Muebleria Zea S.ac Abc

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
CONTABILIDAD DE COSTOS II
TEMA: INVESTIGACIÓN DE LOS COSTOS ABC DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL.

(GRUPO - PARTIDA DOBLE)
ALUMNOS:
> SOLIER FIGUEROA, Fran (responsable)

> CUADROS MONTES, Stefanny Rebeca
> IRCAÑAUPA GUILLEN, Yosmina
> MELGAR ARANA,Flavio Cesar
PEÑA CASAVILCA, Katerin Ebith
DOCENTE: MORALES GARCÍA, César Humberto
Ayacucho – Perú Julio 2022

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N° DESCRIPCIÓN
001 01-DEPÓSITO EN CUENTA-
002 02-GIRO
003 03-TRANSFERENCIA DE FONDOS
004 04-ORDEN DE PAGO
005 05-TARJETA DE DÉBITO
006 06-TARJETA DE
07-CHEQUES CRÉDITO
CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A
007 LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO
08-EFECTIVO, PORLEGISLATIVO.
5° DEL DECRETO OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR
008
MEDIOS DE PAGO
009 09-EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
010 10-MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
011 11-LETRAS DE CAMBIO
101 101-TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
102 102-CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
103 103-ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
104 104-ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
105 105-REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
106 106-REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
107 107-CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
108 108-CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
999 999-OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
DESCRIPCIÓN N°
00-OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS 01
01-(DNI) DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD 02
04-CARNET DE EXTRANJERIA 03
06-(RUC) REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES 05
07-PASAPORTE 07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
53
99
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA TABLA 4: TIPO DE MONEDA
DESCRIPCIÓN N°
CENTRAL RESERVA DEL PERU 1
DE CREDITO DEL PERU 2
INTERNACIONAL DEL PERU 9
LATINO
CITIBANK DEL PERU S.A.
STANDARD CHARTERED
SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACION
SANTANDER CENTRAL HISPANO
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON
ORION
DEL PAIS
MI BANCO
BNP PARIBAS
HSBC BANK PERU S.A.
OTROS
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
DESCRIPCIÓN
NUEVOS SOLES
DÓLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIÓN N°
01-MERCADERÍA 01
02-PRODUCTO TERMINADO 02
03-MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES 03
04-ENVASES Y EMBALAJES 04
05-SUMINISTROS DIVERSOS 05
07-OTROS (ESPECIFICAR) 06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
DESCRIPCIÓN N°
01-KILOGRAMOS 01
02-LIBRAS 02
03-TONELADAS LARGAS 03
04-TONELADAS MÉTRICAS
05-TONELADAS CORTAS
06-GRAMOS
07-UNIDADES
08-LITROS
09-GALONES
10-BARRILES
11-LATAS
12-CAJAS
13-MILLARES
14-METROS CÚBICOS
15-METROS
99-OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
DESCRIPCIÓN CÓDIGO
INTANGIBLE ADQUIRIDO 1
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN 2
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO 3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO TABLA 9: CÓDIGO DE L
NOMBRE O DESCRIPCIÓN N°
01-LIBRO CAJA Y BANCOS 10
02-LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS 12
03-LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 16
04-LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO 20
05-LIBRO DIARIO 21
06-LIBRO MAYOR 33
07-REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS 34
08-REGISTRO DE COMPRAS 38
09-REGISTRO DE CONSIGNACIONES 39
10-REGISTRO DE COSTOS 4011D
11-REGISTRO DE HUÉSPEDES 4011C
12-REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS 4017D
13-REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO 4017C
14-REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 402
15-REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENC 42
16-REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES 46
17-REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES 50
18-REGISTRO IVAP 58
19-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPER59
20-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCU 60
22-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCU 62
24-REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCU 65
26-REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA 67
27-LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA 68
28-LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS 69
29-LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO 96
30-LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES 97
31-LIBRO DE PLANILLAS 70
75
76
77
79
TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE
DESCRIPCIÓN
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
MERCADERÍAS
PRODUCTOS TERMINADOS
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO
INTANGIBLES
CARGAS DIFERIDAS
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
CARGAS DE PERSONAL
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN
CARGAS EXCEPCIONALES
CARGAS FINANCIERAS
PROVISIONES DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
VENTAS
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIÓN
01-Otros (especificar)
01-Factura
02-Recibo por Honorarios
03-Boleta de Venta
04-Liquidación de compra
05-Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
06-Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
07-Nota de crédito
08-Nota de débito
09-Guía de remisión - Remitente
10-Recibo por Arrendamiento
11-Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones re
12-Ticket o cinta emitido por máquina registradora
13-Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el co
14-Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
15-Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
16-Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
17-Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
18-Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
19-Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
20-Comprobante de Retención
21-Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
22-Comprobante por Operaciones No Habituales
23-Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los mar
24-Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
25-Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, úl
26-Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para
27-Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
28-Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
29-Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas púb
30-Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de c
31-Guía de Remisión - Transportista
32-Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referenc
33-el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
34-Documento del Operador
35-Documento del Partícipe
36-Recibo de Distribución de Gas Natural
37-Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho serv
50-Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
52-Despacho Simplificado - Importación Simplificada
53-Declaración de Mensajería o Courier
54-Liquidación de Cobranza
87-Nota de Crédito Especial
88-Nota de Débito Especial
91-Comprobante de No Domiciliado
96-Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
97-Nota de Crédito - No Domiciliado
98-Nota de Débito - No Domiciliado
99-Otros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
N° DESCRIPCIÓN
019 19-TUMBES
028 28-TALARA
046 PAITA
055 CHICLAYO
082 SALAVERRY
091 CHIMBOTE
118 MARÍTIMA DEL CALLAO
127 PISCO
145 MOLLENDO MATARANI
154 AREQUIPA
163 ILO
172 TACNA
181 PUNO
190 CUZCO
217 PUCALLPA
226 IQUITOS
235 AÉREA DEL CALLAO
244 POSTAL DE LIMA
262 DESAGUADERO
271 TARAPOTO
280 PUERTO MALDONADO
299 LA TINA
884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA
910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
938 TERMINAL TERRESTRE TACNA
947 AEROPUERTO TACNA
956 CETICOS TACNA
965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
es a las subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta

mediante tarjetas de crédito y débito
a la que hace referencia

del Gas Natural
estación de dicho servicio

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN
01-VENTA
02-COMPRA
03-CONSIGNACIÓN RECIBIDA
04-CONSIGNACIÓN ENTREGADA
05-DEVOLUCIÓN RECIBIDA
06-DEVOLUCIÓN ENTREGADA
07-PROMOCIÓN
08-PREMIO
09-DONACIÓN
10-SALIDA A PRODUCCIÓN
11-TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
12-RETIRO
13-MERMAS
14-DESMEDROS
15-DESTRUCCIÓN
16-SALDO INICIAL
99-OTROS (ESPECIFICAR)
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 2019
Resolución CNC 002-2019-EF/30 - Vigente al 01.01.2020
Contenido Digital del Catálogo Profesional del Nuevo PCGE - Editorial Edigraber - www.edigraberperu.com
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
102 Fondos fijos
103 Efectivo y cheques en tránsito
1031 Efectivo en tránsito
1032 Cheques en tránsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 INTERBANK
10412 BBVA
1042 Cuentas corrientes para fines específicos
105 Otros equivalentes de efectivo
1051 Otro equivalentes de efectivo
106 Depósitos en instituciones financieras
1061 Depósitos de ahorro
1062 Depósitos a plazo
107 Fondos sujetos a restricción
1071 Fondos en garantía
1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad
1073 Otros fondos sujetos a restricción
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inver.mantenidas para negociación
1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11111 Costo
11112 Valor Razonable
1112 Valores emitidos por el sistema Financiero
11121 Costo
1113 Valores emitidos por entidades
11131 Costo
1114 Otros títulos repres. de deuda
11141 Costo
1115 Participaciones en entidades
11151 Costo
112 Otras inversiones financieras
11211 Costo
113 Activos finan. Acuerdo compra
1131 Inv.mant.negoc.Acuerdo compra
11311 Costo
11321 Costo
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 No emitidas
1212 Emitidas en cartera
1213 En cobranza
1214 En descuento
122 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
1232 En cartera
1233 En cobranza
1234 En descuento
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
1311 No emitidas
1312 En cartera
1313 En cobranza
1314 En descuento
132 Anticipos recibidos
1331 En cartera
1332 En cobranza
1333 En descuento
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES
141 Personal
1411 Préstamos
1412 Adelanto de remuneracio.
1413 Entregas a rendir cuenta
1419 Otras ctas por cob. al pers.
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1422 Préstamos
143 Directores
1431 Préstamos
1432 Adelanto de dietas
1433 Entregas a rendir cuenta
149 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
161 Préstamos
1611 Con garantía
1612 Sin garantía
162 Reclamaciones a terceros
1621 Compañías aseguradoras
1622 Transportadoras
1623 Servicios públicos
1624 Tributos
1629 Otras
163 Intereses, regalías y dividendos
1631 Intereses
1632 Regalías
1633 Dividendos
164 Depósitos otorgados en garantía
1641 Préstamos de instituciones financieras
1642 Préstamos de instituciones no financieras
1643 Depósitos en garantía por alquileres
1649 Otros depósitos en garantía
165 Venta de activo inmovilizado
1651 Inversión mobiliaria
1652 Propiedades de inversión
1653 Propiedad, planta y equipo
1654 Intangibles
1655 Activos biológicos
1659 Otros activos inmovilizados
166 Activos por instrumentos financieros
1661 Instrumentos financieros primarios
16611 Costo
16612 Valor razonable
1662 Instrumentos financieros derivados
16621 Costo
167 Tributos por acreditar
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
1672 Pagos a cuenta de ITAN
1673 IGV por acreditar en compras
1674 IGV por acreditar no domiciliados
1675 Obras por impuestos
169 Otras cuentas por cobrar diversas
1691 Entregas a rendir cuenta a terceros
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
171 Préstamos
1711 Con garantía
1712 Sin garantía
1731 Intereses
1732 Regalías
1733 Dividendos
1741 Préstamos de instituciones financieras
1742 Préstamos de instituciones no financieras
1743 Depósitos en garantía por alquileres
1749 Otros depósitos en garantía
1754 Intangibles
1759 Otros activos inmovilizados
17611 Costo
17621 Costo
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Costos financieros
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
1931 Personal
1932 Accionistas (o socios)
1933 Directores
1939 Diversas
194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
1941 Préstamos
1942 Reclamaciones a terceros
195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
1951 Préstamos
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
20111 Costo
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos terminados
21111 Costo
21113 Costo de financiación
215 Inventario de servicios terminados
2151 Servicios terminados
21511 Costo
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso
23111 Costo
235 Inventario de servicios en proceso
2351 Servicios en proceso
23511 Costo
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas
2411 Materias primas
24111 Costo
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 Combustibles
2522 Lubricantes
2523 Energía
2524 Otros suministros
253 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
262 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
2711 Terrenos
27111 Costo
27112 Revaluación
2712 Edificaciones
27121 Costo
27122 Revaluación
27123 Costos de financiación
2720 Planta productora en producción
27201 Costo
27202 Revaluación
2721 Planta productora en desarrollo
27211 Costo
27212 Revaluación
2722 Terrenos
27221 Costo
27222 Revaluación
2723 Edificaciones
27231 Costo
27232 Revaluación
2724 Maquinarias y equipos de explotación
27241 Costo
27242 Revaluación
2725 Unidades de transporte
27251 Costo
27252 Revaluación
2726 Muebles y enseres
27261 Costo
27262 Revaluación
2727 Equipos diversos
27271 Costo
27272 Revaluación
2728 Herramientas y unidades de reemplazo
27281 Costo
27282 Revaluación
272 Obras en curso
27291 Costo
27292 Revaluación
273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derechos
27311 Costo
27312 Revaluación
2732 Patentes y propiedad industrial
27321 Costo
27322 Revaluación
2733 Programas de computadora (software)
27331 Costo
27332 Revaluación
2734 Costos de exploración y desarrollo
27341 Costo
27342 Revaluación
2735 Fórmulas, diseño y prototipos
27351 Costo
27352 Revaluación
2739 Otros activos intangibles
27391 Costo
27392 Revaluación
2741 Activos biológicos en producción
27411 Costo
2742 Activos biológicos en desarrollo
27421 Costo
275 Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
2752 Edificaciones
27521 Costo
27522 Revaluación
276 Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
27601 Costo
27602 Revaluación
2762 Edificaciones
27621 Costo
27622 Revaluación
2763 Maquinarias y equipo de explotación
27631 Costo
27632 Revaluación
27641 Costo
27642 Revaluación
27651 Costo
27652 Revaluación
27661 Costo
27662 Revaluación
27671 Costo
27672 Revaluación
277 Amortización acumulada – Intangibles
27711 Costo
27712 Revaluación
27721 Costo
27722 Revaluación
27731 Costo
27732 Revaluación
27741 Costo
27742 Revaluación
2775 Fórmulas, diseños y prototipos
27751 Costo
27752 Revaluación
27791 Costo
27792 Revaluación
278 Depreciación acumulada – Activos biológicos
27811 Costo
27821 Costo
279 Desvalorización acumulada
2791 Propiedad de inversión
27912 Terrenos
27913 Edificaciones
27930 Plantas productoras en producción
27932 Terrenos
27933 Edificaciones
2794 Intangibles
28 INVENTARIOS POR RECIBIR
281 Mercaderías
284 Materias primas
285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
291 Mercaderías
2911 Mercaderías
29111 Costo
29211 Costo
2925 Inventario de servicios terminados
29251 Costo
293 Subproductos, desechos y desperdicios
2931 Subproductos
29411 Costo
2945 Inventario de servicios en proceso
295 Materias primas
29511 Costo
2962 Suministros
2963 Repuestos
2971 Envases
2972 Embalajes
298 Existencias por recibir
2981 Mercaderías
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 Costo
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3021 Certificados de suscripción preferente
3022 Acciones representativas de capital social – Comunes
30221 Costo
30225 Participación patrimonial
3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes
30231 Costo
3024 Acciones de inversión
30241 Costo
3028 Otros títulos representativos de patrimonio
30281 Costo
303 Certificados de participación en fondos - Cuotas
3031 Fondos de inversión
30311 Costo
3032 Fondos mutuos
30321 Costo
304 Participaciones en acuerdos conjuntos
3041 Operaciones conjuntas
30411 Costo
3042 Negocios conjuntos
30421 Costo
308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
3081 Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
30811 Costo
3082 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra
30821 Costo
31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
311 Terrenos
3111 Urbanos
31111 Costo
31112 Revaluación
3112 Rurales
31121 Costo
31122 Revaluación
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31211 Costo
31212 Revaluación
313 Construcciones en curso
3131 Edificaciones
31311 Costo
31312 Revaluación
32 ACTIVOS POR DERECHO DE USO
321 Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3211 Terrenos
32111 Costo
32112 Revaluación
3212 Edificaciones
32121 Costo
32122 Revaluación
322 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
32201 Costo
32202 Revaluación
32211 Costo
32212 Revaluación
3222 Terrenos
32221 Costo
32222 Revaluación
3223 Edificaciones
32231 Costo
32232 Revaluación
3224 Maquinaria y equipo de explotación
32241 Costo
32242 Revaluación
3225 Unidadesdetransporte
32251 Costo
32252 Revaluación
32261 Costo
32262 Revaluación
32271 Costo
32272 Revaluación
32281 Costo
32282 Revaluación
323 Propieda, planta y equipo-Arrendamiento operativo
32301 Costo
32302 Revaluación
3232 Terrenos
32321 Costo
3233 Edificaciones
32331 Costo
32332 Revaluación
3234 Maquinaria y equipode explotación
32341 Costo
32342 Revaluación
32351 Costo
32352 Revaluación
32361 Costo
32362 Revaluación
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
330 Planta productora
33011 Costo
33012 Revaluación
33021 Costo
33022 Revaluación
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
33112 Revaluación
332 Edificaciones
3321 Edificaciones
33211 Costo
33212 Revaluación
3324 Instalaciones
33241 Costo
33242 Revaluación
3325 Mejoras en locales arrendados.
33251 Costo
33252 Revaluación
33253 Costo de Financiación
33311 Costo
33312 Revaluación
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo
33412 Revaluación
3342 Vehículos no motorizados
33421 Costo
33422 Revaluación
3351 Muebles
33511 Costo
33512 Revaluación
3352 Enseres
33521 Costo
33522 Revaluación
3361 Equipo para procesamiento de información
33611 Costo
33612 Revaluación
3362 Equipo de comunicación
33621 Costo
33622 Revaluación
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo
33632 Revaluación
3364 Equipo de medio ambiente
33641 Costo
33642 Revaluación
3369 Otros equipos
33691 Costo
33692 Revaluación
3371 Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluación
3372 Unidades de reemplazo
33721 Costo
33722 Revaluación
338 Unidades por recibir
3382 Equipo de transporte
339 Obras en curso
3391 Adecuación de terrenos
3392 Edificaciones en curso
33921 Costo
3393 Maquinaria en montaje
33931 Costo
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
3411 Derechos por concesiones
34111 Costo
34112 Revaluación
3412 Licencias
34121 Costo
34122 Revaluación
3419 Otros derechos
34191 Costo
34192 Revaluación
3421 Patente
34211 Costo
34212 Revaluación
3422 Marcas
34221 Costo
34222 Revaluación
3431 Aplicaciones informáticas
34311 Costo
34312 Revaluación
3441 Costos de exploración
34411 Costo
34412 Revaluación
3442 Costos de desarrollo
34421 Costo
34422 Revaluación
3451 Fórmulas
34511 Costo
34512 Revaluación
3452 Diseños y prototipos
34521 Costo
34522 Revaluación
347 Plusvalía mercantil
34911 Costo
34912 Revaluación
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
3511 De origen animal
35111 Costo
3512 De origen vegetal
35121 Costo
3521 De origen animal
35211 Costo
3522 De origen vegetal
35221 Costo
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Desvalorización de propiedades de inversión
3611 Terrenos
36111 Costo
36112 Revaluación
3612 Edificaciones
36121 Costo
36122 Revaluación
3613 Construcciones en curso - edificaciones
36131 Costo
36132 Revaluación
362 Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3621 Terrenos
36211 Costo
36212 Revaluación
3622 Edificaciones
36221 Costo
36222 Revaluación
363 Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3631 Terrenos
36311 Costo
36312 Revaluación
3632 Edificaciones
36321 Costo
36322 Revaluación
36331 Costo
36332 Revaluación
36341 Costo
36342 Revaluación
36351 Costo
36352 Revaluación
36361 Costo
36362 Revaluación
364 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
36401 Costo
36402 Planta productora en producción - Revaluación
36403 Planta productora en producción - Costo de financiación
33404 Planta productora en producción - Valor razonable
36405 Planta productora en desarrollo - Costo
36406 Planta productora en desarrollo - Revaluación
36407 Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
36408 Planta productora en desarrollo - Valor razonable
3641 Terrenos
36411 Costo
36412 Revaluación
3642 Edificaciones
36421 Edificaciones - Costo
36422 Edificaciones - Revaluación
36423 Edificaciones - Costo de financiación
36424 Instalaciones - Costo
36425 Instalaciones - Revaluación
36426 Instalaciones - Costo de financiación
36427 Mejoras en locales arrendados - Costo
36428 Mejoras en locales arrendados - Revaluación
36429 Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
36431 Costo
36432 Revaluación
36441 Costo
36442 Revaluación
36451 Costo
36452 Revaluación
3646 Equipos Diversos
36461 Costo
36462 Revaluación
36471 Herramientas - Costo
38472 Herramientas - Revaluación
38473 Unidades de reemplazo - costo
38474 Unidades de reemplazo - Revaluación
3649 Obras en curso
36491 Costo
36492 Revaluación
365 Descalorización de intangibles
36511 Costo
36512 Revaluación
36521 Costo
36522 Revaluación
36531 Costo
36532 Revaluación
36541 Costo
36542 Revaluación
36551 Costo
36552 Revaluación
36591 Costo
36592 Revaluación
366 Desvalorización de activos biológicos
36611 Costo
36621 Costo
367 Desvalorización de inversiones mobiliarias
36711 Costo
3672 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
36721 Costo
36731 Costo
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte
3812 Biblioteca
3813 Otros
382 Diversos
3821 Monedas y joyas
3822 Bienes entregados en comodato
3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
3829 Otros
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
3911 Edificaciones
39111 Costo
39112 Revaluación
392 Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3921 Edificaciones
39211 Costo
39212 Revaluación
393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3932 Edificaciones
39321 Costo
39322 Revaluación
39331 Costo
39332 Revaluación
39341 Costo
39342 Revaluación
39351 Costo
38352 Revaluación
39361 Costo
39362 Revaluación
394 Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
3941 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
39410 Plantas productoras
39411 Terrenos
39412 Edificaciones
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 Depreciación acumulada - Costo
39521 Edificaciones
39522 Instalaciones
39523 Mejoras en locales arrendados
39528 Herramientas
39529 Unidades de reemplazo
3953 Propiedad, planta y equipo - Revaluación
39531 Edificaciones
39532 Instalaciones
39533 Mejoras en locales arrendados
3954 Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
39541 Edificaciones
3955 Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
39550 Planta productoras
396 Amortización acumulada
3961 Intangibles – Costo
3962 Intangibles – Revaluación
3963 Intangibles – Costos de financiación
39633 Programas de computadora
39634 Costos de exploración
39635 Costos de desarrollo
398 Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
3981 Activos biológicos en producción - Costo
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
401 Y DE SALUD
Gobierno POR PAGAR
nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV – Régimen de percepciones
40114 IGV – Régimen de retenciones
40115 IGV – Importaciones
40116 IGV – Destinado a operaciones no gravadas
40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
4012 Impuesto selectivo al consumo
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Otros derechos arancelarios
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
40172 Renta de cuarta categoría
40173 Renta de quinta categoría
40174 Renta de no domiciliados
40175 Otras retenciones
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
40186 Impuesto temporal a los activos netos
40189 Otros impuestos
402 Certificados tributarios
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO
4039 Otras instituciones
405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte público
40633 Estacionamiento de vehículos
40634 Servicios públicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
409 Otros costos administrativos e intereses
4091 Multas-SUNAT
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
4112 Comisiones por pagar
4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
4115 Vacaciones por pagar
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4153 Pensiones y jubilaciones
417 Administradoras de fondos de pensiones
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas
4212 Emitidas
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
4312 Emitidas
432 Anticipos otorgados
4321 Anticipos otorgados
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIRECTORES
441 Accionistas ( socios, partícipes)
4411 Préstamos
4412 Dividendos
4419 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 Dietas
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras
4512 Otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
4531 Bonos emitidos
4532 Bonos titulizados
4533 Papeles comerciales
4539 Otras obligaciones
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4541 Letras
4543 Bonos
4544 Pagarés
4545 Facturas conformadas
4549 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiación por pagar
45531 Bonos emitidos
45532 Bonos titulizados
45539 Otras obligaciones
4554 Otros instrumentos financieros por pagar
45541 Letras
45543 Bonos
45544 Pagarés
45545 Facturas conformadas
45549 Otras obligaciones financieras
456 Préstamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros
46421 Cartera de negociación
46422 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4651 Inversiones mobiliarias
4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4655 Intangibles
466 Participación de terceros en acuerdos conjuntos
467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales
4692 Donaciones condicionadas
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
471 Préstamos
474 Regalías
475 Dividendos
476 Depósitos recibidos en garantía
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4772 Inversiones inmobiliarias
4775 Intangibles
48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
486 Provisión para garantías
487 Provisión por activos por derecho de uso
489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
495 Subsidios recibidos diferidos
496 Ingresos diferidos
497 Costos diferidos
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
5012 Participaciones
502 Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros – Coberturas
563 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
5631 Ganancia
5632 Pérdida
564 Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
5641 Ganancia
5642 Pérdida
565 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra o venta convencional fecha de liquidación
5651 Ganancia
5652 Pérdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de revaluación
57111 Adquisición directa
57112 Arrendamiento financiero
57121 Adquisición directa
57122 Arrendamiento financiero
5713 Intangibles
5714 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
58 RESERVAS
581 Reinversión
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas
5921 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías
602 Materias primas
6032 Suministros
6033 Repuestos
6041 Envases
6042 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60911 Transporte
60912 Seguros
60914 Comisiones
60919 Otros costos
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
60921 Transporte
60922 Seguros
60924 Comisiones
60925 Otros costos
6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
60931 Transporte
60932 Seguros
60934 Comisiones
60935 Otros costos
6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
60941 Transporte
60942 Seguros
60944 Comisiones
60945 Otros costos
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
6111 Mercaderías
612 Materias primas
6132 Suministros
6133 Repuestos
6141 Envases
6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
6212 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
622 Otras remuneraciones
623 Indemnizaciones al personal
624 Capacitación
625 Atención al personal
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud
6272 Régimen de pensiones - Aporte de empresa
6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
6274 Seguro de vida
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
6277 Contribuciones al SENATI
628 Retribuciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicio
6292 Pensiones y jubilaciones
6293 Otros beneficios post-empleo
6294 Participación en las utilidades
62941 Participación corriente
62942 Participación diferida
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 De carga
63112 De pasajeros
6312 Correos
6313 Alojamiento
6314 Alimentación
6315 Otros gastos de viaje
632 Asesoría y consultoría
6321 Administrativa
6322 Legal y tributaria
6323 Auditoría y contable
6324 Mercadotecnia
6325 Medioambiental
6326 Investigación y desarrollo
6327 Producción
6329 Otros
633 Producción encargada a terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
6342 Activos por derecho de uso
63421 Financiero
63432 Operativo
6344 Intangibles
635 Alquileres
6351 Terrenos
6352 Edificaciones
6353
Equipo de transporte
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
6362 Gas
6363 Agua
6364 Teléfono
6365 Internet
6366 Radio
6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6371 Publicidad
6372 Publicaciones
6373 Relaciones públicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios
6392 Gastos de laboratorio
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Gobierno nacional
6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6412 Impuesto a las transacciones financieras
6413 Impuesto temporal a los activos netos
6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
6415 Regalías mineras
6416 Cánones
6419 Otros
642 Gobierno regional
643 Gobierno local
6431 Impuesto predial
6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6433 Impuesto al patrimonio vehicular
6434 Licencia de funcionamiento
6439 Otros
644 Otros gastos por tributos
6442 Contribución al SENCICO
6443 Otros
645 Gastos en deuda tributaria
6451 Intereses
6452 intereses - fraccionamiento
6453 Multas
6454 Costas y otros
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 Seguros
652 Regalías
653 Suscripciones
654 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
65513 Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
65515 Intangibles
6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
65522 Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
65524 Intangibles
656 Suministros
658 Gestión medioambiental
659 Otros gastos de gestión
6591 Donaciones
6592 Sanciones administrativas
6599 Gastos de aniversario-varios
66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 Activo realizable
6611 Mercaderías
6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
66133 Intangibles
662 Activo inmovilizado
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6713 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
6714 Documentos vendidos o descontados
672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6734 Documentos vendidos o descontados
6736 Obligaciones comerciales
674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
6741 Pérdida en instrumentos vendidos
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
6771 Inversiones mantenidas para negociación
6773 Otros
678 Participación en resultados de entidades relacionadas
6781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
6782 Participaciones en negocios conjuntos
679 Otros gastos financieros
6791 Primas por opciones
6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
6793 Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación de propiedades de inversión
6811 Edificaciones
68111 Costo
68112 Revaluación
682 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
68211 Edificaciones
682111 Costo
682112 Revaluación
68221 Edificaciones
682211 Costo
682212 Revaluación
682221 Costo
682222 Revaluación
682231 Costo
682232 Revaluación
682251 Costo
682252 Revaluación
683 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
6831 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
68311 Edificaciones
683111 Costo
683112 Revaluación
683121 Costo
683122 Revaluación
683131 Costo
683132 Revaluación
683351 Costo
683152 Revaluación
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
68411 Edificaciones
6842 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
68421 Edificaciones
6843 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
68431 Edificaciones
685 Depreciación de activos biológicos en producción
6851 Depreciación de activos biológicos en producción - costo
68511 Activos biológicos de origen animal
68512 Activos biológicos de origen vegetal
6852 Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
686 Amortización de intangibles
6861 Amortización de intangibles – Costo
6862 Amortización de intangibles – Revaluación
687 Valuación de activos
6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
68712 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
68713 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
68714 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
68715 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
6873 Desvalorización de inversiones mobiliarias
688 Deterioro del valor de los activos
6881 Desvalorización de propiedad de inversión
68812 Edificaciones
68813 Construcciones en curso
6882 Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
68822 Terrenos
68823 Edificaciones
6883 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
68832 Terrenos
68833 Edificaciones
6884 Desvalorización de intangibles
6885 Desvalorización de activos biológicos en producción
689 Provisiones
6891 Provisión para litigios
68911 Provisión para litigios – Costo
68912 Provisión para litigios – Actualización financiera
6892 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
68921 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
68922 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera
6893 Provisión para reestructuraciones
6894 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
68941 Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Costo
68942 Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Actualización financiera
6896 Provisión para garantías
68961 Provisión para garantías – Costo
68962 Provisión para garantías – Actualización financiera
6897 Provisión por activos por derecho de uso
68971 Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento operativo
68972 operativo - actualización financiera
6899 Otras provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
6911 Mercaderías - exportación
69111 Terceros
69112 Relacionadas
6912 Mercaderías - venta local
69121 Terceros
69122 Relacionadas
6921 Productos terminados - Exportación
69211 Terceros
69212 Relacionadas
6922 Productos terminados - Venta local
69221 Terceros
69222 Relacionadas
6923 Costos de financiación – Productos terminados
69231 Terceros
69232 Relacionadas
6924 Costos de producción no absorbido – Productos terminados
6925 Costo de ineficiencia – Productos terminados
693 Servicios terminados
6931 Servicios – Exportación
69311 Terceros
69312 Relacionadas
6932 Servicios – local
69321 Terceros
69322 Relacionadas
6941 Subproductos
69411 Terceros
69412 Relacionadas
69421 Terceros
69422 Relacionadas
695 Gastos por desvalorización de inventarios al costo
6951 Mercaderías
6958 Inventarios por recibir
70 VENTAS
701 Mercaderías
7011 Mercaderías - venta de exportación
70111 Terceros
70112 Relacionadas
7012 Mercaderías - venta local
70121 Terceros
70122 Relacionadas
702 Ptoductos terminados
7021 Productos terminados - venta de exportación
70211 Terceros
70212 Relacionadas
7022 Productos terminados - venta local
70221 Terceros
70222 Relacionadas
703 Servicios Terminados
7031 Servicios – exportación
70311 Terceros
70312 Relacionadas
7032 Servicios – local
70321 Terceros
70322 Relacionadas
7041 Subproductos
70411 Terceros
70412 Relacionadas
70421 Terceros
70422 Relacionadas
709 Devoluciones sobre ventas
7091 Mercaderías - Venta de exportación
70911 Terceros
70912 Relacionadas
7092 Mercaderías - Venta local
70921 Terceros
70922 Relacionadas
7093 Productos terminados - Venta de exportación
70931 Terceros
70932 Relacionadas
7094 Productos terminados - Venta local
70941 Terceros
70942 Relacionadas
7095 Inventarios de servicios rechazados
70951 Terceros
70952 Relacionadas
70961 Terceros
70962 Relacionadas
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 Variación de productos terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
7121 Subproductos
713 Variación de productos en proceso
7131 Productos en proceso de manufactura
714 Variación de envases y embalajes
7141 Envases
7142 Embalajes
715 Variación de inventarios de servicios
7151 Inventarios de servicios en proceso
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
7211 Edificaciones
7220 Planta productora
7221 Edificaciones
7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
723 Intangibles
7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
725 Costos de financiación capitalizados
7251 Costos de financiación – Propiedades de inversión
72511 Plantas productoras en desarrollo
72512 Edificaciones
7252 Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
72521 Plantas productoras en desarrollo
72522 Edificaciones
72523 Maquinarias y otros equipos de explotación
7253 Costos de financiación – Intangibles
7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 Terceros
7312 Relacionadas
74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 Terceros
7412 Relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
751 Servicios en beneficio del personal
752 Comisiones y corretajes
753 Regalías
754 Alquileres
7541 Terrenos
7542 Edificaciones
755 Recuperación de cuentas de valuación
7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
7552 Recuperación – Desvalorización de inventarios
7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
756 Enajenación de activos inmovilizados
7565 Intangibles
757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
7571 Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
7572 Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
7573 Recuperación de deterioro de intangibles
7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos
759 Otros ingresos de gestión
7591 Subsidios gubernamentales
7592 Reclamos al seguro
7593 Donaciones
7594 Devoluciones tributarias
7599 Otros ingresos de gestión
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 Activo realizable
7611 Mercaderías
7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
76133 Intangibles
762 Activo inmovilizado
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
7721 Depósitos en instituciones financieras
7722 Cuentas por cobrar comerciales
7723 Préstamos otorgados
773 Dividendos
774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia en cambio
777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
7772 Otras inversiones
7773 Otras
7781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
779 Otros ingresos financieros
7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas cubiertas por provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
7990 Cargas imputables a cuentas de costos -Producción
7994 Cargas imputables a cuentas de gastos- Adminitracion
7995 Cargas imputables a cuentas de gastos - Ventas
792 Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
811 Producción de bienes
812 Producción de servicios
813 Producción de activo inmovilizado
82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 Resultado de explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a las ganancias – Corriente
882 Impuesto a las ganancias – Diferido
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
892 Pérdida
90 COSTO DE PRODUCCIÓN
901 Materia prima
902 Mano de obra directa
90211 Remuneraciones
9024 Capacitación
903 Gastos indirectos de fabricación
9032 Mano de obra indirecta y supervisión
9033 Producción encargada a terceros
9034 Mantenimiento y reparación
9036 Tributos
9037 Servicios generales
9038 Depreciacion
9039 Otros costos indirectos
91 COSTO DEL SERVICIO
911 Mano de obra directa
9111 Remuneraciones
9114 Capacitación
9115 Atencion al personal
912 Costos indirectos del servicio
9122 Mano de obra indirecta y supervisión
9123 Servicios encargados a terceros
9124 Mantenimiento y reparación
9126 Tributos
9127 Servicios generales
9128 Depreciacion
9129 Otros costos indirectos
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gasto de materiales auxiliares,suministros y repuestos
9412 Gasto de suministros
942 Gastos de personal y directores
9424 Capacitación
943 Gastos de servicios prestados por terceros
9435 Alquileres
944 Gastos por tributos
9443 Gobierno local
9451 Seguros
9452 Regalías
9453 Suscripciones
9456 Suministros
948 Valuación y deterioro de activos y provisiones
9482 Depreciación de activos por derecho de uso – arrendamiento financiero
9483 Depreciación de activos por derecho de uso – arrendamiento operativo
9489 Provisiones
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gasto de materiales auxiliares,suministros y repuestos
9512 Gasto de suministros
952 Gastos de personal y directores
9524 Capacitación
Retribuciones al directorio
953 Gastos de servicios prestados por terceros
9535 Alquileres
954 Gastos por tributos
9543 Gobierno local
9551 Seguros
9552 Regalías
9553 Suscripciones
9556 Suministros
958 Valuación y deterioro de activos y provisiones
9582 Depreciación de activos por derecho de uso – arrendamiento financiero
9583 Depreciación de activos por derecho de uso – arrendamiento operativo
9589 Provisiones
97 GASTOS FINANCIEROS
971 Gastos en operaciones en endeudamiento y otros
972 Pérdida en instrumentos financieros derivados
973 Intereses de préstamos y otras obligaciones
974 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
975 Descuentos concedidos por pronto pago
976 Diferencia de cambio
977 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
979 Otros gastos financieros
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
011 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
0111 Bienes en préstamo
0112 Bienes en custodia
012 Valores y bienes entregados en garantía
0121 Cartas fianza
0122 Cuenta por cobrar
0123 Inventarios
0127 Propiedades, planta y equipo
0128 Intangibles
013 Activos realizables entregados en consignación
02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
021 Primarios
022 Derivados
0221 Contratos a futuro
0222 Contratos a término (forward)
0223 Permutas financieras (swap)
0224 Contratos de opción
03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
031 Contratos aprobados
0311 Contratos en ejecución
0312 Contratos en trámite
032 Bienes dados de baja
0321 Suministros diversos
039 Diversas
04 CONTRAPARTIDA CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
061 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
0611 Bienes en préstamo
0612 Bienes en custodia
062 Valores y bienes entregados en garantía
0621 Cartas fianza
0622 Cuenta por cobrar
0623 Inventarios
0628 Intangibles
063 Activos realizables recibidos en consignación
07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
071 Primarios
072 Derivados
0721 Contratos a futuro
0722 Contratos a término (forward)
0723 Permutas financieras (swap)
0724 Contratos de opción
08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
89 Diversas
09 CONTRAPARTIDA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
PERIODO: JUNIO - 2022
RUC: 20202030410
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ACTIVIDAD PRINCIPAL:
Enunciado 01
La empresa Mueblería Zea S.A.C tiene los siguientes saldos iniciales:
101 Dinero en efectivo

1041 Efectivo en cuenta corriente-INTERBANK
1212 Cuentas por cobrar comerciales a la empresa MARCA BIEN SAC según fa
3311 Terreno
3321 Edificación
3331 Maquinarias y herramientas Fecha de compra : 01-01-2021 Fecha de u
* Sierra de banco
X X Taladros
* Pistola de pintura
X * Máquina pulidora
3351 Muebles y enseres adquiridas el 01.01.2022 y con fecha de uso el 01.01.20
* Escritorios de OFICIN
* Sillas de OFICINA ACME
3361 Computadora ADVANCE 4G DE RAM
3369 Calculadora MARCA # CALCUDOR
3952 Depreciación acumulada al 31.06. 2022 del edificio
3952 Depreciación acumulada al 31.06. 2022 de las maquinarias y herramientas
3952 Depreciación acumulada al 31.06. 2022 de los muebles y enseres
3952 Depreciación acumulada al 31.06. 2022 de los equipos
4011 Igv por pagar
4212 Facturas por pagar comerciales a la empresa PROVEX S.A.C según factur
5011 Capital social
582 Reserva legal
5911 Resultados acumulados al 30.12.2021
Enunciado 02
Se recibió una orden de producción bajo el siguiente detalle:
N° de orden de producción
O/P N°310
O/P N°311
Total
Enunciado 03
Se realizaron las compras en el mes de agosto de acuerdo al siguiente cuadro:
Fecha Descripción de la operación
4/6/2022 Madera cedro

5/6/2022 Madera Tornillo
5/6/2022 Disco de sierra
Tornillos
Cola
Pintura
Laca o Barniz
10/6/2022 Compra materiales de limpieza para la oficinas administrativas

11/6/2022 Gastos por compra de utiles de escritorio (ÁREA DE ADMINISTRACIÓN)
11/6/2022 Gastos por compra de utiles de escritorio (ÁREA DE CONTABILIDAD)

27/6/2022 Compra de 1 LAPTOP CORE I 7 SEPTIMA GENERACIÓN HP
27/6/2022 Gastos por compra de útiles de escritorio (ÁREA DE CONTABILIDAD)
Enunciado 04
Las ventas en el mes de agosto:
Fecha Descripción de la operación
30/6/2022 Se realiza la entrega de los 600 mesas.
30/6/2022 Se realiza la entrega de los 500 sillas.
30/6/2022 Se vende una computadora 10 GENERACIÓN

Enunciado 05
*Gastos prestados por terceros realizados en el mes de Junio
Fecha Detalle de la operación
30/6/2022 Energía eléctrica
30/6/2022 Agua
Enunciado 06
El personal esta de la siguiente manera
APELLIDOS Y NOMBRES
QUISPE CURO, MARIVEL
LOPEZ CUSICHE, JAIME
NUÑEZ CASTRO, BIT
ARCE FLORES, RAUL
RUIZ QUISPE, RONAL
LUJAN ROBLES, MARIA
GUEVARA PARIONA, LISBET
Enunciado 07
* Se consumen de materia prima en el periodo de agosto de la siguiente manera

Fecha Descripción de la materia prima
07.06.2022 Madera tornillo
07/06/2022 Madera tornillo
Enunciado 09
* Realizar la depreciación correspondiente del mes de agosto y los ajuste correspondientes
* Registrar las operaciones en los libros correspondientes
* Realizar la hoja de costos
* Preparar los estados financieros del mes de Junio
CONSIDERACIONES PARA EL COSTO ABC
MADERA UNIDAD DE MEDIDA

CEDRO TABLONES
TORNILLO TABLONES
ADQUISICIONES:
CEDRO 300
TORNILLO 200
CONSIDERO QUE AMBAS SE DEBEN REALIZAR EN UNA SOLA FECHA
TABLA DE CONVERSIÓN DE UNIDADES
CEDRO
1 TABLON ---> 10 PIEZAS DE MEDRA ---> 5 ESQUELOS DE MESAS ---> 5 MESAS (FINAL)
N° DE TABLONES N° DE PIEZAS DE MADERA
1 10
300 3 000
TORNILLO
1 TABLON ---> 20 PIEZAS DE MADERA ---> 10 ESQUELOS DE SILLAS ---> 10 SILLAS (FINAL)
N° DE TABLONES N° DE PIEZAS DE MADERA
1 10
200 2 000
TIEMPO DE MANO DE OBRA POR PRODUCTO
CONSIDERAMOS 1 MES DE PRODUCCIÓN MES DE JUNIO 2022

JORNADA DE TRABAJO (8 HORAS POR DÍA) LUNES A SÁBADO
TOTAL HORAS AL MES 208
N° DE TRABAJADORES 4
832
N° MESAS A PRODUCIR 600

N° SILLAS A PRODUCIR 500
TOTAL HORAS A NECESI
TOTAL DÍAS A NECESITAR (1 TRABAJAD
TOTAL DÍAS A NECESITAR (4 TRABAJADOR
ACTIVIDAD DE RECEPCIÓN DE MATERIALES
OPERACIONES: DESCARGUE
ORDENAMIENTO POR TIPO DE MADERA
ACTIVIDAD DE CORTE
OPERACIONES: CORTE
CEPILLADO
MOLDEADO
ACTIVIDAD DE ENSAMBLE
OPERACIONES: PEGADO DE PIEZAS
ATORNILLADO
COMPRIMIR
ACTIVIDAD DE PINTADO
OPERACIONES: PINTADO
BARNIZADO
Costos ABC
Producción durará 1 mes
Cantidad Activos fijos principales

2 Sierra de banco
3 Taladros
2 Pistola de pintura
1 Máquina pulidora
Tasa de depreciación
Materia prima Tablones
Cedro 300
Tornillo 200
500
Mano de obra
4 Trabajadores 1,500.00
CIF
Mano de obra indirecta
Materiales indirectos
20 Disco de sierra 320.90
50 Tornillos (cajas) 22.90
30 Cola (unidades) 87.90
50 Pintura (latas) 211.90
20 Laca o barniz 65.00
Depreciación
Materiales AF
Sierra de banco 25.00
Taladros 8.33
Pistola de pintura 5.00
Máquina pulidora 6.67
Planta de producción
Servicios básicos
Agua
Luz
Actividad Drivers
A.R ACTIVIDAD DE RECEPCIÓN DE MATERIALES N° TABLONES
A.C ACTIVIDAD DE CORTE HORAS MÁQUINA
A.E ACTIVIDAD DE ENSAMBLE N° DE PIEZAS
A.P ACTIVIDAD DE PINTADO HORAS MÁQUINA
TOTAL
*Las "Todas Act." fueron divididas en 4 para ser repartidas

MONOGRAFÍA COSTOS POR ÓRDENES- ABC
MUEBLERÍA ZEA S.A.C.
"PRODUCCIÓN DE SILLAS Y MESAS"
a empresa MARCA BIEN SAC según factura N° E001-4145
a de compra : 01-01-2021 Fecha de uso : 01-01-2022
.01.2022 y con fecha de uso el 01.01.2022 en el sgte detalle:
2022 del edificio

2022 de las maquinarias y herramientas
2022 de los muebles y enseres
2022 de los equipos
a empresa PROVEX S.A.C según factura E001-1548

bajo el siguiente detalle:
Descripción Unidades
MESAS 600
SILLAS 500
Total 1 100
Valor de compra unitario Cantidad VALOR DE COMPRA TOTAL
TABLÓN 250.00 300.00 75000.00

TABLÓN 200.00 200.00 40000.00
Unidad 320.9 20 6,418.00
Cajas 22.9 50 1,145.00
SUB TOTAL 7,563.00
Unidad 87.90 30 2,637.00

Latas 1Galón 211.9 50 10,595.00
Lata 65 20 1,300.00
SUBTOTAL 14,532.00
a la oficinas administrativas 632.00
ritorio (ÁREA DE ADMINISTRACIÓN) 380.00
ritorio (ÁREA DE CONTABILIDAD) 200.00

EPTIMA GENERACIÓN HP 9300 1 9300.00
ritorio (ÁREA DE CONTABILIDAD) 450.00
Valor de venta unitario Cantidad Valor de Venta

204.90 600 122,937.64
148.73 500 74,363.06
5500 1 5500.0
valor
250
150
CARGO SUELDO ASIGNACION FAMILIAR SISTEMA DE PENSIONES

CONTADOR 1650 NO PRIMA
ÁREA DE PRODUCCIÓN 1500 NO HABITAD
ÁREA DE PRODUCCIÓN 1500 NO PRIMA
ÁREA DE PRODUCCIÓN 1500 NO PROFUTURO
ÁREA DE PRODUCCIÓN 1500 NO ONP
ÁREA DE VENTAS 980 NO ONP
ÁREA DE CAJA 980 NO ONP
Cantidad N° O/P
60 311
40 311
110 310
100 310
80 311
20 311
90 310
200 300
PRODUCTO
MESAS
SILLAS
V. C. UNITARIO
UNIDADES 250.00 75,000.00
UNIDADES 200.00 40,000.00
FINAL)
N° DE ESQUELETOS DE N° TABLONES POR
N° MESAS FINALES HORAS POR MESA
MESAS MESA
2 2
0.50
600 600 2
S (FINAL)
N° DE ESQUELETOS DE N° TABLONES POR
N° SILLAS FINALES HORAS POR SILLA
MESAS SILLA
3 3
0.40
500 500 2.5
26 DÍAS
HORAS POR TRABAJADOR AL MES
CONSIDERANDO HORAS POR PRODUCTO

2 1200
2.5 1250
TOTAL HORAS A NECESITAR 2450
TAL DÍAS A NECESITAR (1 TRABAJADOR) 102
DÍAS A NECESITAR (4 TRABAJADORES) 26
50 MINUTOS
20 MINUTOS
70 MINUTOS
CEDRO - MESA TORNILLO - SILLA

300 200
1 1
15 15 MINUTOS
15 20 MINUTOS
10 20 MINUTOS
40 55 MINUTOS
0.67 0.92 HORAS
10 15 MINUTOS
10 20 MINUTOS
10 15 MINUTOS
30 50 MINUTOS
0.50 0.83 HORAS
25 15 MINUTOS
25 30 MINUTOS
50 45 MINUTOS
0.83 0.75 HORAS
120 150 TOTAL MINUTOS POR PRODUCTO

2.00 2.50 TOTAL HORAS POR PRODUCTO
3,000.00 Act. Corte

1,000.00 Act. Ensamble
600.00 Act. Pintado
800.00 Act. Corte
10.00%
Valor de compra unitario Total costo 115,000.00
250.00 75,000.00 Mesas
200.00 40,000.00 Sillas
6,540.00
4 6,540.00
24,337.53
1,500.00 Act. Recepción
22,095.00
6,418.00 A. Corte
1,145.00 A. Ensamble
2,637.00 A. Ensamble
10,595.00 A. Pintado
1,300.00 A. Pintado
446.23
45.00
A. Corte
A. Ensamble
A. Pintado
A. Corte
401.23 Todas Act. *
296.30
145.125 Todas Act. *
151.172 A. Corte - A. Ensamble - A. Pintado
COSTO
Principal Planta o Alq. Agua Luz
1,500.00 100.31 36.28
6,449.67 100.31 36.28 50.39
3,790.33 100.31 36.28 50.39
11,900.00 100.31 36.28 50.39
IMPORTE
25,000.00
42,000.00
3,360.00
90,000.00
130,000.00
5,400.00
3,000.00
1,000.00
600.00
800.00
1,567.80
1,016.95
550.85
4,067.80
508.47
10,291.67
855.00
248.23
724.58
2,300.00
3,500.00
242,000.00
22,832.05
19,152.54
EMPRESA PROVEEDORA DETALLE DEL PAGO RUC
MUEBLES FINOS S.A.C TRANSFERENCIA BANCARIA 20203140506

MUEBLES FINOS S.A.C TRANSFERENCIA BANCARIA 20203140506
INVERSIONES SILVER E.I.R.L 0 20352536428
INVERSIONES MULTI S.A.C CREDITO 20442536427
QUEDA LIMP S.A.A EFECTIVO 20342536423

DAX S.A.A EFECTIVO 20724275663

TECNOLOGY S.A.C TRANSFERENCIA BANCARIA 20124375661
Empresa (clientes) MEDIO DE PAGO RUC

MELAVOD S.A.A TRANSFERENCIA BANCARIA 20403050605
LA CASA ELEGANTE S.A..C TRANSFERENCIA BANCARIA 20413051604
DISTRIBUIDORA EL ANGEL S.A.A 0 20724275660

Empresa proveedora RUC
ELECTROCENTRO 20554375632
SEDA AYACUCHO 20574375647
N° de Requis.
125 CEDRO
125 300.00
126
127
128
128
129
1 Tablón = 2 Mesas 1500
1 Tablón = 3 Sillas 2000
Detalle:
Hoja sierra circular SCB WU190X30 z24A2145815 Hilti
Tornillo madera 8x2"
Formipega 1 galón
Impremante zinsser 123 fondo multiuso 3,79 L- Rust Oleum
Laca sellamate profesional transparente 1 gl
Total
1,636.59
6,636.65
3,977.31
12,086.98
24,337.53
301,904.07
301,904.07
Tipo de comprobante o
Serie Número
documento
Factura FPP1 15649

Factura FPP1 17894
Factura F001 6895
Factura E001 4689
Factura 001 10253

Factura F001 8896
Factura F001 7456

Factura F001 28976
Factura F001 9456
Serie Numero
documento
Factura F001 4689
Factura F001 4690
Factura F001 4691

Serie Numero
documento
Recibo S001 32659
Recibo S001 34115
TORNILLO
200.00
FORMATO 8.1 : REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO : JUNIO - 2022
RUC : 20202030410
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : MUEBLERÍA ZEA S.A.C.
ADQUISICIONES GRAV
COMPROBANTE INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERAC
N° O FECHA GRAVADAS
FECHA DE
CÓDIGO DE
EMISIÓN DOCUMENTO DE IDENTIDAD
ÚNICO PAGO T/D APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO CUENT BASE IMPONIBLE
(TABLA SERIE NUMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN
(TABLA NUMERO A
10) SOCIAL
2)
001 4/6/2022 01 FPP1 15649 6 20203140506 MUEBLES FINOS S.A.C 6021 S/.75,000.00
002 5/6/2022 01 FPP1 25745 6 20203140506 MUEBLES FINOS S.A.C 6021 S/.40,000.00
003 5/6/2022 01 F001 6895 6 20352536428 INVERSIONES SILVER E.I.R.L 6032 S/.7,563.00
004 5/6/2022 01 E001 4689 6 20442536427 INVERSIONES MULTI S.A.C 6032 S/.14,532.00
005 10/6/2022 01 001 10253 6 20342536423 QUEDA LIMP S.A.A 659 S/.632.00
006 11/6/2022 01 F001 8896 6 20724275663 DAX S.A.A 6561 S/.380.00
007 11/6/2022 01 F001 7456 6 20724275663 DAX S.A.A 6561 S/.200.00
008 27/6/2022 01 F001 28976 6 20124375661 TECNOLOGY S.A.C 3361 S/.9,300.00
009 27/6/2022 01 F001 9456 6 20724275663 DAX S.A.A 6561 S/.450.00
010 30/6/2022 14 S001 32659 6 20554375632 ELECTROCENTRO 6361 S/.250.00
011 30/6/2022 01 S001 34115 7 20574375647 SEDA AYACUCHO 6363 S/.150.00
30/12/1899 000 000 000 000 S/.0.00
TOTALES 148,457.00
UISICIONES GRAVADAS
REFERENCIA DEL DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
NADAS A OPERACIONES TIPO MODIFICA
GRAVADAS IMPORTE CTA DE
TOTAL PASIVA CAM
BIO T/D TABLA
IGV FECHA SERIE NUMERO
10
S/.13,500.00 S/.88,500.00 4212
S/.7,200.00 S/.47,200.00 4212
S/.1,361.34 S/.8,924.34 4212
S/.2,615.76 S/.17,147.76 4212
S/.113.76 S/.745.76 4212
S/.68.40 S/.448.40 4212
S/.36.00 S/.236.00 4212
S/.1,674.00 S/.10,974.00 4654
S/.81.00 S/.531.00 4212
S/.45.00 S/.295.00 4212
S/.27.00 S/.177.00 4212
26,722.26 175,179.26
FORMATO 14.1 : REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
RUC : 20202030410
N° O FECHA DE COMPROBANTE INFORMACIÓN DEL CLIENTE

CÓDIG FECHA DE PAGO Y/O
CTA
O EMISIÓN VENCIMIE DOCUMENTO
ÚNICO NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
T/D (TABLA 10) SERIE NUMERO TIPO
NUMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
(TABLA 2)
001 30/6/2022 01 F001 004689 6 20403050605 MELAVOD S.A.A 7022
002 30/6/2022 01 F001 004690 6 20413051604 LA CASA ELEGANTE S.A..C 7022
003 30/6/2022 01 F001 004691 6 20724275660 DISTRIBUIDORA EL ANGEL S.A.A 7564
TOTAL VENTAS (S/.)
BASE REFERENCIA DEL DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
IMPONIBLE TIPO MODIFICA
DE LA IGV Y/O IPM IMPORTE TOTAL CTA DE
OPERACIÓN CAMBIO
GRAVADA FECHA T/D SERIE NUMERO
S/.122,937.64 S/.22,128.77 S/.145,066.41 1212

S/.74,363.06 S/.13,385.35 S/.87,748.41 1212
S/.5,500.00 S/.990.00 S/.6,490.00 1653
S/.202,800.70 S/.36,504.13 S/.239,304.82
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
EJERCICIO O PERIODO: JUNIO - 2022

RUC: 20202030410
DENOMINACIÓN: MUEBLERÍA ZEA S.A.C.
Código Cuenta contable del activo
relacionado Detalle del activo fijo N° de serie o
fijo Saldo inicial
con el activo Cuenta Divisionaria Descripción Marca del activo dijo placa del
fijo
EED001 33 3321 EDIFICACIONES activo
- fijo 130,000.00
SC001 33 333 SIERRA DE BANCO STANLEY 3,000.00
TT001 33 333 TALADROS STANLEY 1,000.00
C001 33 333 PISTOLA DE PINTURA STANLEY 600.00
SC002 33 333 MÁQUINA PULIDORA STANLEY 800.00
EM001 33 335 ESCRITORIOS DE OFICINA - 1,016.95
SM001 33 335 SILLAS GIRATORIA - 550.85
C001 33 336 COMPUTADORAS ADVANCE 4,067.80
CA001 33 335 CALCULADORAS CALCUDOR 508.47
LAP002 33 336 LAPTOP LENOVO
Totales S/.11,544.07
valor ajustado Porcentaje de
Adcquisiones Retiros y/o Fecha de Fecha de inicio de Depreciacion
Mejoras otros ajustes Valor del IME del activo fijo depreciación
adicionales bajas adquisición uso anual
al 31/12 anual
130,000.00 1/1/2020 1/1/2020 5% 6500.00
3,000.00 1/1/2020 1/1/2020 10% 300.00
1,000.00 1/1/2020 1/1/2020 10% 100.00
600.00 1/1/2020 1/1/2020 10% 60.00
800.00 1/1/2020 1/1/2020 10% 80.00
1,016.95 1/1/2020 1/1/2020 10% 101.69
550.85 1/1/2020 1/1/2020 10% 55.08
-4,067.80 - 1/1/2020 1/1/2020 10% 406.78
508.47 1/1/2020 1/1/2020 10% 50.85
9,300.00 9,300.00 31/8/2021 1/9/2021 25%
S/.9,300.00 S/.0.00 -S/.4,067.80 S/.0.00 S/.16,776.27 S/.0.00 S/.7,654.41
Depreciacion TOTAL DE Depreciacion
Depreciacion Depreciacion
del periodo DEPRECIACIO por retiro del
anterior al 31.12,2021
(Junio) N ACUMULAA IME
541.67 10291.7 10833.33 10833.33
25.00 475.0 500.00 500.00
8.33 158.3 166.67 166.67
5.00 95.0 100.00 100.00
6.67 126.7 133.33 133.33
8.47 161.0 169.49 169.49
4.59 87.2 91.81 91.81
33.90 644.1 677.97 -677.97 0.00
4.24 80.5 84.75 84.75
0.00
S/.637.87 S/.12,119.48 S/.12,757.34 -S/.677.97 S/.12,079.38
PLANILLA MES DE AGOSTO
PERIODO: JUNIO - 2022
RUC: 20202030410
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MUEBLERÍA ZEA S
REMUNERACIONES
N° HORAS EXTRA
ASIG. FAMILIAR
OCUPACION O
CATEGORIA
REMUNERACI
PORCENTAJE
CODIGO
ASIGNACION
COMISION O
ON BÁSICA
AFILIADO A
SEXO
APELLIDOS Y NOMBRES DEL
FAMILIAR
TRABAJADOR
1 QUISPE CURO, MARIVEL CONTADOR NO PRIMA 1,650.00 0.00

2 LOPEZ CUSICHE, JAIME ÁREA DE PRODUCCIÓN NO HABITAD 1,500.00 0.00
3 NUÑEZ CASTRO, BIT ÁREA DE PRODUCCIÓN NO 0.00 PRIMA 1,500.00 0.00
4 ARCE FLORES, RAUL ÁREA DE PRODUCCIÓN NO PROFUTURO 1,500.00 0.00
5 RUIZ QUISPE, RONAL ÁREA DE PRODUCCIÓN NO ONP 1,500.00 0.00
6 LUJAN ROBLES, MARIA ÁREA DE VENTAS NO ONP 980.00 0.00
7 GUEVARA PARIONA, LISBET ÁREA DE CAJA NO ONP 980.00 0.00
MENSUAL 9,610.00 - -
REMUNERACION:
ASIGNACION FAMILIAR:
S DE AGOSTO
RACIONES
GRATIFICACI
ONES
-
REMUNERACIONE
DESCUENTOS
APORTACIONES DEL TRABAJADOR
TOTAL
NETO A
S
ESSALUD SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES QUINTA PAGAR

TOTAL
CATEGORI
ONP A.O COM. PORC SG. INV. SOB. DESCT.
A
1,650.00 0.00 165.00 26.40 22.44 213.84 1,436.16
1,500.00 0.00 150.00 22.05 20.40 192.45 1,307.55
1,500.00 0.00 150.00 24.00 20.40 194.40 1,305.60
1,500.00 0.00 150.00 25.35 20.40 195.75 1,304.25
1,500.00 195.00 0.00 0.00 0.00 195.00 1,305.00
980.00 127.40 0.00 0.00 0.00 127.40 852.60
980.00 127.40 0.00 0.00 0.00 127.40 852.60
9,610.00 449.80 615.00 97.80 83.64 - 1,246.24 8,363.76
APORTACIONES
DEL EMPLEADOR
ESSALUD
148.50
135.00
135.00
135.00
135.00
88.20
88.20
864.90
FORMATO 13.1 : REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
PERÍODO : JUNIO - 2022
RUC : 20202030410
ESTABLECIMIENTO (1) : AV. PALMERAS N° 495
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA : RX
TIPO (TABLA 5) : PRODUCTO TERMINADO
DESCRIPCIÓN : MESAS
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : UNIDAD
MÉTODO DE VALUACIÓN : PEPS
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
OPERACIÓN
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE
(TABLA 12)
TIPO DE
PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
COSTO COSTO
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NUMERO UNITARIO UNITARIO 6.65705092643959
4-Jun 00 001 015 RECEPCIÓN DE PRODUCCIÓN 600.00 152.26 91,353.47 600 152.26 91,353.47
Jun-22 01 001 126 VENTA 600 152.26 91,353.47 0 0.00 -
- #REF!
TOTALES 600 91,353.47 600.00 91,353.47 - 0.00
RUC : 20202030410 91,353.47
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA : EX1
TIPO (TABLA 5) : PRODUCTO TERMINADO
DESCRIPCIÓN : SILLAS
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : UNIDAD
OPERACIÓN

(TABLA 12)
TIPO DE

COSTO COSTO
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NUMERO UNITARIO UNITARIO
27-Jun 00 001 015 RECEPCION DE PRODUCCION 500.00 109.05 54,524.06 500 109.05 54,524.06
#REF! 01 001 #REF! VENTA 500 109.05 54,524.06 0 0.00 -
TOTALES 500 54,524.06 500.00 54,524.06 - 0.00

RUC : 20202030410
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA : MAD-01
TIPO (TABLA 5) : MATERIA PRIMA
DESCRIPCIÓN : MADERA DE CEDRO
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : PIE CUADRADO
OPERACIÓN
(TABLA 12)
TIPO DE
COSTO COSTO
4-Jun 01 FPP1 15649 COMPRA 300.00 250.00 75,000.00 300 250.00 75,000.00
Jun-22 00 001 126 SALIDA A PRODUCCION O/P 310 110 250.00 27,500.00 190 250.00 47,500.00
8-Jun 00 001 127 SALIDA A PRODUCCION O/P 310 100 250.00 25,000.00 90 250.00 22,500.00 25,000.00 #REF!
9-Jun 00 001 125 SALIDA A PRODUCCION O/P 310 90 250.00 22500 0 250.00 -
-
TOTALES 300 75,000.00 300.00 75,000.00 - 0.00
RUC : 20202030410 75,000.00
ESTABLECIMIENTO (1) :
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA : MAD-02
TIPO (TABLA 5) : MATERIA PRIMA
DESCRIPCIÓN : MADERA TORNILLO
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : PIE CUADRADO
OPERACIÓN

(TABLA 12)
TIPO DE

COSTO COSTO
5-Jun 01 F001 9456 COMPRA 200.00 200.00 40,000.00 200.00 200.00 40,000.00
Jun-22 00 001 125 SALIDA A PRODUCCION O/P 311 60 200.00 12,000.00
SALIDA A PRODUCCION O/P 311 40 200.00 8,000.00 100 200.00 20,000.00
Jun-22 00 001 127 SALIDA A PRODUCCION O/P 311 80 200.00 16,000.00
SALIDA A PRODUCCION O/P 311 20 200.00 4,000.00 0 200.00 -
TOTALES 200 40,000.00 200.00 40,000.00 - 0.00

RUC : 20202030410
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA : LAX1
TIPO (TABLA 5) : SUMINISTRO
DESCRIPCIÓN : DISCO DE SIERRA
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : Unidad
OPERACIÓN
(TABLA 12)
TIPO DE
COSTO COSTO
5-Jun 01 F001 6895 COMPRA 20.00 320.90 6,418.00 20 320.90 6,418.00
16.10.2021 00 001 130 SALIDA A PRODUCCION O/P 310 11 320.90 3,500.73
SALIDA A PRODUCCION O/P 311 9 320.90 2,917.27 0 #DIV/0! - #REF! #REF!
TOTALES 20 6,418.00 20.00 6,418.00 - 0.00
RUC : 20202030410 6,418.00
DESCRIPCIÓN : TORNILLOS
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : Cajas
OPERACIÓN

(TABLA 12)
TIPO DE

COSTO COSTO
5-Jun 01 F001 6895 COMPRA 50.00 22.90 1,145.00 50 22.90 1,145.00

16.10.2021 00 001 131 SALIDA A PRODUCCION O/P 310 27 22.90 624.55
SALIDA A PRODUCCION O/P 311 23 22.90 520.45 0 #DIV/0! -
TOTALES 50 1,145.00 50.00 1,145.00 - 0.00
RUC : 20202030410
ESTABLECIMIENTO (1) : REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
DESCRIPCIÓN : COLA
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : Unidad
OPERACI

TIPO DE
(TABLA

ÓN
12)
COSTO COSTO
MÉTODO DE VALUACIÓN 01 000 000 COMPRA 30.00 87.90 2,637.00 30 87.90 2,637.00
SALIDA A PRODUCCION O/P 311 14 87.90 1,198.64 0 #DIV/0! -
TOTALES 30 2,637.00 30.00 2,637.00 - 0.00
RUC : 20202030410
DESCRIPCIÓN : PINTURA
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : Latas 1Galón
OPERACI

TIPO DE
(TABLA

ÓN
12)
COSTO COSTO
MÉTODO DE VALUACIÓN 01 000 000 COMPRA 50.00 211.90 10,595.00 50 211.90 10,595.00
SALIDA A PRODUCCION O/P 311 23 211.90 4,815.91 0 #DIV/0! -
TOTALES 50 10,595.00 50.00 10,595.00 - 0.00
RUC : 20202030410
DESCRIPCIÓN : LACA O BARNIZ
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : Lata
OPERACI
TIPO DE
(TABLA
ÓN
12)
COSTO COSTO
COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
01 INTERNO
000 O SIMILAR
000 COMPRA 20.00 65.00 1,300.00 20 65.00 1,300.00
16.10.2021 00 001 131 SALIDA A PRODUCCION O/P 310 11 65.00 709.09
SALIDA A PRODUCCION O/P 311 9 65.00 590.91 0 #DIV/0! -
TOTALES 20 1,300.00 20.00 1,300.00 - 0.00

FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
PERÍODO: JUNIO - 2022
RUC: 20202030410
APELLIDOS
NÚMERO Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MUEBLERÍA ZEA S.A.C.
CORRELA CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
TIVO DEL FECHA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
REGISTR CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
O
001 SALDO INICIAL S/.25,000.00
002 10/6/2022 PAGO DE LA COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA 4212 Emitidas S/.745.76
003 11/6/2022 PAGO DE LA COMPRA DE PAPEL BOND 4212 Emitidas S/.448.40
004 27/6/2022 PAGO DE LA COMPRA DE PAPEL BOND 4212 Emitidas S/.531.00
005 30/6/2022 PAGO DE SERVICIO DE ELECTRICIDAD 4212 Emitidas S/.250.00
006 30/6/2022 PAGO DE SERVICIO DE AGUA 4212 Emitidas S/.150.00
007 30/6/2022 PAGO DE INTERNET 4212 Emitidas S/.0.00
008 31/8/2021 TRANSFERENCIA DE LA CUENTA CORRIENTE 1041 Cuentas corrientes operativas S/.20,000.00
SUB TOTALES S/.45,000.00 S/.2,125.16
SALDOS 42,874.84
TOTALES 45,000.00 45,000.00
FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
PERIODO: : JUNIO - 2022
RUC : 20202030410 3560 -2,107.00
RAZON SOCIAL : MUEBLERÍA ZEA S.A.C.
ENTIDAD FINANCIERA : INTERBANK
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE :
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
C.P. O
NÚMERO NUMERO
DOCUMENT
CORRELATI FECHA DE LA MEDIO DE DE
O DE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION
VO DEL OPERACIÓN PAGO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN TRANSACC CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
REFERENCI O RAZON SOCIAL
REGISTRO
A (TABLA10) (TABLA 1) ION
BANCARIA
00001 SALDO INICIAL SALDO INICIAL S/.42,000.00
00002 4/6/2022 01 003 PAGO DE LA COMPRA DE MATERIA PRIMA-MADERA MUEBLES FINOS S.A.C 0047895 4212 Emitidas S/.88,500.00
00003 5/6/2022 01 003 PAGO DEL FLETE DE COMPRA DE MATERIA PRIMA-MADERA MUEBLES FINOS S.A.C 0049351 4212 Emitidas S/.47,200.00
00004 5/6/2022 01 003 PAGO DE COMPRA DE SUMINISTROS INVERSIONES SILVER E.I.R.L 0050807 4212 Emitidas S/.8,924.34
00005 30/6/2022 01 003 COBRO DE LA VENTA DE LAS MESAS MELAVOD S.A.A 0052263 1212 Emitidas en cartera S/.145,066.41
00006 30/6/2022 01 003 COBRO DE LA VENTA DE LAS SILLAS LA CASA ELEGANTE S.A..C 0053719 1212 Emitidas en cartera S/.87,748.41
00007 27/6/2022 01 003 PAGO DE LA COMPRA DE LAPTOP TECNOLOGY S.A.C 0055175 4654 Propiedad, planta y equipo S/.10,974.00
00008 30/6/2022 01 003 COBRO DE LA VENTA DE COMPUTADORA DISTRIBUIDORA EL ANGEL S.A.A 0056631 1653 Propiedad, planta y equipo S/.6,490.00
00009 31/8/2021 01 003 PAGO DE REMUNERACION AL PERSONAL 0058087 4111 Sueldos y salarios por pagar S/.8,363.76
00010 31/8/2021 01 003 PAGO DE AFP 0059543 417 Administradoras de fondos de pensiones S/.213.84
00011 31/8/2021 01 003 PAGO DE ESSALUD 0060999 4031 ESSALUD S/.864.90
00012 31/8/2021 01 003 PAGO DE ONP 0062455 4032 ONP S/.449.80
00013 31/8/2021 01 000 TRANSFERENCIA A CAJA Y BANCOS F1.1 0063911 101 S/.20,000.00
SUB TOTALES S/.281,304.82 S/.185,490.64
SALDOS 95,814.18
TOTALES 281,304.82 281,304.82
115
CÁLCULO DE LOS COSTOS INCURRIDO EN LA PRODUCCIÓN DEL MES DE JUNIO
MATERIAL DIRECTO
1 ) COMPRA DE MATERIAL DIRECTO
DESCRIPCION
Madera cedro TABLONES
Madera Tornillo TABLONES
COSTO DE ADQUISICION
2) VER EL COSTO DE ADQUISICIÓN PARA CADA MATERIA PRIMA
DESCRIPCION
Madera cedro TABLONES

Madera Tornillo TABLONES
COSTO DE ADQUISICION
3) DISTRIBUCIÓN DE MATERIA PRIMA PARA CADA ORDEN

DETALLE PRODUCTO CANTIDAD COSTO TOTAL
O/P N°310 MESAS 600 75,000.00
O/P N°311 SILLAS 500 40,000.00
Resumen de materia prima directa utilizada
CANTIDAD DE
PRODUCTO COSTO UNITARIO
PEDIDOS
O/P N°310 MESAS 600 250.00

O/P N°311 SILLAS 500 200.00
0 0 0
TOTAL 1 100
MANO DE OBRA DIRECTA

Detalle de planilla -producción :
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO
LOPEZ CUSICHE, JAIME MAESTRO
NUÑEZ CASTRO, BIT MAESTRO
ARCE FLORES, RAUL MAESTRO
RUIZ QUISPE, RONAL MAESTRO
Detalle de Horas de producción :

Descripcion PRODUCTO Q de pedido Horas por producto Total
O/P N°310 MESAS 600 2.00 1200
O/P N°311 SILLAS 500 2.50 1250
0 0
TOTAL 1 100 4.50 2450
Detalle del costo de las horas de producción por producto :

Descripcion PRODUCTO Total de horas Porcentaje R.B TOTAL
O/P N°310 MESAS 1200 48.98% 2,938.78
O/P N°311 SILLAS 1250 51.02% 3,061.22
TOTAL 2450 100.00% 6,000.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

1) SERVICIOS BÁSICOS
Descripción Empresa Valor
Energía eléctrica ELECTROCENTRO 250.00
Agua SEDA AYACUCHO 150.00
TOTAL 400.00
Nota : Los servicios básicos los distribuimos en base al área por m2

Cálculo
DETALLE AREA Porcentaje
Área de producción 80 m2 74.07%
Área de administración 12 m2 11.11%
Área de ventas 16 m2 14.81%
TOTAL 108 100.00%
Luego de realizado esto distribuimos el costo de ÁREA DE PRODUCCIÓN por cada orden de pedido
Descripción PRODUCTO Total de horas Porcentaje Costo
O/P N°310 MESAS 1200 48.98% 145.12
O/P N°311 SILLAS 1250 51.02% 151.17
0
TOTAL 2450 100.00% 296.30
2) DEPRECIACIÓN DE INMUEBLE , MAQUINARIA Y EQUIPO
Descripción Valor de compra % Depreciación
Edificación 130,000.00 5%
Sierra de banco 3,000.00 10%
Taladros 1,000.00 10%
Pistola de pintura 600.00 10%
Máquina pulidora 800.00 10%
Nota: Tener en cuenta que la edificación esta compuesta por TRES ÁREAS : ÁREA DE PRODUCCIÓN , ÁREA DE
I) DEPRECIACIÓN DE EDIFICACIÓN
A) Distribuimos la depreciación de la edificación en las ÁREAS correspondientes
Detalle
Área de producción 80 m2
Área de administración 12 m2
Área de ventas 16 m2
TOTAL 108
B) Luego de realizado esto distribuimos el costo de ÁREA DE PRODUCCIÓN por cada orden de pe
Descripción PRODUCTO Total de horas Porcentaje
O/P N°310 MESAS 1200 48.98%
O/P N°311 SILLAS 1250 51.02%
0
TOTAL 2450 100.00%
II) DEPRECIACIÓN DE LAS MAQUINARIAS Y HERRAMIENTAS DE PRODUCCIÓN
Distribuimos el costo de ÁREA DE PRODUCCIÓN por cada orden de pedido

Descripción PRODUCTO Total de horas Porcentaje
O/P N°310 MESAS 1200 48.98%
O/P N°311 SILLAS 1250 51.02%
0
TOTAL 2450 100.00%
DETALLE DE LOS SUMINISTROS y MATERIALES
* Compra en el mes de agosto
Descripción
Disco de sierra
Tornillos
Cola
Pintura
Laca o Barniz
*Consumo de los materiales y suminitros
Descripción
Disco de sierra
Tornillos
Cola
Pintura
Laca o Barniz
GASTOS OPERATIVOS
PLANILLA
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO AF
QUISPE CURO, MARIVEL CONTADOR NO
LUJAN ROBLES, MARIA ÁREA DE VENTAS NO
MORALES ÁREA DE CAJA NO
TOTALES
Distribución de área de administración a cada orden de producción

*Contador
PRODUCTO CANTIDAD VENIDA PORCENTAJE
O/P N°310 MESAS 600 55%
O/P N°311 SILLAS 500 45%
0
TOTAL 1 100 100%
Distribución de área de ventas a cada orden de pedido
*Area de ventas
O/P N°310 MESAS 600 55%
O/P N°311 SILLAS 500 45%
0
TOTAL 1 100 100%
* Área de ventas (caja)

O/P N°310 MESAS 600 55%
O/P N°311 SILLAS 500 45%
0
TOTAL 1 100 100%
2) DEPRECIACIÓN DE INMUEBLE , MAQUINARIA Y EQUIPO

Descripción Valor de compra % Depreciación
EDIFICACIÓN 130,000.00 5%
ESCRITORIOS DE OFICINA 1,016.95 10%
SILLAS GIRATORIA 550.85 10%
COMPUTADORAS 4,067.80 10%
CALCULADORAS 508.47 10%
I) DEPRECIACIÓN DE EDIFICACIÓN
A) Distribuimos la depreciación de la edificación en las ÁREAS correspondien
Detalle
Área de producción 80
Área de administración 12
Área de ventas 16
TOTAL 108
B) Luego de realizado esto distribuimos la depreciación en GA y GV por cada

* Gastos de administración
Descripción PRODUCTO
O/P N°310 MESAS
O/P N°311 SILLAS
TOTAL
* Gastos de venta
O/P N°310 MESAS
O/P N°311 SILLAS
TOTAL
II) DEPRECIACIÓN DE ENSERES, HERRAMIENTAS Y EQUIPO DE PROCESAMIENTO
O/P N°310 MESAS
O/P N°311 SILLAS
TOTAL
* Gastos de venta
O/P N°310 MESAS
O/P N°311 SILLAS
TOTAL
Otros gastos
Descripción
Compra materiales de limpieza para la oficinas admini
Gastos por compra de útiles de escritorio (ÁREA DE A
Gastos por compra de útiles de escritorio (ÁREA DE C
O/P N°310 MESAS
O/P N°311 SILLAS
TOTAL
* Gastos de venta
O/P N°310 MESAS
O/P N°311 SILLAS
TOTAL
1) SERVICIOS BASICOS
Descripción Empresa
Energía eléctrica ELECTROCENTRO
Agua SEDA AYACUHO
TOTAL
Nota : Los servicios básicos los distribuimos en base al área por m2
Cálculo
Detalle
Área de producción 80 m2
Área de administración 12 m2
Área de ventas 16 m2
TOTAL 108
O/P N°310 MESAS
O/P N°311 SILLAS
TOTAL
* Gastos de venta
O/P N°310 MESAS
O/P N°311 SILLAS
TOTAL
CU CANTIDAD TOTAL
250.00 300.00 75,000.00
200.00 200.00 40,000.00
DE ADQUISICION 115,000.00
CU CANTIDAD TOTAL
250.00 300.00 75,000.00

200.00 200.00 40,000.00
DE ADQUISICION 115,000.00
Tablones Costo Total

300.00 75,000.00
200.00 40,000.00
-
500.00 115,000.00
A.F R. BASICA AF R.B TOTAL R.B EN EL PERIODO
NO 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00
NO 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00
NO 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00
NO 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00
TOTALES 6,000.00 6,000.00
ESSALUD
264.49
275.51
-
540.00
296.30
Costo
296.30
44.44
59.26
400.00
0
0
0
Depreciación Depreciación Depreciación

mensual mensual del periodo
6,500.00 541.67 541.67
300.00 25.00 25.00
100.00 8.33 8.33
60.00 5.00 5.00
80.00 6.67 6.67
TOTALES 586.67
RODUCCIÓN , ÁREA DE VENTAS Y ADMINISTRACIÓN
Porcentaje Costo
74.07% 401.23
11.11% 60.19
14.81% 80.25
100.00% 541.67
ÓN por cada orden de pedido

Costo
196.52
204.71
401.23
Costo
22.04
22.96
45.00
Unidad de medida Cantidad Cu Costo total
Unidad 20 320.9 6418
Cajas 50 22.9 1145
Unidad 30 87.9 2637
Latas 1Galón 50 212 10595
Lata 20 65 1300
Total 22,095.00
Unidad de medida Cantidad Cu Costo total

Unidad 20 320.9 6418
Cajas 50 22.9 1145
Unidad 30 87.9 2637
Latas 1Galón 50 212 10595
Lata 20 65 1300
Total 22,095.00
SUELDO AF REM. BAS. REM. PERIODO ESSALUD

1,650.00 1,650.00 1,650.00 148.50
980.00 980.00 980.00 88.20
980.00 980.00 980.00 88.20
3,610.00 - 3,610.00 3,610.00 324.90
REM. BAS. PERIODO ESSALUD

900.00 81.00
750.00 67.50
-
1,650.00 148.50
REM. PERIODO ESSALUD
534.55 48.11
445.45 40.09
980.00 88.20
REM. PERIODO ESSALUD

534.55 48.11
445.45 40.09
980.00 88.20
Depreciación mensual Depreciación mensual Depreciación del periodo

6,500.00 541.67 541.67
101.69 8.47 8.47
55.08 4.59 4.59
406.78 33.90 33.90
50.85 4.24 4.24
TOTALES 592.87
s ÁREAS correspondientes
Porcentaje Costo
m2 74.07% 401.23
m2 11.11% 60.19
m2 14.81% 80.25
100.00% 541.67
ón en GA y GV por cada orden de pedido
Cantidad vendida Porcentaje TOTAL

600 54.55% 32.83
500 45.45% 27.36
0
1 100 100.00% 60.19
600 54.55% 43.77
500 45.45% 36.48
0
1 100 100.00% 80.25
CESAMIENTO

600 54.55% 12.81
500 45.45% 10.67
0
1 100 100.00% 23.48

600 54.55% 15.12
500 45.45% 12.60
0
1 100 100.00% 27.72
a para la oficinas administrativas

e escritorio (ÁREA DE ADMINISTRACIÓN)
e escritorio (ÁREA DE CONTABILIDAD)
Total

600 54.55% 552.00
500 45.45% 460.00
0
1 100 100.00% 1,012.00

600 54.55% 354.55
500 45.45% 295.45
0
1 100 100.00% 650.00
Valor
250.00
150.00
-
400.00
Porcentaje Costo
74.07% 296.30
11.11% 44.44
14.81% 59.26
100.00% 400.00

600 54.55% 24.24
500 45.45% 20.20
0
1 100 100.00% 44.44

600 54.55% 32.32
500 45.45% 26.94
0
1 100 100.00% 59.26
ESSALUD(9%) TOTAL 8 HORAS
135.00 1,635.00 204.375
135.00 1,635.00
135.00 1,635.00
135.00 1,635.00
540.00 6,540.00
-
Distribución de los suminitros y materiales
O/P 310 O/P 311 TOTALES
600 500 1 100
54.55% 45.45% 100.00%
3500.73 2917.27 6418.00
624.55 520.45 1145.00
1438.36 1198.64 2637.00
5779.09 4815.91 10595.00
709.09 590.91 1300.00
Totales 12051.82 10043.18 22095.00
DESTINO
AREA DE ADMINISTRACION
AREA DE VENTAS
AREA DE VENTAS
Destino
preciación del periodo Producción Administración Ventas
401.23 60.19 80.25
4.24 4.24
2.30 2.30
16.95 16.95
4.24
401.23 83.67 107.97
Valor Destino
632.00 Gastos de administracion
380.00 Gastos de administracion
650.00 Gastos de ventas
1,662.00
COSTEO ABC
1.- LA MUEBLERÍA ZEA S.A.C. VENDE TODA SU PRODUCCIÓN, SEGÚN EL SIGUIENTE DETALLE:
DESCPIRCIÓN Mesas
Unidades 600
Valor de venta por unidad 204.90
2.- El coste y el número de unidades de materia prima son, según detalle.

Mesas
Número de unidades de materia prima a utilizar 300
Número de unidades de materia prima por producto 0.5
Costo por unidad de materia prima 250.00
3.- El coste y el número de horas de mano de obra directa son, según detalle.
DESCPIRCIÓN Mesas
Total Mano de Obra en soles 3,203.27
Total número de productos 600
Número de horas por producto 2.00

Costo por hora de producción 2.67
TOTAL HORAS 1200
4.- Los gastos de fabricación y el número de transacciones o inductores por actividad es como sigue:
ACTIVIDAD INDUCTOR COSTE

ACTIVIDAD DE RECEPCIÓN DE MATERIALES N° TABLONES 1,636.59
ACTIVIDAD DE CORTE HORAS MÁQUINA 6,636.65
ACTIVIDAD DE ENSAMBLE N° DE PIEZAS 3,977.31
ACTIVIDAD DE PINTADO HORAS MÁQUINA 12,086.98
24,337.53
Números de transacciones o inductores
DESCPIR./PRODUC. Mesas Sillas

N° Tablones recibidos 300 200
N° Tablones cortados 300 200
N° Piezas ensambladas 3 000 2 000
N° Esqueletos de madera 600 500
0
MÉTODO CONVENCIONAL
Descripción. Mesas Sillas
Ventas (Unidades) 600 500

Valor de venta unitario 204.90 148.73
Valor de venta 122,937.64 74,363.06
Costo de producción
Materia prima (unidades) 600 500
Número de unidades por producto 0.5 0.4
Materia prima utilizada(unid) 300 200
Costo por unidad 250.00 200.00
Costo de materia prima(Unid monetaria) 75,000.00 40,000.00
Costo de materia prima utilizada por unid. 125.00 80.00
Mano de obra directa

Unidades producidas 600 500
Número de horas por producto 2.00 2.50
Total de Horas 1200 1250
Costos por hora 2.67 2.67
Costo de mano de obra directa 3,203.27 3,336.73
Costo de mano de obra diercta por unidad 5.34 6.67
Gastos de fabricación ( base de distribución costo de M 600 500

Coste de MOD 3,203.27 3,336.73
Factor de destribución 3.72 3.72
Gastos de fabricación 11,920.42 12,417.11
Gastos de fabricación por unidad 19.87 24.83
Costo de producción 90,123.69 55,753.84
Costo de producción (unitario) 150.21 111.51
UTIIDAD BRUTA 32,813.95 18,609.22
UTIIDAD BRUTA (UNITARIO) 54.69 37.22
MÉTODO ABC
Los cálculos para la destribución de los costos directos es el mismo que el método convenconal
Gastos de fabricación
Se tendra en consideración las siguientes ecuaciones:
CIF por unidad de actividad = CIF de la actvidad específica

N° de actividades por unidad
CIF por la actividad asignada a los productos = CIF por unidad de actividad * N° de inductores por producto
CIF de la actividad asignada a cada producto = CIF de la actividad asignada a los productos
N° de unidades producidas
ACTIVIDADES Mesas Sillas
Unidades producidas 600 500
RECEPCIÓN DE MATERIALES
Driver N° Tablones recibidos 300 200
CIF por unidad de actividad 3.27 3.27
CIF por la actividad asignada a los productos 981.95 654.64
CIF de la actividad asignada a cada producto 1.64 1.31
CORTE
Driver N° Tablones cortados 300 200
CIF por la actividad asignada a los productos 3,981.99 2,654.66
ENSAMBLE
Driver N° Piezas ensambladas 3 000 2 000
PINTADO
Driver N° Esqueletos de madera 600 500
DESCRIPCIÓN Mesas Sillas

Total gastos de fabricación 13,943.23 10,394.30
Gastos de fabricación por unidad 23.24 20.79
Costos de producción por unidad 153.58 107.46
COMPARACIÓN DEL RESULTADO Mesas Sillas

Método Convencional (Absorbente o tradicional)
Valor de Venta 122,937.64 74,363.06
Costo de producción (90,123.69) (55,753.84)
Utilidad Bruta 32,813.95 18,609.22
Método ABC
Valor de Venta 122,937.64 74,363.06
Costo de producción (92,146.49) (53,731.04)
Utilidad Bruta 30,791.14 20,632.02
COMPARACIÓN DEL COSTO UNITARIO DEL CIF ENTRE EL COSTO TRADICIONAL Y EL ABC
Detalle Costeo Tradicional Costeo ABC
Mesas 150.21 153.58
Sillas 111.51 107.46
Sillas
500 ok
148.73 ok
Sillas
200
0.4 ok
200.00 ok
Sillas
3,336.73 ok
500
2.50
2.67
1250
Total
197,300.70
Unidades producidas
115,000.00
6,540.00
6,540.00
24,337.53
145,877.53
51,423.17
uctores por producto

Total
1100
500
1,636.59
500
6,636.65
5 000
3,977.31
1 100
12,086.98
Total
24,337.53
261.04
Total
197,300.70
(145,877.53)
51,423.17
197,300.70
(145,877.53)
51,423.17
Utilidad (Pérdida) Unidades vendidas Total Utilid. (Pérd.) Inv. Final
(3.37) 600 (2,022.81)
4.05 500 2,022.81
Diferencia 0.00
21 productos terminados
211 Almacén
2111 Mesas
2112 Sillas
24 Materias Primas y Auxiliares

241 Almacén
50 Capital
501 Capital social
60 Compras
604 Materia Prima y Auxiliares
61 Variación de Existencias
614 Materia Prima y Auxiliares
69 Costo de ventas
71 Producción Almacenada
81 Producción del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente (Insuficiente) Bruto de Explotación
84 Resultado de Explotación
85 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
92 Costos de Producción
921 Material Directo
922 Mano de Obra
923 Costos Indirectos de Fabricación
9231 Actvidad de recepción de materiales
9232 Actividad de corte
9233 Actividad de ensamble
9234 Actividad de pintado
PERIODO : JUNIO
RUC : 20,202,030,410.00
ORDENES DE PRODUCCIÓN
DETALLE O/P N°310 O/P N°311
Cantidad de producción 600 500
COSTO DE LOS MATERIALES UTILIZADOS 0.00
Inventario inicial de materia prima 0.00 0.00
Compras de materia prima 75,000.00 40,000.00
Costo de adquisicion de materia prima 75,000.00 40,000.00
Materia prima manipulada o disponible 75,000.00 40,000.00

Inventario final de materia prima 0.00 0.00
Materia prima utilizada 75,000.00 40,000.00
DETERMINACION DEL COSTO PRIMO

Materia prima utilizada 75,000.00 40,000.00
Mano de obra directa 3,203.27 3,336.73
Costo de mano de obra directa 2,938.78 3,061.22
0.00 0.00
Essalud 264.49 275.51
Costo primo 78,203.27 43,336.73
COSTO INCURRIDO EN EL PERIODO

Costo primo 78,203.27 43,336.73
Costos indirectos de fabricación 13,150.20 11,187.33
Mano de obra indirecta 734.69 765.31
Materiales auxiliares y suministros 12,051.82 10,043.18
Disco de sierra 3,500.73 2,917.27
Tornillos 624.55 520.45
Cola 1,438.36 1,198.64
Pintura 5,779.09 4,815.91
Laca o Barniz 709.09 590.91
Servicios basicos (Agua, electricidad ) 145.12 151.17
Depreciacion de Inmueble, maquinaria y equipo 218.56 227.67
Depreciacion de planta 196.52 204.71
Depreciacion de las maquinarias 22.04 22.96
Costos de produccion incurridos en el periodo 91,353.47 54,524.06
GASTOS DE OPERACIONES
Gastos de administracion 1,602.88 1,335.73
Sueldo de contador 900.00 750.00
Gratificacion 0.00 0.00
Essalud 81.00 67.50
Servicios basicos ( agua , electricidad) 24.24 20.20
Depreciacion de edificio 32.83 27.36
Depreciacion maquinarias y equipos 12.81 10.67
Otros gastos ( suministros) 552.00 460.00
Gastos de ventas 1,611.07 1,342.56
Sueldo de vendedores 534.55 445.45
Sueldo de cajero 534.55 445.45
Gratificacion 0.00 0.00
Essalud 96.22 80.18
Servicios basicos ( agua , electricidad) 32.32 26.94
Depreciacion de edificio 43.77 36.48
Depreciacion maquinarias y equipos 15.12 12.60
Otros gastos ( suministros) 354.55 295.45
Gastos de operación (Adminitracion y ventas) 3,213.95 2,678.29
COSTO TOTAL
Costo de articulos vendidos 91,353.47 54,524.06
Gastos de operación 3,213.95 2,678.29
Gastos de administración 1,602.88 1,335.73
Gastos de venta 1,611.07 1,342.56
Costo total o global 94,567.41 57,202.35
VALOR DE VENTA
Costo total o global 94,567.41 57,202.35
Margen de utilidad 30.00% 28,370.22 17,160.71
Valor de ventas 122,937.64 74,363.06
Valor de venta unitario 204.90 148.73
PRECIO DE VENTA
Valor de ventas 122,937.64 74,363.06
Impuesto general a las ventas 18.00% 22,128.77 13,385.35
Precio de ventas 145,066.41 87,748.41
Precio de venta unitario 241.78 175.50
MESAS SILLAS
RODUCCIÓN
TOTAL INV. INICAL
COMPRAS(ADQ)
INV. FINAL
0.00 COSTO DE VENTA
115,000.00
115,000.00 COSTO PRIMO
0.00
0.00 MP (+)
0.00 MOD
115,000.00 CP
0.00
115,000.00
0.00 COSTOS INCURRIODS DEL PERIDO COSTO DE PRODUCCIÓN
0.00 MP (+)
0.00 MOD
115,000.00 CIP
6,540.00
6,000.00
0.00 COS TOTAL
540.00 COSTOS INCURRIODS DEL PERIDO COSTO DE PRODUCCI(+)
121,540.00 GASTO ADM, VENT., PROD.
CT (+)
MARGEN
121,540.00 VALOR DE VENTA
24,337.53
1,500.00 0.23
22,095.00
6,418.00
1,145.00
2,637.00
10,595.00 CUADRO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
1,300.00 POR UNIDAD
296.30 MESAS SILLAS
446.23 MDU 150.00 66.67
401.23 MODU 6.41 5.56
45.00 CIF UN 26.30 18.65
145,877.53 CPU 182.71 90.87
2,938.61
1,650.00
0.00
148.50
44.44
60.19
23.48 1,650.00
1,012.00
2,953.63
980.00 1,960.00
980.00
0.00
176.40
59.26
80.25
27.72
650.00
5,892.24
145,877.53
5,892.24
2,938.61
2,953.63
151,769.77
151,769.77
45,530.93
197,300.70
197,300.70
35,514.13
232,814.82
417.27
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
RUC : 20202030410
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:: MUEBLERÍA ZEA S.A.C.
Nº REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMER
CORRE
CODIGO O DEL
LATIVO
DEL LIBRO NÚMERO DOCU
DEL GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN DE LA
FECHA O CORRELA MENTO CTA SUBCUENTA DENOMINACION
ASIENT OPERACIÓN
REGISTRO TIVO SUSTE
O
TABLA(8) NTATO
01 6/1/2022 3 1 RIO 10 101 Caja
01 6/1/2022 3 2 10 10411 INTERBANK
01 6/1/2022 3 3 12 1212 Emitidas en cartera
01 6/1/2022 3 4 33 3311 Terrenos
01 6/1/2022 3 5 33 3321 Edificaciones
01 6/1/2022 3 6 33 3331 Maquinaria y equipo de explotación
01 6/1/2022 3 7 33 3351 Muebles
POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL REINICIO
01 6/1/2022 3 8 33 3361 Equipo para procesamiento de información
DE OPERACIONES
01 6/1/2022 3 9 33 3369 Otros equipos
01 6/1/2022 3 10 39 3952 Depreciación acumulada - Costo
01 6/1/2022 3 11 40 4011 Impuesto general a las ventas
01 6/1/2022 3 12 42 4212 Emitidas
01 6/1/2022 3 13 50 5011 Acciones
01 6/1/2022 3 14 58 582 Legal
01 6/1/2022 3 15 59 5911 Utilidades acumuladas
02 6/30/2022 8 17 60 602 Madera cedro
02 6/30/2022 8 18 60 602 Madera tornillo
02 6/30/2022 8 19 60 6032 Suministros
02 6/30/2022 8 20 63 6361 Energía eléctrica
02 6/30/2022 CENTRALIZACION DEL REG. COMPRAS 8 21 63 6363 Agua
02 6/30/2022 8 22 65 656 Suministros
02 6/30/2022 8 23 65 659 Otros gastos de gestión
02 6/30/2022 8 25 42 4212 Emitidas
02 6/30/2022 8 26 46 4654 Propiedad, planta y equipo
03 6/30/2022 13 27 24 241111 Madera cedro
03 6/30/2022 13 28 24 241112 Madera tornillo
03 6/30/2022 POR EL INGRESO DE MERCADERIAS Y MATERIA 13 29 25 2524 Otros suministros
03 6/30/2022 PRIMA AL ALMACEN 13 30 61 61211 Madera cedro
03 6/30/2022 13 31 61 61212 Madera tornillo
03 6/30/2022 13 32 61 6132 Suministros
04 6/30/2022 13 33 61 61211 Madera cedro
04 6/30/2022 13 31 61 61212 Madera tornillo
04 6/30/2022 SALIDA DE MATERIA PRIMA Y SUMINISTROS A 13 34 61 6132 Suministros
04 6/30/2022 PRODUCCION 13 35 24 241111 Tablones cedro
SALIDA DE MATERIA PRIMA Y SUMINISTROS A
PRODUCCION
04 6/30/2022 13 36 24 241112 Tablones tornillo
04 6/30/2022 13 37 25 2524 Otros suministros
05 6/30/2022 5 38 94 9412 Gasto de suministros
05 6/30/2022 5 39 94 9436 Servicios básicos
05 6/30/2022 DESTINO DE GASTOS DE MATERIA PRIMA Y 5 40 95 9512 Gasto de suministros
05 6/30/2022 SUMINISTROS CONSUMIDOS EN PRODUCCIÓN 5 41 95 9536 Servicios básicos
05 6/30/2022 5 42 79 7994 Cargas imputables a cuentas de gastos- Adminitracion
05 6/30/2022 5 43 79 7995 Cargas imputables a cuentas de gastos - Ventas
POR LA CENTRALIZACION DE LAS VENTAS
06 6/30/2022 14 47 70 702111 Mesas
70 702112 Sillas
06 6/30/2022 14 49 12 692211 Mesas
06 6/30/2022 14 50 16 692212 Sillas
POR COSTO DE VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS
06 6/30/2022 14 51 40 211111 Mesas
06 6/30/2022 14 52 70 211112 Sillas
07 6/30/2022 7 49 65 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
07 6/30/2022 REGISTRO DEL COSTO DE NETO DE ENAJENACION 7 50 39 3952 Depreciación acumulada - Costo
08 6/30/2022 POR LA CENTRALIZACION DEL LADO DEBE DE CAJA 1 52 10 101 Caja
08 6/30/2022 FORMATO 1.1 1 53 10 10411 INTERBANK
09 6/30/2022 POR LA CENTRALIZACION DEL LADO HABER DE CAJA 1 54 42 4212 Emitidas
09 6/30/2022 FORMATO 1.1 1 55 10 101 Caja
10 6/30/2022 1 56 10 10411 INTERBANK
POR LA CENTRALIZACION DEL LADO DEBE DE CAJA
FORMATO 1.2
11 6/30/2022 1 59 40 4031 ESSALUD
11 6/30/2022 1 60 40 4032 ONP
11 6/30/2022 1 61 41 4111 Sueldos y salarios por pagar
POR LA CENTRALIZACION DEL LADO DEBE DE CAJA
11 6/30/2022 1 62 41 417 Administradoras de fondos de pensiones
FORMATO 1.2
11 6/30/2022 1 63 42 4212 Emitidas
11 6/30/2022 1 65 10 10411 INTERBANK
12 6/30/2022 31 66 62 6211 Sueldos y salarios
12 6/30/2022 31 67 62 622 Otras remuneraciones
12 6/30/2022 31 68 62 6271 Régimen de prestaciones de salud
12 6/30/2022 POR LOS GASTOS DE PERSONAL 31 69 40 4031 ESSALUD
12 6/30/2022 31 70 40 4032 ONP
12 6/30/2022 31 71 41 4111 Sueldos y salarios por pagar
13 6/30/2022 5 72 94 94211 Remuneraciones
13 6/30/2022 5 73 94 9427 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
13 6/30/2022 5 74 95 95211 Remuneraciones
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS DEL PERSONAL
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS DEL PERSONAL
13 6/30/2022 5 75 95 9527 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
14 6/30/2022 5 75 79 7994 Cargas imputables a cuentas de gastos- Adminitracion
14 6/30/2022 5 76 79 7995 Cargas imputables a cuentas de gastos - Ventas
14 6/30/2022 7 77 68 68411 Edificaciones
14 6/30/2022 7 78 68 68412 Maquinarias y equipos de explotación
14 6/30/2022 POR LOS GASTOS DE DEPRECIACION 7 79 68 68414 Muebles y enseres
14 6/30/2022 7 80 68 68415 Equipos diversos
15 6/30/2022 5 82 94 9484 Depreciación de propiedad, planta y equipo
DETINOS DE LOS GASTOS DE DEPRECIACION
COSTOS ABC
16 6/30/2022 5 86 92 9211 Costo de la materia prima - Mesas
6/30/2022 5 87 92 9212 Costo de la materia prima - Sillas
TRANSFERENCIA DE COSTOS - MATERIA PRIMA
6/30/2022 5 88 79 79211 Cargas imputables a cuenta de gastos - Materia prima - Mesas
16 6/30/2022 5 89 79 79212 Cargas imputables a cuenta de gastos - Materia prima - Sillas
17 6/30/2022 5 90 92 9221 Costo de mano de obra directa - Mesas
6/30/2022 5 91 92 9222 Costo de mano de obra directa - Sillas
TRANSFERENCIA DE COSTOS - MOD
17 6/30/2022 5 92 79 79221 Cargas imputables a cuenta de gastos - Mano de obra - Mesas
6/30/2022 5 93 79 79222 Cargas imputables
Actvidad a cuenta
de recepción de gastos
de materiales - Mano de obra - Sillas
- Mesas
18 6/30/2022 5 94 92 92311 Actvidad de recepción de materiales - Sillas
18 6/30/2022 5 95 92 92312
18 6/30/2022 5 96 92 92321 Actividad de corte - Mesas
18 6/30/2022 5 97 92 92322 Actividad de corte - Sillas
18 6/30/2022 5 98 92 92331 Actividad de ensamble - Mesas
18 6/30/2022 5 99 92 92332 Actividad de
Actividad de pintado
ensamble - Sillas
- Mesas
18 6/30/2022 5 100 92 92341
18 6/30/2022 5 101 92 92342 Actividad derecepción
Actvidad de pintado - Sillas
de materiales - Mesas
TRANSFERENCIA DE COSTOS - CIF
18 6/30/2022 5 103 79 792312
18 6/30/2022 5 107 79 792332 Actividad de pintado
Actividad de ensamble - Sillas
- Mesas
18 6/30/2022 5 108 79 792341
18 6/30/2022 5 109 79 792342 Actividad de pintado - Sillas
19 6/30/2022 5 110 21 211111 Mesas
19 6/30/2022 5 111 21 211112 Sillas
COSTO DE PRODUCCIÓN
19 6/30/2022 5 112 71 71111 Mesas
5 113 71 71112 Sillas
20 6/30/2022 13 114 71 71111 Mesas
20 6/30/2022 ASIENTOS DE REGULARIZACION DEL COSTO DE 13 115 71 71112 Sillas
20 6/30/2022 VENTAS 13 116 69 692211 Mesas
ASIENTOS DE REGULARIZACION DEL COSTO DE
VENTAS
20 6/30/2022 13 117 69 692212 Sillas
21 6/30/2022 5 118 79 79211 Cargas imputables a cuenta de gastos - Materia prima - Mesas
21 6/30/2022 5 120 79 79221 Cargas imputables a cuenta de gastos - Materia prima - Mesas
21 6/30/2022 5 122 79 792311 mano de obra directa
21 6/30/2022 5 133 79 7995 gastos de fabricacion
21 6/30/2022 5 134 92 9211 materia prima utilizada
ASIENTO DE REGULARIZACION ELEMENTO 9
21 6/30/2022 5 138 92 92311 Actvidad de recepción de materiales - Mesas
21 6/30/2022 5 143 92 92332 Actividad de ensamble - Sillas
21 6/30/2022 5 144 92 92341 Actividad de pintado - Mesas
21 6/30/2022 5 145 92 92342 Actividad de pintado - Sillas
22 6/30/2022 5 158 70 7021 Productos terminados -Venta Local Mesas
22 6/30/2022 5 159 70 7022 Productos terminados -Venta Local Sillas
22 6/30/2022 5 161 60 602 Materias primas
RESULTADO DEL EJERCICIO

22 6/30/2022 5 162 60 6032 Suministros
22 6/30/2022 5 163 62 6211 Sueldos y salarios
22 6/30/2022 5 164 62 6271 Régimen de prestaciones de salud
22 6/30/2022 5 165 63 6361 Energía eléctrica
22 6/30/2022 RESULTADO DEL EJERCICIO 5 166 63 6363 Agua
22 6/30/2022 5 167 65 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
22 6/30/2022 5 168 65 656 Suministros
22 6/30/2022 5 169 65 659 Otros gastos de gestión
22 6/30/2022 5 170 68 68411 Edificaciones
22 6/30/2022 5 171 68 68412 Maquinarias y equipos de explotación
22 6/30/2022 5 172 68 68414 Muebles y enseres
22 6/30/2022 5 173 68 68415 Equipos diversos
22 6/30/2022 5 174 85 851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
23 6/30/2022 5 178 41 4212 Emitidas
23 6/30/2022 5 179 50 5011 Acciones
23 6/30/2022 5 180 58 582 Legal
23 6/30/2022 5 181 59 5911 Utilidades acumuladas
23 6/30/2022 5 182 89 891 Utilidad
ASIENTOS DE CIERRE DEL ACTIVO, PASIVO Y
23 6/30/2022
PATRIMONIO
5 183 10 101 Caja
23 6/30/2022 5 184 10 10411 INTERBANK
23 6/30/2022 5 186 33 3311 Terrenos
23 6/30/2022 5 187 33 3321 Edificaciones
23 6/30/2022 5 188 33 3331 Maquinaria y equipo de explotación
23 6/30/2022 5 189 33 3351 Muebles
23 6/30/2022 5 191 33 3369 Otros equipos
TOTALES
SUBASIENTOS
DEBE HABER
25,000.00
42,000.00
3,360.00
90,000.00
130,000.00
5,400.00
1,567.80
4,067.80
508.47
12,119.48
2,300.00
3,500.00
242,000.00
22,832.05
19,152.54 301,904.07 301,904.07
9,300.00
75,000.00
40,000.00
22,095.00
250.00
150.00
1,030.00
632.00
26,722.26
164,205.26
10,974.00
75,000.00
40,000.00
22,095.00
75,000.00
40,000.00
22,095.00
75,000.00
40,000.00
22,095.00
75,000.00
40,000.00
22,095.00
1,012.00
44.44 1,765.70
650.00
59.26
1,056.44
709.26
232,814.82
6,490.00
36,504.13
122,937.64
74,363.06
5,500.00
92,146.49
53,731.04
92,146.49
53,731.04
4,745.76
677.97
4,067.80
20,000.00
20,000.00
2,125.16
2,125.16
239,304.82
232,814.82
6,490.00
S/.864.90
S/.449.80
8,363.76
213.84
144,624.34
10,974.00
165,490.64
9,610.00
0.00
864.90
864.90
449.80
8,363.76
796.44
1,650.00
148.50
1,960.00
176.40
1,798.50
2,136.40
541.67
49.24
13.06
33.90
637.87
83.67
107.97
83.67
107.97 1,585,127.07 1,585,127.07
75,000.00
40,000.00
75,000.00
40,000.00
3,203.27
3,336.73
3,203.27
3,336.73
981.95 24,337.53
654.64
3,981.99
2,654.66
2,386.39
1,590.93
6,592.90
5,494.08
981.95
654.64
3,981.99
2,654.66
2,386.39
1,590.93
6,592.90
5,494.08
92,146.49
53,731.04
92,146.49
53,731.04
92,146.49
53,731.04
92,146.49
53,731.04
75,000.00 -
40,000.00 -
3,203.27 -
3,336.73 -
981.95 -
654.64 -
3,981.99 -
2,654.66 -
2,386.39 -
1,590.93 -
6,592.90 -
5,494.08 -
83.67 -
107.97 -
4,477.83 -
4,468.54 -
75,000.00
40,000.00
- 3,203.27
- 3,336.73
- 981.95
- 654.64
- 3,981.99
- 2,654.66
- 2,386.39
- 1,590.93
- 6,592.90
- 5,494.08
- 1,012.00
- 1,650.00
148.50
44.44
1,622.88
83.67
650.00
1,960.00
176.40
59.26
1,622.88
107.97
122,937.64
74,363.06
5,500.00
115,000.00
22,095.00
9,610.00
864.90
250.00
150.00
4,745.76
1,030.00
632.00
541.67
49.24
13.06
33.90
47,785.17
13,435.31
12,081.87
582.60
20,955.76
242,000.00
22,832.05
19,152.54
47,785.17
42,874.84
95,814.18
3,360.00
90,000.00
130,000.00
5,400.00
1,567.80
9,300.00
508.47
2,759,401.18 2,759,401.18
FORMATO 3.17 : " LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE D
PERIODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

CTA DENOMINACION
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
101 Caja 25,000.00 - 20,000.00 2,125.16
10411 INTERBANK 42,000.00 - 239,304.82 185,490.64
1212 Emitidas en cartera 3,360.00 - 232,814.82 232,814.82
1653 Propiedad, planta y equipo - - 6,490.00 6,490.00
211111 Mesas - - 92,146.49 92,146.49
211112 Sillas - - 53,731.04 53,731.04
241111 Madera cedro - - 75,000.00 75,000.00
241112 Madera tornillo - - 40,000.00 40,000.00
2524 Otros suministros - - 22,095.00 22,095.00
3311 Terrenos 90,000.00 - - -
3321 Edificaciones 130,000.00 - - -
3331 Maquinaria y equipo de explot 5,400.00 - - -
3351 Muebles 1,567.80 - - -
3361 Equipo para procesamiento de 4,067.80 - 9,300.00 4,067.80
3369 Otros equipos 508.47 - - -
3952 Depreciación acumulada - Co - 12,119.48 - 1,315.83
4011 Impuesto general a las ventas - 2,300.00 26,722.26 36,504.13
4031 ESSALUD - - 864.90 864.90
4032 ONP - - 449.80 449.80
417 AFP - - 213.84 796.44
4111 Sueldos y salarios por pagar - - 8,363.76 8,363.76
4212 Emitidas - 3,500.00 146,749.50 164,205.26
4654 Propiedad, planta y equipo - - 10,974.00 10,974.00
5011 Acciones - 242,000.00 - -
582 Legal - 22,832.05 - -
5911 Utilidades acumuladas - 19,152.54 - -
602 Materia prima madera - - 115,000.00 -
6032 Materia prima madera - - 22,095.00 -
61211 Madera tornillo 75,000.00 75,000.00
61212 Suministros - - 40,000.00 40,000.00
6132 Suministros - - 22,095.00 22,095.00
6211 Sueldos y salarios - - 9,610.00 -
622 Otras remuneraciones - - - -
6271 Régimen de prestaciones de - - 864.90 -
6361 Energía eléctrica - - 250.00 -
6363 Agua - - 150.00 -
6551 Costo neto de enajenación de - - 4,745.76 -
656 Suministros - - 1,030.00 -
659 Otros gastos de gestión - - 632.00 -
68411 Edificaciones - - 541.67 -
68412 Maquinarias y equipos de exp - - 49.24 -
68414 Muebles y enseres - - 13.06 -
68415 Equipos diversos - - 33.90 -
692211 Productos terminados - Roper - - 92,146.49
692212 Productos terminados - Roper - - 53,731.04
702111 Mesas - - - 122,937.64
702112 Sillas - - - 74,363.06
71111 Productos terminados - MESA - - 92,146.49
71112 Productos terminados - SILLA - - 53,731.04
7564 materia prima utilizada - - - 5,500.00
79211 Cargas imputables a cuenta d - - - 75,000.00
79212 Cargas imputables a cuenta de - - - 40,000.00
79221 Cargas imputables a cuenta d - - - 3,203.27
79222 Cargas imputables a cuenta de - - - 3,336.73
792311 mano de obra directa - - - 981.95
792312 mano de obra directa - - - 654.64
792321 mano de obra directa - - - 3,981.99
7894 Depreciación acumulada - Co - - - 83.67
7895 Depreciación acumulada - Co - - - 107.97
7995 gastos de fabricacion - - - 4,468.54
9211 materia prima utilizada - - 75,000.00 -
9212 materia prima utilizada - - 40,000.00 -
9221 mano de obra directa - - 3,203.27 -
92311 Actvidad de recepción de mate - - 981.95 -
92312 Actvidad de recepción de mater - - 654.64 -
92321 Actividad de corte - Mesas - - 3,981.99 -
92322 Actividad de corte - Sillas - - 2,654.66 -
92331 Actividad de ensamble - Mesa - - 2,386.39 -
92332 Actividad de ensamble - Sillas - - 1,590.93 -
92341 Actividad de pintado - Mesas - - 6,592.90 -
92342 Actividad de pintado - Sillas - - 5,494.08 -
94211 gastos de fabricacion - - 1,650.00 -
9427 materia prima utilizada - - 148.50 -
9436 mano de obra directa - - 44.44 -
9484 gastos de fabricacion - - 83.67 -
9527 gastos de fabricacion - - 176.40 -
9584 mano de obra directa - - 107.97 -
SUMAS 301,904.07 301,904.07 1,578,223.83 1,578,223.83
0.00 -
79
21
21
BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN "
: JUNIO
: 20202030410
: MUEBLERÍA ZEA S.A.C.
ESTADO DE SITUACION ESTADO DE RESULTADO
AJUSTES/ELIMINACIONES SALDOS FINALES
FINANCIERA INTEGRAL POR FUNCIÓN
PASIVO Y
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS
PATRIMONIO
42,874.84 42,874.84
95,814.18 95,814.18
3,360.00 3,360.00
90,000.00 90,000.00
130,000.00 130,000.00
5,400.00 5,400.00
1,567.80 1,567.80
9,300.00 9,300.00
508.47 508.47
13,435.31 13,435.31
12,081.87 12,081.87
582.60 582.60
20,955.76 20,955.76
242,000.00 242,000.00
22,832.05 22,832.05
19,152.54 19,152.54
115,000.00
22,095.00
9,610.00
864.90
250.00
150.00
4,745.76
1,030.00
632.00
541.67
49.24
13.06
33.90
- 92,146.49 92,146.49
- 53,731.04 53,731.04
122,937.64
74,363.06
92,146.49
53,731.04
5,500.00
75,000.00
40,000.00
3,203.27
3,336.73
981.95
654.64
3,981.99
2,654.66
2,386.39
1,590.93
6,592.90
5,494.08
83.67
107.97
4,477.83
4,468.54
- 75,000.00
- 40,000.00
3,203.27
3,336.73
981.95
654.64
3,981.99
2,654.66
2,386.39
1,590.93
6,592.90
5,494.08
1,012.00 1,012.00
1,650.00 1,650.00
- 148.50 148.50
- 44.44 44.44
- 1,622.88 1,622.88
- 83.67 83.67
- 650.00 650.00
- 1,960.00 1,960.00
- 176.40 176.40
- 59.26 59.26
- 1,622.88 1,622.88
- 107.97 107.97
300,893.06 300,893.06 533,840.82 533,840.82 378,825.29 331,040.13 155,015.53
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 47,785.17 47,785.17
- TOTALES 378,825.29 378,825.29 202,800.70
0.00
0.00
STADO DE RESULTADO ESTADO DE RESULTADO
TEGRAL POR FUNCIÓN INTEGRAL POR NATURALEZA
GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
115,000.00
22,095.00
9,610.00
864.90
250.00
150.00
4,745.76
1,030.00
632.00
541.67
49.24
13.06
33.90
122,937.64 122,937.64
74,363.06 74,363.06
5,500.00 5,500.00
202,800.70 155,015.53 202,800.70
47,785.17
202,800.70 202,800.70 202,800.70
0.00
Estado de situación financiera
Al 30 de JUNIO del 2022
(Expresado en soles)
2022
JUNIO MAYO
Activos Pasivos
Activos corrientes Pasivos corrientes
Efectivo y equivalentes al Efectivo 138,689 67,000 Tributos, contraprestaciones
Cuentas por cobrar comerciales terceros(neto) 3,360 3,360 Cuentas por pagar comerciales
Total activos corrientes 142,049 70,360 Provisión por beneficios a los empleados
Total pasivos corrientes
Pasivos no corrientes
Total pasivos no corrientes
Activos no corrientes
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 223,341 219,425 Total pasivos
Total activos no Corrientes 223,341 219,425 Patrimonio
Capital social
Reserva legal
Resultado acumulado
Total patrimonio
Total de activos 365,390 289,785
Total pasivo y pastrimonio
2022
JUNIO MAYO
12,082 2,300
20,956 3,500
583 -
33,620 5,800
33,620 5,800
242,000 242,000
22,832 22,832
66,938 19,153
331,770 283,985
365,390 289,785
Estado de resultado por función
Por el periodo terminado al 30 de Junio del 2022
(Expresado en soles)
2021
Ingresos de Actividades Ordinarias 197,300.70
Costo de Ventas -145,877.53
Ganancia (Pérdida) Bruta 51,423.17
Gastos de Ventas y Distribución -4,576.51
Gastos de Administración -4,561.49
Otros Ingresos Operativos 5,500.00
Ganancia (Pérdida) Operativa 47,785.17
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 47,785.17

Estado de resultado por naturaleza integral
Por el periodo terminado al 30 de Junio del 2022
(EXPRESADO EN SOLES)
Ventas de productos terminados

Variacion de productos terminados
Produccion del ejercicio
Compra de materia prima
Compra de materiales auxiliares, suministros y repuestos
Gasto prestado por terceros
Valor agregado
Gasto de personal
Excedente bruto de expltación
Otros ingresos de gestión
Otros gastos de gestión
Valuación deterioro de activos y provisiones
Resultado de explotación
Resultado antes de impuesto

2021
197,300.70
0.00
197,300.70
-137,095.00
-1,662.00
-400.00
58,143.70
-10,474.90
47,668.80
5,500.00
-4,745.76
-637.87
47,785.17
47,785.17

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

TEMA: INVESTIGACIÓN DE LOS COSTOS ABC DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL.

> SOLIER FIGUEROA, Fran (responsable)

DOCENTE: MORALES GARCÍA, César Humberto

Ayacucho – Perú Julio 2022

es a las subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta

a la que hace referencia

estación de dicho servicio

101 Dinero en efectivo

Fecha Descripción de la operación

4/6/2022 Madera cedro

10/6/2022 Compra materiales de limpieza para la oficinas administrativas

11/6/2022 Gastos por compra de utiles de escritorio (ÁREA DE CONTABILIDAD)

30/6/2022 Se vende una computadora 10 GENERACIÓN

* Se consumen de materia prima en el periodo de agosto de la siguiente manera

CONSIDERACIONES PARA EL COSTO ABC

MADERA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA DE CONVERSIÓN DE UNIDADES

TIEMPO DE MANO DE OBRA POR PRODUCTO

CONSIDERAMOS 1 MES DE PRODUCCIÓN MES DE JUNIO 2022

N° MESAS A PRODUCIR 600

Cantidad Activos fijos principales

*Las "Todas Act." fueron divididas en 4 para ser repartidas

MUEBLERÍA ZEA S.A.C.

"PRODUCCIÓN DE SILLAS Y MESAS"

a empresa MARCA BIEN SAC según factura N° E001-4145

a de compra : 01-01-2021 Fecha de uso : 01-01-2022

.01.2022 y con fecha de uso el 01.01.2022 en el sgte detalle:

2022 del edificio

a empresa PROVEX S.A.C según factura E001-1548

Valor de compra unitario Cantidad VALOR DE COMPRA TOTAL

TABLÓN 250.00 300.00 75000.00

Unidad 87.90 30 2,637.00

ritorio (ÁREA DE CONTABILIDAD) 200.00

Valor de venta unitario Cantidad Valor de Venta

CARGO SUELDO ASIGNACION FAMILIAR SISTEMA DE PENSIONES

CONSIDERANDO HORAS POR PRODUCTO

CEDRO - MESA TORNILLO - SILLA

120 150 TOTAL MINUTOS POR PRODUCTO

3,000.00 Act. Corte

EMPRESA PROVEEDORA DETALLE DEL PAGO RUC

MUEBLES FINOS S.A.C TRANSFERENCIA BANCARIA 20203140506

INVERSIONES MULTI S.A.C CREDITO 20442536427

QUEDA LIMP S.A.A EFECTIVO 20342536423

DAX S.A.A EFECTIVO 20724275663

Empresa (clientes) MEDIO DE PAGO RUC

DISTRIBUIDORA EL ANGEL S.A.A 0 20724275660

Factura FPP1 15649

Factura E001 4689

Factura 001 10253

Factura F001 7456

Factura F001 4691

N° O FECHA DE COMPROBANTE INFORMACIÓN DEL CLIENTE

S/.122,937.64 S/.22,128.77 S/.145,066.41 1212

EJERCICIO O PERIODO: JUNIO - 2022

1 QUISPE CURO, MARIVEL CONTADOR NO PRIMA 1,650.00 0.00

ESSALUD SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES QUINTA PAGAR