Pablo - Quiñones Tarea 4

FINANZAS ESTRATÉGICAS
SEMANA 4
Pablo Quiñones Dinamarca

22 de enero del 2023
Ingeniería Industrial
DESARROLLO
DESARROLLO DE LA TAREA:
Usted deberá buscar una empresa de la industria bancaria (si usted trabaja en una empresa del área
puede usarla como referencia) y estudiar el proceso de crédito revisando para este efecto la variación de
las partidas cuentas por cobrar, documentos por cobrar, proveedores, acreedores y cualquier otra
información significativa o relevante para este efecto. Deberá de investigar acerca de su proceso crediticio
y particularmente las políticas generales de crédito que la empresa otorga a sus clientes. Como
complemento del trabajo deberá entregar una opinión del impacto del proceso de crédito en el capital de
trabajo.
Respuesta:
La empresa elegida en esta oportunidad, es BancoEstado.
INTRODUCCIÓN
A continuación, identificaremos los factores que afectan el flujo de cobro a los y otros deudores respecto
al proceso crediticio de BancoEstado, aplicando de forma adecuada los métodos de pago a proveedores,
servicios, empleados y otros.
Como objetivo esencial, entender el funcionamiento y movimientos del sistema financiero bancario que
se realizan para el proceso de entrada de dinero a la empresa como resultado final de este sistema,
aplicando de forma adecuada métodos de pago a proveedores, servicios, empleados y otros.
Así como también, la comprensión de los distintos tipos de términos de venta.
Analizando la gran importancia de las políticas de cobro y el tratamiento de morosos e impagos y los
efectos de una política de crédito y cobranza. La ejecución de estos, deben ser aplicados con rigurosidad
para controlar la evolución de la empresa y su permanencia en el mercado.
ÍNDICE
1. BANCOESTADO
2. FLUJO DE COBRO A CLIENTES Y DEUDORES
3. MÉTODO DE PAGO A PROVEEDORES, SERVICIOS, EMPLEADOS Y OTROS
4. POLÍTICAS DE COBRO Y TRATAMIENTO DE MOROSOS E IMPAGOS
5. TÉRMINO DE VENTAS
6. EFECTOS DE POLÍTICAS DE CRÉDITO Y COBRANZA

1. BANCOESTADO
Es una empresa autónoma del Estado con personalidad jurídica y patrimonio propio, de duración
indefinida, sometida exclusivamente a la fiscalización de la Superintendencia de Bancos e Instituciones
Financieras, que se relaciona con el Supremo Gobierno a través del Ministerio de Hacienda.
Pertenece en un 100% al Fisco de Chile. Su patrimonio no está dividido en acciones, sino que está
conformado por un aporte de capital único expresado en pesos chilenos.
MISIÓN
Creamos soluciones financieras innovadoras, sostenibles e inclusivas para el progreso de todas, todos y
sus comunidades.
VISIÓN
Trabajamos para ser la institución financiera más cercana, sostenible e innovadora, pilar para el desarrollo
digital y verde de Chile y el bienestar de todos sus habitantes.
2. FLUJO DE COBRO A CLIENTES Y DEUDORES

Banco Estado opera recibiendo dinero de sus clientes en forma de depósito en cuentas corrientes o de
ahorro (captación). Estos depósitos permiten que los bancos otorguen préstamos o créditos (colocación) a
cambio de un determinado interés.
El crédito es la obtención de recursos en el presente, sin efectuar un pago inmediato, bajo la promesa de
restituirlos en el futuro en condiciones previamente establecidas. Pueden ser recursos financieros o
referirse a bienes y servicios. Es una herramienta fundamental en la economía moderna y reviste diversas
formas, entre las que destacan el crédito de consumo, orientado a las personas; el crédito comercial
extendido por los oferentes de materias primas a las empresas o por éstas a los vendedores mayoristas
intermediados por las instituciones financieras.
A lo largo de la amplia red de sucursales y puntos de atención del banco, las personas naturales pueden
acceder a los siguientes productos y servicios, diseñados pensando en la satisfacción de las necesidades y
requerimientos de cada persona.
En las siguientes imágenes podemos apreciar las cuentas por cobrar del año 2019 con un saldo neto de
M$554.257 en comparación de las cuentas por cobrar el año 2020 con un saldo neto de M$905.424 se
logra percibir un aumento del 61% por año.
3. MÉTODO DE PAGO A PROVEEDORES, SERVICIOS,
EMPLEADOS Y OTROS
El deterioro la empresa evalúa a la fecha de cierre o en cada fecha que sea necesario, si existe algún
indicio que el valor de los activos ha sufrido una pérdida por deterioro, caso en el cual se registra la
pérdida por deterioro de acuerdo con lo establecido en NIC 36 “Deterioro de activos”. En el caso de
que exista algún indicio se realiza una estimación del monto recuperable de dicho activo para
determinar, en su caso, el importe del saneamiento necesario. Si se trata de activos identificables que
no generan flujos de caja de forma independiente, se estima la recuperabilidad de la Unidad
Generadora de Efectivo a la que el activo pertenece.
En el caso de Los intangibles mantenidos por la Sociedad corresponden a inversiones en software y

son medidos a su costo menos la amortización y pérdidas acumuladas por deterioro, si corresponde.
La amortización es reconocida en resultados sobre la base lineal de la vida útil estimada para los
softwares, desde la fecha en que se encuentran listos para su uso. La estimación de las vidas útiles
promedio de los softwares es de 3 años.
Activo fijo Los ítems del rubro activo fijo, son medidos al costo de adquisición menos depreciación
acumulada y pérdidas por deterioro. La depreciación es reconocida en los estados de resultados en base
al método de depreciación lineal sobre las vidas útiles de cada parte de un ítem del activo fijo. La
Sociedad aplicó las siguientes vidas útiles para la depreciación de los activos:
En esta ocasión nos enfocaremos en analizar las cuentas por pagar, respecto al año 2019 con un saldo
neto de M$420.333 en comparación de las cuentas por pagar el año 2020 con un saldo neto de
M$1.251.103 se logra percibir un aumento al 34% por año.
La Sociedad contempla para sus trabajadores un plan de incentivos anuales por cumplimiento de
objetivos y metas, consistente en un número determinado o porción de remuneraciones mensuales,
dicho bono se provisiona sobre la base del monto estimado a repartir.
4. POLÍTICAS DE COBRO Y TRATAMIENTO DE MOROSOS E
IMPAGOS
Servicio de Cobranza Nacional BancoEstado se encarga de la administración, cobranza y recaudación de
las letras, pagarés y facturas. El cliente puede cobrar los documentos utilizando la mayor cobertura del
mercado. Por el recaudo de estos documentos, el área especializada de cobranzas cobra una comisión al
cliente por la gestión que el banco le realiza. La sección Cobranzas también efectúa la gestión de enviar a
notaría los documentos que serán protestados por su no pago en el tiempo acordado. L as acciones de
cobranza están orientadas a generar estrategias segmentadas en función de las características,
condiciones y situaciones particulares de los deudores morosos.
Uno de los tratamientos de morosos e impagos es la renegociación, se trata de un crédito con nuevas
condiciones que cancela él o los créditos existentes y tiene por objeto facilitar a los clientes el
cumplimiento de sus obligaciones con el banco por créditos de consumo que se encuentren impagos.
Esta es una solución orientada a aquellos clientes que no puedan cumplir sus compromisos con el banco
en las condiciones comprometidas, a causa de una caída significativa en sus ingresos, pudiendo ser una
situación temporal o de mayor permanencia, incluso por encontrarse desempleados. Al renegociar, no
habrá recursos adicionales para el cliente, tampoco considera el desembolso de recursos para pagar
deudas con otros bancos.
La metodología de Cobranza Extrajudicial, son gestionados a través de correos electrónicos, llamados

telefónicos, SMS y/o visitas al domicilio.
Como medida estricta, al no pago de la mora se procede con cobranza judicial posteriormente embargar
los bienes del cliente, con la finalidad de recuperar los fondos desembolsados por Banco Estado.
5. TÉRMINOS DE VENTAS
Para captar el dinero de sus clientes, BancoEstado dispone de: Cuentas de ahorro, Cuentas corrientes,
Emisión de letras hipotecarias, Depósitos comerciales (a plazo), Fondos Mutuos Los clientes del banco con
su respectivo canal: Banca Personas, Empresas (grandes, medianas, pequeñas y microempresas). Otras
instituciones y organismos, Instituciones Públicas.
El otorgamiento de productos dependerá de la normativa del Banco, es decir, cada cliente previamente a
obtener productos será sometido a una evaluación de comité de riesgo, en donde el cliente deberá
demostrar capacidad de pago, tener un buen comportamiento bancario, acreditar renta, entre otros
antecedentes. Con la finalidad de segmentar el nivel de endeudamiento del cliente y fijar rangos de riesgo
y a su vez, aumentar la probabilidad de cumplimiento de las condiciones y términos de ventas.
6. EFECTOS DE POLÍTICA DE CRÉDITO Y COBRANZA

El riesgo de crédito es el riesgo de pérdida en el evento que los clientes o contrapartes no cumplan con
sus obligaciones contractuales. Al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, las cuentas por
cobrar están relacionadas principalmente con la matriz y filiales BancoEstado, éstas no superan una
antigüedad de 60 días y 30 días respectivamente por M$ 905.424.
La Sociedad no tiene riesgos significativos de liquidez, puesto que los valores del efectivo y equivalentes
del efectivo se encuentran invertidos en su matriz Banco del Estado de Chile. Además, la Sociedad no
tiene deudas contraídas con instituciones financieras o terceros, salvo cuentas por pagar y en facturación
de servicios, los que se encuentran suficientemente respaldados por el efectivo y equivalentes del
efectivo.
De acuerdo con las definiciones hechas por la matriz de la Sociedad y la naturaleza de las inversiones
vigentes, se considera poco significativa la exposición al riesgo de mercado. La Sociedad no toma
posiciones que impliquen una exposición al riesgo de mercado.
Los ingresos totales por Cobranza el período año 2019 fue por la suma de M$22.224.045 sin embargo,
este ingreso disminuyó para el período del año 2020 a M$21.635.839
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
IACC (2019). Papel de las finanzas en los cobros y pagos, los clientes, el crédito y las cuentas por cobrar.
Finanzas Estratégicas. Semana 4

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La empresa elegida en esta oportunidad, es BancoEstado.

Así como también, la comprensión de los distintos tipos de términos de venta.

2. FLUJO DE COBRO A CLIENTES Y DEUDORES

3. MÉTODO DE PAGO A PROVEEDORES, SERVICIOS, EMPLEADOS Y OTROS

4. POLÍTICAS DE COBRO Y TRATAMIENTO DE MOROSOS E IMPAGOS

6. EFECTOS DE POLÍTICAS DE CRÉDITO Y COBRANZA

2. FLUJO DE COBRO A CLIENTES Y DEUDORES

En el caso de Los intangibles mantenidos por la Sociedad corresponden a inversiones en software y

La metodología de Cobranza Extrajudicial, son gestionados a través de correos electrónicos, llamados

6. EFECTOS DE POLÍTICA DE CRÉDITO Y COBRANZA

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