Sistema Nacional de Control Gubernamental
Sistema Nacional de Control Gubernamental
Sistema Nacional de Control Gubernamental
El Sistema Nacional de
Conducir y desarrollar el
Control es el conjunto de
ejercicio del control
órganos de control, normas, destinados a
gubernamental en forma
métodos y procedimientos,
descentralizada
estructurados e integrados
funcionalmente
Consiste en la garantía
que tiene cualquier Los procedimientos que
entidad o persona, aseguren el análisis de sus
durante el proceso pretensiones y permitan,
integral de control, al incluyendo luego de escuchar todas las
respeto y observancia de consideraciones que resulten
sus derechos y de las pertinentes resolver conforme
reglas y requisitos a la normativa vigente
establecidos
Los Órganos de
Control
Institucional
LA EVALUACIÓN, en la que se
evalúan los avances logrados y
las limitaciones encontradas en
el proceso de implementación
como parte de la autoevaluación
mencionada en el componente
de Supervisión.
Base legal: Resolución de
Contraloría General Nº 458-
2008-CG
¿EN QUÉ CASO SE GENERARÍA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA,
CIVIL O PENAL PARA EL FUNCIONARIO O TITULAR DE LA ENTIDAD?
Las actividades de
El ambiente de control
prevención y monitoreo
Los sistemas de
El seguimiento de
información y
resultados
comunicación
• Velar por el adecuado cumplimiento de las
funciones y actividades de la entidad y del
órgano a su cargo.
• Organizar, mantener y perfeccionar el
sistema y las medidas de control interno para
una mejora continua del control interno.
• Demostrar y mantener probidad y valores
éticos en el desempeño de sus cargos
OBLIGACIONES Y • Documentar y divulgar internamente las
RESPONSABILIDADES DEL TITULAR A políticas, normas y procedimientos de
LA IMPLANTACIÓN Y gestión y control interno
FUNCIONAMIENTO DEL CONTROL
INTERNO
CONTROL EXTERNO
• Ser personal natural en ejercicio de sus derechos • Efectuar sus labores con estricto cumplimiento de
civiles. la Directiva.
• Contar con estudios superiores o técnicos. • Poner en conocimiento de la Contraloría General
• Capacitación en las materias a ser objeto de la de la República, la información que recopile sobre
veeduría. los asuntos que son objeto de vigilancia.
• Certificación de haber aprobado la capacitación
dada por la CGR en materias de vigilancia • Colaborar mediante la entrega de información
ciudadana. obtenida de su labor de vigilancia, al
• No tener antecedentes penales, policiales o fortalecimiento del control gubernamental.
judiciales, no encontrarse inhabilitado por • No revelar a personas o entidades no autorizadas
medida disciplinaria aquellos aspectos protegidos por la legislación
• No ejercer cargos políticos, o integrar agrupación como confidencial.
política alguna, entre otros.
• Desarrollar sus funciones de vigilancia sin
interferir, entorpecer o redactar los Programas,
Proyectos o contratos.
Procede cuando:
Los hechos comprendidos en la investigación fiscal se encuentren
LA COMUNICACIÓN AL dentro del alcance del servicio de control posterior.
MINISTERIO PUBLICO Los hechos se encuentren debidamente evidenciados.
SOBRE ASUNTOS DE
CONTROL Por la naturaleza de los hechos evidenciados y a fin de asegurar la
no afectación de los medios probatorios, resulte necesario una
adecuada investigación fiscal.
Es
llamado
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
Órgano de Control Institucional, el
La auditoría de cumplimiento es un
cual es un órgano que forma parte del
tipo de servicio de control posterior
Sistema Nacional de Control, que se
realizado por las unidades orgánicas
encarga de ejecutar
de la Contraloría General de la
República y los Órganos de Control
Institucional, de acuerdo a su El control gubernamental El control
competencia funcional. interno posterior externo
de
Calificadas independientes
en
Sistema Nacional de
Control
REQUISITOS PARA LA DESIGNACION DE SOCIEDADES DE AUDITORIA
A. El proyecto de bases del Concurso elaborado por la Entidad, con las especificaciones respectivas.
B. La constancia y compromiso de disponibilidad presupuestal que acredite los recursos necesarios
para el pago de la retribución económica de la Sociedad.
C. Declaración Jurada del titular o representante legal de la Entidad, que exprese el compromiso de
proporcionar toda la información que sea objeto de la auditoría.
D. Copia de los convenios de préstamos o donaciones suscritos con Organismos Internacionales,
cuando corresponda.
E. Número, importe y fecha de la factura por el pago de derecho de designación y/o supervisión de la
Sociedad por la auditoría externa solicitada.
Por declaratoria desierta: Cuando el
concurso público de méritos se declare
desierto respecto de una Entidad
solicitante por dos (2) veces
Contractual Solidario