hoja de trabaj

SALDOS COSTO DE PRODUCCIÓ

NO. CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEBE
1 Caja y Bancos Q 128,129.28
2 Caja Chica Q 1,000.00
3 Clientes Q 24,580.00
4 Deudores Q 11,394.25
5 Documentos por Cobrar Q 17,000.00
6 Mercaderías Q 21,400.00
7 Materia Prima Q 47,872.00 Q 47,872.00
8 Productos en Proceso Q 39,774.00 Q 39,774.00
9 Productos Terminados Q 42,315.00
10 Inmuebles Q 970,080.00
11 Maquinaria Q 237,060.00
12 Mobiliario y Equipo Q 35,786.00
13 Equipo de Computación Q 32,891.00
14 Vehículos de Reparto Q 189,453.00
15 Gastos de Organización Q 16,790.00
16 Marcas y Patentes Q 13,572.00
17 Proveedores Q 44,660.00
18 Hipotecas Q 274,890.00
19 Capital Autorizado Q 700,000.00
20 Compras de Mercadería Q 57,105.00
21 Compras de Materia Prima Q 175,436.00 Q 175,436.00
22 Gastos Sobre Compra de Mercadería Q 3,456.00
23 Gastos Sobre Compra de Materia Prima Q 5,427.00 Q 5,427.00
24 Devoluciones y Rebajas de Materia Prima Q 3,980.00
25 Ventas Q 1,440,520.70
26 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 3,596.00
27 IVA Débito Q 2,896.00
28 Mano de Obra Directa Q 57,000.00 Q 57,000.00
29 Mano de Obra Indirecta Q 59,000.00 Q 59,000.00
30 Sueldos Personal de Administración Q 60,000.00
31 Sueldos Personal Sala de Ventas Q 55,000.00
32 Cuotas Patronales de Fábrica Q 14,697.20 Q 14,697.20
33 Cuotas Patronales de Administración Q 7,602.00
34 Cuotas Patronales de Vendedores Q 6,968.50
35 Bonificaciones de Fábrica Q 12,000.00 Q 12,000.00
36 Bonificaciones de Administración Q 8,000.00
37 Bonificaciones de Vendedores Q 7,000.00
38 Gastos Generales de Fábrica Q 5,460.00 Q 5,460.00
39 Gastos Generales de Administración Q 8,557.00
40 Gastos Generales Sala de Venta Q 6,030.00
41 Impuesto Sobre Inmuebles de Fábrica Q 2,328.19 Q 2,328.19
42 Impuesto Sobre Inmuebles Administración Q 1,746.14
43 Impuesto Sobre Inmuebles Sala de Venta Q 1,746.14
44 Alquileres Cobrados Q 64,205.56
45 Prestaciones Laborales de Fábrica Q 29,000.00 Q 29,000.00
46 Prestaciones Laborales de Administración Q 15,000.00
47 Prestaciones Laborales Sala de Venta Q 13,750.00
48 Intereses Gasto Q 41,424.00
59 Repuestos Consumidos Q 6,547.00
60 Intereses Producto Q 1,645.00
61 ISR Rentas de Capital Pagado Q 164.50
62 Depreciación Inmuebles de Fábrica Q 13,161.12 Q 13,161.12
63 Depreciación Inmuebles de Administración Q 9,870.84
64 Depreciación Inmuebles Sala de Ventas Q 9,870.84
65 Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina Q 3,864.89
66 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Venta Q 2,576.59
67 Depreciación Maquinaria Q 36,305.75 Q 36,305.75
68 Depreciación Equipo de Computo Fábrica Q 2,466.57 Q 2,466.57
69 Depreciación Equipo de Computo Oficinas Q 5,919.79
70 Depreciación Equipo de Computo Sala Ventas Q 1,479.95
71 Depreciación Vehículos de Reparto Q 33,890.60
72 Depreciación Acumulada Inmuebles Q 32,902.80
73 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 6,441.48
74 Depreciación Acumulada Maquinaria Q 36,305.75
75 Depreciación Acumulada Vehículos de Rep. Q 33,890.60
76 Amortización Gastos de Organización Q 3,358.00
77 Amortización Marcas y Patentes Q 2,714.00
78 Amortización Acumulada Gts. De Organización Q 3,358.00
79 Amortización Acumulada Marcas y Patentes Q 2,714.00
80 Cuentas Incobrables Q 1,589.23
81 Provisión Para Cuentas Incobrables Q 1,589.23
82 Mantenimiento de Maquinaria Q 5,593.00
83 Pagos a Cuenta del ISR Q 24,200.75
Q 499,927.83

84 Ganancia antes del impuesto

85 isr por pagar
86 Reserva legal
87 Ganancia despues del impuesto

Total Q 2,649,999.12 Q 2,649,999.12 Q 499,927.83

 hoja de trabajo
OSTO DE PRODUCCIÓN RESULTADOS BALANCE GENERAL
HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 128,129.28
Q 1,000.00
Q 24,580.00
Q 11,394.25
Q 17,000.00
Q 21,400.00 Q 25,363.00 Q 25,363.00
Q 37,895.00 Q 37,895.00
Q35,670.00 Q35,670.00
Q 42,315.00 Q44,397.00 Q44,397.00
Q 970,080.00
Q 237,060.00
Q 35,786.00
Q 32,891.00
Q 189,453.00
Q 16,790.00
Q 13,572.00
Q 44,660.00
Q 274,890.00
Q 700,000.00
Q 57,105.00

Q 3,456.00

Q 3,980.00
Q 1,440,520.70
Q 3,596.00
Q 2,896.00

Q 60,000.00
Q 55,000.00

Q 7,602.00
Q 6,968.50

Q 8,000.00
Q 7,000.00

Q 8,557.00
 Q 6,030.00

Q 1,746.14
Q 1,746.14
Q 64,205.56

Q 15,000.00
Q 13,750.00
Q 41,424.00
Q 6,547.00
Q 1,645.00
Q 164.50

Q 9,870.84
Q 9,870.84
Q 3,864.89
Q 2,576.59

Q 5,919.79
Q 1,479.95
Q 33,890.60
Q 32,902.80
Q 6,441.48
Q 36,305.75
Q 33,890.60
Q 3,358.00
Q 2,714.00
Q 3,358.00
Q 2,714.00
Q 1,589.23
Q 1,589.23
Q 5,593.00
Q 24,200.75
Q 77,545.00
Q 422,382.83 Q 422,382.83
Q 894,554.09 Q 1,576,131.26
Q 681,577.17
Q 170,394.29
Q 25,559.14
Q 485,623.73

Q 499,927.83 Q 1,576,131.26 Q 1,576,131.26 Q 1,821,225.03 Q 1,821,225.03

Q -
Q 511,182.88
Q 195,953.44
 ACTIVO
CORRIENTE
disponible
caja Q 9,560.00
caja chica Q1,000.00
bancos Q196,634.38
exigible
Clientes Q 29,220.00
iva por cobrar Q 15,361.05
isr trimestra x acreditar Q 20,818.00
iso por acreditar Q 16,720.00
Realizable
mercaderias Q 70,300.00
NO CORRIENTE
terrenos Q 183,000.00
edificios Q 427,000.00
depre acum de edi Q 42,700.00
equipo de compu Q 32,980.00
depre acum de equip de compu Q 21,984.47
Gastos de Organización Q 20,800.00
Amortización Acumulada Gts. De Organización Q 8,320.00
mob y equip Q 38,900.00
depre acum mob y equip Q 15,560.00
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
igss por pagar
corresponsables acreedor
isr retenido por pagar sobre compras
isr por pagar
iso por pagar
NO CORRIENTE
Hipotecas Q 180,000.00
valores inmobiliarios a largo plazo Q 150,000.00
documentos x pagar a largo plazo Q 47,350.00
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
capital social Q 300,000.00
Reserva legal
Ganancia despues del impuesto

suma igual que el activo

O

Q 207,194.38 Q 207,194.38

Q 82,119.05 Q 82,119.05

Q 70,300.00 Q 70,300.00

Q 183,000.00

Q 384,300.00

Q 10,995.53

Q 12,480.00

Q 23,340.00 Q 614,115.53
Q 359,613.43

Q 44,549.00
Q 3,430.00
Q 5,600.00
Q 7,540.00
Q 25,000.00 Q 90,299.00
Q 4,180.00

Q 377,350.00
Q 467,649.00

Q 300,000.00
Q 26,251.96
Q 479,838.00 Q 806,089.96

Q 1,273,738.96
Q 359,613.43
Q 1,273,738.96 Q 914,125.53
 ACTIVO
CORRIENTE
disponible

caja y bancos Q 120,690.44 Q 120,690.44

exigible
clientes Q 43,600.00
documentos x cobrar a corto
plazo Q 36,700.00
(-) Documentos descontados Q 10,700.00 Q 26,000.00
credito fiscal Q 114,246.00

seguros pagados por anticipado Q 5,800.00

isr trimestra x acreditar Q 48,348.00

realizable
mercaderias Q 76,400.00
material de empaque Q 4,500.00
papeleria y utiles Q 3,200.00
Q 84,100.00

NO CORRIENTE
inmuebles Q 762,000.00
depre de edicios Q 80,010.00 Q 681,990.00
vehiculos de reparto Q 238,000.00
depre de vehiculos de reparto Q 142,800.00 Q 95,200.00
gastos de organización Q 18,500.00

amortozacion de gastos de orga. Q 11,100.00 Q 7,400.00

SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
proveedores Q 56,507.10
estimacion de cuentas
incobrables Q 2,409.00
documentos por pagar a corto
plazo Q 50,000.00
isr retenido por pagar sobre
compras Q 7,935.00
Reserva legal Q 60,500.00
cuentas laborales y patronales por
pagar Q 6,112.50
comisiones cobradas anticipadas Q3,000.00

NO CORRIENTE
hipotecas Q 184,000.00
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
capital social Q 300,000.00 Q 300,000.00

Ganancia despues del impuesto Q 29,507.31

0 Q 547,403.53

suma igual que el activo

Q 120,690.44

Q 232,194.00

Q 784,590.00
Q 1,221,574.44
Q 186,463.60

Q 184,000.00
Q 370,463.60

Q 1,247,374.44