UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ

“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”

CURSO:
Gestión Financiera Avanzada

Tarea Académica 1:

Presupuesto operativo Cineplex S.A.

INTEGRANTES:

- Flores Sandoval, Alberto Manuel

- Magallanes Gutierrez, Sheyla Priscila
- Muñoz Pardo, Naomi Nickoll
- Rodríguez del Águila, Rafael Maycol
- Villanueva Salvador, Pamela Crisis

DOCENTE:
Condor Sanchez, Eduardo Francisco

Lima, 22 abril del 2023

I.INFORMACIÒN GENERAL DE LA EMPRESA
a. Nombre: CINEPLEX S.A.

b. RUC: 20429683581

c. Dirección: El domicilio legal de la Compañía está ubicado en Av. José Larco N° 663 (Pi

so 4 - 5), distrito de Miraflores, provincia y departamento de Lima.

d. Tipo de Empresa:

La Compañía tiene por objeto dedicarse a la operación de salas de cine siendo su principal a

ctividad exhibición de películas y ventas de productos en dulcería, además puede enajenar,

adquirir y distribuir todo tipo de material cinematográfico, incluidos los equipos de proyecci

ón y sus repuestos. Así, en general, la Compañía puede desarrollar todas aquellas actividade

s que estén relacionadas con servicios de entretenimiento fuera del hogar vinculado con la e

xperiencia cinematográfica.

e. Breve Reseña Histórica de la Empresa

La industria de exhibición cinematográfica en el Perú ha cambiado significativamente en las

últimas tres décadas. Durante la década de los ochenta, la asistencia a los cines cayó notable

mente por la depresión de la economía y el impacto del terrorismo. Estos factores 11 limitar

on la capacidad de inversión en el sector, lo que deterioraba la calidad del servicio en términ

os de infraestructura y mala calidad de la proyección y sonido en las principales salas. Por ot

ro lado, a nivel mundial, la industria atravesaba un periodo de cambio estructural. Pasó de l

os cines con grandes salas únicas, al concepto de complejo multisala (multiplex) donde se pu

diera tener una oferta más diversificada. Durante la primera mitad de los noventas, a medid

a que la economía mejoró y el terrorismo fue desapareciendo, los participantes de la industr

ia comenzaron a invertir en mejoras de sus cines. En estos años, se ejecutaron los primeros

proyectos para convertir cines de una sola gran sala, como el Pacífico, el Alcázar, el Adán y E
va o el Excélsior, en complejos multisala capaces de ofrecer una mejor mezcla de películas y

horarios, con mejores butacas, proyección y sonido. Los cambios mencionados lograron incr

ementar los niveles de ocupación de los cines, sin embargo, no causaron un gran crecimient

o del mercado; ya que muchos cines continuaron cerrando.

En el año 2008, la industria comienza a crecer en su oferta de salas digitales, sobre todo bajo

el formato de tercera dimensión (salas 3D). El siguiente cambio significativo en la infraestruc

tura de la industria se da en el año 2012 con la aparición de las primeras salas 4D.

La industria del cine se contrajo durante el periodo 2018. Los espectadores disminuyeron en

-2.4% en comparación con el 2017 debido a un menor desempeño de las películas y a las pr

eferencias del público por los eventos deportivos. A pesar de los resultados obtenidos en el

2018, el 2019 fue un año de crecimiento para la industria al alcanzar los 53 millones de esp

ectadores, teniendo así un aumento de 6.6%. El 2020 fue un año atípico para la industria de

l cine, debido a la crisis sanitaria por el COVID-19 y los impedimentos para operar decretad

os por el Ejecutivo. A partir del inicio de la cuarentena el 16 de marzo, ninguna cadena volvi

ó a operar. En el 2021, la mayoría de cines de la industria abrieron sus salas a partir de la pr

imera semana de agosto, retomando operaciones después de 16 meses sin operar. A medi

ados de octubre, se permitió la venta de alimentos para consumo en salas y se incrementar

on los aforos permitidos, favoreciendo el escenario de recuperación para la industria a partir

de este mes.

En el 2022, inicia el año con restricciones de aforo para varias localidades del país hasta el

mes de marzo. Desde el segundo trimestre de dicho año se evidencia el inicio del proceso d

e recuperación de la empresa y de la industria. En el año en mención se estrenaron película

s que generaron mucho interés en los espectadores tales como “Doctor Strange en el multiv

erso de la locura” con 2.0 millones de espectadores, “Minions: Nace un villano” con 2.1 millo

nes de espectadores y “Thor: Amor y Trueno” con 1.8 millones de espectadores a nivel de in

dustria.
ESTADOS FINANCIEROS HISTÓRICOS
PRESUPUESTO OPERATIVO
Se elaborará el presupuesto operativo de los meses de enero, febrero y marzo, con la siguie

nte información de la empresa de producción de pop corn

 PRONÓSTICO DE VENTAS:

Enero: 9,000.00 porciones

Febrero: 10,000.00 porciones

Marzo: 12,000.00 porciones

El precio de venta unitario estimado para los tres meses es de S/. 25

 COSTO UNITARIO

Materia Prima:

- Maíz amarillo duro consumo por unidad ½ kg a S/. 5.00 cada kilo.

- Margarina por unidad ½ kg a S/. 10.00 cada kilo.

Enero:

INVENTARIO INICIAL FINAL

MAIZ AMARILLO D 400Kg 100Kg

URO

MARGARINA 400Kg 50Kg

PRODUCTO TERMI 1300 porciones 1800 porciones

NADO
 Febrero:

INVENTARIO INICIAL FINAL

MAIZ AMARILLO DUR 100Kg 250Kg

O

MARGARINA 50Kg 120Kg

PRODUCTO TERMINA 800 porciones 1200 porciones

DO

Marzo:

INVENTARIO INICIAL FINAL

MAIZ AMARILLO DURO 250Kg 380Kg

MARGARINA 120Kg 270Kg

PRODUCTO TERMINA 700 porciones 1000 porciones

DO

● Mano de obra: Cada porción tarda en elaborarse 15 minutos a S/. 4

● Costos Indirectos: S/. 0.50
● Costo por artículo terminado S/. 2.50
● Gastos de operación:
Gastos de ventas S/.350.00, gastos de administración S/.5,250.50, para los tr
es meses.
PRESUPUESTO FLUJO DE EFECTIVO

La empresa Cineplex S.A busca elaborar el presupuesto de flujo de efectivo con el fin de obt

ener un proyecto de inversión. A continuación se determinarán los indicadores para proyect

ar los resultados.

 PRESUPUESTO DE INGRESOS

El presupuesto de ingreso plasma las ventas y entradas de la empresa con respecto al prime

r trimestre del año 2021, cuyo capital es de 97,653 con una proyección expresada en miles d

e soles.

 PRESUPUESTO DE EGRESOS

Los egresos presentados por la empresa corresponden a los costos variables de producción,

los costos fijos de producción, los gastos de ventas, gastos administrativos y la inversión de

Activo Fijo.
  PRESUPUESTO DEL PERSONAL

El pago de los trabajadores está sujeta al descuento de la ONP y aporte a ESSALUD.

 PRESUPUESTO DE COMPRA DE ACTIVO

En el mes de enero se compró una pantalla de proyección por un importe total (incluido IG

V) de S/. 30,000.00.

 FINANCIAMIENTO

Se solicita un préstamo en el mes de enero a 4 cuotas al Banco Scotiabank por un importe d

e S/. 16,000.00 para comprar una máquina pop corn, tal como se detalla.
CONCLUSIONES

 En la proyección del flujo de caja mensual, se han estimado ganancias considerables

obtenidas a través de la inversión, a pesar de que se está solicitando un préstamo pa

ra conseguir la inversión necesaria, se están generando utilidades, por lo que se dete

rmina que se tiene una correcta proyección del flujo de caja mensual.

 Se tiene una buena estimación de gastos para poder generar utilidades, en base a ell

o se puede determinar que la empresa va a poder cumplir con sus obligaciones finan

cieras y operativas sin problemas y sin perder liquidez.

 En la proyección de presupuesto operativo, se tiene una correcta estimación con res

pecto a las ganancias generadas a través de la inversión, logrando la obtención de uti

lidades en aumento mes a mes, esto debido principalmente a los bajos costos en la a

dquisición de materia prima para la producción del pop corn.

 En la proyección de flujo operativo se puede apreciar que se genera una buena utilid

ad operativa en la venta de pop corn, la cual sirve para cumplir con los gastos admini

strativos y de ventas, obteniendo de igual modo una utilidad.

RECOMENDACIONES

 Se recomienda hacer convenios financieros con los proveedores, ya que al pactar co

mpras frecuentementes de materia prima, los precios pueden ser más bajos, y tamb

ién se puede solicitar crédito financiero a los proveedores, por lo que si la empresa ti

ene problemas de flujo de efectivo, ayudar en la selección de bienes y servicios, a par

tir de aquí se consiguen ahorros recortando costes y comprando materias primas.

 Se recomienda generar más publicidad al público, sobre todo en la zona de dulcería

del cineplanet , para aumentar las ventas de canchita, porque es uno de los producto

s más rentables de cineplanet , ya que la materia prima se puede conseguir a bajo pr

ecio y el producto final se venderá a un precio alto .

 Se recomienda que si sus ingresos mensuales le están yendo bien puede abrir otra

sala de cine para alcanzar su visión de la empresa teniendo en cuenta que el cine qu

e se abrirá debe estar en un lugar estratégico para captar más clientes y recuperar el

dinero invertido en la nueva sala de cine .

 Se recomienda si va a sacar préstamos de algún banco las cuotas de pago deben ser

mínimas para que pague pocos intereses y los intereses no sean tan elevados.