Castillo Estudio Prefactibilidad Instalacion
Castillo Estudio Prefactibilidad Instalacion
Castillo Estudio Prefactibilidad Instalacion
Asesor
Javier Quino Favero
Lima – Perú
Noviembre de 2020
(Hoja en blanco)
ii
PREFEASIBILITY STUDY FOR THE
INSTALLATION OF A VODKA PRODUCTION
PLANT BASED ON YELLOW POTATO
(Solanum phureja)
iii
TABLA DE CONTENIDO
iv
2.2.3. Demanda mediante fuentes primarias ................................................................... 19
2.2.3.1. Diseño y Aplicación de Encuestas u otras técnicas ........................................... 19
2.2.3.2. Determinación de la Demanda ........................................................................... 20
2.2.4. Proyección de la Demanda ................................................................................... 22
2.2.5. Consideraciones sobre la vida útil del proyecto ................................................... 24
2.3. Análisis de la oferta ................................................................................................. 24
2.3.1. Empresas productoras, importadoras y comercializadoras ................................... 24
2.3.2. Competidores actuales y potenciales .................................................................... 28
2.4. Determinación de la Demanda para el proyecto ...................................................... 28
2.4.1. Segmentación del mercado ................................................................................... 28
2.4.2. Selección de mercado meta................................................................................... 30
2.4.3. Demanda Específica para el Proyecto .................................................................. 31
2.5. Definición de la Estrategia de Comercialización ..................................................... 31
2.5.1. Políticas de comercialización y distribución ........................................................ 31
2.5.2. Publicidad y promoción ........................................................................................ 32
2.5.3. Análisis de precios ................................................................................................ 34
2.5.3.1. Tendencia histórica de los precios ..................................................................... 34
2.5.3.2. Precios actuales .................................................................................................. 36
2.6. Análisis de Disponibilidad de los insumos principales ........................................... 39
2.6.1. Características principales de la materia prima .................................................... 39
2.6.2. Disponibilidad de la materia prima ....................................................................... 39
2.6.3. Costos de la materia prima.................................................................................... 39
v
4.4. Relación tamaño-inversión ...................................................................................... 53
4.5. Relación tamaño-punto de equilibrio ....................................................................... 53
4.6. Selección del tamaño de planta ................................................................................ 54
vi
5.10.1. Materia prima, insumos y otros materiales ....................................................... 115
5.10.2. Servicios: energía eléctrica, agua, vapor, combustible, etc. ............................. 120
5.10.3. Determinación del número de operarios y trabajadores indirectos ................... 122
5.10.4. Servicios de terceros ......................................................................................... 123
5.11. Disposición de planta ........................................................................................... 123
5.11.1. Características físicas del proyecto ................................................................... 123
5.11.2. Determinación de las zonas físicas requeridas ................................................. 133
5.11.3. Cálculo de áreas para cada zona ....................................................................... 134
5.11.5. Disposición general........................................................................................... 141
5.11.6. Disposición de detalle ....................................................................................... 142
5.12. Cronograma de implementación del proyecto ..................................................... 145
vii
7.4.4. Flujo de caja de corto plazo ................................................................................ 172
7.5. Flujo de fondos netos ............................................................................................. 173
7.5.1. Flujo de fondos económicos ............................................................................... 173
7.5.2. Flujo de fondos financieros................................................................................. 175
9.1. Identificación de las zonas y comunidades de influencia del proyecto ................. 189
9.2. Análisis de indicadores sociales (valor agregado, densidad de capital, intensidad de
capital, generación de divisas) ...................................................................................... 189
9.2.1. Valor Agregado................................................................................................... 189
9.2.2. Densidad de Capital ............................................................................................ 190
9.2.3. Intensidad de Capital .......................................................................................... 191
9.2.4. Producto Capital ................................................................................................. 191
viii
ÍNDICE DE TABLAS
ix
Tabla 3. 10. Alquiler promedio de terrenos .................................................................... 47
Tabla 3. 11. Número de vías principales que conectan al distrito .................................. 48
Tabla 3. 12. Índice de Desarrollo Humano (IDH) .......................................................... 48
Tabla 3. 13. Tabla de enfrentamiento de factores ........................................................... 49
Tabla 3. 14. Tabla de enfrentamiento de factores ........................................................... 49
Tabla 4. 1. Producción histórica de papa en el Perú ....................................................... 50
Tabla 4. 2. Producción histórica de papa amarilla en el Perú ......................................... 51
Tabla 4. 3. Producción proyectada de papa amarilla en Huánuco .................................. 52
Tabla 4. 4. Costos fijos anuales ...................................................................................... 53
Tabla 4. 5. Costos variables de producción .................................................................... 54
Tabla 4. 6. Factor limitante en botellas de Vodka de 750ml .......................................... 54
Tabla 5. 1 Datos de equilibrio Vapor-líquido para etanol y agua a 1 ATM ................... 61
Tabla 5. 2 Condiciones de alimentación a la entrada de la columna de destilación ....... 68
Tabla 5. 3 Comparación de tipos de destilación ............................................................. 75
Tabla 5. 4 Datos y porcentajes a utilizar en el balance de materia ................................. 79
Tabla 5. 5 Datos químicos de etanol y agua ................................................................... 82
Tabla 5. 6. Especificaciones técnicas de la caldera ........................................................ 94
Tabla 5. 7. Especificaciones técnicas del ablandador de agua ........................................ 95
Tabla 5. 8. Cálculo de capacidad instalada ..................................................................... 97
Tabla 5. 9. Capacidades de procesamiento de máquinas ................................................ 97
Tabla 5. 10. Número de máquinas necesarias al año ...................................................... 98
Tabla 5. 11. Descripción del producto y uso presunto .................................................... 99
Tabla 5. 12. Riesgos o peligros ..................................................................................... 100
Tabla 5. 13. Puntos críticos de control (PCC) .............................................................. 101
Tabla 5. 14. Fases de construcción y operación............................................................ 102
Tabla 5. 15. Matriz de Leopold ..................................................................................... 103
Tabla 5. 16. Matriz de identificación de peligros ......................................................... 105
Tabla 5. 17. EPPs a utilizar en el proceso de producción ............................................. 108
Tabla 5. 18 Costo de implementación de las protecciones activas ............................... 109
Tabla 5. 19 Costo de EPPs ............................................................................................ 110
Tabla 5. 20. Lista de equipos de mantenimiento .......................................................... 113
Tabla 5. 21. Programa maestro de producción ............................................................. 114
Tabla 5. 22. Cálculo del porcentaje de utilización de la planta .................................... 115
Tabla 5. 23. Cálculo de requerimiento de insumos por botella y tamaño de lote ......... 117
x
Tabla 5. 24. Requerimiento de botellas de vidrio para el primer año de operación ..... 117
Tabla 5. 25. Requerimiento de papa amarilla para el primer año de operación ........... 119
Tabla 5. 26. Requerimiento de agua para el primer año de operación.......................... 119
Tabla 5. 27. Requerimiento de cloruro de calcio para el primer año de operación ...... 119
Tabla 5. 28. Requerimiento de alfa amilasa para el primer año de operación .............. 119
Tabla 5. 29. Requerimiento de AMG para el primer año de operación ........................ 119
Tabla 5. 30. Requerimiento de HCl para el primer año de operación .......................... 120
Tabla 5. 31. Requerimiento de levadura para el primer año de operación ................... 120
Tabla 5. 32. Requerimiento de tapas para el primer año de operación ......................... 120
Tabla 5. 33. Requerimiento de cajas para el primer año de operación ......................... 120
Tabla 5. 34. Kwh consumidos por cada equipo ............................................................ 121
Tabla 5. 35. Energía necesaria en BTU/h de los equipos ............................................. 121
Tabla 5. 36. Consumo en m3 de gas natural por hora ................................................... 122
Tabla 5. 37. Costo total en soles por m3 de gas natural ................................................ 122
Tabla 5. 38. Empresas prestadoras de servicios............................................................ 123
Tabla 5. 39. Análisis de materiales necesarios para la producción de vodka ............... 124
Tabla 5. 40. Ocupación del primer grupo de operarios ................................................ 125
Tabla 5. 41. Ocupación del segundo grupo de operarios .............................................. 125
Tabla 5. 42. Descripción de movimientos .................................................................... 126
Tabla 5. 43. Descripción de puntos de espera............................................................... 129
Tabla 5. 44. Cantidad de lux por actividad de trabajo .................................................. 130
Tabla 5. 43. Guerchet para caldero ............................................................................... 134
Tabla 5. 46. Guerchet para planta ................................................................................. 140
Tabla 5. 47. Leyenda de códigos de las proximidades ................................................. 142
Tabla 5. 48. Lista de motivos de tabla relacional ......................................................... 142
Tabla 5. 49. Resumen de valores de proximidad .......................................................... 143
Tabla 6. 1. Salario del personal..................................................................................... 147
Tabla 7. 1. Importe por activo fijo tangible .................................................................. 149
Tabla 7. 2. Costo de m2 de construcción según acabado en dólares ............................. 150
Tabla 7. 3. Cálculo de costo de construcción por tipo de área ..................................... 150
Tabla 7. 4. Detalle de las máquinas y equipos a adquirir ............................................. 151
Tabla 7. 5. Costo de importación de la destiladora en dólares ..................................... 152
Tabla 7. 6. Costo de importación de la fermentadora en dólares.................................. 152
Tabla 7. 7. Costo de importación del Masher en dólares .............................................. 153
xi
Tabla 7. 8. Descripción, cantidad e importe de muebles y equipos de planta .............. 153
Tabla 7. 9. Descripción, cantidad e importe de muebles de oficina ............................. 154
Tabla 7. 10. Descripción, cantidad e importe de protecciones activas ......................... 154
Tabla 7. 11. Descripción, cantidad e importe de EPPs ................................................. 155
Tabla 7. 12. Importe por activo fijo tangible ................................................................ 155
Tabla 7. 13. Capital de trabajo ...................................................................................... 156
Tabla 7. 14. Detalle del importe a terceros ................................................................... 157
Tabla 7. 15. Precio pagado al productor por tonelada de papa amarilla ....................... 158
Tabla 7. 16. Precios e incremento en el transcurso del proyecto (S/) ........................... 159
Tabla 7. 17. Costo en soles de MP por botella en el primer año de operación ............. 159
Tabla 7. 18. Costo de MP por botella en soles ............................................................. 159
Tabla 7. 19. Costo por operario al año .......................................................................... 160
Tabla 7. 20. Mano de Obra Indirecta ............................................................................ 160
Tabla 7. 21. Costo anual de transporte.......................................................................... 161
Tabla 7. 22. Kwh consumidos por cada equipo ............................................................ 161
Tabla 7. 23. Consumo en m3 de gas natural por hora ................................................... 162
Tabla 7. 24. Descripción fabril por año ........................................................................ 162
Tabla 7. 25. Valor, precio y margen de venta de Vodka por Canal .............................. 163
Tabla 7. 26. Presupuesto de ingreso por ventas (S/) ..................................................... 163
Tabla 7. 27. Presupuesto de costo de ventas (S/) .......................................................... 164
Tabla 7. 28. Sueldo de personal administrativo ............................................................ 165
Tabla 7. 29. Costo de empresas terceras ....................................................................... 165
Tabla 7. 30. Presupuesto de Publicidad y Marketing ................................................... 166
Tabla 7. 31. Depreciación no fabril por año ................................................................. 166
Tabla 7. 32. Amortización de activos fijos intangibles (S/) .......................................... 167
Tabla 7. 33. Presupuesto Operativo (miles S/) ............................................................. 167
Tabla 7. 34. Valor residual y de mercado de Activos Fijos Tangible ........................... 168
Tabla 7. 35. Valor residual y de mercado de Activos Fijos Intangible ......................... 168
Tabla 7. 36. Inversión total del proyecto (S/) ............................................................... 169
Tabla 7. 37. Presupuesto de servicio a la deuda (S/) .................................................... 170
Tabla 7. 38. Estado de Resultados (miles S/) ............................................................... 171
Tabla 7. 39. Estado de Situación Financiera (S/) .......................................................... 172
Tabla 7. 40. Flujo de caja .............................................................................................. 173
Tabla 7. 41. Estado de Resultado Económico (Miles soles) ......................................... 174
xii
Tabla 7. 42. Flujo de Fondos Económicos (Miles soles) .............................................. 175
Tabla 7. 43. Estado de Resultados Financieros (Miles soles) ....................................... 175
Tabla 7. 44. Flujo de Fondos Financieros (Miles soles) ............................................... 176
Tabla 8. 1. Estimación de tasa de libre riesgo americana ............................................. 177
Tabla 8. 2. Estimación de tasa de libre riesgo peruana ................................................. 178
Tabla 8. 3. Beta de la industria de bebidas alcohólicas ................................................ 178
Tabla 8. 4. Tasa de retorno del S&P 500 de los últimos 10 años ................................. 179
Tabla 8. 5. Tasas activas de empresas medianas en Moneda Nacional ........................ 179
Tabla 8. 6. Evaluación Económica (Miles soles) .......................................................... 180
Tabla 8. 7. Evaluación Financiera ................................................................................ 181
Tabla 8. 8. Cálculo de EBITDA (Miles soles) .............................................................. 182
Tabla 8. 9. Ratios de liquidez ....................................................................................... 182
Tabla 8. 10. Ratios de solvencia ................................................................................... 183
Tabla 8. 11. Ratios de rentabilidad ............................................................................... 183
Tabla 8. 12. Estado de Resultados pesimista (Miles soles) .......................................... 184
Tabla 8. 13. Flujo de Fondo Financiero pesimista (Miles soles) .................................. 185
Tabla 8. 14. Estado de Resultados optimista (Miles soles) .......................................... 186
Tabla 8. 15. Flujo de Fondos Financiero optimista (Miles soles) ................................. 187
Tabla 8. 16. Indicadores del escenario probables (S/) .................................................. 187
Tabla 8. 17. Resumen de indicadores de análisis de sensibilidad (S/) .......................... 188
Tabla 8. 18. Indicadores ponderados del análisis de sensibilidad (S/) ......................... 188
Tabla 9. 1. Valor agregado del proyecto ....................................................................... 190
xiii
ÍNDICE DE FIGURAS
xiv
Figura 5. 20. Fermentador............................................................................................... 89
Figura 5. 21. Columna de destilación fraccionada múltiple ........................................... 90
Figura 5. 22. Equipo de Ultrafiltración ........................................................................... 91
Figura 5. 23. Tanque de mezcla ...................................................................................... 92
Figura 5. 24. Envasadora y tapado .................................................................................. 93
Figura 5. 25. Caldera....................................................................................................... 94
Figura 5. 26. Ablandador de agua ................................................................................... 96
Figura 5. 27. Reactor UASB ......................................................................................... 106
Figura 5. 28. Mascarilla de respiración de línea de aire ............................................... 108
Figura 5. 29. Gozinto de una botella de vodka de 750ml ............................................. 116
Figura 5. 30. Banda transportadora ............................................................................... 127
Figura 5. 31. Tubería de acero ...................................................................................... 127
Figura 5. 32. Tarima de plástico ................................................................................... 128
Figura 5. 33. Carretilla hidráulica ................................................................................. 128
Figura 5. 34. Montacarga motorizado ........................................................................... 129
Figura 5. 35. Diagrama de sacos de papa en un pallet .................................................. 135
Figura 5. 36. Diagrama de 12 botellas en una caja ....................................................... 136
Figura 5. 37. Diagrama de cajas de vodka en un pallet ................................................ 136
Figura 5. 38. Diagrama de almacén de vinaza propuesto ............................................. 137
Figura 5. 39. Plano General de la Planta ....................................................................... 141
Figura 5. 40. Tabla relacional ....................................................................................... 143
Figura 5. 41. Diagrama relacional ................................................................................ 144
Figura 5. 42. Cronograma de implementación de proyecto .......................................... 145
Figura 6. 1. Organigrama de la empresa ....................................................................... 148
Figura 7. 1. Regresión lineal del precio de papa amarilla............................................. 158
xv
RESUMEN
xvi
ABSTRACT
In the present study, all the preliminary aspects of the investigation will be exposed;
explaining the research problem, the objectives that come from this and the following
chapters will touch essential themes for the implementation of this project, which
estimates a useful life of 5 years. The first chapter presents a general framework of ideas,
objectives, scope, rationale and the hypothesis of the present work.
In the third- and fourth-chapter deals with the plant, its location and size. Different
places are evaluated in order to find the ideal one to be able to raise the infrastructure
where the productive line will be installed and the different possibilities (market,
resources, technology and break-even point) are evaluated in order to have the capacity
of production and the optimal size plant.
Chapter six studies the organization and administration of the company. All the
administrative positions required for the analysis and production processes to be carried
out in an optimal way.
Finally, in chapter seven, all the budgets are calculated and explained in detail and
an economic - financial evaluation of the project is made. It is in the evaluation where the
financial NPV of S/ 629,776.51 and a financial IRR of 32.15% is determined and with
which it concludes that the project is viable.
xvii
CAPÍTULO I. ASPECTOS GENERALES
1.1. Problemática
Hoy en día la papa se ha vuelto el ingrediente más común en la mesa de los peruanos, y
ha logrado crear más de 110,000 puestos de trabajo, ser el sustento de más de 710 mil
familias y representar el 10.6% del Valor Bruto de Producción (VBP) agrícola del 2016
(MINAGRI, 2017, sección de Producción), todo ello debido a la gran calidad y sabor que
se ha logrado durante los miles de años de domesticación y mejoras en el proceso de
cultivo. Debido a esto, la presente investigación plantea el estudio de prefactibilidad para
la producción de vodka a base de papa amarilla, el cual va a crear un producto de alta
calidad y orgullo nacional al utilizar insumos de diversas regiones del país.
a) Objetivo general
b) Objetivo específico
Limitaciones:
Delimitaciones:
a) Justificación técnica
- En el Perú existe mano de obra calificada y de bajo costo, la cual puede ser
instruida en producir el bien con los estándares requeridos.
b) Justificación económica
- Se esperan una utilidad media, debido a que la papa no es la materia prima más
eficiente para producir vodka, pero ello significa mayor calidad y por lo tanto va a ser
ofrecido al sector socioeconómico A y B a un precio mediano – alto.
2
- En la tabla 1.1. se observa que con un consumo per cápita de 8,9 litros de licor
el Perú se ubica, empatado con Brasil, en el tercer lugar de la región. En la tabla 1.2. se
visualiza que es el segundo país con mayor incremento porcentual de 9.7% en promedio
desde el 2012. Este rápido aumento en el consumo se traducirá a una mayor demanda
futura del producto y un mercado creciente en busca de nuevos sabores y presentaciones.
3
19.2% de consumo puede parecer pequeño, este sector del mercado tiende a crecer debido
a mayores ingresos de la población y por búsqueda de mayor calidad en sus productos de
consumo. Esto se ha visto reflejado en la región ya que pasó de un 19.4% en el 2011 (en
la tabla 1.3.) a un 23.8% en el 2016 (en la tabla 1.4.), esto significó un incremento de 4.4
puntos porcentuales en el consumo de vodka premium, y se espera la misma tendencia
en el Perú en los próximos años.
c) Justificación social
4
con la mayor cantidad producción de toneladas de papa y se encuentra relativamente
cerca de la planta de producción. En la tabla 1.5. se detalla la producción por región. Se
van a apoyar a las comunidades tanto en temas de calidad, eficiencia y métodos, con el
fin de una mejora en la calidad de vida de los pobladores al permitirles mayores ingresos
por los mejores productos ofrecidos.
La instalación de una planta productora de vodka a base de papa amarilla es factible, pues
existe un mercado que va a aceptar el producto (sector socioeconómico A y B) y además
es tecnológica, económica y financieramente viable
5
1.6. Marco referencial de la investigación
6
• Gonzales, J., & Molina, M. (2006). Estudio de los factores que afectan la
hidrólisis enzimática y el proceso fermentativo para la producción de alcohol a
partir de papa (Solanum tuberosum). Ingeniería - Revista de la Universidad de
Costa Rica, 27-37.
https://revistas.ucr.ac.cr/index.php/ingenieria/article/view/642
Enzimas: Friederich Wilhelm Ostwald fue el primero que definió las enzimas como
catalizadores, los cuales son sustancias que alteran la velocidad de una reacción química
Uhlig (1998). Para que se produzca una determinada reacción, es necesaria la presencia
de un determinado tipo de enzima, y la mayor o menor cantidad de este suele modificar
la velocidad de la reacción controlada. Las enzimas permiten también la selectividad de
los reactivos y de control sobre la velocidad de la reacción, sin recurrir a condiciones
extremas de pH, temperatura y concentración que no pueden obtenerse con otra clase de
catalizadores.
7
Enzima alfa-amilasa: Son enzimas que rompen enlaces α-(1,4) en el almidón, las cuales
pueden ser de origen vegetal, animal o microbiana. La alfa-amilasa es una glucanasa
endoactiva que cataliza la hidrólisis al azar de los enlaces α-(1,4) glicosídicos de la región
central de las cadenas de amilosa y amilopectina (presentes en el almidón) excepto en las
proximidades de los puntos de ramificación. La hidrólisis de la amilosa por esta enzima
produce glucosa y maltosa pero a la amilopectina la desdobla a dextrinas porque no puede
hidrolizar los enlaces α-(1,6). Cruz Ruiz (2012) Este ataque sobre regiones interiores del
sustrato causa un rápido descenso en la viscosidad de los almidones gelatinizados.
8
Fermentación: Es un proceso biológico en ausencia de aire, el cual es ocasionado por
microorganismos que procesan los hidratos de carbono de cualquier presentación de
azúcar. Produce alcohol en su forma de etanol, dióxido de carbono en forma de gas y
moléculas de ATP o adenosín trifosfato, el cual es consumido por los propios
microorganismos. El etanol resultante es comúnmente utilizado para la elaboración de
algunas bebidas alcohólicas y también usado como biocombustible.
Off trade: Se refiere a los canales de distribución que no están relacionados directamente
para el consumo del producto. Para el caso del vodka, estos son supermercados, duty-
frees, eventos que se compra y se lleva.
9
CAPÍTULO II. ESTUDIO DE MERCADO
El vodka ha recibido en los últimos años mucha atención por parte del consumidor
y la demanda crece a medida que las personas comienzan a darse cuenta de que no todos
son iguales y de que el vodka puede servirse no sólo como base para un coctel, sino
también como un aguardiente que debería servirse solo de modo que se pueda apreciar
todo su carácter y calidad.
Producto real: El producto real está compuesto por un vodka a base de papa amarilla de
alta calidad y un proceso de producción de destilación continua. Este va a ser presentado
en una botella de vidrio de 750ml de capacidad y va a contar con un porcentaje de 40%
de alcohol. La botella va a ser presentada en una caja biodegradable.
10
Producto aumentado: Como producto aumentado se puede ofrecer una línea de atención
0-800 para atender cualquier duda o reclamo con el fin de proveer el mejor servicio
disponible al cliente.
Hoy en día el vodka es una bebida utilizada en reuniones sociales, celebraciones, fiestas
y bares con el fin de distracción y esparcimiento. Este licor puede ser consumido en su
forma pura y se disfruta al máximo cuando se encuentra a temperatura inferiores a 0ºC,
o también se usa como insumo para diversos cocteles, como por ejemplo el
Cosmopolitan, Bloody Mary y Sex On The Beach.
Los productos sustitutos del vodka son muy variados, ya que se cuentan con una gama
diversa de opciones en el ámbito local, como lo son los diferentes tipos de bebidas
alcohólicas como el whisky, ron, pisco, vino, gin, tequila etc. También se cuenta con una
disponibilidad de precios que satisfacen los diferentes segmentos de mercado, estos
incluyen licores de bajo precio, pero muy baja calidad, y también se pueden encontrar
botellas de muy elevado precio, pero acompañados de una alta calidad.
11
2.1.4. Análisis del sector
Los principales proveedores van a ser los agricultores que proporcionen la papa
los cuales van a tener un bajo poder de negociación ya que se cuenta con una oferta muy
alta de este insumo y es prácticamente un comodity. Se va a buscar contratos con
comunidades productoras papa amarilla para asegurar un suministro continuo de materia
prima, a cambio se va a otorgar capacitaciones y asesorías con los cuales mejoren la
calidad y eficiencia de su cosecha, generando una situación win-win para ambas partes.
12
- Economías de escala.
-Barreras legales.
En cuanto a las barreras legales, el vodka a diferencia del pisco, no cuenta con
denominación de origen. Es decir, el vodka puede ser producido en cualquier parte del
mundo con la única condición que sea a base de papa, cereales o quinua. En caso contrario
la botella debe indicar explícitamente “vodka producido a partir de…”.
13
En el Perú existe el impuesto selectivo al consumo que grava las bebidas
alcohólicas. Estas se clasifican según el grado de alcohol que contenga la bebida. Para el
caso del vodka, al contener más de 20º de alcohol y de acuerdo al Decreto Supremo Nº
091-2018-EF, es gravada con un monto fijo de S/. 3.40 por litro o a una tasa al valor de
40%.
La amenaza de productos sustitutos es muy alta debido a que se cuenta con una
cantidad muy variada de bebidas alcohólicas en el ámbito local. Debido a la gran variedad
de diversos licores o cervezas de diferente calidad y precios, el cliente no tiene ningún
problema al buscar sustitutos en caso de que no encuentre su bebida preferida. En el
mercado local se ofrecen licores de toda calidad y precio.
14
2.1.5. Determinación de la metodología que se empleará en la investigación de
mercado
2.2.1.1. Importaciones/exportaciones
15
Como se puede observar, las exportaciones en el Perú han sido bajas y variables
en comparación con las importaciones, esto debido a la alta popularidad y
posicionamiento de las marcas extranjeras. En los últimos 6 años los vodkas importados
han disminuido el porcentaje de consumo a nivel local, pasando de 55.3% en el 2013 al
29.4% en el 2018. Sin embargo, esta reducción es solo a nivel porcentual, debido al
incremento del consumo de Russkaya. Los litros de consumo de vodka importado no han
disminuido en los últimos 6 años.
16
Tabla 2. 4. Demanda Interna Aparente de vodka en el Perú
Demanda Interna Aparente de vodka en el Perú
Año DIA (l)
2013 1,193,900
2014 1,344,500
2015 1,458,000
2016 1,724,100
2017 2,001,500
2018 2,161,600
Nota: Euromonitor International (2019)
El consumo per cápita (CPC) en el Perú está en aumento, y se proyecta que este siga
creciendo a un ritmo acelerado. Esta tendencia se debe al mayor ingreso familiar que
perciben las familias peruanas lo cual permite adquirir productos de mayor calidad y
mejor sabor. Otra razón importante del aumento en el consumo del vodka es la transición
que se está produciendo en el Perú de ser un país netamente cervecero a optar por nuevos
productos y sabores de mayor calidad y sabor. Esta transición si bien se está produciendo,
se visualiza con mayor fuerza en los niveles socioeconómico más altos como A y B. El
consumidor limeño es mucho más exigente y conocedor de las bebidas alcohólicas que
está consumiendo, ello se visualiza en la mayor oferta y variedad de licores de gama alta
y el mayor consumo de los sectores premium y súper premium.
17
Tabla 2. 5. Consumo per Cápita de vodka en los países de Sudamérica
Consumo per Cápita de vodka en los países de Sudamérica
País 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Promedio
Argentina 0.092 0.100 0.105 0.110 0.118 0.115 0.107
Bolivia 0.030 0.031 0.031 0.032 0.031 0.032 0.031
Brazil 0.321 0.340 0.313 0.298 0.289 0.286 0.308
Chile 0.343 0.337 0.325 0.275 0.258 0.256 0.299
Colombia 0.014 0.015 0.016 0.015 0.015 0.015 0.015
Ecuador 0.045 0.040 0.034 0.033 0.033 0.033 0.036
Perú 0.040 0.045 0.048 0.056 0.064 0.068 0.053
Uruguay 0.101 0.108 0.105 0.108 0.111 0.113 0.108
Promedio 0.123 0.127 0.122 0.116 0.115 0.114 0.120
Nota: Euromonitor (2019)
El Perú cuenta con un CPC de 0.068 litros de Vodka en el 2018, el cual es inferior
al promedio de la región de 0.114 en el mismo año. Este indicador es bajo debido a la
preferencia del consumidor peruano a la cerveza y a licores como el ron y el pisco, sin
embargo, se observa una transición en los últimos años por el consumidor limeño a licores
más refinados, de mayor carácter y mejor calidad, los cuales van a repercutir en el
consumo de las bebidas alcohólicas de alta calidad como el vodka ofrecido en la presente
investigación. Asimismo, se observa un crecimiento constante del CPC del vodka en el
Perú, el cual da seguridad de un gran potencial de mercado al cual se puede llegar en los
próximos años. En la figura 2.2. se muestra la regresión lineal del CPC de Vodka en Perú.
18
2.2.2.2. Determinación de la demanda potencial
Para el cálculo de la demanda potencial del proyecto se ha tomado a Chile como país de
referencia, esto debido a que cuenta con un CPC de más de 3 veces superior al peruano,
y además cuentan con costumbres similares, con lo cual se puede implicar que es factible
llegar a ese nivel de consumo en el mediano-largo plazo. Asimismo, se tomó la población
peruana del 2019 detallada en la tabla 2.6.
Para el estudio de mercado, se debe aplicar una encuesta al público objetivo. En ella se
busca obtener información acerca del porcentaje de aceptación de producto, intensidad
de compra, frecuencia en hábitos de consumo, licores preferidos, lugar de compra y el
monto dispuesto a pagar por una botella del producto ofrecido.
N ∗ p ∗ q ∗ z2
n=
N ∗ e2 + p ∗ q ∗ z2
19
- n: Número de encuestas que se deben realizar.
Las encuestas fueron solicitadas, a través de Google Docs, a personas que vivían
en los sectores 7 (Santiago de Surco, La Molina, San Borja, Miraflores, San Isidro) y 6
(San Miguel, Pueblo Libre, Jesús María, Magdalena, Lince), debido a que concentran el
mayor porcentaje de NSE A y B. El número de encuestas realizadas (403) alcanzó lo
requerido por la fórmula, la encuesta cuenta con validez estadística al ser probabilística
y se puede tomar como referencia y hacer uso de los resultados obtenidos.
20
Figura 2. 3. Resultado de intención de compra de la encuesta elaborada
Resultado de intención de compra de la encuesta elaborada
21
Los 216 encuestados que contestaron afirmativamente la intención de compra,
señalaron la intensidad con la que adquirirían el producto, la moda fue 3 en una escala
del 1 al 10 y la mayoría de los valores se encontró en el medio inferior de la tabla. Al
hallar una ponderación del porcentaje de encuestados que respondieron a cada valor de
intensidad de compra se obtuvo 3.764 como el valor ponderado que es igual a 37.64% de
intensidad de compra según la fórmula descrita a continuación.
3.764
3.764 = = 0.3764 = 37.64%
10
En la figura 2.4. se presenta la Demanda Interna Aparente (DIA) de vodka en el Perú del
año 2013 al 2018. Al aplicar una regresión lineal considerando como variable
independiente los años y como variable dependiente la DIA de vodka en el Perú, se
obtuvo un coeficiente de determinación de 0.9811 lo cual indica que se tiene una
correlación positiva del 98.11% entre el aumento en el consumo del vodka y el paso de
los años, el cual es bastante aceptable para el análisis de proyección de la demanda.
22
Figura 2. 4. Regresión Lineal de Demanda interna aparente de vodka en el Perú
Regresión lineal de Demanda interna aparente de vodka en el Perú
23
Utilizando la fórmula hallada en la regresión lineal, se presenta la DIA en litros
en el Perú para el año 2019 en adelante en la tabla 2.8.
La vida útil del proyecto se ha estimado en 5 años, debido a que, al considerar un periodo
de mayor duración, se tendrá menor certeza sobre las proyecciones realizadas junto a la
incertidumbre del mercado a futuro. Asimismo, es un plazo aceptable, ya que cumple con
el periodo de recupero.
En el Perú se cuenta con solo una empresa productora de vodka a gran escala, Cartavio
Rum Company, esta empresa produce el vodka Russkaya. Por otro lado, en el 2017
surgieron dos empresas que buscan introducir un vodka de producción artesanal hechos
con productos peruanos, estas son 14 Inkas y Singular Vodka, las cuales producen sus
destilados con papa Huamantanga y una mezcla de quinua y trigo respectivamente.
24
Dado que no se cuenta con la información de la producción de las empresas
peruanas, se utilizará la fórmula de la demanda interna aparente para hallar la producción
anual de este.
En la tabla 2.10 se muestra los litros importados de vodka por cada compañía
desde el 2014 al año 2018.
Tabla 2. 10. Miles litros importados de Vodka del año 2005 al 2015
Miles litros importados de Vodka del año 2014 al 2018
Importadora 2014 2015 2016 2017 2018 2014-2018
Pernod Ricard Peru S.A. 168 192 198 191 142 891
Diageo Peru S.A. 108 177 129 183 288 885
L.C. Group S.A.C. 124 82 80 75 27 387
Galaxy Representaciones S.R.LTDA 79 44 39 26 22 210
Best Brands S.A.C. 12 18 34 33 34 131
Perufarma S.A. 39 44 22 16 9 130
Bebidas Premium S.A.C. 0 14 22 19 39 94
G W Yichang & Cia S.A. 42 35 0 0 2 79
Campari Peru S.A.C. 0 0 0 18 51 70
Otros 30 26 31 18 21 126
Total 601 632 554 580 636 3,003
Nota: SUNAT (2018)
25
La empresa Pernod Ricard es la empresa con mayor importación de Vodka en el
Perú, tiene la licencia de importación de la marca Absolut y Wyborowa. Asimismo,
destaca la empresa Diageo Perú S.A., filial de la empresa británica Diageo, líder a nivel
mundial en producción y comercialización de bebidas alcohólicas, la cual contiene a
Ciroc y a Smirnoff como marcas propias de comercialización.
Las demás empresas importadoras son locales, y cuentan con contratos con
marcas extranjeras de vodka para asegurar la importación de estos bienes. Las empresas
realizan la importación de los vodkas y luego distribuyen su producto a través de tiendas
mayoristas.
26
Tabla 2. 12. Participación de mercado por marca de vodka en Perú en 2014
Participación de mercado por marca de vodka en Perú en 2018
Marca Empresa Litros Participación de Mercado
Russkaya Cartavio Rum Company 1,526,010 70.6%
Smirnoff Diageo Peru S.A. 285,566 13.2%
Absolut Pernod Ricard Peru S.A. 135,140 6.3%
Skyy Campari Peru S.A.C. 40,470 1.9%
Stolichnaya Bebidas Premium S.A.C. 39,135 1.8%
Priskaia Best Brands S.A.C. 30,876 1.4%
Mohawk Galaxy Representaciones SR LTDA 21,516 1.0%
Grey Goose L.C. Group S.A.C. 16,641 0.8%
Lithuanian L.C. Group S.A.C. 10,935 0.5%
Bols Vodka Campari Peru S.A.C. 10,902 0.5%
Danzka Perufarma S.A. 7,266 0.3%
Wyborowa Pernod Ricard Peru S.A. 7,200 0.3%
Lavish Bruma's Impex S.R.L. 6,142 0.3%
Nuvo Inversiones Allied Peru S.A.C. 5,364 0.2%
Belveder Premium Brands S.A.C. 2,690 0.1%
Ciroc Diageo Peru S.A. 2,298 0.1%
Enotria Inversiones Rapid Food S.A.C. 2,159 0.1%
Beluga G.W. Yichang & CIA S.A. 2,044 0.1%
Titos Handmade Perufarma S.A. 1,890 0.1%
Kuyper Best Brands S.A.C. 1,824 0.1%
Cognac Ferrand Panuts Vinos Memorables S.A.C. 1,296 0.1%
Pravda Best Brands S.A.C. 1,080 0.0%
Otros Otros 3,157 0.1%
2,161,600
Nota: Sunat (2018)
27
2.3.2. Competidores actuales y potenciales
28
1.3lt/hogar
Consumo de licor en Lima Metropolitana = = 68.42%
1.3𝑙𝑡/ℎ𝑜𝑔𝑎𝑟 + 0.6𝑙𝑡/ℎ𝑜𝑔𝑎𝑟
29
Figura 2. 7. Distribución de Hogares según NSE 2019
Distribución de Hogares según NSE 2019
30
de mayores de edad debido a que la DIA considera litros consumidos por personas
mayores de edad.
En la tabla 2.14. se detalla la demanda específica del proyecto, luego de las correcciones
tanto de consumo geográfico, psicográfica y de intención e intensidad de compra, los
porcentajes utilizados son de 68.42%, 13.10% y 20.17% respectivamente.
31
El canal ideal, en un inicio, son las cadenas de supermercados del nivel
socioeconómico A y B como Wong, y Vivanda, en dónde se competirá directamente con
los vodkas de calidad premium importados y los vodkas súper premium.
Para lograr una publicidad y promoción efectiva del producto, se deben utilizar todas las
herramientas disponibles para llegar al mayor número de consumidores posibles al
utilizar una variedad de canales y plataformas de comunicación.
32
Hoy en día toda marca que desee una alta posición en el público debe contar con
presencia en las redes sociales, y que estas estén activas el mayor tiempo posible, para
ofrecer concursos, promociones, o atender a respuestas e inclusive reclamos. Un buen
uso de esta herramienta puede significar la diferencia entre el éxito y fracaso de una marca
debido al gran potencial que tiene y su facilidad de expandirse hacia nuevos potenciales
consumidores.
A la par, se debe contar con una página web la cual provee información del
producto, la empresa, recetas, características relevantes, información sobre el proceso de
producción y demás información pertinente. Esta herramienta debe estar siempre
disponible y debe transmitir una imagen similar a la que ofrece el producto.
Este vodka será un licor suavizado (referido a la sensación que produce en la boca)
y amigable al paladar producto de los microfiltrados, el manejo responsable de los
insumos y los procesos y el origen y buen trato ya referido de la materia prima.
33
servicio de Community Manager. Todo ello suma un total de S/ 242,718, y adicionando
la cuota de comisión anual que cobra la empresa de publicidad, que asciende al 3% de lo
invertido, se llega al monto de S/ 250,000 en el año de prelanzamiento. En la tabla 2.15
se puede apreciar el detalle desagregado de inversión por tipo de medio y año de proyecto.
La tendencia histórica de los precios del vodka ha sido obtenida mediante las
importaciones obtenidas de la página de la Sunat. Se va a analizar el valor FOB de
importación por cada marca durante los últimos 6 años.
En la tabla 2.16. se presenta el valor FOB en soles por botella de 750 ml importado
en promedio de cada marca por año.
34
Tabla 2. 16. Costo FOB en soles por botella de 750 ml de Vodka importado
Costo FOB en soles por botella de 750 ml de Vodka importado
TC USD/PEN 2.70 2.84 3.19 3.38 3.26 3.29
Marca 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Grey Goose VX 0.00 0.00 0.00 258.36 257.20 254.10
Stolichnaya Elit 111.04 119.94 137.57 0.00 0.00 144.72
Beluga 0.00 0.00 0.00 125.84 220.40 128.44
Belvedere 69.01 72.68 98.05 86.49 83.08 86.55
Grey Goose 73.07 78.79 86.37 89.09 84.64 86.51
Absolut Elyx 31.47 45.95 40.01 39.52 0.00 71.79
Wyborowa Exquisite 58.47 - 43.23 43.87 - 52.14
Stolichnaya Gold 25.27 0.00 32.29 34.01 32.86 33.47
Pravda 54.65 53.08 55.51 0.00 54.66 32.48
Danzka 22.57 22.94 22.21 23.09 22.32 25.52
Finlandia 19.48 20.62 24.38 25.15 23.60 23.70
Stolichnaya 17.65 19.14 22.63 24.01 23.20 23.42
Lithuanian Black 19.23 20.20 0.00 24.01 23.20 23.39
Absolut Saborizado 16.78 18.45 20.11 19.95 20.61 23.19
Ciroc 0.00 70.86 72.42 64.58 45.47 16.94
Absolut 17.35 18.48 19.69 16.10 10.89 12.54
Smirnoff 13.35 15.36 14.74 15.62 13.34 11.40
Skyy 15.36 16.77 19.42 20.37 14.38 9.84
Lithuanian Gold 7.93 8.33 9.35 9.90 9.57 9.65
Wyborowa 14.84 13.25 9.82 6.67 9.65 9.54
Lithuanian 6.31 6.64 7.44 7.89 7.61 7.67
Mohawk 4.93 5.17 5.62 5.91 5.99 5.72
Priskaia 0.00 0.00 4.15 4.50 4.47 4.66
Nota: Sunat (2018)
Como se puede apreciar, se observa una diferencia clara entre las 3 presentaciones
más caras (Grey Goose VX, Stolichnaya Elit y Beluga) las cuales son ediciones limitadas
y elevan el precio del producto final. El resto de los vodkas super premium y premium
han tenido un constante pero leve aumento de precio en los últimos años lo cual refleja
un comportamiento constante por parte del consumidor de pagar un poco más por un
producto más premium. Al comparar los precios de importación versus los precios de
venta a consumidor final se puede observar los altos márgenes de rentabilidad obtenidos
por las empresas importadoras debido a la mayor industrialización y economías de escala,
los cuales permiten obtener precios muy accesibles en el país de origen.
35
2.5.3.2. Precios actuales
En la tabla 2.17. se presentan los precios al 12 de junio de 2020 de todos los vodkas
ofrecidos en los supermercados de Wong, Vivanda, Plaza Vea y Tottus (en caso de
presentarse en varios supermercados, se tomó el promedio de los precios ofertados), al
ser los lugares principales de compra de los futuros clientes.
36
Tabla 2. 17. Relación de Vodkas ofrecidos en los supermercados en Lima
Relación de Vodkas y precios ofrecidos en los supermercados Wong, Vivanda, Plaza
Vea y Tottus
Marca Capacidad Precio (S/) Categoría
Grey Goose VX 750ml 669.90 Super Premium
Stolichnaya Elit 750ml 290.00 Super Premium
Belvedere Premium 750ml 258.90 Super Premium
Roberto Cavalli Classic 700ml 199.90 Super Premium
Belvedere 750ml 199.15 Super Premium
Beluga Noble 700ml 199.00 Super Premium
Absolut Elyx Suecia 750ml 156.90 Super Premium
Wyborowa Exquisite 750ml 149.90 Super Premium
Grey Goose 750ml 145.90 Super Premium
Ciroc 750ml 144.90 Super Premium
Pravda 750ml 139.90 Super Premium
14 Inkas 750ml 129.90 Super Premium
Herbácea Zubrowka 750ml 109.90 Premium
Stolichnaya Gold 700ml 102.90 Premium
Hypnotic Liquer 750ml 98.90 Premium
Lithuanian Black 750ml 79.90 Premium
Potato J.J Whitley 700ml 64.90 Premium
Absolut Original 750ml 62.90 Premium
Stolichnaya 750ml 59.90 Premium
Lithuanian Gold 1L 49.90 Estándar
Bols 750ml 45.90 Estándar
Finlandia 750ml 44.90 Estándar
Skyy 750ml 42.90 Estándar
Lithuanian Originali 1L 41.90 Estándar
Wyborowa 750ml 29.30 Economy
Green Apple Smirnoff 750ml 27.90 Economy
N°21 Smirnoff 700ml 23.90 Economy
Mohawk 750ml 22.90 Economy
Priskaia 750ml 20.00 Economy
Russkaya 750ml 19.90 Economy
Kiev 1L 19.90 Economy
Nota: Catálogo de precio – Wong, Vivanda, Plaza Vea y Tottus (2020)
Por ello y con ayuda de la encuesta realizada, se ha decidido optar por un precio
de S/ 94.90 por una botella de vodka a base de papa amarilla de 750 ml. Este precio se
37
encuentra tanto en el rango de precios de los vodkas premium internacionales y también
se encuentra en el segundo rango con mayor porcentaje de monto dispuesto a pagar por
los encuestados tal como se observa en la figura 2.9.
Figura 2. 9. Monto dispuesto a pagar por una botella de vodka peruano de 750 ml
Monto dispuesto a pagar por una botella de vodka peruano de 750 ml
38
2.6. Análisis de Disponibilidad de los insumos principales
La papa amarilla es una de las más consumidas localmente, y también, una de las más
producidas. Los últimos registros indican que existe una producción total nacional de
5,331,063 toneladas de papa en el año 2019 MINAGRI (2020), cifra que va en aumento
año a año, en parte porque el rendimiento de tonelada por hectárea ha mejorado con el
paso del tiempo.
En el mismo registro mencionado en el punto anterior, se puede observar que año a año
el costo de la tonelada va subiendo de forma constante. Para el año 2017 el precio por
kilogramo de papa era de S/ 0.82, más del doble de lo que era en el año 2000 MINAGRI
(2020). Los precios de los demás insumos se detallan en el subcapítulo de costo variable
por botella.
39
CAPÍTULO III. LOCALIZACIÓN DE PLANTA
Las regiones elegidas como candidatas para el estudio macroeconómico son Huánuco,
Puno, Cuzco y Lima. La elección de éstas se basó en la producción anual de papa, la cual
se muestra en la tabla 3.1., debido a que es la materia prima principal del producto en
estudio. La región de Lima está localizada en el puesto trece de producción anual de papa,
pero se considera en la evaluación debido a su cercanía al mercado e importancia local.
40
Tabla 3. 1. Producción de papa en miles de toneladas por departamento
Producción de papa en miles de toneladas por departamento
Región k ton Participación
Puno 742.92 15.6%
Huanuco 668.37 14.0%
La Libertad 466.63 9.8%
Apurimac 411.96 8.6%
Cuzco 388.47 8.1%
Junin 365.68 7.7%
Arequipa 336.62 7.0%
Ayacucho 309.66 6.5%
Cajamarca 289.14 6.1%
Huancavelica 235.34 4.9%
Pasco 175.82 3.7%
Ica 128.90 2.7%
Lima 87.65 1.8%
Ancash 76.73 1.6%
Otros 92.41 1.9%
4,776.30
Puno está localizado al sureste del país, y cuenta, de acuerdo al último censo
realizado en la región y registrado por el INEI, un total de 149,000 habitantes. El clima
es frío y seco, se presentan lluvias anuales con mayor incidencia de diciembre a abril. La
actividad productiva primaria en Puno es mínima; se basan principalmente en la activada
agrícola y ganadera en forma tradicional y de autoconsumo. La región produce cerca de
mil variedades de papa, y cuenta con las provincias de Carabaya y Azángaro las cuales
producen más de 120,000 y 69,000 toneladas anuales respectivamente Condori (2013).
Huánuco está ubicada en el centro del Perú y tiene una topografía accidentada con
regiones de sierra y selva. Cuenta con 854,000 habitantes INEI (2015) y lo caracteriza un
clima templado y seco en la parte andina y cálido en la zona montañosa. Su economía
está basada en la agricultura por su alta variedad climática. Producen una diversa variedad
de cafés, té y maderas finas; y se cultiva papa, maíz, plátano, naranja, yuca y trigo
Gobierno Regional de Huánuco (2016).
Cuzco está situado en el sur este del Perú ubicada en la vertiente oriental de la
cordillera de los Andes y alberga una población de 420,000 habitantes INEI (2015). Su
clima es seco y templado y cuenta con dos estaciones claramente definidas: una seca entre
41
abril y octubre con temperaturas promedio de 13 ºC; y otra lluviosa, de noviembre a
marzo con temperaturas promedio de 12 ºC SENAMHI (2016). La actividad económica
en el Cuzco está comprendida básicamente por la agricultura en especial, el maíz y los
tubérculos nativos; y el turismo, debido a los patrimonios arquitectónicos con los que
cuenta.
Lima es la capital del Perú y se encuentra situada en la costa central del país. Es
la población con mayor cantidad de personas, la cual llego a 8.9 millones de habitantes
en el 2015 de acuerdo a las estadísticas registradas por el INEI. El clima es caracterizado
por un altísimo nivel de humedad atmosférica, casi total ausencia de precipitaciones y
una persistente cobertura nubosa SENAMHI (2016). La economía está representada por
una alta actividad en la industria manufacturera, el comercio, los servicios y el turismo.
42
Tabla 3. 2. Distancia en Km de los departamentos a Lima
Distancia en Km de los departamentos a Lima
Ruta Distancia (km)
Huánuco-Lima 395.4
Puno-Lima 1,289.8
Cuzco-Lima 1,096.4
Lima-Lima 0.0
Nota: Ministerio de transporte (2015)
43
Tabla 3. 4. Porcentaje de red pública dentro de vivienda, respecto al total de hogares
Porcentaje de red pública dentro de vivienda, respecto al total de hogares
Departamento Porcentaje
Lima 87%
Cuzco 61%
Huánuco 64%
Puno 45%
Nota: Anuario de estadística ambientales (2014)
44
Tabla 3. 6. IDH por departamento en el 2019
IDH por departamento en el 2019
Departamento IDH
Lima 0.890
Cuzco 0.795
Huánuco 0.636
Puno 0.705
Nota: Programa de las Naciones Unidas para el desarrollo (2019)
Factores de localización:
Escala de calificación:
-Excelente: 8
-Muy Bueno: 6
-Bueno: 4
-Regular:
-Malo: 0
45
Tabla 3. 7. Tabla de enfrentamiento de factores
Tabla de enfrentamiento de factores
Factores a b c d e f Conteo Ponderación
a 1 1 1 1 1 5 29%
b 0 1 1 1 1 4 24%
c 0 0 0 0 1 1 6%
d 0 1 1 1 1 4 24%
e 0 0 1 0 1 2 12%
f 0 0 1 0 0 1 6%
Total 17 100%
Luego se usa para hallar los puntajes de los departamentos, mediante el ranking
de factores mostrado en la tabla 3.8.
Los lugares que van a ser considerados como opciones para localizar la planta de
producción de Vodka serán los distritos de Ancón, Ate, Lurín y la región Callao.
46
El primer factor que se considera es el de la seguridad ciudadana en cada uno de
los lugares a comparar. Hoy por hoy ubicarse en un lugar con menor concurrencia de
delitos ayuda a reducir los costos del seguro, así como también se evita extremar las
medidas de seguridad, lo que significaría un ahorro adicional.
Queda claro con esto que los lugares más peligrosos dentro de nuestras opciones,
así como dentro de los informes del Observatorio Nacional de Seguridad Ciudadana son
Ate y el Callao. Por otro lado, los lugares con menor actividad delictiva son Ancón y
Lurín.
47
Es así que se identifica nuevamente la notoria diferencia entre los lugares
evaluados. Quedando en primer lugar Ate, secundando el Callao, tercero el distrito de
Lurín y finalmente, como es más económico, Ancón.
Cuantificar la conectividad del distrito con el resto de la región, así como las vías
para su fácil acceso desde provincia se basa en la cantidad de carreteras y vías principales
que pasan o atraviesan estos distritos. Es así que una vez contados cada una de estas vías,
podemos llegar a los siguientes resultados de la tabla 3.11:
48
Con esta información obtenida de las tablas anteriores, se organiza la tabla de
enfrentamiento 3.13. para determinar la ponderación de cada factor:
Factores de localización:
Luego se usa para hallar los puntajes de los distritos, mediante el ranking de
factores en la tabla 3.14.
49
CAPÍTULO IV. TAMAÑO DE PLANTA
Este punto se evalúa directamente con la demanda del producto en el último año del
proyecto. Esta demanda estimada será el tamaño máximo, debido a que no se producirá
más allá de la demanda del mismo mercado porque perjudicaría la estabilidad del
proyecto. De acuerdo a las estimaciones realizadas, para el quinto año del proyecto se
producirá 60,857 litros de vodka o 81,143 botellas de 750ml.
50
De acuerdo a la Oficina Técnica de Difusión del INEI, el 13% de la producción
total mostrada en el cuadro superior es de papa amarilla INEI (2014), es así que se calcula
la producción total de papa amarilla en Huánuco en el mismo rango de años en la tabla
4.2.
A partir de los datos (2005 - 2017) se analizan las regresiones de tipo lineal,
logarítmica, exponencial y potencial para poder obtener una proyección de la cantidad de
materia prima disponible en la figura 4.1.
51
Figura 4. 1. Regresión lineal de producción de papa amarilla en toneladas
Regresión lineal de producción de papa amarilla en Huánuco en toneladas
Con el importe de inversión total recaudado (tanto de capital social como de deuda) se
va a poder comprar las maquinas requeridas con la tecnología adecuada para producir
los litros de vodka demandados al año. Por ello no representa un factor limitante para el
trabajo.
53
Tabla 4. 5. Costos variables de producción
Costos variables de producción
Costos Variables S/
Materia Prima 684,423
M.O. Directa 76,551
CIF 404,172
1,165,145
Con este dato (el cual se detalla en el capítulo VII), se obtiene un costo variable
de S/ 18.90 por botella.
El tamaño de planta será el tamaño dispuesto por la tecnología, ya que este está
determinado por el cuello de botella que son los fermentadores. Si bien la demanda
muestra un tamaño menor, este sería el tamaño máximo de producción. La diferencia
54
entre ambos da una holgura como para poder aumentar la producción en caso la demanda
sea mayor. El punto de equilibrio es de 40,380 botellas, ello quiere decir que cada año se
debe producir 40,380 botellas con el fin de no generar pérdidas o ganancias.
55
CAPÍTULO V. INGENIERÍA DEL PROYECTO
El contenido alcohólico varía entre 35 y 50 grados Gay Lussac (GL), esto dependiendo
del lugar en el que se comercialice. El vodka, en esencia, está compuesto por etanol y
agua, por lo que, si no se le adiciona ningún saborizante o adicional, esta bebida debería
se inodora e incolora.
Esta bebida de 40 grados GL de alcohol irá contenida en una botella de 750 ml,
por lo que de los 750 ml solo 300 ml son de etanol. Y como el contenido solo está
compuesto por etanol y agua, habrá 96 calorías por botella de vodka tradicional BBC
Mundo (2014).
Para el diseño gráfico del producto, se quiso elaborar un logo y botella que refleje la
esencia y peruanidad detrás del vodka. El logo está inspirado en la forma del jarrón de
cerámica Wari que se utilizaba para almacenar líquidos y tiene como centro el sol, el Dios
más importante de la cultura Inca. Finalmente, las ramas representan las raíces de la papa,
56
que es la materia prima más importante del Vodka. En la Figura 5.1 se presenta el logo
propuesto del producto.
Nota: Concepto por Álvaro Castillo y Ayrton Mas; Elaborado por: Alejandro Pons (Diseñador Gráfico)
La botella del producto es una parte esencial de cualquier Vodka de alta calidad.
Debe tener un acabado muy especial y reflejar exactamente las cualidades del producto
ofertado. La botella va a tener una forma cilíndrica con aproximadamente 30cm de altura
y 10cm de diámetro. La tapa va a ser de corcho de plástico y va a contar con el logo
impreso. La parte inferior de la botella va a tener dos franjas rojas, la cual va a destacar
el origen y el orgullo de ser un Vodka 100% peruano. Finalmente, el logo va a ser impreso
en relieve en el centro de la botella.
57
Figura 5. 2. Propuesta del diseño de la botella del producto
Propuesta del diseño de la botella del producto
Nota: Concepto por Álvaro Castillo y Ayrton Mas; Elaborado por: Alejandro Pons (Diseñador Gráfico)
58
vodka estipula que debe contener entre 35 y 50 grados de alcohol, mientras que el resto
del contenido sea agua.
También, así como las cervezas y los vinos, los licores están sujetos al pago
obligatorio de un impuesto selectivo, el cual el 2018 registró su último aumento tal y
como lo señala el Diario El Comercio en su edición del 11 de mayo del mismo año,
quedando de la siguiente manera:
- Por concepto de sistema específico (monto fijo por litro): S/. 3.40
59
Para comenzar, debemos entender el principio básico de la destilación. Esta
técnica consiste en separar por cambios de fase liquido-vapor-liquido, mezclas de
líquidos volátiles o mezclas de un líquido volátil con una sustancia no volátil. La
separación, se basa en la diferencia de presión de vapor de los distintos componentes de
la mezcla. Durante el proceso, tiende a destilar primero el componente más volátil, es
decir, el que tiene menor temperatura de ebullición.
En las disoluciones ideales, se cumplen dos leyes las cuales nos van a servir para
analizar y comparar los distintos métodos de destilación.
Ley de Raoult:
𝑃𝑎 = 𝑋𝑎(𝑃𝑉 )𝑎
Ley de Dalton:
𝑃𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 = ∑ 𝑝𝑖 = 𝑝1 + 𝑝2 + ⋯ + 𝑝𝑛
𝑖=1
𝑃𝑡 = 𝑃𝑎 + 𝑃𝑏 = 𝑋𝑎(𝑃𝑉 )𝑎 + 𝑋𝑏(𝑃𝑉 )𝑏
60
3) El vapor producido será siempre más rico en el componente de punto de ebullición
más bajo, que el líquido que está en equilibrio.
Destilación instantánea:
61
En la tabla 5.1 se puede observar la proporción molar de etanol y agua en las fases
de equilibrio a 1 atmósfera a una temperatura dada. La fracción molar en estado líquido
es representada por Xetanol/agua y en estado vapor por Yetanol/agua.
62
saturado y de vapor saturado, porque representan todos los sistemas posibles de líquido
y vapor que pueden estar en equilibrio a 1 atm. Cualquier punto bajo de la curva de líquido
saturado representa un líquido subenfriado (líquido por debajo de su punto de ebullición),
mientras que cualquier punto arriba de la curva de vapor saturado sería un vapor
sobrecalentado. Los puntos entre las dos curvas de saturación representan a corrientes
formadas por líquido y vapor al mismo tiempo Wankat (2008).
63
𝑚𝑜𝑙𝑒𝑠 𝑒𝑡𝑎𝑛𝑜𝑙
𝐹𝑟𝑎𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑚𝑜𝑙𝑎𝑟 𝑒𝑡𝑎𝑛𝑜𝑙(𝑋𝑒) =
𝑚𝑜𝑙𝑒𝑠 𝑒𝑡𝑎𝑛𝑜𝑙 + 𝑚𝑜𝑙𝑒𝑠 𝑎𝑔𝑢𝑎
103.3𝑔 1 𝑚𝑜𝑙
𝑥 46.07𝑔
𝑋𝑒 = = 0.043
103.3𝑔 1 𝑚𝑜𝑙 896.7𝑔 1 𝑚𝑜𝑙
𝑥 46.07𝑔 + 𝑥 18.02𝑔
Con ayuda de la figura 5.5. podemos observar que una mezcla inicial de
etanol/agua de 0.04 de concentración molar de etanol o 10.33% de concentración en peso
nos da un destilado de aproximadamente 0.35 de concentración molar de etanol, lo cual
se traduce a una concentración de 57.9% en peso según la siguiente ecuación:
64
𝑔 𝑒𝑡𝑎𝑛𝑜𝑙
% 𝑒𝑡𝑎𝑛𝑜𝑙 𝑝𝑒𝑠𝑜 =
𝑔 𝑒𝑡𝑎𝑛𝑜𝑙 + 𝑔 𝑎𝑔𝑢𝑎
65
de contacto ocurre la difusión interfacial y los fluidos se separan King (2006). La
alimentación se da normalmente en la zona media de la columna de destilación; si la
alimentación es líquida, fluirá hacia abajo, a un casquete de burbujeo, en cambio si la
alimentación es un vapor, este fluirá hacia arriba a la etapa de condensación. El vapor
entra al plato y burbujea a través del líquido a medida que éste fluye hacia abajo. El vapor
sigue su camino hacia arriba y pasa por el número de etapas que cuenta la columna de
destilación. A medida que el vapor fluye hacia arriba, la concentración del componente
más volátil aumenta. El vapor final que sale por la parte superior se envía a un
condensador y se extrae una porción del producto líquido, el líquido remanente en el
condensador regresa al plato superior, con la finalidad de aumentar el porcentaje de
concentración del destilado final. El líquido que sale por el plato inferior entra a un
hervidor, donde se vaporiza parcialmente e ingresa nuevamente al plato inferior, el
líquido remanente es desechado.
66
Para analizar el porcentaje de concentración de vodka a obtener con la columna
de destilación, se debe hacer cálculos con ayuda de los gráficos de equilibrio vapor-
liquido (EVL) y los diagramas de McCabe-Thiele.
El primer paso es graficar la curva de equilibrio y trazar una línea vertical con la
fracción molar del fluido de alimentación (figura 5.8.). En el subcapítulo de destilación
instantánea, vimos que al ingresar un líquido de 10.33% de alcohol o 0.043 de fracción
molar, obteníamos 57.9% de alcohol o una fracción molar de 0.35. Esta va a ser la
concentración inicial del líquido-vapor a ingresar a las columnas de destilación debido a
que el destilador cuenta con un alambique en el cual se introducen los 1,000 l del mash.
Este al calentarse, hasta la temperatura de vaporización, va a generar la primera etapa la
cual es la destilación instantánea generando un líquido-vapor con una fracción molar de
0.35.
67
El segundo paso (figura 5.9.) es graficar la línea de alimentación según las
condiciones de entrada a las columnas de destilación detalladas en la tabla 5.2.
68
Figura 5. 9. Obtención de concentración final con el gráfico McCabe-Thiele (Paso 2)
69
Figura 5. 10. Obtención de conc. final con el gráfico McCabe-Thiele (Paso 3)
Obtención de concentración final con el gráfico McCabe-Thiele (Paso 3)
70
Figura 5. 11. Obtención de conc. final con el gráfico McCabe-Thiele (Paso 4)
Obtención de concentración final con el gráfico McCabe-Thiele (Paso 4)
El quinto y último paso (figura 5.12.) es seguir graficando las rectas horizontales
hasta que crucen con la curva de equilibrio y la recta vertical hasta que cruce la recta de
enriquecimiento. Una vez que las fases pasen por la línea de alimentación se debe hacer
la intersección de las rectas con la curva de equilibrio y la recta de agotamiento, hasta
sobrepasar la fracción molar de destilación inicial.
71
Figura 5. 12.Obtención de concentración final con el gráfico McCabe-Thiele (Paso 5)
Obtención de concentración final con el gráfico McCabe-Thiele (Paso 5)
72
Destilación Azeotrópica - Pervaporación:
73
Figura 5. 13. Diagrama del mecanismo de pervaporación a través de una membrana
Diagrama del mecanismo de pervaporación a través de una membrana
74
5.2.1.2. Selección de la tecnología
En los puntos previos se describieron los 3 métodos más comunes para obtener
destilados de etanol. Cada método de destilación tiene sus ventajas y desventajas las
cuales son presentadas en la tabla 5.3.
75
5.2.2.1. Descripción del proceso
El proceso de producción del vodka empieza con la recepción de las papas amarillas para
su respectiva inspección de peso y condición general de la papa. Una vez que se aprueba
el lote de la materia prima, esta pasa a ser lavada donde se presenta una merma (tierra o
suciedad) del 1%. Una vez que las papas están limpias, pasan a ser trituradas hasta obtener
una pasta, esta operación presenta una merma del 1%.
76
Pasado el tiempo de fermentación, la mezcla con un 10.33% de alcohol se vierte
en el alambique de destilación. El sistema de destilación consta de 2 torres de 8 platos
cada una, el alambique que contiene la mezcla y un condensador por donde saldrá el
etanol a 96.48% de pureza a una velocidad de 15 l/h.
77
5.2.2.2. Diagrama de proceso: DOP
Figura 5. 15. DOP del proceso para la producción de vodka a base de papa amarilla
DOP del proceso para la producción de vodka a base de papa amarilla
78
5.2.2.3. Balance de materia
Nota: Datos obtenidos del INEI, Estudio de los factores que afectan la hidrólisis enzimática y el proceso
fermentativo para la producción de alcohol a partir de papa (solanum tuberosum) Ingeniería - Revista de
la Universidad de Costa Rica por Gonzales y Molina (2006) y datos de estequiometría.
79
El proceso comienza con el ingreso de 961.87 kg de papa a la lavadora donde se
presentar una merma de 1.0%, luego la papa lavada pasa por el proceso de triturado hasta
obtener una pasta manipulable donde se genera una merma de 1.0%. De los 942.74 kg de
pasta, 219.66 kg corresponden a almidón (23.3% del peso de la papa amarilla). Para llevar
a cabo la licuefacción se debe añadir 0.8 ml/kg de sustrato (almidón) de Alfa Amilasa y
cloruro de calcio en 40ppm.
219.66 𝑘𝑔 𝑎𝑙𝑚𝑖𝑑ó𝑛
219.66 𝑘𝑔 𝑎𝑙𝑚𝑖𝑑ó𝑛 + 723.08 𝑘𝑔 𝑟𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑝𝑎𝑝𝑎 + 0.04 𝑘𝑔 𝐶𝑎𝐶𝑙2 + 0.18 𝑘𝑔 𝑎. 𝑎. +𝑥 𝐻20
= 20%
80
El HCl se encuentra a una concentración de 37% en una solución acuosa con
densidad de 1.19 kg/l por lo cual se debe calcular los litros de solución que se deben
añadir al masher:
0.04 𝑘𝑔 𝐻𝐶𝑙 100 𝑘𝑔 𝑠𝑜𝑙𝑢𝑐𝑖ó𝑛 𝐻𝐶𝑙 𝑎 37% 1.00𝑙 𝑠𝑜𝑙𝑢𝑐𝑖ó𝑛 𝐻𝐶𝑙 𝑎 37%
𝑥 𝑥
37 𝑘𝑔 𝐻𝐶𝑙 1.19𝑘𝑔 𝑠𝑜𝑙𝑢𝑐𝑖ó𝑛 𝐻𝐶𝑙 𝑎 37%
= 0.09𝑙 𝑠𝑜𝑙𝑢𝑐𝑖ó𝑛 𝐻𝐶𝑙 𝑎 37%
En el proceso de sacarificación, que dura poco menos de dos días, se obtienen las
moléculas de glucosa según la siguiente reacción:
81
Por estequiometria se observa que en el proceso de fermentación se produce
alcohol en un 51.11% y dióxido de carbono en un 48.89% de las moléculas de glucosa,
sin embargo, en la investigación de Gonzáles y Molina se presenta una eficiencia de
fermentación de 91%.
82
0.1057 𝑚𝑜𝑙 𝑎𝑔𝑢𝑎 18.02 𝑔 1.00 𝑚𝑙
𝑥 𝑥 = 1.90 𝑚𝑙 𝑑𝑒 𝑒𝑡𝑎𝑛𝑜𝑙
𝑚𝑜𝑙 1𝑔
52.22 𝑚𝑙 𝑑𝑒 𝑒𝑡𝑎𝑛𝑜𝑙
= 96.48% 𝑐𝑜𝑛𝑐𝑒𝑛𝑡𝑟𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑒𝑡𝑎𝑛𝑜𝑙
(52.22 𝑚𝑙 𝑒𝑡𝑎𝑛𝑜𝑙 + 1.90 𝑚𝑙 𝑎𝑔𝑢𝑎)
El etanol obtenido debe ser mezclado con agua a una proporción donde se obtenga
una mezcla de 40% de concentración de etanol.
1𝑔 0.789𝑔
60% 𝑎𝑔𝑢𝑎 𝑥 + 40% 𝑒𝑡𝑎𝑛𝑜𝑙 𝑥 = 0.9156 𝑑𝑒𝑛𝑠𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒 𝑣𝑜𝑑𝑘𝑎 𝑎𝑙 40%
1𝑚𝑙 1𝑚𝑙
83
En la última etapa de embotellado, tapado y rotulado se presenta una merma de
2%, donde finalmente se obtienen 241.38 l o 321 botellas de vodka al 40%, las cuales
van a ser encajonadas en grupos de 12 para su posterior distribución.
84
Figura 5. 16. Balance de Materia
Balance de Materia
Agua
155.53 kg
Papa
Amarilla 952.26 kg 942.74 kg 1,098.48 kg 1,098.70 kg 1,000.00 kg 96.36 kg
Lavar Triturar Licuefacción Sacarificar Fermentar Destilar
961.87 kg (219.66 kg alm.) (219.66 kg alm.) (222.10 kg glu.) (103.30 kg alc.) (92.97 kg eta.)
(20% conc. ext) (10.33% conc.)
Botellas
328 bot.
1. Lavadora
2. Triturador
4. Fermentador
5. Destilador
6. Equipo de Ultrafiltración
7. Tanque de mezcla
8. Embotelladora y tapadora
9. Caldera
Lavadora:
La lavadora tiene como finalidad extraer la tierra a través de un sistema rotatorio. Luego,
la papa pasa a una banda transportadora de salida. Este equipo tiene una capacidad de 30
costales (cada costal de aproximadamente 100 kilogramos) por hora.
86
Figura 5. 17. Lavadora
Lavadora
Triturador:
Triturador cuya función principal es recibir a la materia prima que ingresa al proceso de
producción y triturarla hasta convertirla en el tamaño solicitado, ya que se puede regular
el tamaño que se desea obtener. Este triturador tiene una capacidad de 500 kilogramos
por hora. Es de procedencia china, con una potencia de 5.5 kilo watts, lo que indica que
deberá estar conectado a un motor de 10 HP. Las dimensiones en metros son: 0.6 x 0.7 x
1.45.
87
Tanque masher:
Este equipo recibe todo lo triturado y se mezcla con agua y enzimas. Es aquí
donde el almidón es descompuesto para que queden libres las moléculas de sacarosa. Es
un proceso de cocción lento y prolongado a una temperatura que puede variar entre los
50 y 70 grados centígrados.
Este masher cuenta con un agitador y una capacidad de 3000 Kg que serán
mezclados y cocinados durante 6 horas, lo que da capacidad de procesamiento de 500
kg/h.
Fermentador:
88
La fermentación toma 7 días, pero la disposición de fermentadores en serie evitará
que se vuelva el cuello de botella y el proceso continúe sin pausas tan prolongadas, es
por esto que la fermentación (considerando 6 tanques fermentadores) tiene,
aproximadamente, una capacidad de procesamiento de 445 kg/h.
Destilador:
89
Figura 5. 21. Columna de destilación fraccionada múltiple
Columna de destilación fraccionada múltiple
La forma de calentamiento es indirecta por una tubería de acero por donde circula,
con una temperatura variable de acuerdo con lo requerido, vapor de agua. Así también se
cuenta con una válvula de presión, un manómetro digital y un escape de aire.
Equipo de Ultrafiltración
90
Figura 5. 22. Equipo de Ultrafiltración
Equipo de Ultrafiltración
Tanque de Mezcla:
Tiene por finalidad realizar la mezcla entre el etanol producto del proceso de
destilación y del agua mineral. Este tanque de acero inoxidable sanitario contiene ambos
fluidos en su interior y ambos son mezclados a través de una paleta accionada por un
motor en la parte superior. La carga del equipo se realiza por la parte superior cayendo
justo sobre el accionar de la paleta y su descarga procede por la parte inferior del tanque.
91
Figura 5. 23. Tanque de mezcla
Tanque de mezcla
Embotelladora y tapadora:
El objetivo de contar con un equipo que pudiese realizar las dos operaciones es
reducir el espacio que se requiere para esta etapa del proceso, reducir la inversión en
equipos y mantenimientos y simplificar las actividades de los operarios para que se pueda
disponer mejor su tiempo.
Esta máquina cuenta con 6 boquillas que operan en simultáneo bajo un sistema de
cambio. La velocidad de operación se puede variar de acuerdo a lo requerido por la línea,
puede ir de una botella por minuto hasta las 50 y tiene la posibilidad de configurar el
llenado en un rango de 250 mililitros a 1 litro.
92
Figura 5. 24. Envasadora y tapado
Envasadora y tapado
Caldera:
Las calderas industriales se utilizan para calentar agua, por medio de la quema de
algún hidrocarburo o combustible, y generar vapor. La caldera considerada en el trabajo
es una de aguas tubulares (sistema más utilizado por la industria), cuyo sistema de
calentamiento es a través de un conjunto de tubos que son calentados por gases
producidos por calor (obtenido por la quema del combustible). La caldera necesaria para
la planta necesita tener una capacidad de energía mínima de 1,150,000 BTU (1,000,000
para la destiladora y 150,000 para el tanque masher según las especificaciones de cada
equipo). Por ello se consideró la caldera de una producción de vapor de 500kg/h
equivalente a 1,272,064 BTU. Las especificaciones técnicas se encuentran en la tabla 5.6.
93
Tabla 5. 6. Especificaciones técnicas de la caldera
Especificaciones técnicas de la caldera
Especificaciones técnicas de la caldera
Producción de vapor 500kgv/h
BHP (Boiler Horse Power) 38
BTU (British Thermal Unit) 1,272,064
Potencia térmica 382Kw
Consumo de combustible 33m³ gas natural/h
Presión de diseño 12.6 bar
Presión de trabajo 7.0 bar
Temperatura de diseño 193.6 ºC
Volumen total 0.72m³
Volumen nivel medio 0.50m³
Volumen cámara de vapor 0.22m³
Superficie de calefacción 10.52m²
Superficie de vaporización 1.33m²
Peso bruto 1600kg
Diámetro de chimenea 200mm
Ablandador de agua:
94
magnesio (Mg2+). Estos cationes al calentarse forman incrustaciones de cal en tuberías,
calderas y demás equipos industriales, reduciendo su vida útil, rendimiento e
incrementando el consume de energía. Para ello se utiliza un ablandador de agua el cual
es un equipo que remueve la dureza del agua, esto se logra a través del proceso químico
denominado intercambio iónico. El ablandador de agua contiene una resina cargada de
sodio, en la cual, con el paso del agua, el calcio y magnesio ocupan el espacio del sodio
y son atrapados en la resina, mientras que el sodio queda disuelto en el agua que pasa, sin
embargo, este último componente no genera mayor dureza o inconvenientes en los
equipos industriales.
95
Figura 5. 26. Ablandador de agua
Ablandador de agua
96
Tabla 5. 8. Cálculo de capacidad instalada
Cálculo de capacidad instalada
Capacidad Utiliz Eficien Horas/ Cant. a Factor de # Kg de Litros de
Máquinas
(kg/h) ación cia año procesar conversión Máquinas Vodka vodka
Lavadora 1500.00 1.00 95% 2,494 961.87 4.35 1 816,621 891,898
Triturador 500.00 1.00 95% 2,494 952.26 4.31 1 274,954 300,299
Tanque masher 45.78 1.00 100% 8,729 1,098.71 4.97 1 80,386 87,797
Fermentador 6.54 1.00 100% 8,729 1,098.81 4.97 6 68,902 75,253
Destilador 15.00 1.00 90% 2,494 96.36 0.44 1 77,225 84,344
Ultrafiltración 681.37 1.00 95% 2,494 96.36 0.44 1 3,702,837 4,044,164
Tanque Mezcla 230.10 1.00 95% 2,494 230.10 1.04 1 523,656 571,926
Ultrafiltración 681.37 1.00 95% 2,494 227.80 1.03 1 1,566,310 1,710,692
Embotelladora 34.34 1.00 95% 2,494 225.52 1.02 1 79,726 87,075
Caldera 500.00 1.00 95% 2,494 452.02 13.87 1 85,422 93,296
PT 221.01
97
Tabla 5. 10. Número de máquinas necesarias al año
Número de máquinas necesarias al año
Kg a procesar #
Máquinas horas / kg Utilización Eficiencia Horas/año Total
/ año Máquinas
Lavadora 299,873 0.0007 1.00 95% 2,494 0.08 1
Triturador 296,877 0.0020 1.00 95% 2,494 0.25 1
Tanque masher 342,534 0.0218 1.00 100% 8,729 0.86 1
Fermentador 342,565 0.1529 1.00 100% 8,729 6.00 6
Destilador 30,041 0.0667 1.00 90% 2,494 0.89 1
Ultrafiltración 30,041 0.0015 1.00 95% 2,494 0.02 1
Tanque Mezcla 71,736 0.0043 1.00 95% 2,494 0.13 1
Ultrafiltración 71,019 0.0015 1.00 95% 2,494 0.04 1
Embotelladora 70,308 0.0291 1.00 95% 2,494 0.86 1
Caldera 955,577 0.0020 1.00 95% 2,494 0.81 1
5.5.1. Calidad de la materia prima, de los insumos, del proceso y del producto
El producto está compuesto por una botella de vidrio de 750 ml y una tapa de corcho
plástico que se ajuste al pico de la botella. El contenido es incoloro e inodoro, su calidad
va referido a estos dos aspectos, porque mientras más transparente e inodoro sea, mejor
es el producto que se ofrece al mercado. En lo referido al sabor este puede permanecer
neutro, ya que la combinación es etanol extraído de la papa amarilla y agua pura, o se le
puede añadir algún saborizante que pueda darle matices capaces de satisfacer el paladar
de todos los posibles consumidores.
98
Además de prestar atención a lo que sucede en planta y los cuidados que se deben
de tener con los equipos, el local y el personal, también se considera que los materiales
deban tener registros de calidad, además de la evaluación interna de esta, para proceder
a recibirlos. Es así como, en coordinación con los proveedores, se buscará la
meticulosidad necesaria para que desde el inicio de la producción de los proveedores
hasta que se destape la botella de vodka, se mantenga un cuidado relacionado con la
integridad del producto.
99
Tabla 5. 12. Riesgos o peligros
Riesgos o peligros
Medidas Es esta
Etapa de ¿El peligro es
Peligros Justifique preventivas a etapa un
proceso significativo?
aplicar PCC
Los tubérculos pueden
Inspección Crecimiento de Correcta
No contaminarse en el No
de la MP bacterias. inspección.
trayecto.
Correcto lavado e
Contaminación Lavado con agua
Lavar No inspección No
microbiológica. potable.
simultánea.
Contaminación Procedimiento de
Existe un procedimiento
Triturar por residuos No limpieza de equipos No
adecuado de limpieza.
indeseados. bien establecido.
Cocción a
La alta temperatura y el
temperaturas que
Persistencia de tiempo de cocción
Cocinar No permitan la No
contaminantes. eliminan cualquier
purificación de la
posible presencia.
mezcla.
Es un proceso en el que
Termómetros,
Desmedido nivel hay que tener en cuenta
Fermentar Si manómetros y No
de fermentación. tiempo, concentración y
sensores.
temperatura.
Los líquidos y vapores Cuidado especial al
Altas pueden llegar a 80- manipular la
temperaturas de 100°C los cuales destiladora y
Destilar Si Si
líquidos y pueden dañar productos de la
vapores gravemente a los misma. Así como
trabajadores. utilizar EPPs.
Contaminación
Agua previamente Procurar que el
por residuos en el
Mezclar No purificada y etanol lugar y la forma sea No
agua o en el
previamente filtrado. la idónea.
etanol.
Recontaminación
Lavado y
por presencia de
Embotellar No Botellas desinfectadas. desinfección No
patógenos en las
meticulosos.
botellas.
Agentes Podría haber algún Procedimiento de
Encajonar patógenos en las No descuido, pero nada de limpieza bien No
cajas. qué preocuparse. establecido.
100
Tabla 5. 13. Puntos críticos de control (PCC)
Puntos críticos de control (PCC)
Peligros Límites Monitoreo Acciones Verificaci
PCC Registros
significativos críticos Qué Cómo Frecuencia Quién correctoras ón
Temperatura
En el proceso Se debe
de
de destilado se Contínua, la evaluar la El operario
destilación < El Se debe
llegam a altas revisión de instalación de del
100ºC. El destilador medir
temperaturas y la un control destilador
plato de Monitoreo cuenta con El constante
se producen temperatura automatizado debe
destilación de la termómeto operario mente la
vapores que del continuo el registrar en
Destilado no debería temperatu rs ubicados de precisión
pueden destilador cual el log de
superar la ra del en 2 platos destilaci de los
ocasionar debe monitoree temperatura
temperatura destilador de cada ón termómetr
quemaduras o realizarse automáticame todas las
de torre de os en la
producir cada 15 nte y regule la temperatura
destilación destilación destiladora
destilaciones minutos temperatura s observadas
azeotrópica
ineficientes del destilador
de 78.2ºC
101
relación con el medio ambiente, con los proveedores y clientes al demostrar que se tendrá
un cuidado especial en la zona.
102
Tabla 5. 15. Matriz de Leopold
Matriz de Leopold
Matriz de Leopold para la Acciones
impementación y operación de una
planta de producción de vodka a Fase de Construcción Fase de Operación Cierre Magnitud
base de papa amarilla A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S
Materia Particular -6 3 -8 4 -3 3 -5 3 -9 4 -5 3 -5 4 -7 4 -7 3 -2 2 -6 3 -4 2 -2 2 -8 3 -4 3 -264
Aire -459
Ruido -7 2 -10 6 -2 2 -4 3 -7 3 -2 2 -3 3 -9 3 -2 2 -9 4 -2 2 -195
Erosión -4 4 -7 4 -3 3 -6 4 -4 3 -6 3 -107
Inestabilidad -3 3 -6 4 -2 2 -5 3 -3 3 -5 3 -76
Suelo Sedimentación -2 2 -3 3 -2 2 -4 4 -3 3 -2 2 -46 -356
Compactación -8 4 -3 2 -5 3 -3 3 -2 2 -66
Remosión de tierra -7 3 -10 4 -61
Inundación -3 1 -3 1 -4 2 -14
Factores Ambientales
La etapa de cierre generará un impacto negativo muy leve de -39 puntos. El aire
y el suelo van a ser los factores más afectados debido a la contaminación generada en la
etapa de demolición y desmantelamiento de equipos. Por otra parte, se genera un impacto
103
positivo considerable debido a la mano de obra necesaria para que se pueda llevar a cabo
el cierre de fábrica.
Las condiciones de trabajo en una empresa están relacionadas con el nivel de producción.
Al tener buenas condiciones laborales, se reduce el número de ausentismo como también
eleva la motivación del personal. Uno de los recursos más valiosos de una empresa son
los trabajadores que se encuentran dentro de ella. Por lo tanto, se dispondrán todas las
medidas necesarias para que el personal se encuentre en óptimas condiciones protegiendo
de esta manera su seguridad y salud ocupacional.
Para cumplir con las normas exigidas por la ley Nº 29783 se tomarán las siguientes
medidas:
-Promover el desarrollo del trabajo y ambiente laboral, en el cual se den las condiciones
necesarias para una seguridad y salud en los trabajadores. De esta manera se espera un
aumento significativo en el bienestar físico, mental y social.
-Por último, otorgar todas las herramientas necesarias a los trabajadores con la posibilidad
de desarrollar una vida social normal y económicamente productiva.
104
Tabla 5. 16. Matriz de identificación de peligros
Matriz de identificación de peligros
Evaluación de Plan de
Puesto Nº de Peligros
Inciden Riesgos Acción
Actividad de Oper
tes Medida de Existe
Proceso (Rutinaria/ Trabajo (por Fuente, Nivel Nuevas
Potenci Control Evaluaci
No Rutinaria) (Ocupaci turn Situació de Medidas de
ales ón de
ón) o) n Riesgo Control
Riesgo
Exámenes
Uso de EPPs y
Supervisar y Exposic médicos Si,
vestimenta de
Lavar controlar. Operario 1 Ruido ión al cada 6 meses cuantitati Bajo
seguridad
Rutinaria ruido y uso de va
adecuada
EPPs.
Exámenes
Exposic Uso de EPPs y
Supervisar y médicos Si,
Ruido y ión al vestimenta de
Triturar controlar. Operario 1 cada 6 meses cuantitati Medio
corte ruido y seguridad
Rutinaria y uso de va
corte adecuada
EPPs.
Uso de EPPs,
Quemad
Capacitación vestimenta de
Supervisar y ura por Si,
Cocinar en el constante de seguridad
controlar. Operario 1 Vapores exposici cualitativ Medio
Masher operación y adecuada y uso
Rutinaria ón a a
uso de EPPs. de campana
vapores
extractora
Uso de EPPs,
Quemad
Capacitación vestimenta de
Supervisar y Vapores, ura por Si,
constante de seguridad
Fermentar controlar. Operario 1 Agente exposici cualitativ Medio
operación y adecuada y uso
Rutinaria químicos ón a a
uso de EPPs. de campana
vapores
extractora
Uso de EPPs,
Quemad
Capacitación vestimenta de
Supervisar y Vapores, ura por Si,
constante de seguridad
Destilar controlar. Operario 1 Agente exposici cualitativ Medio
operación y adecuada y uso
Rutinaria químicos ón a a
uso de EPPs. de campana
vapores
extractora
Cortes
Operción
por
de
Embotellar, exposici Capacitación Señalización y
equipos Si,
supervisar y ón a constante de vestimenta de
Embotellar Operario 1 con cualitativ Bajo
controlar. equipos operación y seguridad
partes en a
Rutinaria con uso de EPPs. adecuada
movimie
partes
nto
móviles
Dañino
Uso de EPPs,
Líquido para le
Almacenar en Capacitación vestimenta de
con alta medio Si,
Descarga de tanque constante de seguridad
Operario 1 concetrac ambient cuantitati Alto
Vinaza cisterna. operación y adecuada y uso
ión e, en va
Rutinaria uso de EPPs. de mascarilla
orgánica caso se
de respiración.
vierta
105
Como se observa, la descarga de vinaza representa el mayor riesgo en la empresa.
Esto debido a los efectos que puede generar el líquido al medio ambiente en caso se vierta.
Por ello se debe evaluar la forma adecuada de manejo y desecho del componente al medio
ambiente.
Existen dos maneras de desechar la vinaza al medio ambiente sin generar daños
al mismo:
En los reactores UASB (Upflow Anaerobic Sludge Blanket) o RAFA (reactor anaerobio
de flujo ascendente) los contaminantes presentes en la materia orgánica son degradados
en ausencia de oxígeno. Este reactor permite dividir el efluente, la biomasa y el biogas.
El reactor tiene la capacidad de soportar altas cargas orgánicas en el afluente que las
contiene, la cual ingresa por la parte baja del reactor y atraviesa el manto de lodos donde
se lleva a cabo la degradación de los contaminantes orgánicos. En la parte superior del
reactor se ubica un separador que colecta el biogas producido por las bacterias, en
paralelo los sólidos se van sedimentando. El proceso culmina cuando el agua tratada sale
por la parte superior y los lodos se purgan por el fondo del equipo. En la figura 5.27. se
puede observar el funcionamiento interno de un reactor UASB.
106
• Entregar el componente a una empresa tercera especializada en la recolección,
transporte, tratamiento, comercialización y disposición final de residuos sólidos
peligrosos.
Se debe tener la fábrica a una temperatura de 20ºC o menos para disminuir los
riesgos de combustión debido al bajo punto de ebullición de los alcoholes. Se va a tener
extintores, así como protección activa para tener el mayor control sobre cualquier posible
incidente. Las protecciones activas que se van a implementar son:
Los extintores a utilizar para este caso de incendios son de clase B, y estos pueden
ser de distintos componentes:
107
• Acetato de potasio (extinción por sofocación y enfriamiento)
108
El mayor ruido en la fábrica va a ser generado por la trituradora, pero con el uso
de tapones de seguridad y orejeras, no se va a generar un daño al personal de la empresa.
Según la Norma Osha, se ha establecido como un Limite Permisible de Exposición (PEL-
Permisible Exposure Limit) de 90 dBa para un tiempo de trabajo promedio de 8 horas.
En Nivel de Acción (AL- Action Level) se definió en 85 dBa para un tiempo de trabajo
promedio de 8 horas Asfahl y Rieske (2010). El nivel de acción indica el punto donde se
deben tomar actividades correctivas con el fin de salvaguardar la seguridad del operario.
El límite permisible de exposición nunca debe ser excedido y se deben tomar acciones
inmediatas (como es uso de mejores EPPs) para cumplir con la norma.
109
Tabla 5. 19 Costo de EPPs
Costo de EPPs
EPPs Costo unitario (S/) Cantidad Costo total (S/)
Guantes de seguridad 19.90 9 179.10
Tapones de seguridad 8.30 2 16.60
Orejeras 34.90 1 34.90
Anteojos de seguridad 15.90 3 47.70
Mameluco 64.90 3 194.70
Cuarto de careta 15.90 2 31.80
Mascarilla de respiración de línea de aire 1,233.52 1 1,233.52
Botas de seguridad 99.00 9 891.00
Total 2,629.32
Los inicios del mantenimiento industrial se remontan al año 1780 con la inclusión
de las maquinarias fruto de la revolución industrial. El mantenimiento que se llevaba a
cabo era puramente correctivo y básico, solo se realizaban reparaciones en caso de que
se presentara una falla importante o fuera necesario detener la producción. A partir de
1914, luego de la Primera Guerra Mundial y con la implantación de la producción en
serie por la compañía Ford Motor Company, ocasionó que las fábricas empiecen a
establecer programas mínimos de producción y, en consecuencia, surgió la necesidad de
formar equipos que pudieran efectuar el mantenimiento de las máquinas de línea de
producción en el menor tiempo posible, con ello nació el mantenimiento preventivo
Medrano, et al. (2017).
110
Este tipo de mantenimiento se considera muy básico y presenta tanto beneficios como
desventajas los cuales serán descritos a continuación:
Beneficios:
-Se puede aprovecha la vida útil de ciertos componentes o dispositivos que estén
justificados.
Desventajas:
-Las reparaciones efectuadas suelen ser provisionales debido a la rapidez con que se
efectúan, por lo que es necesario programar una intervención definitiva.
-El mantenimiento correctivo es, sobre todo, el resultado de no contar con una inspección
de rutina que mida el desgaste de algunos componentes de equipo, que, junto a la falta de
planificación, trae como consecuencia una afectación directa a la producción.
111
de repararlas cuando ya se han producido. El mantenimiento preventivo se apoya en los
planes de mantenimiento y se conforma con un conjunto de actividades que se realizan a
partir de una inspección a los equipos o propiedades de la empresa.
Beneficios:
-Se puede reducir el tiempo que los equipos quedan fuera de servicio debido a alguna
falla (tiempo muerto). Se puede optimizar el tiempo al planificar los mantenimientos
preventivos en horarios de comida o turnos de fin de semana.
-Se logra un mayor tiempo de vida útil de los equipos a la que se tendría con un sistema
de mantenimiento correctivo, ya que sus componentes son remplazados y así las
máquinas y equipos se mantienen en óptimas condiciones.
-Se logra un menor costo de reparaciones, debido a que, si se presenta una falla, esta
generalmente daña otras partes o piezas y por ende aumenta el costo total de reparación.
-Se reduce el costo de inventario de piezas al programar de manera más precisa los
mantenimientos.
-Se obtiene un mejor control de calidad en los productos y menor pérdidas por
desperdicio.
Desventajas:
-La falta de personal calificado puede desembocar en malos resultados. Intervenir los
equipos sin estar capacitado puede resultar contraproducente.
-Se puede interpretar como un cambio innecesario de piezas al cambiarlas antes de agotar
su vida útil.
-Intervenir equipos de forma deficiente o con cierta frecuencia puede ocasionar un mal
funcionamiento en los mismos.
112
Se mantendrá dentro de la sala de mantenimiento los equipos y repuestos
necesarios para realizar los mantenimientos preventivos y correctivos. Estos consideran
las siguientes herramientas y equipos de mantenimiento:
113
-Lead time (tiempos de reposición)
De acuerdo con lo mencionado, el nivel de inventario final para el primer año del
presente proyecto es la venta de 1 semana de botellas de vodka en el año. Lo que se
traduce a un inventario mínimo permanente de 1,186 botellas.
1 𝑠𝑒𝑚𝑎𝑛𝑎
61,647 𝑏𝑜𝑡𝑒𝑙𝑙𝑎𝑠 𝑑𝑒 𝑣𝑜𝑑𝑘𝑎 𝑥 = 1,186 𝑏𝑜𝑡𝑒𝑙𝑙𝑎𝑠 𝑑𝑒 𝑣𝑜𝑑𝑘𝑎
52 𝑠𝑒𝑚𝑎𝑛𝑎𝑠
321 𝑏𝑜𝑡𝑒𝑙𝑙𝑎𝑠
1 𝑙𝑜𝑡𝑒 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó = 6 𝑑í𝑎𝑠 𝑥 = 1,926 𝑏𝑜𝑡𝑒𝑙𝑙𝑎𝑠/𝑙𝑜𝑡𝑒
1 𝑑í𝑎
114
Con la producción de botellas obtenidas en el MPS, podemos obtener el
porcentaje de utilización de planta para el primer año de operación. La utilización de
61.4% es aceptable para el primer año, debido a que se estima un crecimiento para los
siguientes años de vida del proyecto. La planta tendrá suficiente holgura para atender el
mayor nivel de producción en los siguientes años.
115
Figura 5. 29. Gozinto de una botella de vodka de 750ml
Gozinto de una botella de vodka de 750ml
1 Botella de
vodka
Agua Etanol
Fluido
fermentado
Fluido
Levadura
sacarificado
Fluido de
AMG HCL
licuefacción
Alfa amilasa
Cloruro de calcio
Agua
Papa amarilla
116
Tabla 5. 23. Cálculo de requerimiento de insumos por botella y tamaño de lote
Cálculo de requerimiento de insumos por botella y tamaño de lote
Descripción Cantidad Uni. de medida Balance de Materia Cant. por Botella Tamaño de lote
Botella de Vodka750 ml 1.000 Botella 321.00 1,926 botellas
Vodka 0.750 l 246.31 0.767 NA
Botella de vidrio 1.000 Botella 328.00 1.022 12 botellas
Papa amarilla 2.996 Kg 961.87 2.996 5000 kg
Agua 0.904 l 290.23 0.904 20l
Cloruro de calcio 0.124 g 0.044 0.137 500g
Alfa amilasa 0.561 g 0.176 0.547 500g
AMG 0.561 g 0.176 0.547 500g
HCL 0.124 g 0.044 0.137 500g
Levadura 0.343 g 0.110 0.342 500g
Tapas 1.000 Tapas 328.00 1.022 100 tapas
Cajas 1.000 Cajas 27.000 0.084 12 cajas
117
Las necesidades brutas son producto de la producción requerida del MPS en el
mes de enero multiplicado por cantidad requerida por cada botella de vodka:
El inventario final mínimo es el 25% de las necesidades brutas del mes (con
excepción de la papa amarilla que es el 50%):
El inventario final real es la suma del requerimiento neto más el inventario inicial
menos las necesidades brutas.
118
Tabla 5. 25. Requerimiento de papa amarilla para el primer año de operación
Requerimiento de papa amarilla para el primer año de operación
Papa Amarilla (kg) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020
Necesidades Brutas 23,085 17,314 11,542 17,314 17,314 11,542 17,314 17,314 11,542 17,314 17,314 11,542 190,450
Inventario Inicial 0 11,915 9,601 8,059 10,745 13,432 6,889 9,576 12,262 10,720 13,406 11,092
Requerimiento Neto 35,000 15,000 10,000 20,000 20,000 5,000 20,000 20,000 10,000 20,000 15,000 10,000 200,000
Inventario Final mínimo 11,542 8,657 5,771 8,657 8,657 5,771 8,657 8,657 5,771 8,657 8,657 5,771
Inventario Final real 11,915 9,601 8,059 10,745 13,432 6,889 9,576 12,262 10,720 13,406 11,092 9,550
119
Tabla 5. 30. Requerimiento de HCl para el primer año de operación
Requerimiento de HCl para el primer año de operación
HCl (g) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020
Necesidades Brutas 1,055 791 527 791 791 527 791 791 527 791 791 527 8,702
Inventario Inicial 0 445 654 627 336 545 517 226 435 408 617 326
Requerimiento Neto 1,500 1,000 500 500 1,000 500 500 1,000 500 1,000 500 500 9,000
Inventario Final mínimo 264 198 132 198 198 132 198 198 132 198 198 132
Inventario Final real 445 654 627 336 545 517 226 435 408 617 326 298
El gasto anual de electricidad en planta se calcula con los kwh consumido por cada equipo
detallado en la tabla 5.34. y el costo por kwh obtenido en el tarifario de luz del sur para
empresas industriales.
120
Tabla 5. 34. Kwh consumidos por cada equipo
kWh consumidos por cada equipo
Cantidad de
Maquinaria/equipo kwh kwh totales Horas al Día kwh por día Días por semana kwh por semana
Equipos
Caldero 1 5.00 5.00 8.00 40.00 6 240.00
Lavadora 1 8.00 8.00 0.64 5.13 6 30.78
Trituradora 1 9.50 9.50 1.90 18.09 6 108.56
Tanque Masher 2 2.00 4.00 24.00 96.00 7 671.99
Fermentador 6 2.00 12.00 24.00 288.00 7 2,016.00
Destilador 1 7.50 7.50 6.42 48.18 6 289.08
Equipo de Ultrafiltración 2 7.50 15.00 0.14 2.12 6 12.73
Tanque de Mezcla 1 2.50 2.50 1.00 2.50 6 15.00
Embotelladora y Tapadora 1 2.50 2.50 0.33 0.84 6 5.01
Servicios generales 1 15.00 15.00 8.00 120.00 6 720.00
61.50 81.00 620.86 4,109.15
El gasto anual de gas natural se calcula con lo consumido por la caldera en todo
el año. Para ello, primero se debe elegir el tamaño de la caldera que se calcula según la
energía necesaria que se deberá suministrar al tanque masher y a la destiladora. El detalle
de la energía necesaria requerida por cada equipo se detalle en la tabla 5.35.
El gasto anual de gas natural se calcula con el consumo del gas natural por hora
utilizado por la caldera detallado en la tabla 5.36 y el costo promedio de m3 de gas natural
obtenido en la tabla 5.37 según el tarifario de la empresa Cálidda.
121
Tabla 5. 36. Consumo en m3 de gas natural por hora
Consumo en m3 de gas natural por hora
Máquina Gas Natural (m3/h)
Caldero 33
Nota: Cálidda
-Gerente General
-Gerente Comercial
-Jefe de Operaciones
-2 Vendedores
-Analista de Calidad
-8 Operarios
122
-1 Auxiliar de mantenimiento
Para el desarrollo de este proyecto se debe considerar terceras empresas que prestaran los
servicios que permitan poder cumplir con las expectativas de producción, como lo son
las empresas de transportes que hará llegar los costales de los productores de papa
amarilla y que también entregará las botellas a cada punto de venta, las empresas que
brinden los servicios básicos como la luz y el agua, servicios de vigilancia para las afueras
del local y también aquellas empresas que permitan mantener un buen ambiente de
trabajo, limpio y con posibilidad de distracción para los almuerzos según lo detallado en
la tabla 5.38.
- Factor Material
Los materiales a utilizar durante el proceso productivo deben ser analizados y descritos
para tener el óptimo cuidado con su transporte y almacenamiento. Además, se debe tener
identificadas las características físicas, químicas entre otros con la finalidad de tomar las
medidas necesarias con anticipación con respecto a su tratamiento. En la tabla 5.39 se
123
muestra el cuadro de análisis de los materiales necesarias para la producción de vodka a
base de papa amarilla.
55 cm de largo
Sacos, carretillas y
Papa Sólido 73.2g agua/100g 103kcal/100g Costales y 30 cm de
faja transportadora
ancho
Se vende en forma 20 cm de largo
Organismo Bolsas de 1
Levadura Sólido granulada y 10 cm de Operario
eucarioto kg
comercialmente ancho
Enzima con
capacidad de
20 cm de largo
catalizar la Bolsas de 1
Enzimas Sólido - y 10 cm de Operario
hidrólisis de los kg
ancho
enlaces α-
glucosídicos
Punto de fusión:
0ºC Tuberías, combas y
Agua Líquido Densidad: 1g/ml Tanque -
Punto de ebullición: tanque
100ºC
Material cerámico
no cristalino, 36 cm de largo
Punto de fusión: En caja de
Botella Sólido compuesto de y 23.5 cm de Pallets y carretillas
1500ºC 12 unidades
silicatos, resistente a ancho
la compresión.
A base de aluminio,Punto de fusión:
En caja de 25 cm de largo
es un metal ligero,660ºC
Tapa Sólido mil y 20 cm de Pallets y carretillas
con una densidad dePunto de ebullición:
unidades ancho
2.7g/cm³ 2450ºC
Rectangular
A base de cartón 80 cm de largo
Gramaje de 300 y amarrada
Caja Sólido corrugado con onda por 70 cm de Pallets y carretillas
gr/m² en grupos
triple ancho
de 20
-Factor Hombre
Se contará con 8 operarios (a, b, c, d, e, f, g y h), los cuales ejecutarán las labores
correspondientes al manejo e inspección del proceso productivo, así como el manejo y
control de los 3 almacenes (materia prima, productos terminados e insumos.
124
Tabla 5. 40. Ocupación del primer grupo de operarios
Ocupación del primer grupo de operarios
Estación Operarios
Inspección h
Lavado a, b
Triturado a, b
Masher c
Fermentador c
Destilador c
Filtro a, b
Mezcla a, b
Filtro a, b
Embotellado d, e
Tapado d, e
Rotulado d, e
Encajonado d, e
Almacén h
- Factor Movimiento
125
El método elegido por la empresa para transportar los materiales es el de
materiales en cargas unitarias, donde la carga unitaria es una cantidad de material reunido
suficientemente asegurado para permitir que sea transportado como una unidad Diaz, et
al. (2007). En la tabla 5.42. se presenta el análisis de los movimientos de los materiales
que se requieren en el proceso, se indica el tipo de contenedor en el cual se moviliza, así
como su punto de inicio y llegada.
126
Los medios de acarreo, elegidos para movilizar los contenedores analizados en el
cuadro anterior, son los siguientes:
127
Figura 5. 32. Tarima de plástico
Tarima de plástico
Marca Malvex
Modelo WEF25 550X1150 TNN
Capacidad de carga 2500 kg
Ancho de horquillas 550 mm
Largo de horiquillas 1150 mm
Peso 78 kg
Tipo de elevación Hidráulica
Nota: Malvex (2014)
128
Figura 5. 34. Montacarga motorizado
Montacarga motorizado
Marca TCM
Modelo FTB16-7
Capacidad de carga 1800 kg
Velocidad máxima 15.5 km/h
Velocidad de elevación 0.57m/s
Motor Eléctrico
Nota: Montacargas Perú (2014)
- Factor Espera
Para el factor espera, se debe analizar todas las actividades e indicar cuál será la
unidad y donde esperará según la tabla 5.43.
129
- Factor Servicio
Se contará con un comedor en la planta el cual estará equipado con mesas sillas y
microondas para que el personal pueda calentar la comida que lleva. Se va a contar con
dos horarios de almuerzo, uno para los operarios y otro para el personal administrativo.
Por ello el espacio máximo requerido será para atender a 15 personas.
Se deberá contar con una adecuada iluminación en el centro de trabajo. Con ello
se disminuirá la fatiga visual, mejorará la calidad del producto, disminuirán los accidentes
y elevará la productividad total. En la tabla 5.44. se muestra la cantidad de lux necesarios
sugeridos según el tipo de actividad.
𝐴×𝐼
𝐹𝐿 =
𝐶𝑢 × 𝐿𝐿𝐷 × 𝐿𝐷𝐷 × 𝑁 × 𝐿
Dónde:
A= Área a iluminar
I= Iluminación requerida
Se tomará como 0.5 el producto de los factores Cu, LLD y LDD para fines de
estimación.
𝑙ú𝑚𝑒𝑛𝑒𝑠
317.15𝑚2 × 750
𝐹𝐿 = 𝑚2 = 74.33
𝑙ú𝑚𝑒𝑛𝑒𝑠
0.5 × 2𝑙á𝑚𝑝𝑎𝑟𝑎𝑠 × 80 × 40𝑤𝑎𝑡𝑡𝑠
𝑙á𝑚𝑝𝑎𝑟𝑎 × 𝑤𝑎𝑡𝑡𝑠
≈ 75 𝑓𝑢𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠
Con respecto a servicio médico, debido a que no existe mucho riesgo hacia los
operarios en el manejo de las máquinas se instalarán botiquines médicos con
medicamentos de primeros auxilios. En el caso del manejo de metanol, se contará con
EPPs más especializados para prever cualquier riesgo. También se contará con extintores
a lo largo de toda la planta.
La planta contará con servicios sanitarios y casilleros donde los operarios podrán
guardar sus mandiles, equipos, botines y pertenencias personales.
131
Se contará con un área de mantenimiento que se caracteriza por el desarrollo de
un servicio en favor de la producción, esta área tendrá 7 metros de largo y 2.5 metros de
ancho. Se aplicará sustitución de componentes según diversos criterios preestablecidos
(mantenimiento preventivo), acciones de mantenimiento como engrasado e inspecciones,
acciones de mantenimiento según estado o condición del equipo (mantenimiento
predictivo) y reparación de averías que permanecen con carácter residual (mantenimiento
correctivo). Además, se tendrán estantes donde se almacenarán todos los equipos
necesarios para realizar estas acciones.
Debido a que el producto elaborado es consumido por humanos, este debe tener
una excelente calidad para contar con la satisfacción total del cliente. Para asegurar la
calidad del producto final, se hará inspecciones a toda la materia prima entrante, así como
establecer una buena relación con los proveedores con el fin de obtener la materia prima
en óptimas condiciones. El ambiente debe ser limpio y desinfectado, por ellos se utilizará
tarimas de plástico en vez de madera para disminuir cualquier posible contaminación
producto de bacterias o astillas.
- Factor Edificio
La fábrica contará con un solo nivel debido a las ventajas que esto presenta como
mayor facilidad de expansión, mejor luz y ventilación natural, mayor flexibilidad en la
disposición de la planta, mejor espacio disponible, menor costo de manejo de materiales
y movimiento más fácil de equipo y productos.
133
• Área de mantenimiento: Lugar dónde se podrá guardar repuestos y herramientas para
la aplicación de los mantenimientos correctivos que sean necesarios (los
mantenimientos predictivos se realizarán in situ).
• Laboratorio de calidad: Se tendrá un área destinada a las pruebas de calidad de los
productos en procesos y terminados. Se contará con equipos de laboratorio donde se
realizarán pruebas donde se asegure que el producto se encuentra dentro de todas las
especificaciones técnicas establecidas previamente con el fin de asegurar la calidad
total del producto y satisfacción del cliente.
• Oficinas administrativas: Contarán con los equipos necesarios para el correcto
desempeño de los trabajadores.
• Comedor: Se dispondrá de un espacio con ventilación y luz natural con una mesa larga
con capacidad para 8 personas y 2 microondas para el uso del personal administrativo
y operarios de la empresa.
• Servicios higiénicos: Se necesita disponer de baños con camerinos para el área de
producción y baños comunes para el área administrativa.
• Cuarto de seguridad y control: Lugar donde se ubicará el personal de seguridad, que
velará por la protección del personal, así como controlar horas de ingreso y salida.
• Sala de caldero: Constará de un tamaño de 5.5 metros por 4.0 metros con la finalidad
de contar espacio para reparaciones y ventilación para evitar el calor excesivo
producto de la generación de vapor. En la tabla 5.43. se muestra el Guerchet para el
caldero.
134
• Almacén de materia prima: Según lo definido en la cadena de suministro, un camión
llegará una vez a la semana con la papa necesaria para la producción de 6 días.
Además, se guardará los demás insumos necesarios para la producción. La papa
llegará en sacos de 60 kg con dimensiones de 55 cm de largo y 30 cm de ancho. En
la figura 5.35. se observa que caben 6 sacos de papa por nivel y se apilará un máximo
de 3 niveles para evitar daños en la materia prima.
El almacén de MP tendrá estantes de dos niveles, sin embargo, los pallets de papa
van a utilizar solo el primer nivel por temas de seguridad. El segundo nivel va a ser
utilizado para almacenar los demás insumos que cuentan con un volumen
considerablemente inferior. El almacén de MP tendrá por lo tanto 8 estantes de dos
niveles y un tamaño de 8.8 metros de largo y 7.6 metros de ancho.
135
• Almacén de productos terminados: En este se almacenará la producción de una
semana, debido a que los viernes llegará un camión a distribuir la producción de los
últimos 5 días. En la figura 5.36. y 5.37. se puede ver los diagramas y tamaños de las
botellas en una caja y que caben 9 cajas por nivel de pallet, al igual que la MP, se
apilará un máximo de tres niveles.
1.20 m
1.00 m
136
Según los cálculos efectuados, son necesarios 6 pallets para almacenar la
producción de una semana. Se contará para ello 3 racks de dos niveles para almacenar los
6 pallets necesarios. El almacén contará con la ayuda de un montacargas motorizado para
el manejo de materiales y tendrá un tamaño de 6.3 metros de largo y 4.6 metros de ancho.
137
con un tamaño total de 29 m2, la oficina de los tres gerentes y los dos vendedores
tendrá 43.8 m2.
• Comedor: El comedor se ubicará alejado del área de producción y tendrá una mesa
larga con capacidad para 8 personas. El tamaño total será de 33.8m2.
• Servicios higiénicos: Se contará con un baño con duchas y lockers para los operarios
con un área de 45.5m2. Además, se contará con un baño para hombres y para mujeres
para el área administrativa, ambos cuentan con un área de 20.7m2.
• Cuarto de seguridad y control: Lugar de control de acceso de camiones proveedores
de MP y camiones despachadores de PT. Controla la hora de ingreso y salida del
personal. Contará con una computadora para optimizar el registro y tendrá 5.40 m2
de área.
• El cuarto de cisterna y tanque elevado, tendrá un tamaño de 16.2 m2.
• El cuarto de almacén de desechos tendrá un tamaño de 21.2 m 2.
• Superficie estática (Ss): Corresponde al área que ocupan muebles, máquina, equipos
y operarios.
• Superficie de evolución (Se): Es el área que se reserva entre los puestos de trabajo
para el desplazamiento del personal, de los medios de acarreo y para la salida del
producto terminado de la planta.
138
𝑆𝑢𝑝𝑒𝑟𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒 𝑑𝑒 𝑒𝑣𝑜𝑙𝑢𝑐𝑖ó𝑛 (𝑆𝑒) = (𝑆𝑠 + 𝑆𝑔)𝑥 𝑘
• Coeficiente de evolución (k): Presenta una medida ponderada de la relación entre las
alturas de los elementos móviles y estáticos.
Σ(𝑆𝑠 × 𝑛 × ℎ)𝑒𝑚
ℎ𝑒𝑚 Σ(𝑆𝑠 × 𝑛)𝑒𝑚
𝑘= =
2 𝑥 ℎ𝑒𝑒 Σ(𝑆𝑠 × 𝑛 × ℎ)𝑒𝑒
Σ(𝑆𝑠 × 𝑛)𝑒𝑒
Donde:
• h: Altura
• n: Número de máquina y operarios
• em: Elementos móviles
• ee: Elementos estáticos
• Superficie total (St): Es el área total necesaria para el funcionamiento del área de
producción, para su cálculo se utilizan las superficies halladas anteriormente.
139
Tabla 5. 46. Guerchet para planta
Guerchet para planta
Ss x n
Elementos n Largo Ancho Altura Ss N Sg Ss x n K Se St
xh
Mesa de inspección 1 3.00 1.50 1.20 4.50 2 9.00 5.40 4.50 0.43 5.78 19.28
Banda transportadora 3 2.00 0.50 2.00 1.00 1 1.00 6.00 3.00 0.43 0.86 8.57
Lavadora y peladora 1 1.80 0.86 0.85 1.55 1 1.55 1.32 1.55 0.43 1.33 4.42
Elementos Estáticos
Trituradora 1 0.70 0.60 1.45 0.42 1 0.42 0.61 0.42 0.43 0.36 1.20
Masher 1 1.29 1.29 2.13 1.31 2 2.61 2.78 1.31 0.43 1.68 5.60
Fermentador 6 1.70 1.40 3.40 2.38 2 4.76 40.46 11.90 0.43 3.06 61.18
Destiladora 1 4.90 1.35 4.90 6.62 1 6.62 32.41 6.62 0.43 5.66 18.89
Equipo de Ultrafiltración 2 0.50 0.50 1.50 0.25 1 0.25 3.46 2.88 0.43 0.21 1.43
Tanque de mezcla 1 1.50 1.06 2.85 1.59 1 1.59 4.53 1.59 0.43 1.36 4.54
Mesa de embotellado y tapado 1 3.00 1.20 1.20 3.60 2 7.20 4.32 3.60 0.43 4.62 15.42
Mesa de rot. y enca. 1 3.00 1.20 1.20 3.60 2 7.20 4.32 3.60 0.43 4.62 15.42
Total elementos estáticos 155.95
Operarios 7 0.00 0.00 1.65 0.50 - - 5.78 3.50 0.43 0.00 0.00
Elem.
Móv.
Carretilla 3 0.75 0.50 1.18 0.38 - - 1.33 1.13 0.43 0.00 1.13
Montacarga motorizado 1 2.50 1.80 3.20 4.50 - - 14.40 4.50 0.43 0.00 4.50
Total elementos móviles 5.63
Total 161.57
140
5.11.5. Disposición general
Figura 5. 39. Plano General de la Planta
Plano General de la Planta
141
5.11.6. Disposición de detalle
142
Figura 5. 40. Tabla relacional
Tabla relacional
143
Figura 5. 41. Diagrama relacional
Diagrama relacional
144
5.12. Cronograma de implementación del proyecto
Figura 5. 42. Cronograma de implementación de proyecto
Gerente General
Su función principal será la de coordinar con las distintas áreas de la empresa y utilizar
los recursos necesarios para el logro de objetivos, a través del planeamiento,
organización, dirección y control de los distintos procesos realizados en la planta. El
Gerente general también deberá desarrollar las metas de la empresa a corto, mediano y
largo plazo, solicitar los reportes para poder monitorear todos los aspectos del
funcionamiento de la empresa y administrar y aprobar los presupuestos solicitados por
cualquiera de las tres áreas.
Gerente Comercial
146
Jefe de Operaciones
147
6.3. Estructura organizacional
148
CAPÍTULO VII. ASPECTOS ECONÓMICOS Y
FINANCIEROS
7.1. Inversiones
Las inversiones correspondientes a los activos tangibles son todos los desembolsos
correspondientes al terreno, edificación, máquinas, muebles y equipos, incluyendo
también lo que es considerado como imprevistos los cuales se detallan en la tabla 7.1.
Estos imprevistos pueden referirse a dos tipos: fabriles, referente a todo lo relacionado
con la producción, y se considera como un respaldo por si hay algún inconveniente con
los equipos o desperfecto en la línea al momento de la instalación; y el otro tipo son los
imprevistos no fabriles, en donde se consideran los posibles gastos por aquellos sucesos
que toman por sorpresa a la empresa (incluyendo el periodo de puesta en marcha) de todo
lo que no está relacionado con la producción o su proceso productivo. En ambos casos
de imprevistos, se consideró el 10% del costo de los mismos.
149
Para el terreno se consideró, de acuerdo con lo diseñado, 906.9 m2 de área, el cual
será adquirido en la zona industrial de Lurín. Para la edificación se dividió en cuatro
zonas: el área de planta y producción con 464.80 m² a 226.71 US$/m² de construcción (el
cual corresponde al costo de construcción de un área “económica”), el área del comedor,
SSHH y laboratorio de calidad con un total de 147.60 m² a 226.71 US$/m² (el cual
corresponde al costo de construcción de un área “económica”), el área de oficinas
administrativas con 72.8 m² a 306.99 US$/m² (el cual corresponde al costo de
construcción de un área “normal”), y la zona del patio de maniobras y pasadizos con un
total de 221.7 m² las cuales se ha considerado un costo de 50 US$/m². Los valores
referenciales de construcción fueron obtenidos según la tabla 7.2. y el cálculo de
construcción por área se muestra en la tabla 7.3.
150
En el costo de maquinaria se consideró cada una de las máquinas involucradas en
el proceso de producción, así como las tuberías, pallets y formas de trasportar el producto
en proceso (tuberías, bombas, etc.), es así como se obtiene la tabla 7.4.
151
Tabla 7. 5. Costo de importación de la destiladora en dólares
Costo de importación de la destiladora en dólares
INCOTERM CALCULO POR FLETE MARÍTIMO DESTILADORA
Largo cm 490
Ancho cm 135
Alto cm 490
Volumen m3 32.4
Peso Total de bultos Kg 2,500
EX-WORK Precio Neto del Equipo USD 67,200.00
ILLINOIS-MIAMI $/Kg 0.5 1,250.00
FOB US$ USD 68,450.00
MIAMI-LIMA $/m3 (mínimo US$150.-) 110 3,565.49
152
Tabla 7. 7. Costo de importación del Masher en dólares
Costo de importación del Masher en dólares
INCOTERM CALCULO POR FLETE MARÍTIMO MASHER
Largo cm 129
Ancho cm 129
Alto cm 213
Volumen m3 3.5
Peso Total de bultos Kg 1,230
EX-WORK Precio Neto del Equipo USD 16,240.00
ILLINOIS-MIAMI $/Kg 0.5 615.00
FOB US$ USD 16,855.00
MIAMI-LIMA $/m3 (mínimo US$150.-) 110 389.90
153
Tabla 7. 9. Descripción, cantidad e importe de muebles de oficina
Descripción, cantidad e importe de muebles de oficina
Muebles y equipos de Costo unitario Costo total Costo total
Cantidad
oficina (US$) (US$) (S/)
Escritorios con archivador 270.00 7 1,890.00 6,237.00
Sillas 75.00 7 525.00 1,732.50
Mesa de comedor 900.00 1 900.00 2,970.00
Microondas 100.00 2 200.00 660.00
Televisor 700.00 1 700.00 2,310.00
Computadoras 900.00 7 6,300.00 20,790.00
Impresoras 200.00 2 400.00 1,320.00
10,915.00 36,019.50
154
Tabla 7. 11. Descripción, cantidad e importe de EPPs
Descripción, cantidad e importe de EPPs
EPPs Costo unitario (S/) Cantidad Costo total (S/)
Guantes de seguridad 19.90 9 179.10
Tapones de seguridad 8.30 2 16.60
Orejeras 34.90 1 34.90
Anteojos de seguridad 15.90 3 47.70
Mameluco 64.90 3 194.70
Cuarto de careta 15.90 2 31.80
Mascarilla de respiración de línea de aire 1,233.52 1 1,233.52
Botas de seguridad 99.00 9 891.00
Total 2,629.32
Aparte de los activos tangibles, también se consideran los activos intangibles, los
cuales son necesarios para poder sacar adelante al proyecto. Lo considerado se muestra
en la tabla 7.12.
155
renta, la cual considera una depreciación para edificios y construcciones de 3% y para
maquinarias, equipos y muebles un 10% anual.
El capital de trabajo es requerido, en el corto plazo, para poder operar el negocio y poder
atender la adquisición de materias primas, suministros, proceso de producción y poder
asumir el costo de cualquier inconveniente durante el periodo de cobro.
Los costos que habría que considerar y que se requieren para que el proyecto se
mantenga en funcionamiento mientras se espera a que se reciban los ingresos (ya que se
paga a 30 días, pero se cobra a 60 días) son los mostrados en la tabla 7.13.
156
Tabla 7. 14. Detalle del importe a terceros
Detalle del importe a terceros
Actividad Cantidad Costo (S/) Total (S/)
Limpieza 1 1,500.00 1,500.00
Vigilancia 3 1,500.00 4,500.00
Telefonía 1 1,500.00 1,500.00
Cable 1 300.00 300.00
Internet 1 400.00 400.00
Tratamiento Residuos 1 3,000.00 3,000.00
Agua 1 1,200.00 1,200.00
Alquiler de terreno 1 7,165.30 7,165.30
Costo Mensual 19,565.30
Costo Anual 234,783.60
Las materias primas son: la papa amarilla, la alfa amilasa, la levadura y el agua. Además,
se tiene que considerar el costo que significa la botella, la tapa y la caja donde que
contendrá el producto para poder hallar el costo unitario de todo lo requerido para obtener
el producto final.
Cada uno de los componentes que conforman este punto se ven sujetos a un
incremento de precio, el cual correspondería a la inflación y subida natural de los
productos. Para hallar el incremento progresivo se procede de la siguiente manera: Con
el histórico del precio de la papa amarilla y su variación, se aplica una regresión lineal,
con esta, se proyecta el incremento durante los años en los que se realizara el proyecto y
este incremento se replica en todos los insumos necesarios para la producción. Es así
como se obtienen las tablas 7.15 a 7.17, con los precios en soles por cada materia prima:
157
Tabla 7. 15. Precio pagado al productor por tonelada de papa amarilla
Precio pagado al productor por kilogramo de papa
Precio pagado al
Año
productor (S/ /kg)
2000 0.35
2001 0.46
2002 0.31
2003 0.44
2004 0.40
2005 0.37
2006 0.49
2007 0.45
2008 0.59
2009 0.66
2010 0.62
2011 0.68
2012 0.72
2013 0.77
2014 0.73
2015 0.89
2016 1.05
2017 0.82
Nota: Ministerio de Agricultura y Riego - Dirección General de Evaluación y Seguimiento de Politicas -
Dirección de Estadística Agraria (2018)
158
Tabla 7. 16. Precios e incremento en el transcurso del proyecto (S/)
Precios e incremento en el transcurso del proyecto (S/ / unidad de medida)
Papa (S/ Papa Amarilla Amilasa CaCl2 AMG HCl Levadura Botella Tapa Caja (12 Agua
Año Var.
/ Kg) (kg) (Kg) (kg) (kg) (kg) (Kg) (Und.) (Und.) Und.) (l)
2020 1.02 2.00 108.80 0.78 270.00 3.50 800.00 3.00 0.25 2.00 1.33
2021 1.06 3.52% 2.07 112.63 0.80 279.51 3.62 828.18 3.11 0.26 2.07 1.38
2022 1.09 3.40% 2.14 116.46 0.83 289.02 3.75 856.36 3.21 0.27 2.14 1.43
2023 1.13 3.29% 2.21 120.30 0.86 298.53 3.87 884.54 3.32 0.28 2.21 1.47
2024 1.17 3.19% 2.28 124.13 0.88 308.04 3.99 912.72 3.42 0.29 2.28 1.52
En la tabla 7.18, se muestra el costo de MP por botella proyectado para los 5 años
de vida útil del proyecto.
La mano de obra directa se considera a todos los empleados que estén involucrados
directamente con el proceso de producción. Para la producción de vodka a partir de la
papa amarilla se ha calculado el requerimiento de nueve operarios, sin embargo, solo
cinco van a ser productivos y los otros cuatro van a dedicarse a la limpieza,
159
mantenimiento y almacenes. Los operarios van a estar a cargo de los distintos equipos y
del seguimiento e inspección del producto a lo largo del proceso. Los sueldos y tipos de
operarios requeridos se muestran en la tabla 7.19.
160
El transporte terrestre de papa amarilla proveniente de Huánuco y la distribución
de las botellas a los almacenes de Cencosud, Supermercados Peruanos y Blue Jeans
(almacén de grifos), va a ser tercerizado. La materia prima va a ser abastecida una vez a
la semana por un camión de 10 ton. El costo de este servicio va a ser de S/ 1,800.00 por
viaje, y el costo de la distribución en Lima va a ser de S/ 600.00 por los tres almacenes
por semana. Ello da un costo mensual de S/ 9,600.00 en temas de transporte y distribución
detallado en la tabla 7.21.
El gasto anual de electricidad en planta se calcula con los kwh consumido por
cada equipo se detalla en la tabla 7.22.
161
El gasto anual de gas natural se calcula con lo consumido por la caldera en todo
el año según la tabla 7.23.
Para estimar el ingreso por ventas, se debe multiplicar el valor de venta (precio del
producto sin IGV y sin el impuesto selectivo al consumo de 40%) por la cantidad de
botellas demandas en cada periodo de vida útil del proyecto, los cuales fueron detallados
en el capítulo II. Se ha determinado el precio de venta al consumidor final en
supermercados de S/ 94.90 soles por botella, y este precio va a ser incrementado año a
162
año en la misma proporción que la materia prima. En la tabla 7.25. se detalla el valor,
precio y margen por canal de distribución. En la tabla 7.26. se detalle el ingreso por ventas
al considerar la venta en el canal de supermercados.
Debido a que el inventario inicial como el final son constantes, se asume que la cantidad
producida de botellas de vodka es la cantidad demandada cada año. En el presupuesto de
costo de venta se debe incluir el costo de materia prima, mano de obra directa y costos
indirectos de fabricación detallados en la tabla 7.27.
163
Tabla 7. 27. Presupuesto de costo de ventas (S/)
Presupuesto de costo de ventas (S/)
Presupuesto de
2020 2021 2022 2023 2024
Costo de Ventas
MP costo por bot. 11.10 11.49 11.88 12.28 12.67
Bot. Producidas 61,647 66,521 71,395 76,269 81,143
Materia Prima 684,423 764,549 848,488 936,239 1,027,802
MO Directa 76,551 76,551 76,551 76,551 76,551
MO Indirecta 64,039 64,039 64,039 64,039 64,039
Costo de Mant. 33,153 33,153 33,153 33,153 33,153
Trans. terrestre 115,200 115,200 115,200 115,200 115,200
Electricidad 56,410 56,410 56,410 56,410 56,410
Gas Natural 44,784 44,784 44,784 44,784 44,784
Depre. Fabril 90,586 90,586 90,586 90,586 90,586
CIF 404,172 404,172 404,172 404,172 404,172
Total 1,165,145 1,245,271 1,329,210 1,416,961 1,508,524
El presupuesto operativo de gastos (tabla 7.33.) está conformado por los gastos existentes
para el desarrollo del proyecto como los gastos administrativos, ventas y publicidad. El
gasto administrativo corresponde principalmente a gastos del personal, el cual se
incrementa en un 3% año a año (tabla 7.28.), el consumo de servicios básicos que realicen
las empresas terceras (tabla 7.29.) y el gasto en publicidad y marketing (tabla 7.30).
Asimismo, se debe considerar la depreciación no fabril (tabla 7.31.) y la amortización de
los intangibles (tabla 7.32.).
164
Tabla 7. 28. Sueldo de personal administrativo
Sueldo de personal administrativo
Puesto Cantidad Sueldo Mensual (S/) Total
Gerente General 1 7,500.00 7,500.00
Gerente Comercial 1 6,000.00 6,000.00
Jefe de Operaciones 1 4,500.00 4,500.00
Jefe de Adm. y Finanzas 1 4,500.00 4,500.00
Analista de Calidad 1 2,500.00 2,500.00
Vendedores 2 3,000.00 6,000.00
1 Sueldo 31,000.00
15 Sueldos 465,000.00
Seguro (9%) 41,850.00
Senati (0.75%) 3,487.50
Total costo sueldos (S/) 510,337.50
165
Tabla 7. 30. Presupuesto de Publicidad y Marketing
Presupuesto de Publicidad y Marketing (miles S/)
2019 2020 2021 2022 2023 2024
# Publicación Diario Gestión 2 1 1 2 2 2
Costo Diario Gestión página simple 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500
Subtotal Diario Gestión 25,000 12,500 12,500 25,000 25,000 25,000
# Publicación Diario El Comercio 1 1 1 1 1 1
Costo Diario El Comercio página simple 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000
Subtotal Diario El Comercio 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000
# Publicación página simple 1 1 1 1 1 1
Costo Cosas página simple 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100
Subtotal Revista Cosas 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100
# de activaciones por año 8 8 8 8 8 8
Costo de activación (incluye merchandizing,
15,000 16,500 18,000 19,500 21,000 22,500
anfitrionas, conductor y producción)
Subtotal Activaciones 120,000 132,000 144,000 156,000 168,000 180,000
# Clicks (anuncios) 498,487 177,794 276,557 280,611 398,288 525,421
Costo por click (CPC) 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12
Subtotal Pauta Publicitaria FB e Instagram 59,818 21,335 33,187 33,673 47,795 63,051
Servicio de Community Manager 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800
Subtotal General 242,718 203,735 227,587 252,573 278,695 305,951
Fee de Agencia 7,282 6,112 6,828 7,577 8,361 9,179
Presupuesto Total 250,000 209,847 234,414 260,151 287,055 315,129
166
Tabla 7. 32. Amortización de activos fijos intangibles (S/)
Amortización de activos fijos intangibles (S/)
Activo Fijo Intangible Importe % Dep 2020 2021 2022 2023 2024
Estudios previos 28,424.54 10% 2,842.45 2,842.45 2,842.45 2,842.45 2,842.45
Estudios definitivos 85,273.63 10% 8,527.36 8,527.36 8,527.36 8,527.36 8,527.36
Organización 39,047.06 10% 3,904.71 3,904.71 3,904.71 3,904.71 3,904.71
Supervisión 6,507.84 10% 650.78 650.78 650.78 650.78 650.78
Gastos puestos en marcha 53,044.27 10% 5,304.43 5,304.43 5,304.43 5,304.43 5,304.43
Intereses Preoperativos 198,038.45 10% 19,803.85 19,803.85 19,803.85 19,803.85 19,803.85
Contingencias 10,614.87 10% 1,061.49 1,061.49 1,061.49 1,061.49 1,061.49
Publicidad de Lanzamiento 250,000.00 10% 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Asesoría sanitaria 4,000.00 10% 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Registro de empresa, licencia y marcas 2,000.00 10% 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Registros sanitarios 3,500.00 10% 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
Trámites legales y municipales de constitución 1,500.00 10% 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Total 68,195.07 68,195.07 68,195.07 68,195.07 68,195.07
167
Tabla 7. 34. Valor residual y de mercado de Activos Fijos Tangible
Valor residual y de mercado de Activos Fijos Tangible
Importe Depre. Valor Valor de Valor de
Activo Fijo Tangible % Depre. 1 2 3 4 5
(S/) Total Residual Mercado(%) Mercado
Área de planta y producción 347,732 3% 10,432 10,432 10,432 10,432 10,432 52,160 295,572 0% 0
Patio de maniobra y pasadizos 36,582 3% 1,097 1,097 1,097 1,097 1,097 5,487 31,095 0% 0
Comedor, SSHH y Lab Calidad 110,426 3% 3,313 3,313 3,313 3,313 3,313 16,564 93,862 0% 0
Oficinas administrativas 73,751 3% 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 11,063 62,689 0% 0
Maquinaria y equipo 663,053 10% 66,305 66,305 66,305 66,305 66,305 331,527 331,527 50% 331,527
Muebles de planta 13,299 10% 1,330 1,330 1,330 1,330 1,330 6,650 6,650 50% 6,650
Muebles de oficina 36,020 10% 3,602 3,602 3,602 3,602 3,602 18,010 18,010 50% 18,010
Protecciones activas 16,066 10% 1,607 1,607 1,607 1,607 1,607 8,033 8,033 0% 0
EPPs 2,629 10% 263 263 263 263 263 1,315 1,315 0% 0
Equipos de mantenimiento 2,010 10% 201 201 201 201 201 1,005 1,005 0% 0
Imprevistos fabriles 104,479 10% 10,448 10,448 10,448 10,448 10,448 52,239 52,239 0% 0
Imprevistos no fabriles 25,678 10% 2,568 2,568 2,568 2,568 2,568 12,839 12,839 0% 0
Total 1,431,725 103,378 103,378 103,378 103378 103378 516,891 914,835 356,186
La estructura de capital y deuda del proyecto tendrá una relación de 35% y 65%
respectivamente, el primero estará destinado al capital de trabajo y el saldo en activo fijo.
En cuanto a la deuda, esta será utilizada netamente para solventar los gastos de activo
fijo. Se solicitará un año de gracia parcial, donde solo se realiza el pago de interés, y con
ello se generará el interés pre operativo. La tasa efectiva anual (TEA) proyectada es de
13.81%, pagadera en cuotas semestrales donde la tasa equivalente es de 6.68%. Para
hallar el monto de capital social y deuda a adquirir se debe analizar el monto total de
inversión y los gastos pre operativo detallados en la tabla 7.37.
168
Tabla 7. 36. Inversión total del proyecto (S/)
Inversión total del proyecto (S/)
Concepto Importe (S/)
Activo fijo tangible 1,431,725
Activo fijo intangible 483,912
Capital de trabajo 166,365
Total inversión necesaria 2,082,002
𝐹
2,082,002 + 2 ∗ ((1 + 0.1381)^(1/2) − 1)𝐹 =
0.65
2,082,002 + 0.1336𝐹 = 1.5385𝐹
𝐹 = 1,482,026
𝐼𝑃𝑂 = 𝐹 𝑥 0.1336
𝐼𝑃𝑂 = 198,038
𝐹
𝐼𝑇 =
0.65
𝐼𝑇 = 2,280,041
𝐶𝑆 = 𝐼𝑇 − 𝐹
𝐶𝑆 = 798,041
169
Tabla 7. 37. Presupuesto de servicio a la deuda (S/)
Presupuesto de servicio a la deuda (S/)
Deuda del Amortización
Año Semestre Intereses Cuota Saldo
Capital del principal
-2 1,482,026 0 99,019 99,019 1,482,026
-1
-1 1,482,026 0 99,019 99,019 1,482,026
1 1,482,026 185,253 99,019 284,273 1,296,773
1
2 1,296,773 185,253 86,642 271,895 1,111,520
3 1,111,520 185,253 74,264 259,518 926,267
2
4 926,267 185,253 61,887 247,140 741,013
5 741,013 185,253 49,510 234,763 555,760
3
6 555,760 185,253 37,132 222,386 370,507
7 370,507 185,253 24,755 210,008 185,253
4
8 185,253 185,253 12,377 197,631 0
TOTAL 1,482,026 643,625 2,125,651
Luego de calcular y exponer en los puntos previos los presupuestos de ingresos, costos,
gastos e intereses, estos se consolidan para poder obtener la utilidad de cada periodo. Los
Estado de Resultados (EERR) que se muestran a continuación consideran las siguiente
premisas: El ingreso por ventas es neto, debido a que ya considera el descuento del 40%
del ISC; la reserva legal es el 20% del aporte total de los accionistas, y hasta llegar a ese
monto, se toma el 10% de la utilidad neta; no se toman en cuenta participaciones, pues la
empresa tiene menos de 20 trabajadores y el impuesto a la renta asciende a 29.5%. Es así
como se obtiene la tabla 7.38.
170
Tabla 7. 38. Estado de Resultados (miles S/)
Estado de Resultados (miles S/)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ingreso por ventas 2,623 2,930 3,252 3,588 3,939
-costo de ventas 1,165 1,245 1,329 1,417 1,509
=Utilidad bruta 1,458 1,685 1,923 2,171 2,431
-Gastos adm. y de vent. 1,036 1,076 1,117 1,160 1,205
=Uti. Opera. (EBIT) 422 609 805 1,011 1,225
-Gastos financieros 186 136 87 37 0
+ Venta de Act. Tan. 0 0 0 0 356
-Val. residual Act. Tan. 0 0 0 0 1,256
=Uti. Ant. de part. 236 473 719 974 326
-Participaciones (0%) 0 0 0 0 0
=Uti. antes de imp. 236 473 719 974 326
-Impuesto a la renta 70 140 212 287 96
=Utilidad antes de reserva legal 167 333 507 686 230
-Reserva legal 17 33 51 59 0
=Uti. de Libre Disposición 150 300 456 627 230
En la tabla expuesta líneas abajo se describe un activo corriente que está compuesto
únicamente por capital de trabajo, el cual se describe como caja. En el activo no corriente
está conformado por la inversión a realizar y los desembolsos para poder armar y poner
en marcha todo el proyecto.
171
Tabla 7. 39. Estado de Situación Financiera (S/)
Estado de Situación Financiera al inicio de operación (S/)
Activo Pasivo y Patrimonio
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja 166,364.57 Deuda por pagar CP 370,506.60
Total Activo Corriente 166,364.57 Total Pasivo Corriente 370,506.60
El flujo de caja es una herramienta muy útil la cual nos permite ver y analizar los flujos
de efectivo. A diferencia del estado de resultados y estado de situación de financiera, este
reporte nos muestra los momentos exactos de salida e ingreso de dinero a las cuentas de
la compañía. Considera el momento exacto de cobro a los clientes y no el momento en el
que se efectuó la venta, así como el momento exacto del pago y no cuando se realizó la
compra. Asimismo, no considera los importes de depreciación y amortización ya que no
son salidas de efectivo reales, sino más bien un manejo contable. La tabla 7.40. detalla el
flujo de caja del primer año de operación.
172
Tabla 7. 40. Flujo de caja
Flujo de caja
Flujo de Caja Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020
Ingreso por Ventas 218.6 218.6 218.6 218.6 218.6 218.6 218.6 218.6 218.6 218.6 218.6 218.6 2,623.1
Pago de M.P. 57.0 57.0 57.0 57.0 57.0 57.0 57.0 57.0 57.0 57.0 57.0 57.0 684.4
Pago a Terceros 19.6 19.6 19.6 19.6 19.6 19.6 19.6 19.6 19.6 19.6 19.6 19.6 234.8
Pago a agencia de Pub. 17.5 17.5 17.5 17.5 17.5 17.5 17.5 17.5 17.5 17.5 17.5 17.5 209.8
Sueldo Adm. 34.0 34.0 34.0 34.0 51.0 34.0 68.0 34.0 34.0 34.0 51.0 68.0 510.3
Sueldo Operarios 9.4 9.4 9.4 9.4 14.1 9.4 18.7 9.4 9.4 9.4 14.1 18.7 140.6
Pago Intereses 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 99.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 86.6 185.7
Pago Amortización 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 185.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 185.3 370.5
Costo de Mant. 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8 33.2
Trans. terrestre 9.6 9.6 9.6 9.6 9.6 9.6 9.6 9.6 9.6 9.6 9.6 9.6 115.2
Electricidad 4.7 4.7 4.7 4.7 4.7 4.7 4.7 4.7 4.7 4.7 4.7 4.7 56.4
Gas Natural 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 44.8
Flujo de Caja 60.3 60.3 60.3 60.3 38.6 -224.0 16.9 60.3 60.3 60.3 38.6 -255.0 37.4
Flujo de Caja acum. 60.3 120.6 180.9 241.2 279.9 55.9 72.8 133.1 193.4 253.8 292.4 37.4
Para el cálculo del flujo de fondos económicos se parte del supuesto de que toda la
inversión requerida para el proyecto es puesta por los accionistas, es así que el gasto
financiero es nulo. Para el impuesto a la renta y las participaciones a repartir a los
trabajadores se considera 29.5% y 0% (al ser una empresa con menos de 20 trabajadores)
respectivamente. Para alcanzar la reserva legal requerida se tomó el 10% de la utilidad
173
neta, con lo cual se tomaría hasta el quinto año, debido a que no se lograría cubrir antes
de este periodo. En la tabla 7.41. se muestra el Estado de Resultados Económico:
La utilidad de libre disposición resulta ser ascendente, a excepción del quinto año,
año de liquidación del proyecto, debido a que el valor residual de los activos tangibles
afecta el resultado final. Con la utilidad antes de reserva legal se procede a ajustar
sumándole aquellas cuentas que no representan movimiento o transferencia de dinero. La
liquidación del proyecto se refiere a la venta de los activos tangibles, sumándole al flujo
el valor residual. La tabla 7.42. muestra el flujo de fondos económicos.
174
Tabla 7. 42. Flujo de Fondos Económicos (Miles soles)
Flujo de Fondos Económicos (Miles soles)
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Inversión total -2,280
=Utilidad antes de reserva legal 298 429 568 713 230
+Amort.de intangibles 68 68 68 68 68
+Depreciación fabril 91 91 91 91 91
+Depreciación no fabril 13 13 13 13 13
+Valor residual 0 0 0 0 1,256
+Capital de Trabajo 166
Flujo Neto Fondo Económico -2,280 469 601 739 884 1,823
En este caso, para la elaboración del flujo financiero, se asume que el proyecto es
financiado entre los accionistas y los inversores, con una participación de 35% y 65%
respectivamente. Lo que esto permite es un menor desembolso de dinero por parte de los
accionistas, pero los compromete al pago de cuotas, en este caso decrecientes, en donde
cada desembolso se ve afectado por una TEA de 13.81%. Así, con el aumento del gasto
financiero en comparación al acápite anterior, se tiene el siguiente Estado de Resultados
Financiero en la tabla 7.43.
175
Al igual que el Flujo de Fondos Económicos (FFE), el Flujo de Fondos Financiero
(FFF) se ajusta sumando todo aquello que no represente movimientos de dinero, con lo
cual se obtiene el flujo de fondos financieros en la tabla 7.44.
176
CAPÍTULO VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y
FINANCIERA DEL PROYECTO
𝐶𝑂𝐾 = 𝑟𝑓 + 𝛽 ∗ (𝑟𝑚 − 𝑟𝑓 ) + 𝑟𝑝
• rf = tasa de libre riesgo
• β = Beta – el cual representa la sensibilidad de la industria vs mercado
• rm - rf = prima de riesgo del mercado
• rp = riesgo país
177
Tabla 8. 2. Estimación de tasa de libre riesgo peruana
Estimación de la tasa de libre riesgo peruana de los últimos 5 años
Descripción 2015 2016 2017 2018 2019 Promedio
Rendimiento de bono peruano a 5 años 5.45% 5.26% 5.09% 4.73% 4.92% 5.09%
Nota: BCRP
𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑝𝑎í𝑠 = 𝑡𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑙𝑖𝑏𝑟𝑒 𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑝𝑒𝑟𝑢𝑎𝑛𝑎 − 𝑡𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑙𝑖𝑏𝑟𝑒 𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑎𝑚𝑒𝑟𝑖𝑐𝑎𝑛𝑎
178
Tabla 8. 4. Tasa de retorno del S&P 500 de los últimos 10 años
Tasa de retorno del S&P 500 de los últimos 10 años
Año Tasa de retorno S&P 500
2010 15.06%
2011 2.11%
2012 16.00%
2013 32.39%
2014 13.69%
2015 1.38%
2016 11.96%
2017 21.83%
2018 -4.38%
2019 31.49%
Promedio 14.15%
Nota: Yahoo Finance
179
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑆𝑜𝑐𝑖𝑎𝑙 𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎
𝐶𝑃𝑃𝐶 = 𝐶𝑂𝐾 𝑥 + 𝑇𝐸𝐴 𝑥
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑆𝑜𝑐𝑖𝑎𝑙 + 𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑆𝑜𝑐𝑖𝑎𝑙 + 𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎
𝐶𝑃𝑃𝐶 = 15.61%
Concepto Valor
COK 18.94%
VAN Económico 186
TIR Económico 21.82%
Relación B/C 1.08
Per. de recupero (años) 4.76
− El VAN es igual a S/ 186,198 el cual, al ser mayor a cero, se considera como un valor
positivo para el proyecto.
− La TIR (21.82%) supera, aunque por poco, al costo de oportunidad del inversionista,
lo que resulta favorable.
− La relación costo beneficio no es muy alentadora.
− El periodo de recupero resulta alto. Un total de cuatro años y 9 meses para poder
recuperar lo invertido. Resulta ser que la recuperación se da casi al final de la vida
útil del proyecto.
180
8.2. Evaluación financiera: VAN, TIR, B/C, PR
Concepto Valor
CPPC 15.61%
VAN Financiero 630
TIR Financiero 32.15%
Relación B/C 1.79
Per. de recupero (años) 4.29
− El VAN es igual a S/ 629,777, el cual, al ser muy superior a cero, es muy positivo
para la valorización del proyecto.
− La TIR (32.15%) supera ampliamente al costo de oportunidad del inversionista.
− La relación costo beneficio es de 1.79, la cual es considerada muy buena en el
mercado.
− El periodo de recupero es de cuatro años y tres meses, lo cual es un plazo bastante
aceptable considerando el mercado.
181
que no son flujos de efectivo reales. El cálculo del EBITDA por año se muestra en la
tabla 8.8.
El primer ratio calculado es el de razón corriente (tabla 8.9.), y es con este que
podemos medir la capacidad de pago en el corto plazo. Con esto se determina que por
cada sol que se requiera para poder cumplir con las obligaciones a corto plazo, se cuenta
con 1.54 soles en activos para hacerle frente. Se considera un valor aceptable y esto es
positivo para la valoración del proyecto. Dado que el estado de situación financiera es de
apertura, las demás ratios de liquidez no tendrían sentido al no contar con mayor caja
generada.
182
que genera la empresa. Los ratios obtenidos son los esperados, ya que la deuda adquirida
va disminuyendo constantemente por 4 años hasta que se finaliza el pago de esta. Si bien
el ratio en los primeros 2 años es relativamente alto, se cuenta con solvencia para pagar
los deberes.
183
8.4. Análisis de sensibilidad del proyecto
184
Tabla 8. 13. Flujo de Fondo Financiero pesimista (Miles soles)
Flujo de Fondo Financiero pesimista (Miles soles)
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Inversión total -2,271
Préstamo 1,476
=Utilidad antes de reserva legal -38 105 253 406 -78
+Amort. de intangibles 68 68 68 68 68
+Depreciación fabril 91 91 91 91 91
+Depreciación no fabril 13 13 13 13 13
-Amort. del préstamo -369 -369 -369 -369 0
+Valor residual 0 0 0 0 1,255
+Capital de Trabajo 158
Flujo Neto Fondo Financiero -795 -235 -93 55 209 1,507
Factor de actualización 1.00 0.87 0.75 0.65 0.56 0.48
FFE Actualizado -204 -273 -237 -120 609
Valor Actual Acumulado -998 -1,068 -1,032 -915 -185
Concepto Valor
CPPC 15.61%
VAN Financiero -185
TIR Financiero 10.77%
Relación B/C 0.77
Per. de recupero (años) 5.25
185
Tabla 8. 14. Estado de Resultados optimista (Miles soles)
Estado de Resultados optimista (Miles soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ingreso por ventas 3,017 3,370 3,740 4,126 4,530
-costo de ventas 1,268 1,360 1,456 1,557 1,663
=Utilidad bruta 1,749 2,010 2,283 2,569 2,867
-Gastos adm. y de vent. 1,036 1,076 1,117 1,161 1,205
=Uti. Opera. (EBIT) 713 934 1,166 1,408 1,662
-Gastos financieros 186 137 87 37 0
+ Venta de Act. Tan. 0 0 0 0 356
-Val. residual Act. Tan. 0 0 0 0 1,256
=Uti. Ant. de part. 526 797 1,079 1,371 762
-Participaciones (0%) 0 0 0 0 0
=Uti. antes de imp. 526 797 1,079 1,371 762
-Impuesto a la renta 155 235 318 404 225
=Utilidad antes de reserva legal 371 562 761 967 537
-Reserva legal 37 56 67 0 0
=Uti. de Libre Disposición 334 506 694 967 537
186
Tabla 8. 15. Flujo de Fondos Financiero optimista (Miles soles)
Flujo de Fondos Financiero optimista (Miles soles)
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Inversión total -2,289
Préstamo 1,488
=Utilidad antes de reserva legal 371 562 761 967 537
+Amort. de intangibles 68 68 68 68 68
+Depreciación fabril 91 91 91 91 91
+Depreciación no fabril 13 13 13 13 13
-Amort. del préstamo -372 -372 -372 -372 0
+Valor residual 0 0 0 0 1,256
+Capital de Trabajo 175
Flujo Neto Fondo Financiero -801 171 362 560 766 2,140
Factor de actualización 1.00 0.87 0.75 0.65 0.56 0.48
FFE Actualizado 148 418 781 1,210 2,246
Valor Actual Acumulado -654 -383 -21 408 1,445
Concepto Valor
CPPC 15.61%
VAN Financiero 1,445
TIR Financiero 53.92%
Relación B/C 2.80
Per. de recupero (años) 3.61
187
La tabla 8.17. y 8.18. muestra un resumen del VAN Financiero, TIR Financiero,
relación B/C y periodo de recupero hallado según cada escenario descrito anteriormente,
además del promedio ponderado de los indicadores según su porcentaje de probabilidad.
Concepto Valor
VAN Financiero 548
TIR Económico 30.07%
Relación B/C 1.69
Per. de recupero (años) 4.4
188
CAPÍTULO IX. EVALUACIÓN SOCIAL DEL PROYECTO
El valor agregado es un indicador que permite medir cuánto valor se está generando para
la sociedad. En él se incluyen las utilidades, impuestos, salarios, sueldos, depreciación,
189
amortización, gastos financieros, servicios provistos por terceros detallados en la tabla
9.1.
Inversión total
Densidad de capital =
Número de empleados
S/ 2,082,002
Densidad de capital = = S/ 130,125
16
190
9.2.3. Intensidad de Capital
Inversión total
Intensidad de capital =
Valor agregado
S/ 2,082,002
Intensidad de capital = = 𝑆/ 0.34
S/ 6,187,909
Finalmente, el indicador producto capital, indica los beneficios generados por cada sol
invertido.
De aquí se obtiene que, por cada sol invertido en el proyecto, se generan S/ 2.97
de beneficio (valor agregado).
191
CONCLUSIONES
2. Se debe tener en cuenta el impacto del ISC y las variaciones que estos pueden
tener a corto o largo plazo al momento de implementar un proyecto de fabricación
de bebidas alcohólicas, debido al efecto que este tiene en la línea de ventas netas.
Se tiene que considerar que, para no afectar los resultados financieros del
proyecto, el precio final del producto variará de acuerdo a los incrementos del
ISC. Se tiene que apuntar a ganar un posicionamiento sólido en el nicho esperado
para que las posibles variaciones en el precio no afecten la demanda.
4. El rubro de licores es de los pocos que no deja de crecer año a año y en el estudio
de mercado realizado se observó la evolución de los mercados contiguos al Perú
como Chile y Brasil que crecen a pasos agigantados. Esto da una muy buena
expectativa al proyecto por el aumento esperado de ventas.
192
RECOMENDACIONES
3. Un vodka producido a partir de papa es poco común, aunque esta haya sido la
materia prima con el que se produjo en sus inicios, por lo que un vodka producido
con la papa amarilla del país reconocido por la calidad de sus tubérculos resultaría
atractivo para los mercados que ven al Perú como un productor de recursos de
alta calidad.
193
REFERENCIAS
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