UNIVESIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI

“FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CONTABILIDAD Y AUDITORÍA”

NOMBRE
ATAVALLO ANA
AVILES VERONICA
COFRE MAGALI
MALAN MIRIAM
YANCHAGUANO EVELYN

CICLO
QUINTO “A”

MATERIA
FUNDAMENTOS DE AUDITORIA

DOCENTE
ING. MYRIAN HIDALGO

TEMA
COSO
 EMPRESA PALITO
CUESTIONARIO CONTROL INTERNO
PERIODO
COMPONENTES DE AMBIENTE DE CONTROL
PONDE
RACIÓ
N° PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIÓN N
¿Se realizan capacitaciones al personal sobre el procedimiento que se
1 debe realizar para la concesión de crédito? X 10
¿Cree usted que el analista de créditos debe verifica correctamente los
2 documentos para poder otorgar créditos? x 10
3 ¿Cree usted que es importante el tiempo de pago de una cuota? X 9
¿La empresa palito para el mejoramiento de las ventas en marketing La empresa no brinda ningun tipo de
4 diseña planes de capacitación para los empleados? X capacitaciones para los empleados . 5
¿Crees que es importante el tiempo en que demoran en evaluar la
5 solicitud de crédito? x 8
Cree usted que el Gerente de área de crédito y cobranza y el Gestor de
Cobranza puede realizar el aviso al cliente mediante la red social
6 Whatsapp. X 3
¿Conoce usted la visión y misión la responsabilidad y el control politico de
7 la empresa Palito? X 8
Esta de acuerdo que los tribunales de justicia dicten la sentencia para
recuperar la deuda y añadir en el monto los recargos de cobranzas y
8 mora. X 7
Que pasaría si se incumple los pagos en los contratos de compra en los
9 clientes. X 10
Usted cree necesario la toma de desiciones para la recuperación de la
10 cartera vencida en la empresa. X 10
Usted cree que al implementar el manual de políticas la empresa
11 disminuira el riesgo en la entidad. X 10
Cree usted que al llegar al mercado crecera mayor competencia con los
12 productos que estan relacionados con la empresa. X 7
 ¿Conoce todos los requisitos que debe cumplir un cliente para poder dar
13 creditos ? x 10

El Departamento de crédito cuenta con un sistema de información más x Puede mejorar si se implementa políticas de
14 confiable para la obtención del historial del sujeto de crédito? créditos y cobranzas 8
Cree usted que el alto nivel de morosidad es por causa del escaso X
personal de cobro Existen varios factores 10
125
TABLA DE CALIFICACIÓN DE IMPORTANCIA
MUY IMPORTANTE 5
MEDIANAMENTE IMPORTANTE 4
IMPORTANTE 3
POCO IMPORTANTE 2
NADA IMPORTANTE 1

MATRIZ DE CALIFICACIÓN DE RIESGOS

ALTO
ALTO 99.99%
MEDIO 88.88%
BAJO 77.77%
MEDIO
ALTO 66.66%
MEDIO 55.55%
BAJO 44.44%
BAJO
ALTO 33.33%
MEDIO 22.22%
BAJO 11.11%
 CALIFICACION TOTAL*100
NIVEL DE CONFIANZA
PONDERACION TOTAL

56 %
NC

RC 44 % MEDIO BAJO
CALIFI
CACIÓ
N

5 MUY IMPORTANTE 10_8

5 MEDIANAMENTE IMP 7_5

4 POCO IMPORTANTE 4_1

4
 5

5
70
 EMPRESA PALITO
CUESTIONARIO CONTROL INTERNO
PERIODO
COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

N° PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIÓN PONDERACIÓN

¿El organigrama del departamento de

creditos y cobranzas está actualizado y x 8
correspondes con la estructura
organizacional autorizada?

Cree usted que es importante x 10

laimplementación del diseño de un manual
de políticas de créditos y cobranzas

¿Conoce usted todas las políticas y

procedimientos para el desarrollo de SI SE CONOCIERA NO
las actividades, desde la otorgación del x TENDRIA UNA 10
crédito hasta la recuperación de la MOROSIDAD MUY ALTA
cartera en mora.
28

TABLA DE CALIFICACIÓN DE IMPORTANCIA

MUY IMPORTANTE 5
MEDIANAMENTE IMPORTANTE 4
IMPORTANTE 3
POCO IMPORTANTE 2
NADA IMPORTANTE 1

MATRIZ DE CALIFICACIÓN DE RIESGOS

ALTO
ALTO 99.99%
MEDIO 88.88%
BAJO 77.77%
MEDIO
ALTO 66.66%
MEDIO 55.55%
BAJO 44.44%
BAJO
ALTO 33.33%
MEDIO 22.22%
BAJO 11.11%

CALIFICACION TOTAL*100
NIVEL DE CONFIANZA
PONDERACION TOTAL

21.4 %
NC

RC 78.6 % MEDIO BAJO

CALIFICACIÓN CALIFICACIÓN
SUBJETIVA

33.33

33.33

33.33
6
 EMPRESA PALITO
CUESTIONARIO CONTROL INTERNO
PERIODO
COMPONENTES DE AMBIENTE DE CONTROL

N° PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIÓN

¿Considera usted la
implementación de políticas de
créditos y cobranzas ayudara a
mejorar la gestión de este
2 departamento? X
¿Cuáles son los beneficios de que
tiene la empresa mueblería Palito
para impleméntenla un manual
de políticas para sus productos?
3 X

¿Cree qué al implementar un

manual de políticas de crédito y
cobranza, la empresa logrará una
mayor rentabilidad y reducirá el
riesgo crediticio?
4 X

TABLA DE CALIFICACIÓN DE IMPORTANCIA

MUY IMPORTANTE 5
MEDIANAMENTE IMPORTANTE 4
IMPORTANTE 3
POCO IMPORTANTE 2
NADA IMPORTANTE 1

MATRIZ DE CALIFICACIÓN DE RIESGOS

 ALTO
ALTO 99.99%
MEDIO 88.88%
BAJO 77.77%
MEDIO
ALTO 66.66%
MEDIO 55.55%
BAJO 44.44%
BAJO
ALTO 33.33%
MEDIO 22.22%
BAJO 11.11%

CALIFICACION TOTAL*100
NIVEL DE CONFIANZA
PONDERACION TOTAL

32.00 %
NC

RC 68.00 % ALTO BAJO

 CALIFICACIÓ
PONDERACIÓ CALIFICACIÓ N
N N SUBJETIVA

8 3 33.33% MUY IMPORTANTE 10_8

9 2 88.88% MEDIANAMENTE IMPORTANTE 7_5

8 3 88.88% POCO IMPORTANTE 4_1

25 8
 EMPRESA PALITO
CUESTIONARIO CONTROL INTERNO
PERIODO
COMPONENTES DE AMBIENTE DE CONTROL

N° PREGUNTAS SI NO N/A

¿Conose usted los controles implementados en

los principales procesos y proyectos están
documentados en el Manual de Procedimientos?
1 X
¿Evalúa periódicamente la efectividad de las
actividades de control
2 implementadas? X

¿ conose usted que el programa de trabajo y los

indicadores de gestión
(programáticopresupuestal) son difundidos
entre el
personal?
3 X
¿Los sistemas de información implementados
cuentan con sus
correspondientes planes de contingencia?
4 X

TABLA DE CALIFICACIÓN DE IMPORTANCIA

MUY IMPORTANTE 5
MEDIANAMENTE IMPORTANTE 4
IMPORTANTE 3
POCO IMPORTANTE 2
NADA IMPORTANTE 1
 MATRIZ DE CALIFICACIÓN DE RIESGOS
ALTO
ALTO 99.99%
MEDIO 88.88%
BAJO 77.77%
MEDIO
ALTO 66.66%
MEDIO 55.55%
BAJO 44.44%
BAJO
ALTO 33.33%
MEDIO 22.22%
BAJO 11.11%

CALIFICACION TOTAL*100
NIVEL DE CONFIANZA
PONDERACION TOTAL

25.00 %
NC

RC 75.00 %
 EMPRESA PALITO
ONARIO CONTROL INTERNO
PERIODO

CALIFICACIÓ CALIFICACIÓN
OBSERVACIÓN PONDERACIÓN N SUBJETIVA

Es necesario los documentos de manualidad

para saver cada prosedimiento de la empresa
ya que por o que no tiene la manualidad la
empresa se va de quiebra
10 3 88.88%

4 1 44.44% MUY IMPORTANTE

Es importante dar a conocer alos trabajadores

de una empresa todo lo que es el
programático presupuestal para para que
tengan un poco mas de conocimiento.
8 2 66.66% MEDIANAMENTE IMPORTANTE

6 1 33.33% POCO IMPORTANTE

28 7
ALTO BAJO
10_8

7_5

4_1
 EMPRESA PALITO
CUESTION DE CONTROL INTERNO
vvvv

PONDERACI
NO. PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACION ON
Cumple con los Principios Organismo de Debe de implementar mas
1 seguridad de la Informacion? X seguridad en la empresa 10
La evaluacion debe de ser mas
Evalua regularmente la efectividad de las efeciente para la prevencion de
2 lineas de comunicacion e informacion ? X riesgos 7
Los sistemas de informacion Si eso nos facilita la toma de
implementados facilitan la toma de decisiones dentro de la
3 decisiones x empresa 6
23
TOTAL 0

TABLA DE CALIFICACIÓN DE IMPORTANCIA

MUY IMPORTANTE 5
MEDIANAMENTE IMPORTANTE 4
IMPORTANTE 3
POCO IMPORTANTE 2
NADA IMPORTANTE 1

MATRIZ DE CALIFICACIÓN DE RIESGOS

ALTO
ALTO 99.99%
MEDIO 88.88%
BAJO 77.77%
 MEDIO
ALTO 66.66%
MEDIO 55.55%
BAJO 44.44%
BAJO
ALTO 33.33%
MEDIO 22.22%
BAJO 11.11%

CALIFICACION TOTAL*100
NIVEL DE CONFIANZA
PONDERACION TOTAL

43.48 %
NC

RC 56.52 % MEDIO MEDIO

CALIFICA CALIFICACION
CION SUBJETIVAS

1 99.99%

6 66.66%

3 33.33%
10
0 MUY IMPORTANTE 10_8
MEDIANAMENTE IMPORTANTE 7_5
POCO IMPORTANTE 4_1
 EMPRESA PALITO
CUESTIONARIO CONTROL INTERNO
PERIODO
COMPONENTES DE AMBIENTE DE CONTROL

N° PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIÓN PONDERACIÓN

¿El monitoreo de las actividades de

control y operaciones se hace en
todos los departamentos?
1 x 9

¿Se realizan y actualizan

periódicamente el manual de
procedimientos, políticas de la
entidad?
2 X 8

¿Se toman medidas correctivas en

cuanto al hallazgo de alguna
deficiencia operativa o
administrativa? La empresa
no realiza
control
3 x interno 10
27
TABLA DE CALIFICACIÓN DE IMPORTANCIA
MUY IMPORTANTE 5
MEDIANAMENTE IMPORTANTE 4
IMPORTANTE 3
POCO IMPORTANTE 2
NADA IMPORTANTE 1
 MATRIZ DE CALIFICACIÓN DE RIESGOS
ALTO
ALTO 99.99%
MEDIO 88.88%
BAJO 77.77%
MEDIO
ALTO 66.66%
MEDIO 55.55%
BAJO 44.44%
BAJO
ALTO 33.33%
MEDIO 22.22%
BAJO 11.11%

CALIFICACION TOTAL*100
NIVEL DE CONFIANZA
PONDERACION TOTAL

55.56 %
NC

RC 44.44 % MEDIO BAJO

 CALIFICACIÓN
CALIFICACIÓN SUBJETIVA

7 77.77%

6 66.66%

2 33.33%
15
MUY IMPORTANTE 10-8
MEDIANAMENTE IMPORTANTE 7-5
POCO IMPORTANTE 4-1
COMPONENTE NC
AMBIETE DE CONTROL 21.4
EVALUACION DE RIESGOS 32.00
ACTIVIDAD DE CONTROL 25.00
INDORMACION Y COMUNICACION 43.48
MONITOREO 55.56
PROMEDIO 35.5

RA = RIM(RI*RC)
NR
78.6
68.00
75.00
56.52
44.44
64.5