sifón invertido sobre río Yumbo

23
 Conformación de dique y terminación de estructuras Sifón invertido terminado

Proceso constructivo eliminación punto de vertimiento colectivo VPC2 eliminado con la

construcción de la PTAR Platanares, en el año 2022.

Nombre: VPC2 Margen izquierda del río Yumbo

Coordenadas: X: 1068271,35704 Y: 888879,39701 Fuente receptora: rio Yumbo
Descarga directa sobre el margen izquierdo del rio Yumbo, proveniente del
Observaciones: colector principal de la red de alcantarillado (Colectores margen izquierda,
margen derecha y platanares).

24
 Descarga VPC1 antes de intervención

VPC 2

VPC 1

Intervención del dique previa construcción de Construcción de cabezal de descarga ,

cabezal PTAR efluente tratado -PTAR Urbana de Yumbo

• META 5. Calidad de Alcantarillado (Cumplimiento PSMV)

LINEA BASE: NO DEFINIDA

PROGRAMADO: NO DEFINIDO
RESULTADO ENERO A DICIEMBRE DEL AÑO 2022: 100%

Inversión total ejecutada enero a diciembre de 2022 Vs proyectada para la vigencia 2022.

25
 INFORME DE SEGUIMIENTO AL PSMV DEL MUNICIPIO DE YUMBO ENERO - DICIEMBRE DE 2022

LARGO PLAZO METAS EJECUTADAS INDICADOR

% EJECUCION SEGÚN
2022 CONTRATO - OBJETO- ACCIONES EJECUTADAS VALOR CANT.
INVERSION AL AÑO 2022

$ 8.323.109.205 TOTAL INVERTIDO ENERO A DICIEMBRE DE 2022 $ 67.807.323.530 815%

En términos generales y de inversión proyectada contra las inversiones ejecutadas en el periodo

de enero a diciembre del año 2022, se tiene un cumplimiento del 815% en términos
presupuestales, dado que la inversión ejecutada corresponde a SESENTA Y SIETE MIL
OCHOCIENTOS SIETE MILLONES TRESCIENTOS VEINTITRES MIL QUINIENTOS TREINTA
PESOS. ($ 67.807.323.530).

Quedando claro, que es necesario realizar las inversiones específicas pendientes por ejecutar
según lo programado, con la finalidad de dar cumplimiento al 100% de lo proyectado en el PSMV
del Municipio de Yumbo.

En síntesis y de manera general en términos financieros, considerando lo registrado en los

anteriores informes de seguimiento al cumplimiento del PSMV, se tiene que, del año 2016 a
diciembre del año 2022, se ejecutó una inversión que corresponde al 159% de lo proyectado,
con una inversión igual a NOVENTA Y OCHO MIL OCHOCIENTOS OCHENTA Y NUEVE
MILLONES QUINIENTOS CUARENTA Y NUEVE MIL CUATROCIENTOS SESENTA Y TRES
PESOS. ($ 98.889.549.463), según se ilustra en el siguiente cuadro resumen.

INFORME DE SEGUIMIENTO AL PSMV DEL MUNICIPIO DE YUMBO ENERO - DICIEMBRE DE 2022

MEDIANO PLAZO
LARGO PLAZO METAS EJECUTADAS
PROYECTADO
% EJECUCION SEGÚN
2020 2021 2022 CONTRATO - OBJETO- ACCIONES EJECUTADAS VALOR
INVERSION AL AÑO 2022

$ 7.158.562.910 $ 7.308.234.019 $ 8.323.109.205 TOTAL INVERTIDO ENERO A DICIEMBRE DE 2022 $ 67.807.323.530 815%

$ 4.720.645.027 $ 1.129.450.722 $ 67.807.323.530 TOTAL EJECUTADO CONSOLIDADO A DICIEMBRE DE 2022 $ 98.889.549.463

66% 15% 815% PORCENTAJE DE EJECUCIÓN COSOLIDADO A DICIEMBRE DE 2022 159%

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5. RESULTADOS EJERCICIO OPERACIONAL

Como se presenta por el Área Contable de la empresa perteneciente a la coordinación financiera

de la Subgerencia Administrativa y Financiera, en el informe de estados de resultados y balance
de la empresa, y consecuentemente con la ejecución presupuestal, es evidente el aumento de
los ingresos operacionales de la empresa, obteniéndose un beneficio bruto negativo comparado
al obtenido al año 2021.

En lo relacionado al gastos en comparación al año 2021, tuvo una disminución del 1,00%; aun
esta situación el resultado operación antes de impuestos fue negativa, dado que el beneficio
bruto en comparación al año 2021, tuvo una disminución del 34%, por lo que el resultado
negativo del periodo no está asociado a un aumento del gasto sino al aumento del costo de las
ventas en el año 2022 en comparación al 2021, que disminuye el beneficio bruto, esto asociado
como se ha dicho con anterioridad al incremento considerable de los costos de producción
asociados al servicio de acueducto.

Al final del ejercicio se presenta una pérdida contable de $-1.048’218.280; así la empresa sigue
un comportamiento muy variable que se ha repetido en los últimos años, lo que indica la alta
vulnerabilidad de la empresa a factores externos que afectan su operación. La empresa por los
factores enumerados en el numeral 2 del presente informe se evidencia que la empresa es
financieramente es débil lo que no le permite seguir una senda de construcción de capital, que
le permita mantener una curva de crecimiento para revertir las pérdidas acumuladas en el
tiempo.

Pérdida Acumulada
Año Utilidad Perdida
-$ 7.783.679.600,00
2019 $ 645.312.446,00 -$ 7.138.367.154,00
2020 -$ 1.625.681.353,00 -$ 8.764.048.507,00
2021 $ 1.084.174.976,00 -$ 7.679.873.531,00
2022 -$ 1.048.218.280,00 -$ 8.728.091.811,00

Por lo anterior desde la gerencia es imprescindible acometer las acciones planteadas en el

mismo numeral con el objetivo de fortalecimiento empresarial.

Este informe se presenta el 31 de enero del 2023.

Atentamente.

JAIRO ALBERTO GONZALEZ OSPINA

Gerente ESPY S.A. E.S.P.

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