CAE # 1. Caja, Caja Chica y Fondo Rotativo

CAE # 01
UNIVERSIDAD TECNICA DE MACHALA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
CURSO: 2do. A, Sección: Matutina.
Alumno:
………………………………………………………………………………………………
………………………….
Docente: Gonzalo Chávez Cruz
Ejercicio de arqueo de caja
El 06 de ………………………. 2023, siendo las 16 PM. Se realiza el arqueo sorpresivo de

caja al Sr. Ricardo Chávez Flores cajero de nuestra empresa “EL JUGUITO S.A.”. Del
examen realizado por el auditor José Maza Iñiguez se encontró los siguientes valores. 500
Billetes de $ 5.00, 50 Billetes de $ 10.00, 50 Billetes de $ 100.00, 2 billetes de un dólar uno
de ellos es falso,1 cheque Banco de Austro cuenta 103021690 por $ 10.000,00, 1 Cheque
Banco de Pacifico cuenta 108031642 por $ 3.000,00. 2100 Monedas de $ 0.25, 200
Monedas de $ 0.50, 70 monedas de 1.00. Realice el arqueo de caja, el saldo según libro
banco es de $ 20.010,00 y los asientos correspondientes.

“EL JUGUITO S.A. "
ARQUEO DE CAJA
FECHA:..... HORA: ......
CUSTODIO: DELEGADI:
CANTIDAD DETALLE VALOR
MONEDA
FRACCIONARIA
SUMAN

BILLETES

SUMAN

CHEQUES

SUMAN
TOTAL PRESENTE $
SALDO CONTABLE $
DIFERENCIA $
El efectivo y comprobantes cuyos valores ascienden a $..
fueron contabilizados en mi presencia y devueltos a
entera satisfacción

Cajero Auditor
EL JUGUITO S.A.
LIBRO DIARIO GENERAL
05 de …………… del 2013 al 31 de diciembre del 2023 Folio #01
FECHA DETALLE A/D F/D PARCIAL DEBE HABER
Ejercicio de caja chica y fondo rotativo:

La empresa El Juguito S.A. en el ejercicio económico 2023, dentro de sus políticas
contables estableció que el valor del fondo de Caja Chica será de $ 120.00, solo se podrán
cancelar hasta $ 50.00 y la custodia de este fondo será la Sra. María Flores Castellanos. El
monto del Fondo Rotativo será de $ 2,500.00 Y se nombra al Sr. Víctor Betancourt
Gonzaga quien administrar a través de la cuenta corriente 103020843 y además los arqueos
se harán en forma sorpresiva por el Auditor Sr. Franklin Alvarado Avilés.
El 1 ............................. del 2013 crea el fondo de Caja Chica por el valor de $ 120.00 con el
Cheque Nº 340 del Banco de Pichincha cuenta 103020842 girado a nombre de la custodia
de este fondo Maura Flores.
El 2 ............................. del 2013 se cancela $ 4.00 por la compra de 2 botellones de agua a
Vivos S.A. según Factura 001-002-0005426.
El 5 ............................. del 2013 se crea el Fondo Rotativo cheque Nº 341 del Banco de
Pichincha 103020842 por $ 2,500.00. Este mismo día se hace pintar el edificio de la
empresa y se gira el cheque Nº 01 Cuenta Corriente 103020843 del Banco Pichincha. El Sr.
Alex Noblecilla es persona natural y es un Artesano Calificado emite la Factura 001-001-
0502634 por 1,200.00 La empresa emite la retención 001-001-000001.
El 6 de ……………………….. del 2013 se cancela una carrera de taxi $ 5.20 según
Liquidación de Compras 001-001-0000001 emitida al Sr. Jhon Campuzano de la Coop.
Urseza.
El 7 ............................. del 2013, compras útiles a M y Y C.A. $ 33,00 factura 001-001-
0563454.
El 18 ............................. del 2013, compra materiales de aseo a Memo S.A. $ 15,20 factura
001-001-00003.
El 31 ............................. del 2013 se cancela copias a Compu fácil $ 29.80 según factura
001-001-0154257. Se pide realizar en el diario el Asiento de: Creación Caja Chica y Fondo
Rotativo, justificación de gastos y reposición de al 31 ............................. del 2013 con el
cheque Nº 342 caja chica, cheque 343 el fondo rotativo con cuenta 103020842 del banco
Pichincha.
EL JUGUITO S.A.
AUXILIAR DE CAJA CHICA
1............................. del 2013 al 31 .............................
del 2013
FECHA DETALLE A/D A/F DEBITO CREDITO SALDO
EL JUGUITO S.A.
MAYOR CAJA CHICA
1............................. del 2013 al 31 .............................
del 2013
FECHA DETALLE A/D A/F DEBITO CREDITO SALDO
EL JUGUITO S.A.
REPORTE DE GASTOS DE CAJA CHICA
Al 31 ............................. del 2013

CUSTODIO
.

ADJUNTO Nro. .. facturas.....
EL JUGUITO C. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
1............................. del 2013 al 31 ............................. del 2013
Folio #01
FECHA DETALLE A/D F/D PARCIAL DEBE HABER
RUBRICA DE CALIFICACION PARA LOS EJERCICIOS PLANTEADOS
Cuentas Uso de formatos Resolver arqueo Puntos

Arqueo de caja 0.50 2.50 3.00
Arqueo de caja Chica 0.50 2.50 3.00
Registro del Fondo Rotativo 0.50 3.50 4.00
Total 10.00

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El 06 de ………………………. 2023, siendo las 16 PM. Se realiza el arqueo sorpresivo de

Ejercicio de caja chica y fondo rotativo:

REPORTE DE GASTOS DE CAJA CHICA

Al 31 ............................. del 2013

RUBRICA DE CALIFICACION PARA LOS EJERCICIOS PLANTEADOS

Cuentas Uso de formatos Resolver arqueo Puntos

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