Act1 - Finanzas Ii
Act1 - Finanzas Ii
Act1 - Finanzas Ii
Matrícula: 138478
Grupo: CF79
Nombre completo de la materia: Finanzas II
Nombre completo del docente asesor de la materia:
Gabriela Benitez Padilla
INTRODUCCIÓN
En una empresa, el poder realizar pronósticos financieros es fundamental, ya que son
predicciones del rendimiento que presentará la empresa a futuro; dicha predicción o
predicciones se basan en información de diversas fuentes. Puede incluir información de los
estados finanieros de la empresa, datos generales e indicadores macroeconómicos más
amplios.
Se encuentran los pronósticos cualitativos, los cuales son creados por medio del juicio
humano, dicho juicio es creado principalmente por personas expertas en la materia
Los pronósticos cuantitativos, se pueden representar como el enfoque opuesto al enfoque
cualitativo, ya que su principal objetivo es eliminar el factor humano de los pronosticos y
centrarse solo en el anáisis de datos. Y gracias al apoyo de la tecnológía se pueden elaborar
de una manera más sencilla.
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
La Empresa Easy S.A. tiene el siguiente balance al 31 de agosto de 2008
CAJA $ 8,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 49,000.00
INVENTARIOS $ 30,000.00
ACTIVO FIJO $ 180,000.00
CUENTAS POR PAGAR $ 30,750.00
CAPITAL SOCIAL $ 236,250.00
SE PIDE
Prepara un flujo de caja proyectado para los meses de septiembre a diciembre
Desarrolla un estado de resultados proyectado que cubra el periodo septiembre-diciembre
Realiza el balance general proyectado al 31 de diciembre de 2008
UTILIDAD O PÉRDIDA
VENTAS 54,000 27,000 COSTO DE VENTA
1,500 DEPRECIACIÓN
6,480 GASTOSVENTA
6,800 GASTOS ADMIN
54,000 41,780
UTILIDAD ANUAL $ 12,220.00 $ 4,277.00 IMPUESTOS 35%
UTILIDAD O PÉRDIDA
VENTAS 472,150 226,000 COSTO VENTA
6,000 DEPRECIACIÓN
59,664 GASTOS VENTA
27,200 GASTON ADMIN
472,150 318,864
153,286
EASY S.A
BALANCE GENERAL
31 DE AGOSTO 2008
ACTIVO
CAJA $ 8,000.00
CUENTAS POR $ 49,000.00
INVENTARIOS $ 30,000.00
ACTIVO FIJO $ 180,000.00
TOTAL ACTIVO $ 267,000.00
SUMA ACTIVO $ 267,000.00
EASY S.A.
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
SEPTIEMBRE-DICIEMBRE 2008
VENTAS $ 59,400.00 $ 92,400.00
GASTOS VARIABLES
COMISIONES $ 14,272.00 $ 26,812.00
EASY S.A.
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
SEPTIEMBRE-DICIEMBRE 2008
SEMPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE
VENTAS PRONOSTICADAS $ 27,000.00 $ 42,000.00 $ 59,000.00
PRECIO UNITARIO ESTIMADO 2.2 2.2 2.2
TOTAL VENTAS PRONOSTICA $ 59,400.00 $ 92,400.00 $ 129,800.00
VENTAS EN EFECTIVO (50%) $ 29,700.00 $ 46,200.00 $ 64,900.00
CUENTAS POR COBRAR
DESPUES DE 1 MES (50%) $ 27,000.00 $ 29,700.00 $ 46,200.00
DESPUÉS DE 2 MESES
OTRAS ENTRADAS DE EFECTI $ 49,000.00
TOTALDE ENTRADAS EN EFEC$ 105,700.00 $ 75,900.00 $ 111,100.00
COMPRAS
COMPRAS EN EFECTIVO (75% $ 22,275.00 $ 34,650.00 $ 48,675.00
ESPUÉS DE 1 MES(25%) $ 6,750.00 $ 7,425.00 $ 11,550.00
DESPUÉS DE 2 MESES
PAGOS DE IMPUESTOS $ 4,995.20 $ 9,384.20 $ 14,358.40
GASTOS FIJOS $ 6,800.00 $ 6,800.00 $ 6,800.00
COMISIONES $ 7,128.00 $ 11,088.00 $ 15,576.00
TOTAL DE DESEMBOLSOS
EN EFECTIVO $ 47,948.20 $ 69,347.20 $ 96,959.40
TOTAL DE ENTRADAS DE
EFECTIVO $ 105,700.00 $ 75,900.00 $ 111,100.00
TOTAL DE DESEMBOLSOS
DE EFECTIVO $ 47,948.20 $ 69,347.20 $ 96,959.40
FLUJO DE EFECTIVO NETO $ 57,751.80 $ 6,552.80 $ 14,140.60
EFECTIVO INICIAL $ 8,000.00 $ 65,751.80 $ 72,304.60
EFECTIVO FINAL $ 65,751.80 $ 72,304.60 $ 86,445.20
SALDO DE EFECTIVO
MÍNIMO (POR PAGAR) $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
SALDO DE EFECTIVO
EXCEDENTE (VALORES
NEGOCIABLES) $ 53,751.80 $ 60,304.60 $ 74,445.20
EASY S.A.
BALANCE GENERAL PROYECTADO
Dec-08
ACTIVO
CAJA $ 8,000.00
BANCO $ 239,400.00
CxC $ 107,800.00
INVENTARIO $ 33,000.00
ACTIVO FIJO $ 180,000.00
TOTAL ACTIVO $ 568,200.00
venta
ptiembre-diciembre
CAJA CxC
8,000 49,000
27,000
O DE VENTA 76,000
ECIACIÓN
ACTIVO FIJO CxP
180,000 30,750
6,750
37,500
ESTOS 35%
CAJA CxC
8,000 76,000 $ 49,000.00
29,700 27,000
46,200 29,700
64,900 46,200
ECIACIÓN 107,800 64,900
OS VENTA 324,600 216,800
ON ADMIN 107,800
PASIVO
CxP 30,750
TOTAL PASIVO 30,750
CAPITAL
CAPITAL SOCIA $ 236,250.00
PASIVO+CAPITA $ 267,000.00
SY S.A.
LTADOS PROYECTADO
-DICIEMBRE 2008
$ 129,800.00 $ 215,600.00 $ 66,000.00
DICIEMBRE ENERO
$ 98,000.00 $ 30,000.00
2.2 2.2
$ 215,600.00 $ 66,000.00
$ 107,800.00 $ 33,000.00
$ 64,900.00 $ 107,800.00
$ 172,700.00 $ 140,800.00
$ 80,850.00 $ 24,750.00
$ 16,225.00 $ 26,950.00
$ 25,769.80 $ 5,873.00
$ 6,800.00 $ 6,800.00
$ 25,872.00 $ 7,920.00
$ 155,516.80 $ 72,293.00
$ 172,700.00 $ 140,800.00
$ 155,516.80 $ 72,293.00
$ 17,183.20 $ 68,507.00
$ 86,445.20 $ 103,628.40
$ 103,628.40 $ 172,135.40
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 91,628.40 $ 160,135.40
SY S.A.
ERAL PROYECTADO
ec-08
PASIVO
CxP $ 38,250.00
GASTOS $ 92,864.00
IMPUESTOS $ 62,418.00
TOTAL PASIVOS $ 193,532.00
CAPITAL
CAPITAL SOCIA $ 236,250.00
UTILIDAD $ 115,918.00
TOTAL CAPITAL $ 352,168.00
BANCOS
27,000 20,250
6,750
DEPRECIACIÓN
1,500
CxP INVENTARIO
6,750 37,500 30,000 27,000
10,500 10,500 42,000 42,000
14,750 14,750 59,000 59,000
24,500 24,500 98,000 98,000
7,500 30,000
56,500 94,750 259,000 226,000
38,250 33,000
La creación del pronostico de ventas suele crearce por medio de la revisión de ventas durante
los últimos (de preferencia 3 años). El que las empresas, ya sean pequeñas o grandes
realicen pronósticos financieros serán de gran apoyo, esto debido a que se realizan
predicciones sobre la cantidad de dinero que tedrán previsto que ingrese a la empresa, junto
con los gastos. Estos datos son fundamentales para la realización de estimaciones con el fin
de conocer los niveles de rentabilidad de la empresa y con eso poder ubicar las áreas o
situaciones que no le convienen a la empresa y qué es lo que tienen que cambiar o modificar
para generar mayor utilidades y menores pérdidas a largo plazo
Una vez logrado el pronostico financiero, la empresa podrá calcular de manera sencilla el
punto de equilibrio, dividiendo los gastos generales mensuales entre el porcentaje de
ganancia bruta
BIBLIOGRAFÍA
Manzano, S. J. T., Escobar, S. M. C., & Argüello, R. A. M. (2018). PRONÓSTICOS
FINANCIEROS: MÉTODO DE REGRESIÓN Y CORRELACIÓN. CASO: EMPRESA
MANUFACTURERA. REVISTA COLOMBIANA DE TECNOLOGIAS DE AVANZADA
(RCTA), 1(31), 104-110.
Besley, S., & Brigham, E.F. (2008). "Planeación y control financieros" en Fundamentos de la
administración financiera. México: Cengage Learning. Pp. 657-672