Examen Parcial 3 de Proyectos de inversión - Plan de negocios

Docente: Emilio Flores Ballesteros Ciclo: 2022-1 Duración: 90 minutos

Apellidos y Nombres

Un Plan de Negocios de una industria de muebles, evalúa lanzar dos nuevos productos: comedores y dormitorios. Se desea determinar sus precios de ventas para el año
costo. El volumen de ventas para el año 1 se indica en la Tabla de datos por alumno, la duración promedio de los activos de largo plazo es 8 años y un operario labora 170

1 0.5 puntos 3 2 1
1. Costo de Materiales Directos - Año 1 2. Costo de
Cant. Cantidad material Precio Costo Anual
Concepto Concepto Cant. Muebles
Muebles Unitaria Total S/. / unid S/. / año
Comedores 709,800 Comedores
Madera pie 1,690 50.00 84,500 6.00 507,000 Habilitado 1,690
Triplay plancha 1,690 1.00 1,690 75.00 126,750 Armado 1,690
Pinturas galón 1,690 0.75 1,268 60.00 76,050 Acabado 1,690
Dormitorios 789,600 Tapizado 1,690
Madera pie 1,410 60.00 84,600 6.00 507,600 Dormitorios
Triplay plancha 1,410 1.50 2,115 75.00 158,625 Habilitado 1,410
Lacas galón 1,410 1.25 1,763 70.00 123,375 Armado 1,410
Costo total 1,499,400 Acabado 1,410
Tapizado 1,410
2 1 puntos Total
3. Costo de Cargas de Personal - Año 1
Cant. soles meses Costo Anual Resumen
Concepto Costo mensual
personal per-mes año S/. / año Total hh
Concepto
Producción 56 1,521,600 año
Habilitado 10 2,200 22,000 12 264,000 Habilitado 20,010
Armado 22 2,200 48,400 12 580,800 Armado 44,530
Acabado 16 2,200 35,200 12 422,400 Acabado 30,720
Tapizado 6 2,200 13,200 12 158,400 Tapizado 11,270
Jefe Producción 1 5,000 5,000 12 60,000 Comedores
Asistente 1 3,000 3,000 12 36,000 hh/año per 170(12) 2040.00
Administración 4 162,000 3 2 1
Administrador 1 5,000 5,000 12 60,000 6. Presupuesto
Comprador 1 3,000 3,000 12 36,000
Recursos
Almacenero 1 2,500 2,500 12 30,000
Contador 1 3,000 3,000 12 36,000 61 Material directo variable
Ventas 3 108,000 62 Cargas personal
Jefe de Ventas 1 4,000 4,000 12 48,000 Mano de obra directa variable
Vendedor 2 2,500 5,000 12 60,000 Mano de obra indirecta
Valor Total 63 1,791,600 63 Servicios de 3ros
Energía variable
2 1 puntos Agua y teléfono
4. Ppto Energía de Prod. Comedores Dormitorios Alquileres
año 1 u / año s. / unid miles s/. u / año s. / unid miles s/. 131.1 Comisiones
Costo de energía 1,690 40.0 67.6 1,410 45.0 63.5 Servicios varios
64 Tributos
5. Provisiones anuales 65 Cargas Div. de gestión
Activos fijos Unidades Prod. Adm. Ventas Total 66 Cargas excepcionales
Valor del activo miles S/. 544.0 208.0 128.0 880.0 67 Cargas Financieras
Duración activo años 8 8 8 68 Provisiones
Depreciación miles S./ año 68.0 26.0 16.0 110.0 Activos fijos
Activo intangible Unidades Prod. Adm. Ventas Total Activos intangibles
Valor del activo miles S/. 80.0 0 Valor total
Duración activo años 8
1
Amortización miles S./ año 10.0 10.0

Examen Parcial 3 de Proyectos de Inversión - Plan de Negocios - 805

Para determinar el precio de venta se calculan los costos unitarios de los productos y se aplica el % de utilidad planificado. Los costos indirectos de la empresa se distribuy
administración en función del costo de mano de obra directa, los gastos de ventas fijos en función del % de dedicación indicado y los gastos financieros en proporc
comisiones por ventas que se paga en la comercialización de los muebles, equivalente al 3% del valor de ventas.

6 4 2 puntos
7. Presupuesto de costos y utilidades por producto - Año 1
Comedores
Total
Concepto Cantidad 1,690 Cantidad
S. / año Total Unit Total
1. Costos de producción 3,288,050 1,645,178 973.48 1,642,872
Materiales directos 1,499,400 709,800 420.00 789,600
Madera 1,014,600 507,000 300.00 507,600
Triplay 285,375 126,750 75.00 158,625
Pinturas 199,425 76,050 45.00 123,375
Mano de obra directa 1,425,600 746,322 441.61 679,278
Habilitado 267,777 135,695 80.29 132,082
Armado 595,907 294,006 173.97 301,901
Acabado 411,100 203,542 120.44 207,557
Tapizado 150,817 113,079 66.91 37,738
Gastos de fabricación 363,050 189,055 111.87 173,995
Gastos Fab. Variables 131,050 67,600 40.00 63,450
Gastos Fab. Fijos 232,000 121,455 71.87 110,545
Valor inductor costo MOD
Inductor % costo de MOD 100.00% 52.35% 47.65%
2. Gastos administración 213,000 111,509 65.98 101,491
Gastos de administración 213,000 111,509 65.98 101,491
Inductor % costo de MOD 100.00% 52.35% 47.65%
3. Gastos de ventas 303,935 152,194 90.06 151,741
G Ventas variable 3% 135,935 68,194 40.35 67,741
G Ventas fijos 168,000 84,000 49.70 84,000
Inductor % dedicación 100.00% 50.00% 50.0%
4. Gastos financieros 35,000 17,512 10.36 17,488
Gastos financieros 35,000 17,512 10.36 17,488
Inductor Costo producción
Inductor % Costo producción 100.00% 50.04% 49.96%
5. COSTO TOTAL 3,839,985 1,926,393 1,140 1,913,593
6. Utilidad 18% 691,197 346,751 205.18 344,447
7. VALOR DE VENTA 4,531,183 2,273,143 1,345 2,258,039
1,858,198 1,845,852
3 2 1 puntos
8. Cálculo de Gastos de ventas variables - Año 1
Comisiones por ventas de Comedores Comis
Venta = Costo + Utilidad V
Venta = Costo + 0.18Costo Ven
Venta = 1.18Costo
Venta = 1.18 ( 1858198 + 0.03 Venta) Venta =
Venta = 2192674 + 0.0354Venta Ven
0.9646Venta = 2,192,673.64 0.9646
Venta 2,273,143 Venta =
2
Comisiones por las Ventas 68,194.29 Comsiones por las ventas

2,192,673.6 0.0354 =1.18*0.03

3
e inversión - Plan de negocios
os Ciclo: 2022-1 Duración: 90 minutos
NOTA
Código:

esea determinar sus precios de ventas para el año 1, en función de sus costos unitarios y una utilidad de 18% sobre el
de largo plazo es 8 años y un operario labora 170 horas efectivas mensuales.

puntos
2. Costo de Mano de Obra Directa - Año 1
Cantidad horas Costo hh Costo Anual
Unitaria Total S/. / hh S/. / año
55,770 746,322
6.00 10,140 13.38 135,695
13.00 21,970 13.38 294,006
9.00 15,210 13.38 203,542
5.00 8,450 13.38 113,079
50,760 679,278
7.00 9,870 13.38 132,082
16.00 22,560 13.38 301,901
11.00 15,510 13.38 207,557
2.00 2,820 13.38 37,738
106,530 13.38 1,425,600

Resumen de Mano de Obra Directa - Año 1

hh soles Costo Anual
N° persona
per-año per-año S/. / año
2,040 10 26,400 264,000
2,040 22 26,400 580,800
2,040 16 26,400 422,400
2,040 6 26,400 158,400
1,425,600
26400 =2200*12
puntos
6. Presupuesto de costos - Año 1 (miles S. / año)
Gastos
Costo Prod. Gastos Adm. Gastos Fin. Costo Total
Ventas
1,499.4 1,499.4
1,521.6 162.0 108.0 1,791.6
1,425.6 1,425.6
96.0 162.0 108.0 366.0
179.1 19.0 175.9 374.0
131.1 2.0 1.0 134.1
4.0 3.0 4.0 11.0
40.0 10.0 5.0 55.0
135.9 135.9
4.0 4.0 30.0 38.0
4.0 2.0 2.0 8.0
6.0 4.0 2.0 12.0

35.0 35.0
78.0 26.0 16.0 120.0
68.0 26.0 16.0 110.0
10.0 10.0
3,288.1 213.0 303.9 35.0 3,840.0
168.0
4
rsión - Plan de Negocios - 805

o. Los costos indirectos de la empresa se distribuyen a los productos, así: los gastos de fabricación fijos y los gastos de
ción indicado y los gastos financieros en proporción al costo de producción. Los gastos de ventas variables son las

dades por producto - Año 1

Dormitorios
Cantidad 1,410
Total Unit
1,642,872 1,165.16
789,600 560.00
507,600 360.00
158,625 112.50
123,375 87.50
679,278 481.76
132,082 93.68
301,901 214.11
207,557 147.20
37,738 26.76
173,995 123.40
63,450 45.00
110,545 78.40

47.65%
101,491 71.98
101,491 71.98
47.65%
151,741 107.62
67,741 48.04
84,000 59.57
50.0%
17,488 12.40
17,488 12.40

49.96%
1,913,593 1,357
344,447 244.29
2,258,039 1,601
1,845,852

ventas variables - Año 1

Comisiones por ventas Dormitorios
Venta = Costo+ Utilidad
Venta = Costo+ 0.18Costo
Venta = 1.18Costo
Venta = 1.18(1845852 + 0.03 Venta)
Venta = 2178105 + 0.0354
0.9646 Venta = 2,178,105.00
Venta = 2,258,040
5
67,741.20

2,178,105.36