Gobierno Autónomo Municipal de Colcapirhua

Dirección de Auditoría Interna DAI-001/2020

Cochabamba – Bolivia

INFORME N° DAI – 001/2020

INFORME DE ACTIVIDADES, DEL 2 DE ENERO AL 31DE DICIEMBRE DE 2019
DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA

1. INFORMACION RELATIVA A LA ENTIDAD

Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de Colcapirhua

Ente fiscalizador y normativo: Concejo Municipal
Ejecutivo: Alcalde Municipal
El Gobierno Autónomo Municipal de Colcapirhua del Estado Plurinacional de Bolivia, es una
institución pública con personería jurídica, reconocida como gobierno autónomo, en sujeción a
lo dictaminado por el artículo 302 de la Nueva Constitución Política del Estado y los artículos
8 y 33 al 36 de la Ley Marco de Autonomías y Descentralización Andrés Ibáñez. Su
jurisdicción y competencia está fijada y regulada por la Ley Nº 031 de Marco de Autonomías
y Descentralización Andrés Ibáñez aprobada el 19 de julio de 2010 y la Ley Nº 482 de
Gobiernos Autónomos Municipales de 9 de enero de 2014 y otras disposiciones en vigencia.

Tiene como finalidad contribuir a la satisfacción de las necesidades colectivas y garantizar la

integración y participación de los ciudadanos en la planificación y el desarrollo humano
sostenible del Municipio.

El Ente rector del Gobierno Municipal de Colcapirhua es el Ministerio de la Presidencia a

través del Vice Ministerio de Autonomías, de acuerdo a la Ley Nº 031 de Marco de
Autonomías y Descentralización Andrés Ibáñez, aprobada el 19 de julio de 2010.

La estructura organizativa de la entidad contempla unidades desconcentradas como:

HOSPITAL MUNICIPAL ANDRES CUSHERI Y CENTROS DE SALUD DE
COLCAPIRHUA, sobre las cuales el Gobierno Autónomo Municipal ejerce tuición.

No existe tuición específica, salvo por lo establecido en la Ley Nº 1178 de Administración y

Control Gubernamentales, referido a los Órganos Rectores de los sistemas que trata dicha Ley.

La Municipalidad de Colcapirhua como Gobierno Local y Autónomo, es la Entidad de

derecho público con personería jurídica reconocida y patrimonio propio, que representa al
conjunto de habitantes asentados en la jurisdicción territorial de la Quinta Sección de la
Provincia de Quillacollo, cuyos objetivos principales son los de satisfacer las necesidades de la
vida en comunidad elevando los niveles de bienestar social y material, mediante la ejecución
directa e indirecta de servicios y obras públicas de interés común, promoviendo el desarrollo
del distrito mediante la formulación de Planes, Programas y Proyectos, concordantes con la
Planificación del Desarrollo Nacional, conservar, fomentar y difundir los valores culturales y
las tradiciones cívicas, así como las de preservar y mantener el saneamiento ambiental y

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resguardar el ecosistema en la jurisdicción territorial. Además, del de dotar de infraestructura,

suministros y equipamiento para la atención de las áreas de salud, educación y deportes.

2. EJECUCION DE LAS AUDITORIAS

El Programa Operativo Anual (POA) 2019 de la Dirección de Auditoría Interna, fue enviado
al Alcalde Municipal mediante Cite: DAI/Nº 320/2018 de 28 de septiembre de 2018, remitido
a la Gerencia Departamental Cochabamba de la Contraloría General del Estado, mediante
Cite: DAI/Nº 322/2018 de 28 de septiembre de 2018; evaluado por la C.G.E., instancia de
control gubernamental, mediante Informe de Evaluación IC/P004/A19 de 30 de abril de 2019.

Asimismo, mediante INFORME N° DAI-008/2019 se efectuó la Reprogramación del

Programa Operativo Anual Gestión 2019 de la Dirección de Auditoria Interna, por la inclusión
de 5 auditorías especiales de la UPRE y 2 seguimientos; fue enviado al Alcalde Municipal
mediante Cite: DAI/Nº 163/2019 de 31 de mayo de 2019 y remitido a la Gerencia
Departamental Cochabamba de la Contraloría General del Estado, mediante Cite: DAI/Nº
164/2019 de 31 de mayo de 2019.

El detalle de todas las actividades ejecutadas correspondientes a la gestión 2019 de la DAI, se

encuentran expuestos en los Anexos 11 y 12, del presente informe.

3. INDICADORES DE RENDIMIENTO

De los controles y evaluaciones internas, se determina el nivel de cumplimiento de los trabajos

programados, dicho nivel se refleja en los indicadores establecidos en el Programa y la
Reprogramación del Programa Operativo Anual gestión 2019, aprobado y, se detalla en los
Anexos 11 y 12.

4. INFORMES OBSERVADOS POR LA CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO

La Gerencia Departamental de Auditorías Internas de Cochabamba, no devolvió ningún

informe a la DAI en la gestión 2019.

5. INFORMACION SOBRE INDICIOS DE RESPONSABILIDAD SUGERIDOS

POR LA DAI DURANTE LA GESTIÓN.

La DAI, no estableció indicios de responsabilidad por la función pública, tal como se indica en
el Anexo 11.

6. RECURSOS EMPLEADOS DURANTE LA GESTIÓN

6.1 Recursos Humanos

En la gestión 2019, la Dirección de Auditoria Interna, ha contado con el apoyo de la

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Máxima Autoridad Ejecutiva en cumplimiento a recomendaciones de la Contraloría

General del Estado, al dotar de auditores por la vía de contratos en línea y por producto (no
en la medida requerida)
El resumen de los profesionales de la Dirección de Auditoría interna, se encuentra en el
Anexo 13.

6.2 Recursos Financieros

Los recursos financieros han sido otorgados de acuerdo a los requerimientos.

6.3 Recursos Materiales y logísticos

La Dirección de Auditoría Interna, contó con el material y equipo necesario en forma oportuna
para efectuar los trabajos de auditoría en los primeros meses de la gestión 2019, (Anexo 13.1)

7. CAPACITACION.

Debido al movimiento del personal de la Dirección de Auditoría Interna, se pudo realizar parte
de la respectiva capacitación, se expone la información específica por cada profesional
(Anexo 14).

8. OTROS ASPECTOS IMPORTANTES Y COLABORACIÓN RECIBIDA.

Para la ejecución de las Auditorias programadas para la gestión 2019, las Unidades a las
cuales se solicitó información no han respondido oportunamente, pese a haber un Instructivo
emitido por la MAE.
Nota. Se adjuntan Anexos 11 AL 19

Colcapirhua, 20 de enero de 2020

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ANEXO 11

DETALLE DE AUDITORIAS PROGRAMADAS E INDICADORES DE RENDIMIENTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

N° Actividades Informe Tipo Estado del Remisión CGE. Indicador Tiempo Indicador Costo Indicador
indicios examen de de de
N° Fecha responsa N° de eficacia Program Ejecutad eficiencia Program Ejecutad economía
bilidad nota Fecha (logro) ado o (Tiempo) ado o (costo)
(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j)

Opinión del Auditor Interno DAI- DAI/Nº

e Informe de Control Interno 002/ 084/ 0,008 0,00003
1 Emergente de la Auditoria 2019 y 25/02/19 Concluido 2019 y 27/02/19 Eficaz 123 123 Eficiente 34.528,15 34.528,15 Económico
de Confiabilidad de los DAI- 085/
Registros y Estados 003/ 2019
Financieros, Gestión 2018. 2019

Auditoría Operacional sobre

la Utilización de los 0,008 0,00003
DAI- DAI/Nº
2 Recursos del Impuesto Concluido Eficaz 123 123 Eficiente 34.528,15 34.528,15 Económico
004/ 25/02/19 086/20 27/02/19
Directo a los Hidrocarburos
2019 19
(I.D.H.) Gestión 2018.

Primer Seguimiento al
Informe DAI-003/2018
referido a la Auditoria de 0,031 0,0001
3 control Interno Emergente DAI- DAI/Nº Eficaz 32 32 Eficiente 7.222,14 7.222,14 Económico
de la Auditoria de 005/ 27/02/19 Concluido 087/ 27/02/19
Confiabilidad de los 2019 2019
Registros y Estados
Financieros, Gestión 2017.

Primer Seguimiento al
Informe DAI-004/2018
referido a la Auditoría 0,022 0,0002
DAI- DAI/Nº
4 Operacional sobre la Concluido Eficaz 27 27 Eficiente 6.252,56 6.252,56 Económico
004/ 25/02/19 088/ 27/02/19
Utilización de los Recursos
2019 2019
del Impuesto Directo a los
Hidrocarburos (I.D.H.)
Gestión 2017.

4
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Primer seguimiento al
Informe N° DAI-008/2018,
DAI-
5 referido a la Auditoria 0,04 0,0002
007/ 22/05/19
Especial del Sistema Concluido (*) Eficaz 20 20 Eficiente 4.457,98 4.457,98 Económico
2019
RUANET del RUAT
Gestión 2017.
Auditoria Especial sobre el
Registro, Uso y Control del
6 Sistema de Registro Único DAI- DAI/Nº 0,022 0,0009
para la Administración 009/ 24/06/19 Concluido 181/ 26/06/19 Eficaz 45 45 Eficiente 9.919,79 9.919,79 Económico
Tributaria Municipal 2019 2019
(RUAT), por la gestión
2018.
Evaluación del Sistema de
Organización Administrativa DAI- DAI/Nº
7 (S.O.A) del 2 de enero de 010/ 28/06/19 Concluido 202/ 8/07/19 Eficaz 30 30 0,033 6.775,38 6.775,38 0,0001
2018 al 31 de marzo de 2019 2019 Eficiente Económico
2019.
Evaluación del Sistema de
Administración de Personal DAI- DAI/Nº
8 (S.A.P.) del 2 de enero de 011/ 28/06/19 Concluido 203/ 8/07/19 Eficaz 30 30 0,033 6.514,96 6.514,96 0,0001
2018 al 31 de marzo de 2019 2019 Eficiente Económico
2019.
Auditoria Especial
9 Construcción Unidad DAI- Concluido DAI/Nº Eficaz 43 43 0,023 10.614,67 10.614,67 0,00009
Educativa Modelo San 012/ 30/06/19 224/ 29/07/19 Eficiente Económico
Miguel, Proyecto “UPRE”, 2019 2019
gestión 2016 al 2018.

Auditoria Especial
10 Construcción Unidad Concluido Eficaz 43 43 0,023 10.614,67 10.614,67 0,00009
DAI- DAI/Nº
Educativa Modelo 30/06/19 Eficiente Económico
013/ 225/ 29/07/19
Colcapirhua, Proyecto
2019 2019
“UPRE”, gestión 2016 al
2018.

Auditoria Especial Proyecto DAI- DAI/Nº

11 28/08/19
“UPRE”, Construcción 015/
Concluido
265/ 5/09/19
Eficaz 43 43 0,023 10.614,67 10.614,67 0,00009
Unidad Educativa 15 de 2019 2019
Eficiente Económico

5
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abril (Cons. Por Producto)

Auditoria Especial Proyecto

12 “UPRE”, Construcción DAI- Concluido DAI/Nº Eficaz 43 43 0,023 10.614,67 10.614,67 0,00009
28/08/19
Unidad Educativa Modelo 016/ 266/ 5/09/19 Eficiente Económico
Carlos Villegas (Cons. Por 2019 2019
Producto)

Auditoria Operacional a la
Eficacia de las Actividades
13 001 al 006 Mantenimiento, Concluido Eficaz 40 40 0,025 8.950,24 8.950,24 0,0001
DAI- DAI/Nº
Mejoramiento y Ripiados de 4/10/19 Eficiente Económico
017/ 294/ 10/10/19
Vías de los Distritos A, B,
2019 2019
C, D, E y Conformación de
Plataforma del Municipio de
Colcapirhua, gestión 2018.

Auditoria Especial Proyecto

“UPRE”, Construcción Concluido Eficaz 43 43 0,023 10.614,67 10.614,67 0,00009
DAI- DAI/Nº
14 Campo Deportivo San José 22/10/19 Eficiente Económico
018/ 313/ 23/10/19
Kami, gestión 2016 al 31 de
2019 2019
julio de 2019 (Cons. Por
Producto)

Auditoria Operacional a la
Eficacia de la Actividad 001
Funcionamiento y
DAI/Nº
15 Desarrollo en Actividades de DAI- Concluido Eficaz 40 40 0,025 8.950,24 8.950,24 0,0001
22/11/19 341/
Salud y la Actividad 005 019/ 25/11/19 Eficiente Económico
2019
Equipamiento y 2019
Capacitación, gestión 2018
(Centro de Salud
Colcapirhua).

16 Primer Seguimiento al
Informe N° DAI-015/2018, DAI-
27/11/19
referido a la Evaluación del 020/ Concluido (*) Eficaz 12 12 0,08 2.705,22 2.705,22 0,0004
Sistema de Tesorería (ST), 2019 Eficiente Económico
gestión 2017.

6
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Primer Seguimiento al
Informe N° DAI-016/2018,
referido a la Auditoria
17 Operacional a la Eficacia de Concluido Eficaz 25 25 0,04 5.805,83 5.805,83 0,0002
DAI- (*)
las Actividades Efectuadas 12/12/19 Eficiente Económico
021/
en la Cat. Prog. 27 0000 001
2019
del Servicio de
Funcionamiento y
Mantenimiento Equipo de
Transporte, gestión 2017.

Auditoria Operacional a la
Eficacia de la Actividad 20
18 0000 001 Funcionamiento y DAI/Nº
DAI-
la Actividad 20 0000 012 26/12/19 Concluido 380/ Eficaz 40 40 0,025 8.950,24 8.950,24 0,0001
023/ 27/12/19
Equipamiento del Hospital 2019 Eficiente Económico
2019
Andrés Cuschieri, gestión
2018, de la Cat. Prog. 20
0000 000 Gestión de Salud.

Primer Seguimiento al
Informe N° DAI-012/208,
19 referido a la Auditoria
DAI-
Operacional a la Eficacia de 30/12/19 Concluido (*) Eficaz 25 20 0,05 5.805,83 4.644,00 0,0002
024/
las Actividades efectuadas Eficiente Económico
2019
en la Cat. Prog. 16 0000 000
del Servicio del Alumbrado
Público, gestión 2017.

Evaluación del Sistema de

DAI- DAI/Nº
20 Presupuesto (SP), del 2 de Concluido Eficaz 30 25 0,04 6.775,38 5.646,15 0,0002
025/ 30/12/19 389/ 31/12/19
enero de 2018 al 30 de junio Eficiente Económico
2019 2019
de 2019

Auditoria Operacional a la
21 Eficacia y Eficiencia de la DAI- DAI/Nº
Actividad 099 Prestaciones 31/12/19
026/ Concluido 392/ 31/12/19 Eficaz 40 55 0,018 8.950,24 12.306,58 0,00008
de Salud Integral Ley N° 2019 2019 Eficiente Económico
475 (Adquisición y
Disposición de Productos

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Químicos y Farmacéuticos),
gestión 2018

(*) = Los Informes de seguimiento no se remiten a la Contraloría General del Estado

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ANEXO 12
“DETALLE DE AUDITORIAS Y ACTIVIDADES NO PROGRAMADAS”, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Actividades Tiempo Solicitud del examen Tipo de indicios Remisión a la CGE

ejecutado Estado del N° de Fecha de de (i)
N° de nota Fecha examen informe Conclusión responsabilidad
Nota Fecha
(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h)

Informe de Normativa
Actividades del 2 de 10 de Concluido DAI- 15/01/2019 DAI/N°020/19 15/01/2019
Enero al 31 de Auditoria 001/19
Diciembre de 2018 de Gubernam.
la Dirección de
Auditoria Interna
Reprogramación del Normativa
Programa Operativo 10 de Concluido DAI- 30/05/2019 DAI/N°164/19 31/05/2019
Anual gestión 2019, Auditoria 008/19
de la Dirección de Gubernam.
Auditoria Interna.
Informe de Normativa
Actividades del 2 de de
enero al 30 de junio Auditoria Concluido DAI- 30/07/2019 DAI/N°232/19 30/07/2019
de 2019 de la 7 Gubernam. 014/19
Dirección de
Auditoria Interna.

Primer Seguimiento al
Informe N° DAI-
010/2018, referido a Instructivo DAI-
la Auditoria Especial 20 GAMC. 28/12/2018 Concluido 022/19 20/12/2019 (*) (*)
sobre la 111/2018
Implementación del
Procedimiento
Específico para el
Control y

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Conciliación de los
Datos Liquidados en
las Planillas Salariales
y los Registros
Individuales de Cada
Servidor Público,
Gestión 2017 a julio
2018.

(*) = Los Informes de seguimiento no se remiten a la Contraloría General del Estado

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ANEXO 13
“MOVIMIENTO DE PERSONAL”, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Cargos ocupados en INGRESOS BAJAS

la gestión 2016 Nómina anterior gestión
2018 Unidad Años de experiencia
Procedimiento Administrativa Fechas Título Baja por:
(S o C) de origen (R, C o D)
SPB SPV Fecha
NÓMINA GESTIÓN 2019
Director de Auditoria Orlando J. Cruz Andrade I 02/07/2015 Contador Público 16 años 10 años
Auditor Senior Elmer V. Pérez Chávez I 16/09/2018 Contador Público 5 años
Auditor Senior II (*) Lizett Cuyllavi Cayo I 9/01/2019 Contador Público 2 años
Auditor Senior III Vanesa Flores Encinas I 11/01/2019 Contador Público 2 años
(*)

S = Selección; R = Renuncia; C = Cambio de o a otra unidad administrativa; D = Destino; I = Invitación

SPB = Sector Público; SPV = Sector Privado
(*) Consultor en Línea, cumplimiento de contrato

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ANEXO 13.1

ATENCIÓN A REQUERIMIENTOS DE RECURSOS, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Requerimientos P NP Según Ejecutado Variación en la Justificaciones

POA ejecución

Activos solicitados
Computadora de Escritorio P Si Si 0
Impresora P Si Si 0

Suministros Solicitados
Papelería P Si Si 0 Se contó con el material requerido de
Materiales P Si Si 0 manera oportuna

P = Programado

NP = No programado

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ANEXO 14.
CAPACITACIÓN RECIBIDA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Nombre del Auditor: Lic. Orlando Julio Cruz Andrade

Cargo: Director de Auditoría Interna
Título Profesional: Contador Público
Fecha de ingreso a la UAI: 02/07/2015
FECHA NOMBRE DEL EVENTO DE TOTAL CERTIFICADO OBTENIDO ENTIDAD QUE DICTO CAMPO EN EL QUE SERA
CAPACITACIÓN HORAS EL CURSO APLICADA LA CAPACITACIÓN
RECIBIDAS
14/06/2018 Auditorias Especiales para 8 Asistencia AMDECO y Auditorias Proyectos F.D.I.
los Proyectos del F.D.I. Personeros F.D.I.
19/10/2019 Administración Legal en la Gobierno
Ejecución y Supervisión de 4 Participación Seminario Autónomo Auditorias Especiales y
Obras Públicas y Taller Municipal de Operacionales
Prevención de Conflictos Colcapirhua

Nombre del Auditor: Lic. Elmer Vladimir Pérez Chávez

Cargo: Auditor Senior (Supervisor)
Título Profesional: Contador Público
Fecha de ingreso a la UAI: 24/09/2018
FECHA NOMBRE DEL EVENTO DE TOTAL CERTIFICADO OBTENIDO ENTIDAD QUE DICTO CAMPO EN EL QUE SERA
CAPACITACIÓN HORAS EL CURSO APLICADA LA CAPACITACIÓN
RECIBIDAS
19/10/2019 Administración Legal en la Gobierno
Ejecución y Supervisión de 4 Participación Seminario Autónomo Auditorias Especiales y
Obras Públicas y Taller Municipal de Operacionales
Prevención de Conflictos Colcapirhua
13 y Nuevo Enfoque de Participación Seminario Colegio
14/12/2019 Auditoria Financiera, 9,5 Taller Departamental de Auditoria de Confiabilidad y
Confiabilidad Basada en Auditores Cbba. Auditoria Financiera
Riesgos

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Nombre del Auditor: Lic. Lizett Cuyllavi Cayo

Cargo: Auditor Seniors II
Título Profesional: Auditor
Fecha de ingreso a la UAI: 9/01/2019
FECHA NOMBRE DEL EVENTO DE TOTAL CERTIFICADO OBTENIDO ENTIDAD QUE DICTO CAMPO EN EL QUE SERA
CAPACITACIÓN HORAS EL CURSO APLICADA LA CAPACITACIÓN
RECIBIDAS
27/02/2019 Tributación para Liberales Sociedad de Auditoria de Confiabilidad
u Oficios y Empresas 8 Asistencia Profesionales de
Unipersonales, Gestiones Colcapirhua
Estratégicas
8/06/2019 Diplomado Auditoría Sigue en Duración del diplomado 5 Universidad Auditorias Operacionales y
Operacional y Gestión cursos meses Latinoamericana financieras
Pública (ULAF)
19/10/2019 Administración Legal en la Gobierno
Ejecución y Supervisión de 4 Participación Seminario Autónomo Auditorias Especiales y
Obras Públicas y Taller Municipal de Operacionales
Prevención de Conflictos Colcapirhua
14 al Políticas Públicas 10 Certificado de Contraloría General Auditorias Especiales
22/09/2019 Aprobación del Estado
(CENCAP)

Nombre del Auditor: Lic. Vanesa Flores Encinas

Cargo: Auditor Senior III
Título Profesional: Auditor
Fecha de ingreso a la UAI: 11/01/2019
FECHA NOMBRE DEL EVENTO DE TOTAL CERTIFICADO OBTENIDO ENTIDAD QUE DICTO CAMPO EN EL QUE SERA
CAPACITACIÓN HORAS EL CURSO APLICADA LA CAPACITACIÓN
RECIBIDAS
8/06/2019 Diplomado Auditoría Sigue en Duración del diplomado 5 Universidad Auditorias Operacionales y
Operacional y Gestión cursos meses Latinoamericana financieras
Pública (ULAF)

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DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA

19/10/2019 Administración Legal en la Gobierno

Ejecución y Supervisión de 4 Participación Seminario Autónomo Auditorias Especiales y
Obras Públicas y Taller Municipal de Operacionales
Prevención de Conflictos Colcapirhua

15
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ANEXO 15
“INFORMES CIRCUNSTANCIADOS”, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Informes Requerido por: Importe del

Referencia del Tipo Penal Autores o participes posible Fecha de la N° de caso
informe daño denuncia o aperturado
económico querella
Bs
CGE. MAE Ente
N° Fecha Tutor
I.C. N° 25/11/2019 X Informe Art. 154 Cristian Osvaldo 69.999.- Aún no se
DAI- INST.04 Circunstanciado (Incumplimiento de León Verduguez denuncio
001/2019 0/2019 sobre el Deberes)
Calentamiento del
Motor de la Pala
Cargadora EP-04
de Propiedad del
G.A.M. de
Colcapirhua y los
Perjuicios
Ocasionados por
esta Situación.

16
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ANEXO 16
“NOTAS ADMINISTRATIVAS”, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Nota Requerido por:
Referencia de Normativa Presuntos Remisión al Sumariante
N° Fecha CGE. MAE. Ente La nota Contravenida involucrados N° de Fecha
Tutor documento

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ANEXO 17
“INFORMES DE RELEVAMIENTO DE INFORMACION ESPECIFICA”, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Informe Requerido por:
Documento de Objeto del Relevamiento Alcance Decisión Justificación
N° Fecha CGE. MAE Ente requerimiento asumida
Tutor

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DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA

ANEXO 18
INFORMES DELA DIRECCION AUDITORIA INTERNA CON RECOMENDACIONES
DE CONTROL INTERNO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
“INFORMES DE SEGUIMIENTOS, GESTION 2017”
Informe N° de Recomendaciones
N° de Informe Título del informe Alcance
N° Fecha objeto de Emitidas Cumplidas No No
seguimiento cumplidas aplicables
Primer Seguimiento al Cumplimiento a las siete
DAI- 27/02/2019 DAI-003/2018 Informe de la Auditoria de (7) recomendaciones 7 5 2
005/2019 CI. control Interno Emergente efectuadas en el Informe
de la Auditoria de DAI-003/2018 CI.
Confiabilidad de los
Registros y Estados
Financieros, Gestión 2017.
Primer Seguimiento al Cumplimiento a las tres
DAI- 25/02/2019 DAI-004/2018 Informe DE a la Auditoría (3) recomendaciones 3 3
006/2019 CI. Operacional sobre la efectuadas en el Informe
Utilización de los Recursos DAI-004/2018 CI.
del Impuesto Directo a los
Hidrocarburos (I.D.H.)
Gestión 2017.
Primer seguimiento al Cumplimiento a las
DAI- 22/05/2019 DAI-008/2018 Informe de la Auditoria cinco (5) 5 5
007/2019 CI. Especial del Sistema recomendaciones
RUANET del RUAT efectuadas en el Informe
Gestión 2017. DAI-008/2018 CI.
Primer Seguimiento al Cumplimiento a las dos
DAI- 27/11/2019 DAI-015/2018 Informe N° DAI-015/2018, (2) recomendaciones 2 2
020/2019 CI. referido a la Evaluación del efectuadas en el Informe
Sistema de Tesorería (ST), DAI-015/2018 CI.
gestión 2017
Cumplimiento a las
Primer Seguimiento al
cinco (5)
Informe N° DAI-016/2018,
recomendaciones 5 4 1
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DAI- 12/12/2019 DAI-016/2018 referido a la Auditoria efectuadas en el Informe

021/2019 CI. Operacional a la Eficacia de DAI-016/2018 CI.
las Actividades Efectuadas
en la Cat. Prog. 27 0000
001 del Servicio de
Funcionamiento y
Mantenimiento Equipo de
Transporte, gestión 2017.
Primer Seguimiento al Cumplimiento a las
Informe N° DAI-010/2018, cuatro (4)
referido a la Auditoria recomendaciones 4 4
DAI- 20/12/2019 DAI-010/2018 Especial sobre la efectuadas en el Informe
022/2019 CI. Implementación del DAI-010/2018 CI.
Procedimiento Específico
para el Control y
Conciliación de los Datos
Liquidados en las Planillas
Salariales y los Registros
Individuales de Cada
Servidor Público, Gestión
2017 a julio 2018.
Primer Seguimiento al Cumplimiento a las seis
Informe N° DAI-012/208, (6) recomendaciones
referido a la Auditoria efectuadas en el Informe 6 3 3
DAI- 30/12/2019 DAI-012/2018 Operacional a la Eficacia de DAI-012/2018 CI.
024/2019 CI. las Actividades efectuadas
en la Cat. Prog. 16 0000
000 del Servicio del
Alumbrado Público, gestión
2017.

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ANEXO 19

EJECUCIÓN DE INFORMES DE AUDITORIAS EXTERNAS DEL 2 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

SITUACIÓN PRESUPUESTO SALDO
DÍAS N° DE PRESUPESTO
N° ACTIVIDAD DEL
HOMBRE INFORME PROGRAMADO EJECUTADO
EXAMEN
Auditoría Financiera a los EE.FF. del
1 Proyecto Construcción Puente Tinku 30 Concluido 22.000.- 378,02
S/N. 22.378,02
Mayu (Colcapirhua) en el marco del
Convenio Intergubernativo de
Financiamiento N° 199/2017.
Auditoría Financiera a los EE.FF. del
2 Proyecto Construcción Puente Rocha 30 Concluido 35.000.- 632,32
S/N. 35.632,63
(Colcapirhua) en el marco del
Convenio Intergubernativo de
Financiamiento N° 200/2017.

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