Taller de Auditoria de Gestion 2018 PDF
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GESTIÓN
BIENVENIDOS
EVALUAR EL PROCESO
ADMINISTRATIVO, LAS ACTIVIDADES DE
APOYO, FINANCIERAS Y OPERATIVAS; LA
EFICIENCIA, EFECTIVIDAD Y
ECONOMÍA EN EL EMPLEO DE LOS
RECURSOS HUMANOS, MATERIALES,
FINANCIEROS, AMBIENTALES,
TECNOLÓGICOS Y DE TIEMPO; Y, EL
CUMPLIMIENTO DE LAS
ATRIBUCIONES, OBJETIVOS Y METAS
INSTITUCIONALES. ELABORANDO UN
INFORME AMPLIO CON COMENT.
CONCLUSIONES Y RECOM. PERTINENTES
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OBJETIVOS
CAPACITACIÓN
CUMPLIMIENTO
APLICACIÓN
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CAMPOS DE APLICACIÒN AUDITORÌA
DE GESTIÒN
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CAMPOS DE APLICACIÓN AUDITORÍA DE GESTIÓN
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ANALISIS DEL PERFIL AUDITOR DE GESTIÓN
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ANALISIS DEL PERFIL AUDITOR DE GESTIÓN
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ANALISIS DEL PERFIL AUDITOR DE GESTIÓN
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ANALISIS DEL PERFIL AUDITOR DE GESTIÓN
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AUDITORÍA DE GESTIÓN / AUDITORÍA
FINANCIERA
ELEMENTO FINANCIERA DE GESTIÓN
1. Objetivo Dictaminar los estados Revisa y evalúa la Economía y
financieros de un período. eficiencia con los que se han
utilizado los recursos humanos,
materiales y financieros, y el
resultado de las operaciones en
cuanto al logro de las metas y
eficacia de los procesos;
promueve mejoras mediante
recomendaciones.
Dependiendo de la naturaleza de
la empresa o entidad y de las
áreas a examinarse, a más de los
auditores profesionales, podría
estar integrado por especialistas
en otras disciplinas.
• AUDITORES.- Jefe de
equipo y supervisor
• ESPECIALISTAS.-
Capacidad, independencia e
imparcialidad
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TÉCNICAS UTILIZADAS
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FASES DE LA AUDITORÍA DE
GESTIÓN
Matriz de Riesgo
Evaluar la efectividad de una adecuada gestión y administración
de los riesgos que pudieran impactar al logro de los objetivos de
una organización
FASES DE LA AUDITORÍA DE
GESTIÓN
PROGRAMA DE AUDITORÍA
Pruebas de Pruebas
Cumplimiento Sustantivas
Procedimientos
Cumplimiento Sustantivos
de Auditoría
Técnicas de
Auditoría
Es un proceso sistemático
Fases del proceso de auditoría de Gestión
Riesgos de Auditoría
-Riesgo Inherente
-Riesgo de Control
-Riesgo de Detección
Muestreo en la Auditoría
EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
Matriz de Ponderación
Componente: Adquisición de Bienes y Servicios
Subcomponente: contratos
4 Cumplimiento de cláusulas 10 7
contractuales de los
contratos
Matriz de Ponderación
Determinación del Nivel del Riesgo
– Condición
– Criterio
– Causa
– Efecto
Uso de los indicadores, estándares e índices en la
conformación de hallazgos
Proceso de la Auditoría de Gestión
Comentarios,
Conclusiones y
Recomendaciones
Estructura del Informe
Fase V: Seguimiento
– Acuerdo de resultados
– Actas de compromiso
– Elementos del plan de implementación
de recomendaciones
Proceso de la Auditoría de Gestión
Fase V: Seguimiento
– Importancia de las actas de compromiso
– Elementos del plan de implementación
de recomendaciones
Propósito de la recomendación
Actividades a cumplir
Funcionarios a cargo
Plazos de aplicación
Firmas
Resumiendo…
Proceso de la auditoría administrativa y de gestión
– Diagnóstico organizacional
– Planificación específica
– Ejecución del trabajo
– Comunicación de resultados
– Seguimiento
EJECUCIÓN DEL TRABAJO
Impacto Economía
INDICADORES
Calidad DE GESTIÓN Eficiencia
Ética Eficacia
Ecología
¿ EL INDICADOR?
NTC - 110
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CARACTERÍSTICA PRINCIPAL DE LOS INDICADORES
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a. RENTABILIDAD
b. LIQUIDEZ
INDICADORES c. FINANCIAMIENTO
d. VENTAS
e. PRODUCCIÓN
DE EJECUCIÓN
f. ABASTECIMIENTO
RENTABILIDAD
g. FUERZA LABORAL
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HERRAMIENTAS PROCESO
DE PLANIFICACION ADMINISTRATIVO
CADA ENTIDAD
DEL SECTOR PUBLICO MISION Y VISIÓN
DEBE PREPARAR SUS
INDIC. GESTION
EFICIENCIA
EFECTIVIDAD
SE SUTENTARAN PERMITIRAN MEDIR
OBJETIVOS
EN INFORMACION GRADO DE
Y CUMPLIMIENTO
QUE GUARDE METAS EN NIVELES DE
RELACION
ECONOMIA
ESTRATEGIAS IMPACTO
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GRACIAS POR SU ATENCIÓN. LE
DESEO ÉXITOS EN SU VIDA
PROFESIONAL Y PERSONAL.
¡Pero no digas no puedo ni en broma, porque el
inconsciente no tiene sentido del humor, lo
tomará en serio, y te lo recordará cada vez que
lo intentes!
Facundo Cabral