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    ORT Universidad ORT Uruguay

    12 de octubre de 2022

    Contabilidad Financiera 1
    Primer Parcial
    Ejercicio 1 ( 7 puntos)
    La empresa “Primer Parcial” presenta, a fecha de cierre (30/9/22), los Informes Financieros
    elaborados por el responsable del área contable.

    Se le ha contratado para que Ud los revise y corrija los errores ya que los mismos no se han
    logrado cerrar.

    Además se le solicita realizar los asientos formales de cierre de libros a fecha de cierre del
    ejercicio

    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

    ACTIVO PASIVO

    Caja 59.000 Deudores por ventas 315.000

    Banco Cta. Cte. 52.500 Cheques diferidos a cobrar 37.500

    180.00
    Conformes a pagar 0 Sr. Dueño Cta. Particular 90.000

    206.00
    Sr. Gerente - Préstamo 0 Vales bancarios a pagar 276.000

    171.00
    Mercaderías 0 PATRIMONIO

    121.30 1.220.00
    Acreedores por compras 0 Capital 0

    Alquileres ganados 8.000 Inmueble 990.000

    Resultados acumulados-
    ganancia 58.546

    Resultado del Ejercicio 388.550

    797.80 3.375.59
    Totales 0 6

    ESTADO DE
    RESULTADOS
    Ventas 400.000

    Gastos Mantenimiento - 18.000


    Intereses bancarios - 6.000
    ORT Universidad ORT Uruguay
    12 de octubre de 2022

    Muebles y utiles 12.550

    Resultado del Ejercicio 388.550

    Se sabe que

     Sr Dueño Cuenta Particular se originó por retiros realizados por el dueño.


     Se omitió poner el costo de ventas, ya que no se encontró el mayor con el saldo de la
    cuenta, pero se sabe que la empresa utiliza un margen de utilidad del 35% sobre
    costos
     Al Gerente se le realizó un préstamo personal que se acordó pagar en 6 cuotas de
    $ 36.000 cada una comenzando a pagar en el próximo ejercicio. Posteriormente a la
    presentación del Informe se ha podido detectar un error en el valor de dicho
    préstamo que figura en esta cuenta de 10.000, es decir el saldo correcto es 216.000,
    pero igualmente no se logró cerrar el informe.

    Ejercicio 2 ( 10 puntos)

    La empresa ZZ SRL inició sus operaciones el 1° de marzo de 2022, dedicándose a la


    comercialización de gaseosas de la marca JUGOSA

    Durante el mes de marzo se han producido las siguientes operaciones:

    DIA OPERACIÓN COMPROBANTE

    1 Aporte de los socios según el siguiente detalle: Interno

    Sr Vaso- efectivo por $700.000

    Sr. Copa – 2 camionetas valuadas en $ 700.000.

    Sr. Jarra – $ 700.000 en cheques diferidos a cobrar con vto


    29/3/2022.

    1 Se abre cuenta corriente bancaria en el banco depositando Boleta de


    $500.000 depósito

    2 Compra a crédito 3 computadoras a $ 60.000 cada una Factura

    3 Se firma contrato de alquiler por el depósito y oficinas. Se paga con Recibo


    cheque el alquiler correspondiente al mes de marzo $ 30.000.

    5 Se compra a crédito refrescos por $ 800.000. El pago se realiza de la ¿?


    ORT Universidad ORT Uruguay
    12 de octubre de 2022

    siguiente manera: 40% con cheque del día y el restante 60% con
    cheque diferido con vencimiento el 30 de abril de 2022.

    9 Se vende refrescos a crédito por $ 410.000 Factura

    En esta transacción la utilidad fue de $ 35.000

    10 Se paga el 50% de las computadoras compradas el día 2, con Recibo y Recibo


    cheque. Por el saldo se firma conforme a 90 días. de Conforme

    12 El proveedor (por las compras del día 2) envía la liquidación de ¿?


    intereses por $ 3.000 que queda a pagar.

    15 Se le paga con cheque la UTE de la casa de uno de los socios de la Recibo/factura


    empresa por $ 4.600.

    24 Se cobra la venta del día 9, se recibe cheque común del cliente Recibo

    26 Se deposita el cheque recibido el día 24. Bol dep bancario

    28 Se solicita un préstamo bancario por $ 1.000.000. Formulario


    solicitud

    30 El banco aprueba el préstamo y acredita el líquido de $ 990.000, ¿?


    luego de descontar los intereses

    SE PIDE:

    1) Responder cuáles son los comprobante en aquellos casos en que aparece el signo: ¿?

    2) Registrar las operaciones anteriores en el Libro Diario. (Redondee al número entero


    más próximo).

    Ejercicio 3 ( 3 puntos)
    Del análisis de los registros contables el auxiliar de la empresa detectó algunos registros que
    en su opinión merecen un análisis mayor.
    En todos los casos constató que los importes son correctos y las leyendas de los asientos se
    corresponden con los comprobantes que dieron origen a los registros en el Libro Diario.

    Se Pide: Realice los ajustes que entienda necesarios y en caso que entienda que no
    corresponde ajuste, establézcalo expresamente en su resolución.

    ch dif a apagar 4000


    acreed por compras 4.000
    C interno por el vto de un ch diferido a pagar
    caja 5.000
    banco 5.000
    boleta de depósito
    int perdidos 6.000
    caja 6.000
    nota débito recibida de acreedor por
    ORT Universidad ORT Uruguay
    12 de octubre de 2022

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