Ciclo Contable de La Planta de Faena y Cortado
Ciclo Contable de La Planta de Faena y Cortado
Ciclo Contable de La Planta de Faena y Cortado
PRODUCTO: POLLO
PRODUCCION:45000
PERIODO: marzo 2020
1 3 5 8
402,750.00
POLLOS 135000 KG 3 KG
Merma normal 5000 KG 0.25 KG
Cant de Prod, Term. 130000 KG 2.75 KG
2.25 82% POLLO 106363.64 kg 1.00
0.5 18% PATA 23636.364 kg
2.75 100%
LIBRO DIARIO
on:………PEPS…………………
EN BOLIVIANOS
Creditos Saldo
15,660.00
15,660.00 -
on:…………PEPS………………
EN BOLIVIANOS
Creditos Saldo
11,745.00
11,745.00 -
on:…………………………
EN BOLIVIANOS
Creditos Saldo
#REF!
#REF! #REF!
on:…………………………
EN BOLIVIANOS
Creditos Saldo
3000
156.42 2,843.58
on:…………………………
EN BOLIVIANOS
Creditos Saldo
100.00
- 100.00
on:…………………………
EN BOLIVIANOS
Creditos Saldo
0
0 0
on:…………………………
EN BOLIVIANOS
Creditos Saldo
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
MARZO DEL 2020
EXPRESADO EN M/N
CONTROL DE CALIDAD
Jefe 1 2,100 30 2,100 266.91 1,833.09 350.91 174.93 174.93 174.93 875.70 2,975.70
Empleado 2 1,700 30 3,400 432.14 2,967.86 568.14 283.22 283.22 283.22 1,417.80 4,817.80 7,793.50
0.00 0.00
TOTAL GENERAL 32,000.00 4,067.20 27,932.80 5,347.20 2,665.60 2,665.60 2,665.60 13,344.00 45,344.00
45,344.00
COSTOS GENERALES
MARZO 2020
DPTO. FAENEO
DPTO. PROC. AD.
YCORTADO CONTROL DE
ELEMENTOS DEL COSTO
Costo CALIDAD
Costo Parcial Costo Total Costo Parcial
Total
MATERIAL DIRECTO 322,987.50 0.00
MANO DE OBRA DIRECTA 24,089.00 8,502.00
COSTOS INDIRECTOS 97,978.96 13,441.04
MATERIAL INDIRECTO 27,405.00
MANO DE OBRA INDIREC 4,959.50 7,793.50
COSTOS GENERALES 928.00 854.83 479.17
DEPRECIACION 56,414.05 12,383.57 202.38
CONTROL DE CALIDAD 8,272.41 202.64 8,475.05
DEPARTAMENTO : FANEO
PRODUCTO : POLLO
PV 9.89
PVF. = =
1 - 0.,13 0.87
PVF = PV * (1+0.1494)
HU
PVF = PV * (1+0.1494)
11.34
= 13.03 Bolivianos
13.03
3.40
= 3.91 Bolivianos
3.91
Bolivianos
3.91 43,971.88
1 2 3
6 7
Capital INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS
DEBE HABER DEBE HABER
### 350,392.50 350,392.50
11 12
CONTROL DE CALIDAD Sueldos por pagar
DEBE HABER DEBE HABER
7,793.50 8,475.05 27,932.80
479.17
202.38
16 17
Servicios Basicos por pagar Depeciacion Acumulada de Activos Fijos
DEBE HABER DEBE HABER
2,600.00 69,000.00
2,600.00 69,000.00
20 21
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES COSTO DE LA PRODUCCION VENDIDA
DEBE HABER DEBE HABER
43,991.84 445,055.46
1,319.16 21,943.04
45,311.00 466,998.50
LIBRO MAYOR 4 5
9 10
8 DEP.FANEO Y CORTADO SUB.PRODUCTO
CREDITO FISCAL INV.DE PROD.EN PROCESO faneo y cortado IN.DE PRODUCT.EN PROCESO sub produ
DEBE HBER DEBE HABER DEBE
52,357.50 322,987.50 445,055.46 0.00
338.00 24,089.00 8,502.00
97,978.96 854.83
12,383.57
202.64
13 14 15
Aportes Laborales por pagar Aportes Patronales por pagar Beneficios Sociales por pagar
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
4,067.20 5,347.20
4,067.20 5,347.20
18 19
POLLO PATAS
INV.DE PRODUCTOS TERMINADOS INV.DE PROD. TERMIN SUB PRODUCTO
DEBE HBER DEBE HABER
445,055.46 445,055.46 21,943.04 21,943.04
### 196,347.65
Herramientas
HABER
UB.PRODUCTO
N.DE PRODUCT.EN PROCESO sub producto
HABER
21,943.04
21,943.04
7,996.80
POR PAGAR
HABER
43,991.84
1,319.16
45,311.00
EMPRESA AVICOLA : SOFIA LTDA
NIT:
SUMAS
N° CUENTAS
DEBE
1 111-40 Bancos Cta. Cte 2,210,366.50
2 112-50 Credito fiscal 52,695.50
3 113-10 Inv.de Materiales y Suministro 350,392.50
4 113-20 INV.DE PROD.EN PROCESO faneo y cortado 445,055.46
5 113-20 IN.DE PRODUCT.EN PROCESO sub producto 21,943.04
6 122-10 Terreno 130,000.00
7 122-20 Edificio 340,000.00
8 122-60 Maquinaria y Equipo 220,000.00
9 122-70 Herramienta 110,000.00
10 CONTROL DE CALIDAD 8,475.05
11 211-014 Sueldos por pagar
12 211-015 Aportes Laborales por pagar
13 211-011 aportes patronales por pagar
14 211-012 Beneficios Sociales por pagar
15 214-30 Servicios Basicos por pagar
16 234 Depreciacion Acum.de activos Fijos
17 311 Capital social
18 113-30 Inv.de productos terminados pollo 445,055.46
19 113-30 Inv. De productos terminados pata 21,943.04
20 513*-33 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 45,311.00
21 510-00 COSTO DE LA PRODUCCION VENDIDA 466,998.50
22 411-10 VENTAS
23 212-16 Debito fiscal
24 212-12 IT POR PAGAR
SUB TOTALES 4,868,236.05
UTILIDAD
TOTALES 4,868,236.05
0 Junio Del 2016
Bolivianos )
130,000.00
340,000.00
220,000.00
110,000.00
27,932.80
4,067.20
5,347.20
7,996.80
2,600.00
69,000.00
1,500,000.00
1,314,018.86
196,347.65
45,311.00
1,314,018.86 2,660,312.00 1,858,602.64
801,709.36
1,314,018.86 2,660,312.00 2,660,312.00
EMPRESA AVICOLA “SOFIA” LTDA
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y COSTO DE LA PRODUCCIÓN VENDIDA
DESDE EL 1º DE MARZO DE 2020 HASTA EL 31 DE MARZO DE 2020
(Expresado en Bolivianos)
Materia Prima
MPD 322,988
Dpto de proceso Adicional pata
MPD 0
Mano de Obra
MOD 8,502
CIP 97,979
Dpto de proceso Adicional pata
CIP 13,441
322,988
32,591
111,420
466,998.50
466,998.50
466,998.50
EMPRESA AGRICOLA “EL DORADO S.R.L”
ESTADO DE RESULTADOS
DESDE EL 1º DE MARZO DE 2020
HASTA EL 31 DE MARZO DE 2020
(Expresado en Bolivianos)
VENTAS NETAS
Ventas
UTILIDAD DE LA GESTIÒN
(-) 25% IUE
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
(-) Reserva Legal 5%
UTILIDAD NETA DE LA GESTIÒN
DORADO S.R.L”
LTADOS
ZO DE 2020
ZO DE 2020
vianos)
1,314,018.86
1,314,018.86
466,998.5
466,998.50
847,020.36
45,311.00
45,311.00
N 801,709.36
200,427.34
TOS 601,282.02
30,064.10
N 571,217.92
EMPRESA AVICOLA“SOFIA LTDA”
BALANCE GENERAL
DESDE EL 1º DE MARZO DE 2020
HASTA EL 31 DE MARZO DEL 2020
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
DISPONIBLE 1,807,617
Banco cta. cte. M/N 1,807,616.50
EXIGIBLE 52,695.50
Credito Fiscal 52,695.50
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS NETOS 731,000.00
Terreno 130,000.00
Edificio 340,000.00
Maquinaria y Equipo 220,000.00
Herramienta 110000.00
(-) Depreciacion Acum.de activos Fijos 69000.00
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
OBLIGACIONES LABORALES 45,344.00
Sueldos por pagar 27,932.80
Aportes laborales por pagar 4,067.20
Aportes patronales por pagar 5,347.20
Beneficios Sociales por pagar 7,996.80
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 442,085.98
Debito Fiscal 196,347.65
Impuesto a la transaccion por pagar 45,311.00
IUE por pagar 200,427.34
OBLIGACIONES COMERCIALES 2,600.00
Servicios Basicos por pagar 2,600.00
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL 2,101,282.02
Capital Social 1,500,000.00
Reserva legal 30,064.10
Resultado de la gestion 571,217.92
731,000
2,591,312.00
490,029.98
490,029.98
2,101,282.02
2,591,312.00