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    12 B - Trabajo Practico Adicional Caja y Bancos

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    El auditor fue contratado por SARA S.R.L. para auditar sus estados contables al 31/03/2005. Revisó la cuenta de caja y bancos, incluyendo el fondo fijo, las recaudaciones por depositar, y la conciliación bancaria. Encontró algunas discrepancias en los comprobantes del fondo fijo y cheques en cartera, y deberá proponer asientos de ajuste y determinar los saldos correctos de cada cuenta y del rubro total.

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    El auditor fue contratado por SARA S.R.L. para auditar sus estados contables al 31/03/2005. Revisó la cuenta de caja y bancos, incluyendo el fondo fijo, las recaudaciones por depositar, y la conciliación bancaria. Encontró algunas discrepancias en los comprobantes del fondo fijo y cheques en cartera, y deberá proponer asientos de ajuste y determinar los saldos correctos de cada cuenta y del rubro total.

    Descripción original:

    Auditoria practica

    Título original

    12 B -Trabajo Practico Adicional Caja y Bancos

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    El auditor fue contratado por SARA S.R.L. para auditar sus estados contables al 31/03/2005. Revisó la cuenta de caja y bancos, incluyendo el fondo fijo, las recaudaciones por depositar, y la conciliación bancaria. Encontró algunas discrepancias en los comprobantes del fondo fijo y cheques en cartera, y deberá proponer asientos de ajuste y determinar los saldos correctos de cada cuenta y del rubro total.

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    El auditor fue contratado por SARA S.R.L. para auditar sus estados contables al 31/03/2005. Revisó la cuenta de caja y bancos, incluyendo el fondo fijo, las recaudaciones por depositar, y la conciliación bancaria. Encontró algunas discrepancias en los comprobantes del fondo fijo y cheques en cartera, y deberá proponer asientos de ajuste y determinar los saldos correctos de cada cuenta y del rubro total.

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    Universitario Gastón Dachary Cátedra: Auditoria de EE.CC.

    Trabajo Práctico Adicional:

    Ud. es contratado por la firma SARA S.R.L. para la realización de la auditoría externa de sus
    Estados Contables, finalizados el 31/03/2005.
    Habiendo aceptado Ud. comienza su trabajo con el Rubro CAJA Y BANCOS, el cual esta
    compuesto por las siguientes cuentas:
    - Fondo Fijo Administración 1.500,00
    - Recaudaciones a Depositar 13.650,00
    - Banco RIO S.A. cuenta corriente ( 890,00)
    - Banco RIO S.A. plazo fijo 5.000,00
    Total del Rubro: 19.260,00

    Del Arqueo de Fondo Fijo, Ud. obtuvo la siguiente información:


    Fondo Fijo habilitado por $1.500,00
    Responsable: Juan Giménez
    Fecha de Realización del Arqueo: 03/04/05
    Realizado por: Juan Giménez
    Detalle:
    Fecha Elemento arqueados Monto
    20/03/05 Factura útiles de Oficina 150 (*)
    21/03/05 Recibo por limpieza oficina 200
    23/03/05 Compra particular del Sr. Juan Giménez 50
    25/03/05 Factura por Fotocopias 79
    01/04/05 Recibo por Mantenimiento mensual de la PC 50
    02/04/05 Factura Combustible 150 (**)
    Efectivo Arqueado 821
    (*) Incluye IVA
    (**) Incluye IVA e Impuestos Internos
    El responsable del Fondo Fijo no esta autorizado por la empresa a efectuar anticipos o
    préstamos al personal por ningún concepto.
    El día 05/04/05 se repone el Fondo Fijo por un total de $679 con cheque Nº 12360 Banco
    RIO.

    Del Arqueo de la Cuenta Recaudaciones a Depositar:


    Fecha Elemento arqueados Monto
    17/03/05 Boleta de deposito Banco RIO S.A. 500
    18/03/05 Certificado de Deposito en Plazo Fijo Banco RIO S.A. 5.000
    22/03/05 Boleta de deposito en cuenta de terceros (*) 650
    Ch 25644 Bco Frances Fecha de pago 05/04/05 1.500
    Ch 30305 Bco Galicia Fecha de Pago 20/12/05 2.600
    Dólares en Cartera 300
    Efectivo Arqueado 2.506
    (*) para el pago de Servicios de Internet.
    Cotización U$S momento de la compra 2.98
    Cotización al Cierre: Tipo comprador 2.88 Tipo vendedor 2.95

    - 21 -B
    Para la conciliación la cuenta Banco RIO S.A., Ud. tiene los siguientes datos:

    Extracto Bancario BANCO RIO S.A.


    Fecha Concepto Debe Haber Saldo
    01/03/05 Saldo Inicial 560
    15/03/05 Ch 12250 500 60
    18/03/05 Deposito 24 hs 500 560
    18/03/05 Impuestos 5 555
    20/03/05 Deposito cupón de tarjeta de Crédito 1.250 1.850
    30/03/05 Débito cuota Préstamo (*) 4.000 (2.195)
    30/03/05 Ch 12301 460 (2.655)
    31/03/05 Ch. de terceros 1770 (885)
    31/03/05 Impuestos 5 (890)
    Saldo Final (890)
    (*)Cuota del Préstamo Incluye 3.500 amortización del Capital, 450 de Intereses y 50 de
    Impuestos y Seguros.

    Mayor de la Cuenta Bco RIO S.A.


    Fecha Concepto Debe Haber Saldo
    01/03/05 Saldo Inicial 560 560
    10/03/05 Ch 12250 500
    17/03/05 Deposito 24 hs 500
    18/03/05 Ch 12255 120
    18/03/05 Deposito cupón de tarjeta de Crédito 1.250
    20/03/05 Ch 12257 588
    26/03/05 Ch 12301 460
    28/03/05 Deposito Ch. de terceros Bco HSBC 1.770
    31/03/05 Deposito Ch. de terceros Bco Francés 1.500
    Saldo Final 5.580 1668 3.912

    - Del arqueo de los Cheques en cartera Ud. detecta que:


    El Ch 12255 no fue retirado por el Proveedor
    El Ch 12257 fue entregado el 31/03/05 a última hora.

    Tarea a realizar:

    - Preparar los papeles de Trabajo de las cuentas involucradas


    - Preparar Hoja con Asientos de Ajustes Propuestos
    - Determinar Saldo de cada una de las cuentas
    - Determinar el saldo total del Rubro
    - Efectuar las observaciones, comentarios y sugerencias que estime pertinentes.

    - 22 -B

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