Diapositivas Clase 17 Agost

UNIDAD III
ANÁLISIS SUSTANTIVO DEL DELITO DE

LAVADO DE ACTIVOS: BIEN JURÍDICO
PROTEGIDO, CONDUCTAS TÍPICAS,
PROCEDENCIA DELICTIVA Y DOLO.
JURISPRUDENCIA RELEVANTE
MERCEDES HERRERA GUERRERO
• Doctora en Derecho por la Universidad de Navarra.
• Máster en Derecho penal por la Universidad de Alcalá (España).
• Abogada litigante especialista en la defensa de casos complejos de lavado de
activos.
• Socia de Mendoza & Herrera Abogados (www.mendozaherrera.com).
• Capacitadora de jueces, fiscales y abogados en temas de Derecho penal y
procesal penal.
1. CARACTERÍSTICAS CRIMINOLÓGICAS Y
FASES DEL PROCESO DE LAVADO DE
ACTIVOS
• El lavado de activos constituye un proceso continuo
y dinámico cuyo desarrollo se produce en diversas
etapas secuenciales.
• Conjunto de actos coordinados. Tiene un punto de
inicio definido, pero no necesariamente se identifica
un punto de finalización.
• El lavado de activos constituye un proceso
económico ilícito realizado para enmascarar el
origen real de los activos producidos por el delito
previo, a fin de simular su auténtica naturaleza y,
así, conseguir que aparezcan como legítimos,
reintegrándolos al sistema económico.
CONCEPTO “OPERATIVO O
CRIMINOLÓGICO”:
CLASIFICACIÓN TRIFÁSICA DEL GAFI
• En el Acuerdo Plenario Nº 3-2010 (del 17/Nov/2010, FJ
14), la Corte Suprema sostuvo que:
“El lavado de activos involucra el tránsito por tres
etapas sucesivas conocidas como colocación,
intercalación e integración”.
• De modo similar, el Tribunal Supremo español (STS
156/2011, del 21/Mar/2011), señaló que:
“El blanqueo de capitales se vertebra en tres fases
sucesivas y enlazadas. La primera fase está constituida
por la colocación de los capitales en el mercado. La
segunda consiste en una técnica de distracción para
disimular su origen delictivo. La tercera es la
reintegración en virtud de la cual el dinero, ya
blanqueado vuelve a su titular”.
CONCEPTO “OPERATIVO O CRIMINOLÓGICO”:
(COLOCACIÓN, ENSOMBRECIMIENTO Y
REINTEGRACIÓN)
• COLOCACIÓN:
Esta etapa está constituida por la colocación de grandes
cantidades de dinero en metálico a través de
establecimientos financieros nacionales, o el traslado de
dinero al extranjero (principalmente a los denominados
“paraísos fiscales” o centros financieros off shore).
En las instituciones financieras tradicionales se adquieren
instrumentos financieros con el dinero de origen delictivo o
se lo deposita en forma fraccionada, de modo que no
genere la obligación a la institución bancaria de reportarla
como sospechosa (se busca evadir las obligaciones de
control o comunicación a través de la técnica
coloquialmente denominada como pitufeo).
REINTEGRACIÓN)
• ENSOMBRECIMIENTO:
 Una vez que los capitales han sido convertidos en
instrumentos o bienes que permitan su fácil manejo
(colocación), se oculta o separa su origen delictivo
mediante la realización de numerosas transacciones
financieras o similares.
 Es preciso hacer desaparecer el vínculo existente entre
el delincuente y el bien procedente de su actuar
delictuoso. Recurso a la superposición y combinación
de complicadas operaciones financieras que tratan de
dificultar el origen de los activos.
REINTEGRACIÓN)
• REINTEGRACIÓN:
 Consiste en introducir los bienes de origen delictivo a
la economía legal sin levantar sospechas sobre su
fuente criminal, otorgándoles a su origen una
apariencia de haber sido obtenido de forma legítima.
 Los sistemas de integración introducen los activos ya
lavados en la economía, de manera que aparecen
como inversiones normales, créditos o reinversiones
de ahorros.
 Suele sostenerse que en esta fase se produce el
denominado “retorno” o “cierre del circuito” de
lavado. De manera que los activos de origen delictivo
retornan a su beneficiario final.
CONCEPTO “OPERATIVO O
CRIMINOLÓGICO”: EL LAVADO DE ACTIVOS
COMO PROCESO DE RETORNO O DE
CIRCUITO CERRADO
CARACTERÍSTICAS
CRIMINOLÓGICAS
A) CONTEXTO CRIMINÓGENO:
• La globalización económica; el empleo de nuevas
tecnologías y redes informáticas; el recurso a la
banca de los paraísos fiscales y centros financieros
offshore.
• Las organizaciones criminales emplean el
ciberespacio para programar y ejecutar sus
actividades delictivas. A mayor número de
transferencias, menos posibilidades de reconstruir el
rastro del dinero.
• Se logra el distanciamiento de los activos con
respecto a su fuente criminal.
III) CARACTERÍSTICAS
CRIMINOLÓGICAS
B) VINCULACIÓN CON EL CRIMEN ORGANIZADO:
• “La criminalidad organizada necesita blanquear
sus descomunales ganancias. Lavado de activos
constituye el centro neurálgico que da sentido y
equilibrio a las organizaciones criminales.
• El lavado es un aspecto consustancial para la
criminalidad organizada. Constituye el mecanismo
(delictivo) empleado por las organizaciones
criminales para satisfacer su necesidad imperiosa
de revestir, a sus delictuosos rendimientos
económicos, de apariencia de legalidad.
CRIMINOLÓGICAS
C) TRANSNACIONALIDAD
• Un proceso de reciclaje puede completarse en el
mismo país donde se produjo el delito precedente
(operación nacional de lavado) o en diferentes
jurisdicciones (operación trasnacional de lavado).
• Factores: primero, las facilidades que la globalización
económica brinda al crimen organizado para
prácticas ilegales, de modo instantáneo y en
cualquier lugar del mundo.
• El segundo, está relacionado con el desarrollo de los
sistemas de comercio electrónico, la innovación
tecnológica y el libre comercio.
CRIMINOLÓGICAS
D) TENDENCIA HACIA LA PROFESIONALIZACIÓN
• Empleo de técnicas sofisticadas MANIOBRADAS POR
ESPECIALISTAS DEL ÁMBITO FINANCIERO, BANCARIO,
JURÍDICO, ECONÓMICO, BURSÁTIL, FISCAL O CONTABLE
permite, por un lado, reducir o neutralizar las
contingencias de persecución penal.
• En el Perú, el ejercicio abusivo de la posición funcional de
estos especialistas, en el marco de un proceso de lavado,
constituye una circunstancia agravante prevista en el art.
4.1 del DLeg Nº 1106.
• De conformidad con este precepto, se agrava el lavado
cuando el interviniente “utilice o se sirva de su
condición... de agente del sector inmobiliario, financiero,
bancario o bursátil”.
CRIMINOLÓGICAS
E) DAÑOSIDAD SOCIOECONÓMICA
• Dada la naturaleza clandestina del lavado de activos,
como lo reconoce la Oficina de las Naciones Unidas
contra la Droga y el Delito (UNODC), es difícil
identificar la cantidad total de dinero que atraviesa el
proceso de reciclaje en el mundo.
• Sin embargo, el Informe elaborado en octubre de
2011 por la UNODC, que, hacia el 2009, la estimación
de los activos lavados en el mundo había ascendido
al 3,6% (entre el 2,3% y el 5,5%) del PBI mundial
(aprox. US$ 2,1 trillones).
CRIMINOLÓGICAS
E) DAÑOSIDAD SOCIOECONÓMICA EN PERÚ
• Puede estimarse del análisis de los Informes Estadísticos
elaborados por la UIF. De acuerdo con las estadísticas
oficiales (periodo 2007 a 2019), la UIF recibió un total de
69,519 Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) por
parte de los sujetos obligados.
• De este número, la UIF evacuó en dicho periodo, 6834
Comunicaciones de Inteligencia Financiera Nacional hacia el
MP (48 durante el 2019, hasta julio).
• Los Informes de Inteligencia Financiera estiman, en el
periodo 2007 a 2019, como monto involucrado en
operaciones de presunto lavado la suma de US$ 15,925
millones.
III) CARACTERÍSTICAS CRIMINOLÓGICAS: DAÑOSIDAD
SOCIOECONÓMICA
MONTOS INVOLUCRADOS (IIF) POR TIPOLOGÍAS DE LAVADO
III) CARACTERÍSTICAS CRIMINOLÓGICAS: DAÑOSIDAD
SOCIOECONÓMICA
MONTOS INVOLUCRADOS (IIF) POR TIPOLOGÍAS DE LAVADO
I.2) CONVENCIONES DE LAS NACIONES UNIDAS
VINCULANTES EN MATERIA DE LAVADO DE ACTIVOS
• CONVENCIÓN DE VIENA DE 1988: CONVENCIÓN CONTRA

EL TRÁFICO ILÍCITO DE ESTUPEFACIENTES Y SUSTANCIAS
PSICOTRÓPICAS [RLeg 25352, de 26/Nov/1991].
• CONVENCIÓN DE PALERMO DE 2000: CONVENCIÓN

CONTRA LA DELINCUENCIA ORGANIZADA
TRANSNACIONAL [RLeg 27527, de 08/Oct/2001].
• CONVENCIÓN DE MÉRIDA DE 2003: CONVENCIÓN

CONTRA LA CORRUPCIÓN [RLeg 28357, de 06/Oct/2004].
I.2.1) CONVENCIÓN DE VIENA DE 1988: CONVENCIÓN
DE LAS NNUU CONTRA EL TRÁFICO ILÍCITO DE
ESTUPEFACIENTES Y SUSTANCIAS PSICOTRÓPICAS
• Aprobada por el Perú mediante RLeg N° 25352 (del
26/Nov/1991).
• Constituye el antecedente más importante en materia de
represión del lavado de activos procedentes del TID.
• Aprobación dependió de la negociación de 106 países
miembros de la ONU, no obstante, el diseño político criminal
antidrogas –en cuyo apéndice se encontraba el lavado de
activos– fue dirigido desde los EE.UU. por la administración
del ex Presidente Ronald Reagan (mandatario de dicho país de
1981 a 1989).
• Se obligó a todos los miembros de la ONU a adoptar, en sus
derechos internos, las disposiciones pertinentes para
sancionar las actividades de aprovechamiento de los
beneficios derivados del TID.
I.2.1) CONVENCIÓN DE VIENA DE 1988: CONVENCIÓN DE
LAS NNUU CONTRA EL TRÁFICO ILÍCITO DE
• Su Preámbulo señala que el TID “genera considerables
rendimientos financieros y grandes fortunas que permiten a las
organizaciones delictivas transnacionales invadir, contaminar y
corromper las estructuras de la Administración Pública, las
actividades comerciales y financieras lícitas y la sociedad en
todos sus niveles”.
• En lo que respeta al lavado, la Convención de Viena dispuso
que los Estados adopten medidas “destinadas a privar a las
personas dedicadas al TID del producto de sus actividades
delictivas y eliminar así el principal incentivo para tal
actividad” .
• El art. 3.1.b dispone que los Estados firmantes debían tipificar
conductas constitutivas del lavado de activos procedentes del
TID, en los términos siguientes:
I.2.1) CONVENCIÓN DE VIENA DE 1988
ART. 3: DELITOS
1. CADA UNA DE LAS PARTES ADOPTARÁ LAS MEDIDAS QUE SEAN NECESARIAS
PARA TIPIFICAR COMO DELITOS PENALES EN SU DERECHO INTERNO, CUANDO SE
COMETAN INTENCIONALMENTE:
i) La conversión o la transferencia de bienes a sabiendas de que tales bienes
proceden de alguno de los delitos tipificados de conformidad con el inc. a) del
presente párrafo, o de un acto de participación en tal delito, con objeto de ocultar
o encubrir el origen ilícito de los bienes o de ayudar a cualquier persona que
participe en la comisión de tal delito a eludir las consecuencias jurídicas de sus
acciones.
ii) La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la ubicación, el
destino, el movimiento o la propiedad reales de bienes, o de derechos relativos a
tales bienes, a sabiendas de que proceden de alguno de los delitos tipificados de
conformidad con el inc. a) del presente párrafo, o de un acto de participación en tal
delito o delitos.
2. A RESERVA DE SUS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES Y DE LOS CONCEPTOS
FUNDAMENTALES DE SU ORDENAMIENTO JURÍDICO: (…)
iii.- Instigar o inducir públicamente a otros, por cualquier medio, a cometer alguno
de los delitos tipificados de conformidad con el presente artículo o a utilizar
I.2.1) CONVENCIÓN DE VIENA DE 1988: CONVENCIÓN DE
LAS NNUU CONTRA EL TRÁFICO ILÍCITO DE
• La estructura incriminatoria del lavado en la Convención

de Viena de 1988, no obedece a las directrices o reglas de
imputación propias de un modelo de Derecho penal
europeo continental.
• Flexibilización de las reglas de imputación que permitían
(con cierta nitidez) distinguir los institutos de la autoría y
la participación, los actos preparatorios, consumación y
tentativa.
• En tal sentido, la Convención de Viena constituye un claro
ejemplo de lo que la doctrina ha denominado como
Americanización del derecho penal (VOGEL, 2003, p. 141;
NIETO MARTÍN, 2007, p. 121; MENDOZA, 2017, p. 131).
I.2.2) CONVENCIÓN DE PALERMO DE 2000: CONVENCIÓN DE
LAS NNUU CONTRA LA DELINCUENCIA ORGANIZADA
TRANSNACIONAL
• Aprobada por el Perú mediante RLeg N° 27527 (del 8/Oct/2001).
• Incorporó una estructura incriminatoria del lavado de activos
muy similar a la establecida en la Convención de Viena de 1988
(que a su vez había sido incorporada en las 40 Recomendaciones
del GAFI – Grupo de Acción Financiera Internacional, constituido
en sede del G7 en 1989).
• En su Preámbulo señaló que pretendía establecer un “marco
jurídico necesario para la cooperación internacional con miras a
combatir, entre otras cosas, actividades delictivas como el
blanqueo de dinero, la corrupción, el tráfico ilícito de especies de
flora y fauna silvestres en peligro de extinción, los delitos contra
el patrimonio cultural y los crecientes vínculos entre la
delincuencia organizada transnacional y los delitos de
terrorismo”.
I.2.2) CONVENCIÓN DE PALERMO DE 2000
ART. 6: PENALIZACIÓN DEL BLANQUEO
1. CADA ESTADO PARTE ADOPTARÁ, DE CONFORMIDAD CON LOS PRINCIPIOS
FUNDAMENTALES DE SU DERECHO INTERNO, LAS MEDIDAS LEGISLATIVAS Y DE
OTRA ÍNDOLE QUE SEAN NECESARIAS PARA TIPIFICAR COMO DELITO,
CUANDO SE COMETAN INTENCIONALMENTE:
i) La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que esos bienes
son producto del delito, con el propósito de ocultar o disimular el origen ilícito
de los bienes o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión del delito
determinante a eludir las consecuencias jurídicas de sus actos;
ii) La ocultación o disimulación de la verdadera naturaleza, origen, ubicación,
disposición, movimiento o propiedad de bienes o del legítimo derecho a éstos, a
sabiendas de que dichos bienes son producto del delito;
2. CON SUJECIÓN A LOS CONCEPTOS BÁSICOS DE SU ORDENAMIENTO
JURÍDICO:
i) La adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas, en el momento
de su recepción, de que son producto del delito;
ii) La participación en la comisión de cualesquiera de los delitos tipificados con
arreglo al presente artículo, así como la asociación y la confabulación para
cometerlos, el intento de cometerlos, y la ayuda, la incitación, la facilitación y
I.2.3) CONVENCIÓN DE MÉRIDA DE 2003:
CONVENCIÓN DE LAS NNUU CONTRA LA
CORRUPCIÓN
• Aprobada por el Perú mediante RLeg N° 28357 (del 6/Oct/2004).
• Se repiten lineamientos para la tipificación del blanqueo de la
Convención de Viena y Convención de Palermo de 2000. (con la
salvedad dirigida a que cada país reformule la extensión de delitos
previos, a fin de que se abarque el más amplio espectro posible de
actividades criminales idóneas para producir ganancias ilícitas,
conforme a su art. 3.2.a y 3.2.b).
• Esta Convención fue adoptada con el objeto de proporcionar
soluciones a “los vínculos existentes entre la corrupción y otras
formas de delincuencia, particularmente, la delincuencia organizada
y la delincuencia económica, incluido el blanqueo de dinero”.
• Se establecieron diversas medidas preventivas para el combate eficaz
contra la corrupción, siendo una de éstas la exigencia a los Estados
de que adopten mecanismos administrativos o de control antilavado.
¿QUÉ PAPEL DESEMPEÑAN EN LA CONFIGURACIÓN
DEL TIPO PENAL DEL LAVADO DE ACTIVOS, ASÍ
COMO EN SU PROCESO DE REFORMA, LAS
CONVENCIONES DE LAS NACIONES UNIDAS
RATIFICADAS POR EL PERÚ?
POSICIÓN
“No resultan útiles” para interpretar el
CONTRADICTORIA
contenido del DLeg 1106
DE LA CORTE (Sentencia Plenaria Casatoria 1-2017)
SUPREMA SOBRE EL
PAPEL QUE
DESEMPEÑAN LAS
CONVENCIONES
RATIFICADAS PARA
INTERPRETAR LA Las Convenciones ratificadas “son
LEY QUE REPRIME directamente aplicables” por
AL DELITO DE constituir derecho interno
(RN 1483-2017-Lima; Casación 9-2018-
LAVADO DE
Junín; Casación 634-2015-Lima...)
ACTIVOS
SENTENCIA PLENARIA CASATORIA N° 1-2017 (DEL 11-OCT-2017): EL
CONTENIDO DE LAS CONVENCIONES “NO RESULTA ÚTIL” PARA
INTERPRETAR EL DLEG 1106
7) “Sobre el origen, la fuente y la función del art. 10 DLeg N° 1106, se ha
debatido mucho en la doctrina nacional y en decisiones recientes emitidas
por algunas Salas Penales de este Supremo Tribunal. Por lo general se le
ha pretendido vincular, explicar o cuestionar, en base a referencias sobre
lo regulado en instrumentos internacionales multilaterales de relevancia
global, como (i) la ...Convención de Viena de 1988; (ii)…Convención de
Palermo de 2000; (iii)…Convención de Mérida de 2003; y, (iv) también en
programas estratégicas de prevención y control de aplicación asociada
internacional como las 40 Recomendaciones del GAFI...
Sin embargo, en ninguno de estos instrumentos internacionales se
incluyó una disposición específica que destaque lo que resulta ser
esencial y característico del aludido dispositivo legal..., cual es declarar
expresamente la autonomía plena del delito de lavado... No son aquellos
instrumentos la fuente legal seguida por el legislador para construir la
mencionada norma, RAZÓN POR LA CUAL NO RESULTAN ÚTILES SUS
CONTENIDOS Y HERMENÉUTICA sobre el significado o utilidad que toca
cumplir al art. 10 DLeg 1106.
LAS CONVENCIONES SON DIRECTAMENTE APLICABLES
POR TRATARSE DE DERECHO INTERNO: SPP, RN 1483-
2017-Lima (29-Nov-2017). Caso Aybar Cancho
14) “Asimismo, el art. 55 de la Constitución establece que «los
tratados celebrados por el Estado y en vigor forman parte del derecho
nacional», y la sentada jurisprudencia del TC (STC 2798-2004-HC/TC,
FJ 8), ya se había pronunciado respecto a la aplicación de los tratados
internacionales:
En ese sentido, es un principio general del derecho internacional
el que un Estado no puede invocar las disposiciones de su
derecho interno como justificación para el incumplimiento de un
Tratado o normas imperativas de derecho internacional.
En consecuencia, LOS TRATADOS QUE NOS VINCULAN CON EL
APARATO NORMATIVO DEL GAFI Y DE LA ONU DEBEN SER APLICADOS
A NUESTRO TRATAMIENTO DEL LAVADO, inclusive antes de la Ley N°
27765, que fue posterior y la que reguló recién la figura del
autolavado”.
SS. San Martín / Prado / Salas Arenas / NEYRA / Chávez Mella.
LAS CONVENCIONES SON DIRECTAMENTE APLICABLES POR
TRATARSE DE DERECHO INTERNO: SPP, Casación 9-2018-Junín
(26-Jun-2019).
Caso Camacho Galván, Entidad Prestadora de Servicios de
Saneamiento Mantaro SA
1) “Respecto a la naturaleza jurídica del delito de colusión.., las
sentencias emitidas tanto en primera como en segunda instancia dan
cuenta de que la imputación contra Camacho Galván fue por la comisión
del delito de colusión (art. 384 CP, correspondiente a la Ley 26713).
1.2. LA INTERPRETACIÓN DEL MENCIONADO TIPO PENAL DEBE
EFECTUARSE CONFORME A LA CONVENCIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS
CONTRA LA CORRUPCIÓN, que en art. 3.2 establece: «Para la aplicación
de la presente convención, a menos que contenga una disposición en
contrario, no será necesario que los delitos enunciados en ella produzcan
daño o perjuicio patrimonial al Estado».
1.3. A partir de lo expresado, VÍA CONTROL CONVENCIONAL, resulta
válido afirmar que el término «defraudar al Estado» no tiene una
connotación patrimonial; por ello, no es una exigencia objetiva... para
determinar la configuración del tipo la acreditación de un perjuicio
material o económico...”.
CONCEPTO JURÍDICO PENAL DE LAVADO DE ACTIVOS:
AUTONOMÍA TÍPICA DEL DELITO DE LAVADO EN 15
FORMAS DE REALIZACIÓN
• Al respecto, el AP 7-2011/CJ-116 (del 06/Dic/2011, FJ 8) sostuvo
que:
“El lavado de activos es un delito que se expresa como un
proceso o secuencia de actos o etapas, que dogmáticamente
ADQUIEREN AUTONOMÍA TÍPICA, así como un desarrollo
operativo y un momento consumativo diferentes”.
• En el mismo sentido se emitieron, en la Suprema SPT, las
ejecutorias recaídas sobre el RN 2071-2011-Lima; RN 3474-2012-
Lima; RN 2444-2013-Lima y RN 2082-2013-Lima (del 06/Dic/2012,
FJ III.5; del 22/Ago/2013, FJ 6 y 7d; del 09/Dic/2014, FJ 5c; y del
14/Ene/2015, FJ 6).
• El concepto jurídico penal de lavado de activos ABARCA
DIFERENTES ACTOS QUE SON REPRIMIDOS AUTÓNOMAMENTE,
no es necesario que concurran en un mismo caso, aunque
eventualmente puedan confluir .
CONCEPTO JURÍDICO PENAL DE
LAVADO
(A) ACTOS TÍPICOS (previstos en los
arts. 1, 2 y 3 del DLeg 1106)
REALIZADOS DENTRO UN PROCESO
DIRIGIDO A “PREPARAR” EL
RECICLAJE
CONCEPTO
JURÍDICO PENAL
DE LAVADO DE
ACTIVOS
(B) ACTOS QUE REINTEGRAN LOS
ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO AL
TRÁFICO ECONÓMICO LEGAL,
COMPLETANDO EL CIRCUITO DE
RECICLAJE
CONCEPTO JURÍDICO PENAL DE LAVADO DE
ACTIVOS:
AUTONOMÍA TÍPICA DEL DELITO DE LAVADO EN
15 FORMAS DE REALIZACIÓN
1) CONVERTIR ACTIVOS
2) TRANSFERIR DE ORIGEN
3) ADQUIRIR DELICTIVO
4) UTILIZAR (conociéndos
5) POSEER e de tal
CONCEPTO
6) GUARDAR origen o
JURÍDICO debiéndosele
7) ADMINISTRAR
PENAL DE presumir)
8) CUSTODIAR
LAVADO DE 9) RECIBIR
ACTIVOS 10) OCULTAR
11) MANTENER en el poder
12) TRANSPORTAR …Con la
13) TRASLADAR finalidad de
14) HACER INGRESAR al país evitar la
15) HACER SALIR del país identificación
de su origen,
EL «RETORNO» O «CIERRE DEL CIRCUITO» NO
su incautación
ES ELEMENTO DEL TIPO PENAL. POR TANTO,
o decomiso.
ES AJENO AL CONCEPTO JURÍDICO PENAL DE
LAVADO DE ACTIVOS
3. FUNDAMENTO INCRIMINATORIO: EL BIEN JURÍDICO
TUTELADO
A.- LA SEGURIDAD INTERIOR

• STC Nº 2748-2012-PHC/TC (del 11/Ago/2010). En esta
resolución, el TC sostuvo que “cabe recordar que los
delitos de TID y lavado de activos, constituyen ilícitos de
carácter pluriofensivo, en la medida que ponen en
estado de alarma y peligro a las bases sociales y
amenazan la propia existencia del Estado”.
B.- EL ORDEN SOCIOECONÓMICO.
C. LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA
3. FUNDAMENTO INCRIMINATORIO: EL BIEN
JURÍDICO TUTELADO
PLURIOFENSIVIDAD
1.- LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA Y EL ORDEN SOCIOECONÓMICO.
• GÁLVEZ VILLEGAS.
2.- LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA Y EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO

POR EL DELITO PREVIO.
• RAGUÉS I VALLÈS / MOLINA FERNÁNDEZ.
3.- LA ESTABILIDAD, TRANSPARENCIA Y LEGITIMIDAD DEL SISTEMA

ECONÓMICO-FINANCIERO, EL RÉGIMEN CONTRALOR ADUANERO, LA
EFICACIA DEL SISTEMA DE JUSTICIA PENAL
• PRADO SALDARRIAGA. AP 3-2010: “Los actos de colocación e
intercalación comprometen la estabilidad, transparencia y
legitimidad del sistema económico-financiero. En cambio, los actos
de ocultamiento y tenencia afectan la eficacia del sistema de
justicia penal frente al crimen organizado”.
3. FUNDAMENTO INCRIMINATORIO: EL BIEN JURÍDICO
TUTELADO
4) DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS COMO

PROTECTOR DE LA LIBRE Y LEAL COMPETENCIA A
TRAVÉS DE LA TÉCNICA DEL «PELIGRO
ABSTRACTO»
• La participación, en el tráfico económico, de
dichos actores se vería perturbada o impedida
si la competencia jurídicamente reconocida
admitiera y legitimara la concurrencia de estos
agentes junto a la de aquellos que
intervinieran con patrimonios obtenidos sin
más coste que la comisión de delitos.
4. OBJETO MATERIAL DE DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS
• Constituye elemento nuclear del tipo injusto alrededor del

cual giran los otros y sobre el que se representa el bien
jurídico protegido.
• Es característica fundamental del objeto material que
tenga su origen o sea motivado o maculado por un
hecho delictivo.
• Constituyen objeto material de los actos de lavado de

activos tanto el dinero, bienes, efectos o ganancias, como
los instrumentos financieros negociables emitidos al
portador.
ACTIVOS
• Con relación al valor económico del objeto material, el D.
L. N° 1106 dispone “la ppl será no menor de 4 ni mayor de
6 años (…) cuando el valor del dinero, bienes, efectos o
ganancias no sea superior a 5 UIT.
• Además, se prevé que “la ppl será no menor de 10 ni

mayor de 20 años (…) cuando el valor del dinero, bienes,
efectos o ganancias sea superior a 500 UIT.
• El monto involucrado de los bienes objeto del lavado no

determina la tipicidad de los hechos que sustentan una
imputación, sino que su verificación tiene relevancia
como circunstancia [agravante o atenuante] modificativa
de la responsabilidad penal.
ACTIVOS
• Las conductas típicas se proyectan sobre objetos de
contenido económico que constituyen elemento
objetivo del tipo legal:
1. DINERO:
• Se entiende al efectivo, representado en moneda

nacional o extrajera cuya fungibilidad es la
característica que permite un más fácil blanqueo de
este con respecto a otros bienes.
• Únicamente en la modalidad típica de transporte o

traslado, el dinero como objeto material está limitado
al efectivo que el agente transporte o traslade
ACTIVOS
2. BIENES:
• Aquellos objetos materiales o inmateriales

susceptibles de ser tanto valorados
económicamente cuanto incorporados en el
tráfico económico.
• Un bien como objeto material depende de: i) que

sea capaz de ser valorado económicamente, ii) que
pueda ser incorporado a un derecho transmisible,
iii) que sea susceptible de tráfico mercantil de
carácter lícito.
ACTIVOS
3. EFECTOS:
• Los efectos del delito son los bienes muebles,

inmuebles, semovientes y otros directamente
derivados de la acción delictiva.
• Además, son los bienes o activos que se

obtienen como producto directo de la actividad
delictiva, incluyendo las mercancías materia del
delito de contrabando y defraudación
tributaria.
ACTIVOS
4. GANANCIAS:
• Son las ventajas patrimoniales o utilidades
conseguidas a través del delito, cuales quiera que
fueren las transformaciones que hubieren podido
experimentar.
5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS NEGOCIABLES

EMITIDOS AL PORTADOR:
• Entre dichos instrumentos encontramos al: cheque de
viajero, cheque ordinario empleable en el exterior,
cheque al portador, pagaré al portador, bonos y
certificados bancarios en moneda extranjera.
5. EL DELITO FUENTE O DELITO
PREVIO
Art. 10.- ACTO CRIMINAL PREVIO, DOLO Y PRUEBA INDICIARIA
(2DO PÁRRAFO)
“El conocimiento del ORIGEN ILÍCITO que tiene o que debía
presumir el agente de los delitos que contempla el presente DLeg,
corresponde a actividades criminales como los delitos de minería
ilegal, el tráfico ilícito de drogas, el terrorismo, el financiamiento
del terrorismo, los delitos contra la administración pública, el
secuestro, el proxenetismo, la trata de personas, el tráfico ilícito
de armas, tráfico ilícito de migrantes, los delitos tributarios, la
extorsión, el robo, los delitos aduaneros o cualquier otro con
capacidad de generar ganancias ilegales, con excepción de los
actos contemplados en el artículo 194º del Código Penal. El
ORIGEN ILÍCITO que conoce o debía presumir el agente del delito
podrá inferirse de los indicios concurrentes en cada caso”. (...)
AUTONOMÍA DEL DELITO DE
LAVADO
Art. 10.- AUTONOMÍA DEL DELITO DE LAVADO

(1ER PÁRRAFO)
“El lavado de activos es un delito autónomo por lo
que para su investigación, procesamiento y sanción
no es necesario que las actividades criminales que
produjeron el dinero, los bienes, efectos o
ganancias, hayan sido descubiertas, se encuentren
sometidas a investigación, proceso judicial o
hayan sido previamente objeto de prueba o
condena
(…)”.
AUTOLAVADO
Art. 10.- AUTONOMÍA, AUTOLAVADO, DELITO
FUENTE Y PRUEBA INDICIARIA
(3ER PÁRRAFO)
“También podrá ser considerado autor del delito
y por tanto sujeto de investigación y juzgamiento
por lavado de activos, quien ejecutó o participó
en las actividades criminales generadoras del
dinero, bienes, efectos o ganancias”.
FORMAS DE TIPIFICACIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS EN LA LEGISLACIÓN NACIONAL
I.- DELITO INCORPORADO EN EL CÓDIGO PENAL:

• Desde el 12-Nov-1991.
• Hasta el 26-Jun-2002.
II.- DELITO SITUADO EN LEY PENAL ESPECIAL:

• Desde el 27-Jun-2002 (LEY 27765)
• Desde el 19-Abr-2012 (DLEG 1106), hasta la fecha.
1) DELITO INCORPORADO EN EL CP
1.- D.LEG Nº 736 (DEL 12-NOV-1991): SE INCORPORÓ

AL CP, EL ART. 296-A:
“Art. 296.-A: El que interviene en la inversión, venta,

pignoración, transferencia o posesión de las ganancias, cosas o
bienes provenientes de aquellos o DEL BENEFICIO ECONÓMICO
OBTENIDO DEL TID, siempre que el agente hubiese conocido ese
origen o lo hubiera sospechado, será reprimido con ppl no
menor de 5 ni mayor de 10 años...
El que compre, guarde, custodie, oculte o reciba dichas

ganancias, cosas, bienes o beneficios conociendo su ilícito
origen o habiéndolo sospechado, será reprimido con igual
pena”.
1) DELITO INCORPORADO EN EL CP
2.- D.LEG Nº 736 (DEL 12-NOV-1991): SE INCORPORÓ AL CP, EL ART. 296-B:
“Art. 296.-B: EL QUE INTERVINIERA EN EL PROCESO DE

BLANQUEADO O LAVADO DE DINERO PROVENIENTE DEL TID O DEL
NARCOTERRORISMO, ya sea convirtiéndolo en otros bienes, o
transferiéndolo a otros países, bajo cualquier modalidad empleada
por el sistema bancario o financiero, o repatriándolo para su ingreso
al circuito económico imperante en el país, de tal forma que ocultare
su origen, su propiedad u otros valores potencialmente ilícitos, será
reprimido con ppl de 6 a 12 años...
La figura delictiva descrita se grava sancionándose con el máximo de
ley como mínimo, si el agente, siendo miembro del sistema bancario
o financiero, actúa a sabiendas de la procedencia ilícita del dinero.
Las penas… se duplicarán si se comprueba que los ilícitos penales
están vinculados con actividades terroristas”.
3) REINCORPORACIÓN DEL DELITO DE LAVADO
AL CP
3. LEY 25399 (DEL 10-FEB-1992): SE DEROGÓ EL DLEG 736, CON ELLO, EL
DELITO TIPIFICADO COMO LAVADO DE ACTIVOS PROCEDENTES DEL
TRÁFICO DE DROGAS Y NARCOTERRORISMO
4.- DECRETO LEY N° 25428 (DEL 11-ABR-1992), SE REINCORPORARON AL CP
LOS ARTS. 296-A y 296-B:
3) REINCORPORACIÓN DEL DELITO DE
LAVADO AL CP
5.- DECRETO LEY N° 25428 (DEL 11-ABR-1992):
3) REINCORPORACIÓN DEL DELITO DE LAVADO
AL CP
6.- LEY N° 26223 (DEL 21-AGO-1993): MODIFICACIÓN AGRAVADA DEL ART.
296-B
"Art. 296-B.- El que interviene en el proceso de lavado de dinero

proveniente del TID o del narcoterrorismo, ya sea convirtiéndolo en
otros bienes o transfiriéndolo a otros países, bajo cualquier
modalidad empleada por el sistema bancario o financiero, o
repatriándolo para su ingreso al circuito económico imperante en
el país, de tal forma que ocultare su origen, su propiedad u otros
factores potencialmente ilícitos, será reprimido con pena de cadena
perpetua.
La misma pena de cadena perpetua se aplicará en los casos en que
el agente esté vinculado con actividades terroristas, o siendo
miembro del sistema bancario o financiero actúa a sabiendas de la
procedencia ilícita del dinero…”
4) DELITO REGULADO MEDIANTE LEY PENAL
ESPECIAL 27765
1.- LEY 27765 – LEY PENAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS (DEL 27-JUN-2002):
“Art. 1.- Actos de Conversión y Transferencia

El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo
origen ilícito CONOCE O PUEDE PRESUMIR, con la finalidad de evitar
la identificación de su origen, su incautación o decomiso, será
reprimido con ppl no menor de 8 ni mayor de 15 años...
Art. 2.- Actos de Ocultamiento y Tenencia

El que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene
en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito
conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la identificación
de su origen, su incautación o decomiso, será reprimido con ppl no
menor de 8 ni mayor de 15 años...”.
4) DELITO REGULADO MEDIANTE LEY PENAL ESPECIAL
27765
1.- LEY 27765 – LEY PENAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS
(DEL 27-JUN-2002):
Art. 3.- Formas Agravadas
La ppl será no menor de 10 ni mayor de 20 años... cuando:
a) El agente utilice o se sirva de su condición de funcionario

público o de agente del sector inmobiliario, financiero,
bancario o bursátil.
b) El agente comete el delito en calidad de integrante de una
organización criminal.
La ppl será no menor de 25 años cuando los actos de
conversión o transferencia se relacionen con dinero, bienes,
efectos o ganancias provenientes del TID, el terrorismo o
narcoterrorismo.
27765
1.- LEY 27765 – LEY PENAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS (DEL

27-JUN-2002):
Art. 4.- Delito de omisión de comunicación de

operaciones o transacciones sospechosas
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o
profesionales, omite comunicar a la autoridad
competente, las transacciones u operaciones sospechosas
que hubiere detectado, según las leyes y normas
reglamentarias, será reprimido con ppl no menor de 3 ni
mayor de 6 años...“.
27765
1.- LEY 27765 – LEY PENAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS (DEL 27-JUN-2002):
Art. 6.- Disposición común
“El origen ilícito que conoce o puede presumir el agente del delito
podrá inferirse de los indicios concurrentes en cada caso.
El conocimiento del origen ilícito que debe conocer o presumir el
agente de los delitos que contempla la presente ley, corresponde a
conductas punibles en la legislación penal como el TID; delitos contra
la administración pública; secuestro; proxenetismo; tráfico de
menores; defraudación tributaria; delitos aduaneros u otros similares
que generen ganancias ilegales, con excepción de los actos
contemplados en el art. 194 CP.
En los delitos materia de la presente ley, no es necesario que las
actividades ilícitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o
ganancias, se encuentren sometidas a investigación, proceso judicial o
hayan sido objeto de sentencia condenatoria”.
4) DELITO REGULADO MEDIANTE LEY PENAL
ESPECIAL 27765
1.- LEY 27765 – MODIFICADO POR EL DLEG 986 (22-JUL-

2007): EL LEGISLADOR EXPLICITA LA VIABILIDAD DE
INVESTIGAR Y SANCIONAR AL “AUTOLAVADOR”:
“Art. 6.- Disposición común

(...)
También podrá ser sujeto de investigación por el
delito de lavado de activos, quien realizó las
actividades ilícitas generadoras del dinero, bienes,
efectos o ganancias”.
DLEG 1106 (19-ABR-2012)
TEMA 2. CONDUCTAS TÍPICAS
Art. 1.- ACTOS DE CONVERSIÓN Y

TRANSFERENCIA
El que convierte o transfiere dinero, bienes,

efectos o ganancias cuyo ORIGEN ILÍCITO CONOCE
O DEBÍA PRESUMIR, con la finalidad de evitar la
identificación de su origen, su incautación o
decomiso, será reprimido con ppl 8-15.
TEMA 2: CONDUCTAS TÍPICAS.
1. Actos de conversión y transferencia
• Se sitúan en la primera parte del proceso de reciclaje.
• Fuente: Convención de Viena de 1988, de Palermo de
2000 y Mérida de 2003.
• Delito de consumación instantánea (AP 3-2010), esto
tiene incidencia en a) la participación y b) la
prescripción.
• Art. 82.2 del CP Cómputo del plazo en delitos
instantáneos comienza a partir del día en que se
consumó.
ACTOS DE CONVERSIÓN
 Transformar bienes que proceden de un delito, dando
como resultado un bien total o parcialmente distinto, con
la finalidad de ocultar el origen ilícito.
 Pueden realizarse con dinero efectivo o electrónico,
títulos valores, bonos o cualquier otro bien.
 El acto típico de conversión puede recaer sobre bienes
inmediatamente obtenidos por el delito fuente, como
también sobre aquellos que han sufrido previas
transformaciones o sustituciones (lavado en cadena).
 Actos típicos pueden verificarse mediante la compra
venta de inmuebles, vehículos, títulos valores, acciones,
etc.
ACTOS DE
TRANSFERENCIA
 Transmisión de activos sea a título oneroso o
gratuito.
 Se puede transferir la propiedad, pero también la
tenencia.
 Bancos y otras entidades financieras. De alcance
nacional e internacional.
 Implica la actuación de más de un sujeto.
 Actos deben ser realizados de manera dolosa, con la
finalidad de evitar identificación del origen
delictuoso del dinero o su incautación o decomiso.
ESTUDIO DEL TIPO LEGAL DEL
LAVADO
Art. 2.- ACTOS DE OCULTAMIENTO Y TENENCIA
El que adquiere, utiliza, guarda, administra, custodia, recibe,
oculta o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o
ganancias, cuyo ORIGEN ILÍCITO conoce o debía presumir,
CON LA FINALIDAD DE EVITAR LA IDENTIFICACIÓN DE SU
ORIGEN, Su incautación o decomiso, será reprimido con ppl 8-
15.
Reforma: DLeg Nº 1249 (26-Nov-2016)

El que adquiere, utiliza, posee, guarda, administra,
custodia, recibe, oculta o mantiene en su poder dinero,
bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce
o debía presumir, será reprimido con ppl 8-15.
ACTOS DE OCULTAMIENTO Y TENENCIA
 Delitos permanentes (AP 3-2010), con excepción de

recibir y adquirir que son delitos de consumación
instantánea.
 En los delitos instantáneos la prescripción comienza a
computarse “a partir del día en que se consumó) (art.
82 CP)
 Utilizar, guardar, administrar, custodiar, ocultar o
mantener en su poder son permanentes. En ellos, el
estado antijurídico generado por la conducta realizada
se mantiene en el tiempo.
 En el delito permanente la prescripción empieza a
contarse desde el día en que cesó la permanencia (art.
82 CP).
Art. 3.- ACTOS DE TRANSPORTE O
TRASLADO, INGRESO O SALIDA
El que transporta o traslada dentro del territorio nacional dinero o
títulos valores cuyo ORIGEN ILÍCITO conoce o debía presumir, con la
finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o
decomiso; o hace ingresar o salir del país tales bienes con igual
finalidad, será reprimido con ppl 8-15.
Reforma: DLeg Nº 1249 (26-Nov-2016)
El que transporta o traslada consigo o por cualquier medio
dentro del territorio nacional dinero en efectivo o
instrumentos financieros negociables emitidos ‘al portador’
cuyo ORIGEN ILÍCITO conoce o debía presumir, con la finalidad
de evitar la identificación de su origen, su incautación o
decomiso; o hace ingresar o salir del país consigo o por
cualquier medio tales bienes, cuyo origen ilícito conoce o debía
presumir, con igual finalidad, será reprimido con ppl 8-15.
Art. 3.- ACTOS DE TRANSPORTE O
TRASLADO, INGRESO O SALIDA
• Las normas penales acogen las recomendaciones del
GAFI relativas al transporte clandestino de dinero.
• Normas de prevención: Toda persona que ingresa a Perú
con dinero o instrumentos financieros citados, por monto
superior a $10 mil dólares debe declarar bajo juramento.
Si se omite SUNAT procede a retener temporalmente.
• Está prohibido que cualquier persona salga o ingrese al
Perú con dinero o instrumentos financieros de monto
superior a $30 mil dólares. Ingreso debe efectuarse a
través de empresas autorizadas por la SBS. Sunat informa
de dicha retención a la UIF. Al portador se le atribuye el
deber de acreditar el rigen lícito del dinero, o constituirá
indicio de lavado. UIF debe informar al MP.
4. DELITO CONEXO: OMISIÓN DE REPORTAR
OPERACIONES SOSPECHOSAS
Art. 5.- OMISIÓN DE REPORTAR OPERACIONES

SOSPECHOSAS
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o
profesionales, omite comunicar a la autoridad
competente, las transacciones u operaciones sospechosas
que hubiere detectado, según las leyes y normas
reglamentarias, será reprimido con ppl 4-8...
La omisión por culpa de la comunicación de transacciones
u operaciones sospechosas será reprimida con pena de
multa de ochenta a ciento cincuenta días multa e
inhabilitación de uno a tres años, de conformidad con los
incs. 1), 2) y 4) del art. 36 CP.
5. DELITO CONEXO: INFRACCIÓN DE DEBERES
DE SUMINISTRO DE INFORMACIÓN
Art. 6.- INFRACCIÓN DE DEBERES DE SUMINISTRO DE
INFORMACIÓN ECONÓMICA, FINANCIERA, CONTABLE,
MERCANTIL O EMPRESARIAL
El que rehúsa o retarda SUMINISTRAR a la autoridad
competente, la información económica, financiera, contable,
mercantil o empresarial que le sea requerida, en el marco de
una investigación o juzgamiento por delito de lavado de activos,
o deliberadamente presta la información de modo inexacto o
brinda información falsa, será reprimido con ppl 2-4...
Si la conducta descrita se realiza en el marco de una
investigación o juzgamiento por delito de lavado de activos
vinculado a la minería ilegal o al crimen organizado, o si el
valor del dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados es
superior al 500 UITs, el agente será reprimido ppl 3-5,
CIRCUNSTANCIAS AGRAVANTES DEL
LAVADO
Art. 4.- CIRCUNSTANCIAS AGRAVANTES
La pena será de 10-20..., cuando:
1) El agente utilice o se sirva de su condición de
funcionario público o de agente del sector inmobiliario,
financiero, bancario o bursátil.
2) El agente cometa el delito en calidad de integrante de
una organización criminal.
3) El valor del dinero, bienes, efectos o ganancias
involucrados sea superior al equivalente a 500 UITs.
La pena será no menor de 25 años cuando el dinero,
bienes, efectos o ganancias provienen de la minería ilegal,
TID, terrorismo, secuestro, extorsión o trata de personas.
CIRCUNSTANCIAS ATENUANTES DEL
LAVADO
Art. 4.- Circunstancias atenuantes

La pena será de 4-6..., cuando:
- El valor del dinero, bienes, efectos o ganancias
involucrados no sea superior a 5 UITs.
- La misma pena se aplicará a quien proporcione a
las autoridades información eficaz para evitar la
consumación del delito, identificar y capturar a
sus autores o partícipes, así como detectar o
incautar los activos objeto de los actos descritos
en los art. 1, 2 y 3 del presente DLeg.
1. EL DOLO EN EL DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS
• Los elementos de tipicidad objetiva sobre los

que se proyectará el dolo típico son la
realización de la conducta incriminada y la
procedencia delictiva de los activos.
• En nuestro sistema el dolo típico puede ser

efectuado por el agente “CONOCIENDO”
[dolo directo] o “DEBIENDO PRESUMIR”
[dolo eventual] el origen delictuoso de los
bienes.
ACTIVOS
• Conforme al ACUERDO PLENARIO N° 3-2010,

en las modalidades de ocultamiento, tenencia o
transporte, no es necesario que el agente sepa o
deba presumir quiénes realizaron los actos
previos de colocación o transferencia.
• Al respecto, la Corte Suprema señaló en su f. j. n°

18: “no es parte de la tipicidad subjetiva que el
autor conozca o esté informado sobre las acciones
anteriores de conversión o transferencia, ni
mucho menos que sepa quiénes estuvieron
involucradas en ellas.”
ACTIVOS
• Mediante el lavado de activos se reprime a quien,

con la finalidad de dificultar la identificación de
la fuente criminal, convierte, transfiere, oculta,
mantiene en su poder, transporta o hace
ingresar o salir al país activos cuyo origen
delictivo CONOCE O DEBÍA PRESUMIR.
• En los casos de tipo agravado, por razón del

delito previo –activos que proceden de la minería
ilegal, el tráfico ilícito de drogas, el terrorismo, el
secuestro, la extorsión o la tarta de personas-, la
2. ELEMENTO SUBJETIVO DEL INJUSTO EN EL
DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
• Se ha suprimido del tipo base el elemento subjetivo del

injusto [“con la finalidad de evitar la identificación de
su origen, su incautación o decomiso”], con relación a
los actos de ocultamiento y tenencia [art. 2 del D. Leg.
N° 1106, por efecto del D. Leg. N° 1249]. Conservándose
dicho elemento en los tipos penales de conversión y
transferencia [art. 1] y transporte, traslado e ingreso y
salida de activos al país [art. 3].
• Conforme a la reforma penal peruana de noviembre de

2016, no existe diferencia estructural entre el tipo legal
de la modalidad de ocultamiento y tenencia (art. 2), y
el tipo penal de receptación patrimonial (en los
comportamientos de adquirir, guardar, recibir y ocultar).
Tema 4: Jurisprudencia relevante:
Acuerdo Plenario 3-2010/ CJ-116 del 16/11/2010
• Se refiere a la Ley 27765 del 17 de junio de 2002.

• El primer apartado se refiere al bien jurídico protegido. Se
cita opinión de autores nacionales y extranjeros.
• FJ 13: Resulta mucho más compatible con la dinámica y
finalidad de los actos de lavado de activos que tipifica la
Ley 27765 la presencia de una pluralidad de bienes
jurídicos afectados o puestos en peligro.
• FJ 14: Pese a lo complejo de su modus operandi, que
involucra el tránsito por 3 etapas conocidas como
colocación, intercalación e integración, el S.A es común.
Se reconoce la posibilidad del autolavado.
Acuerdo Plenario 3-2010/ CJ-116 del16/11/2010
 Fj 15: El delito de lavado de activos ha quedado

configurado como un delito de resultado. Los actos de
conversión y transferencia, ocultamiento y tenencia
requiere verificar si el agente logró con tales conductas
al menos dificultar el origen ilícito de tales conductas.
Por tanto, si dichos resultados no se realizan, se debe
calificar el inicio de ejecución como tentativa.
 FJ 16: Conversión y transferencia: delitos instantáneos.
 Ocultamiento y tenencia: delitos permanentes.
 Transporte de activos: delitos de consumación
instantánea.
Acuerdo Plenario 3-2010/ CJ-116 del 16/11/2010
 Fj 17: El dolo incluye el dolo eventual. “La Ley exige

que, cuando menos, el agente pueda inferir de las
circunstancias concretas que las acciones de
cobertura e integración las va a ejecutar con activos
que tienen la condición de productos o ganancias del
delito.
 No es una exigencia del tipo penal que el agente
conozca de qué delito previo se trata, ni cuando se
cometió éste, ni quienes intervinieron en su ejecución.
 FJ 22: Elemento de tendencia interna trascedente:
“evitar la identificación de su origen, incautación o
decomiso fue suprimido por el DL 986.
Tema 4: Jurisprudencia relevante: Acuerdo
Plenario 3-2010/ CJ-116 del 16/11/2010
Fj 22: Sólo si subjetivamente concurren ignorancia, error

o buena fe sobre el origen ilícito de los bienes, o de los
resultados de la disposición, cesión o uso de los mismos, el
comportamiento será atípico al carecer de dolo.
FJ 23 y ss. Conductas standard o neutras: abogados,

contadores, médicos. En el caso de los abogados su
conducta es atípica cuando se limita a la realización de
actos propios y compatibles con una defensa penal técnica.
Si en cambio, se hace una asesoría antijurídica habría al
menos complicidad.
Tema 4: Jurisprudencia relevante: Acuerdo
Plenario 3-2010/ CJ-116 del 16/11/2010
Fj 27: A diferencia de la receptación, en el lavado de activos

no se exige un ánimo de lucro.
FJ 32: El delito fuente es, un elemento objetivo del tipo
legal-como tal debe ser abarcado por el dolo-y su prueba
condición asimismo de tipicidad.
FJ 36 a 38: Sobre el valor probatorio del Informe de la
Unidad de Inteligencia Financiera: cuando esté acompañado
de documentación, análisis financiero y contable y diversa
información bancaria y comercial, servirá como indicio
procedimental para incoar proceso penal o inculpación
formal, y luego de ser sometido a contradicción, podrá ser
valorado como pericia institucional.
Acuerdo Plenario 7-2011/CJ-116 del 6/12/2011
• Tema delito de lavado de activos y medidas de

coerción reales. 3 problemas
• A) Delito fuente y configuración del tipo legal de
lavado de activos
• FJ 8: Lavado como proceso o secuencia de actos
que dogmáticamente adquieren autonomía típica.
• La realización de actos de colocación,
intercalación e integración, a los cuales la
legislación penal los califica como conversión,
transferencia, ocultamiento, tenencia.
Tema 4: Jurisprudencia relevante
• Acuerdo Plenario 7-2011/CJ-116 del 6/12/2011:
Tema delito de lavado de activos y medidas de
coerción reales. 3 problemas
• A) Delito fuente y configuración del tipo legal de
lavado de activos
• FJ 8: Lavado como proceso o secuencia de actos
que dogmáticamente adquieren autonomía típica.
• La realización de actos de colocación,
intercalación e integración, a los cuales la
legislación penal los califica como conversión,
transferencia, ocultamiento, tenencia.
TEMA A) DELITO FUENTE Y CONFIGURACIÓN DEL
TIPO LEGAL DE LAVADO DE ACTIVOS
• Actos de conversión y transferencia: consumación

instantánea.
• Actos de ocultamiento y tenencia : modalidad consumativa
permanente.
• FJ 9: En los actos de colocación se requiere que los beneficios
ilegales se hayan pactado para ser entregados luego de la
consumación del delito que los generó. Por ejemplo, Si X pacta
con Y suministro de armas a cambio de dinero. Si ocurre la
entrega todo lo que haga después es un delito de lavado.
• En cambio, si el suministro de armas se frustra por la policía u
otro motivo, no habrá pago alguno. En tal caso, no cabe
promover acción penal por lavado, pero sí por tráfico de armas.
•FJ 10: Es posible, sin embargo, otros supuestos:
•A. Que el pago de la venta ilícita se haga antes de la
entrega o por adelantado.
•B. Que parte del pago recibido se utilice para la
adquisición de medios de transporte (aeronaves, barcos
o vehículos) que trasladarán la carga ilegal al
comprador, y a los cuales se ha registrado falsamente
como transporte de carga de bienes lícitos o como de
recreo.
•En estos casos, el registro o travesía de los medios de
transporte empleados pueden ser calificados, en sí
mismos, como operaciones de lavado.
• Se trata de conductas de intercalación-transferencia-o
incluso de integración-ocultamiento o tenencia-que
corresponden a la etapa intermedia y final de dicho delito.
Es posible la presencia de concurso ideal y real de delitos.
•FJ 11 Por tanto, en estos casos no cabe excluir a priori la
investigación por lavado o desestimar la aplicación de
medidas coercitivas reales.
•B) Agotamiento del delito y el tipo legal de lavado de
activos: FJ 14 Convención de las NN.UU contra el Tráfico
Ilícito de Estupefacientes y Sustancias psicotrópicas de
1988 se promueve la criminalización autónoma y
específica de los actos de lavado de dinero.
B) AGOTAMIENTO DEL DELITO Y EL TIPO
LEGAL DE LAVADO DE ACTIVOS
• Cambio de perspectiva: Organizaciones delictivas generan

ganancias que luego deben ser incautadas.
• A partir de este antecedente, todo agotamiento del delito deviene
en ulterior lavado: (i) sea que produzca una transformación de
ganancias ilegales provenientes del crimen organizado o que se
proceda a su ocultamiento o traslado físico encubierto; ii) sea
que se disfruten de tales ganancias o que solamente se procure
asegurar a las mismas; (iii) sea que intervenga en ello el propio
delincuente o contrate a terceros para lavar.
• FJ 15: Por tanto, es posible aplicar medidas de coerción a los
actos de transformación que se ejecuten con los bienes
provenientes de un delito consumado por el mismo agente o por
terceros.
C) LAS MEDIDAS DE COERCIÓN REALES EN EL
• FJ 18: El NCPP identifica cinco medidas de
coerción real, las que muy bien pueden ser
aplicadas en los procesos por delito de lavado de
activos: 1) inhibición; 2) embargo, 3) incautación,
4) medidas anticipativas, 5) medidas contra las
personas jurídicas.
• Si bien el NCPP solo reconoce algunas medidas
anticipativas genéricas (312) y algunas específicas
(311 y 314), no existe obstáculo, para aplicar el
CPC a los casos de lavado y aplicar las medidas
innovativas y de no innovar (682 y 687 CPC).
• FJ 19: Presupuestos de las medidas de coerción real: A.

El fumus delicti comissi: Ha de existir una imputación
formal contra una persona determinada. El fumus debe
referirse a un delito que haya ocasionado un daño o
perjuicio material; y a que los indicios evidencien relación
de causalidad con el sujeto contra el que se adoptan:
imputado o tercero civil.
• B. Periculum in mora: El peligro o daño jurídico.
Probabilidad de que se produzcan situaciones que
dificulten la eficacia del procedimiento. Peligro de
dilapidar u ocultar bienes para evitar para evitar
consecuencias económicas de la sentencia.
• FJ 20: A. Oportunidad para solicitar una medida de coerción
real: diligencias preliminares. También pueden solicitarse
en etapa intermedia por la parte procesal legitimada.
• B. CPP establece “con o sin traslado al afectado”. No
obstante, rige el 203.2, siempre que no existiera riesgo
fundado de pérdida de la finalidad de la medida.
• FJ 21: Medidas coercitivas reales que se pueden aplicar en
un proceso penal por lavado de activos en distritos donde
no rige NCPP son las previstas en el Cproced 1940,
reformado: a)incautación, apertura de documentos y libros
contables; b) embargo u orden de inhibición, c)
inmovilización de bienes muebles y clausura temporal de
locales.
3. SENTENCIA PLENARIA CASATORIA 1-2017.
• FJ 14 El art. 10 hace expresa mención a determinado delitos y “…o

cualquier otro con capacidad de generar ganancias ilegales”
resulta ser semánticamente omnicomprensiva de toda actividad
criminal que pueda producir también réditos económicos de
cualquier forma y en cualquier proporción o magnitud. Hay entre
otras, 3 clases de actividades criminales que tienen esa capacidad
lucrativa ilícita:
• A. Actividades criminales de despojo, como el robo, la extorsión
o la estafa, etcétera.
• B. Actividades criminales de abuso, como el peculado, la
concusión, la colusión, el enriquecimiento ilícito, la
administración fraudulenta, etc.
• C. Actividades criminales de producción, como el tráfico ilícito de
drogas, el tráfico ilegal de armas, la trata de personas, la minería
ilegal, etc.
3. SENTENCIA PLENARIA CASATORIA 1-2017.
ELEMENTOS TÍPICOS DEL DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS
(i) Actividad criminal previa Vinculación

ELEMENTOS idónea para generar razonable de
los activos con
TÍPICOS DEL determinados activos el acto crimi-
DELITO DE nal previo
LAVADO DE (ii) Realización de los
ACTIVOS actos típicos
(SPC 1-2017) FJ
(iii) Dolo (conocimiento
21
directo o presunto del origen
delictivo del activo) +
Elemento subjetivo del
injusto (finalidad u objetivo
de evitar la identificación, la
incautación o el decomiso )
ELEMENTOS TÍPICOS DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
(SENTENCIA PLENARIA CASATORIA 1-2017, FJ 21)
1) CONVERTIR
2) TRANSFERIR
3) ADQUIRIR ACTIVOS
4) UTILIZAR DE ORIGEN
ACTO DELICTIVO
CRIMINAL 5) POSEER
6) GUARDAR (conociéndose
PREVIO de tal origen o
7) ADMINISTRAR
IDÓNEO 8) CUSTODIAR debiéndosele
9) RECIBIR presumir)
10) OCULTAR
11) MANTENER en el poder
12) TRANSPORTAR …Con la
13) TRASLADAR finalidad de
14) HACER INGRESAR al país evitar la
15) HACER SALIR del país identificación
de su origen,
“FJ 19) No se requiere la identificación de las concretas
su incautación
operaciones delictivas previas; basta la acreditación de la
o decomiso.
actividad criminal de modo genérico –de un injusto penal–”
I.1) PROBLEMÁTICA: ¿EL “ACTO CRIMINAL PREVIO”
CONSTITUYE ELEMENTO OBJETIVO DEL TIPO PENAL
DE LAVADO DE ACTIVOS?
“FJ 19) Las “actividades criminales” (art. 10) –de aquellos delitos
con capacidad de generar ganancias ilegales–... no puede
entenderse como la determinación de la existencia concreta y
específica de un precedente delictivo de determinada naturaleza,
cronología, intervención o roles de diversos agentes
individualizados y objeto...
No se requiere, en suma, la identificación de las concretas
operaciones delictivas previas; basta la acreditación de la
actividad criminal de modo genérico –de un injusto penal–. Como
no se necesita una condena anterior de la actividad antecedente
de la que procede el activo maculado, es suficiente establecer la
relación con actividades delictivas y la inexistencia de otro
posible origen del mismo, en función de los demás datos
disponibles; o, dicho de otra forma, que dados los indicios, la
conclusión razonable sea su origen delictivo”.
I.1) PROBLEMÁTICA: ¿EL “ACTO CRIMINAL PREVIO”
CONSTITUYE ELEMENTO OBJETIVO DEL TIPO PENAL
DE LAVADO DE ACTIVOS?
ACORDARON (FJ 29)
C) El “origen delictivo” mencionado por el citado art. 10 es un
componente normativo. El origen del activo debe
corresponder necesariamente a actividades criminales que
tengan la capacidad de generar ganancias ilícitas y requerir el
auxilio de operaciones de lavado de activos. La ley no alude a
un elemento de gravedad de la actividad criminal precedente;
no optó por el enfoque del “umbral”.
D) La noción “actividades criminales” no puede entenderse
como la existencia concreta y específica de un precedente
delictivo de determinada naturaleza, cronología,
intervención o roles de agentes delictivos individualizados y
objeto. Basta la acreditación de la actividad criminal de
modo genérico.
CUESTIONES RELEVANTES
• AUTONOMÍA PROCESAL:
Se aprecia con toda claridad que el citado art. 10, primer
párrafo, contiene un conjunto de reglas dirigidas a la
investigación, procesamiento y sanción autónoma del lavado
de activos, “...sin que sea necesario que las actividades
criminales que produjeron el dinero, los bienes, efectos o
ganancias hayan sido...”:
i) Descubiertas;
ii) Sometidas a investigación;
iii) Sometidas a proceso judicial;
iv) Previamente objeto de prueba;
v) Previamente objeto de condena.
• AUTONOMÍA SUSTANCIAL:
El lavado de activos entraña un injusto material propio, independiente
y diferenciado de las actividades criminales que produjeron los bienes
objeto de los ulteriores actos de legitimación aparente. Los efectos del
carácter autónomo de este delito son:
i) Que el lavado presenta un injusto material y un bien jurídico
diferenciado de aquel que produjo los activos.
ii) Que el injusto del lavado es diferenciable de los delitos post-
ejecutivos de receptación o encubrimiento, así como del delito de
enriquecimiento ilícito.
iii) Que el interviniente en el delito previo puede efectuar actos
típicos de un delito plenamente autónomo al que produjo los
rendimientos (viabilidad típica del autolavado).
iv) Que la penalidad del lavado no depende de la del delito fuente.
Unidad IV
“ANÁLISIS PROCESAL:
INVESTIGACIÓN DEL DELITO DE
LAVADO DE ACTIVOS. ESTÁNDARES
DE CONVICCIÓN Y
PRUEBA INDICIARIA.
TALLER DE DEBATE SOBRE
JURISPRUDENCIA SUPREMA.
LAS DILIGENCIAS PRELIMINARES
FINALIDAD MEDIATA
[NORMA PROCESAL PENAL - ART. 330.1 DEL NUEVO CPP ]
“Establece que el fiscal puede, bajo su dirección, requerir la

intervención de la policía o realizar por sí mismo diligencias
preliminares de investigación para determinar si debe
formalizar la investigación preparatoria.
A partir de esta norma es posible deducir una primera

finalidad de las diligencias preliminares o investigación
preliminar: permitirle al fiscal decidir si procede o no
formalizar la investigación preparatoria. Esta sería la
finalidad mediata
1. ACTOS CONVENCIONALES DE INVESTIGACIÓN
 Se va a requerir información económica: cifras de

crecimiento económico de la empresa, antecedentes
de las actividades económicas de la empresa, rubros
de actividades, etc.
 Información financiera: estados de cuenta, reporte de
transacciones financieras, registros de clientes, etc.
 Información mercantil: contratos celebrados con
empresas nacionales y extranjeras; índices de
participaciones en bolsa, etc.
 Información empresarial: datos internos de la
empresa, actas de junta de accionistas y otras actas
relevantes, datos y planes gerenciales.
ACTOS DE INVESTIGACIÓN EN LAVADO DE ACTIVOS
• I) OFICIOS DE INDAGACIÓN SOBRE INDICIOS DE “ACTIVIDADES CRIMINALES

PRECEDENTES” E INDICIOS DE “VINCULACIÓN PARA DELINQUIR”:
• COORDINACIÓN DE LA FISCALÍA SUPERIOR NACIONAL DE LAVADO DE ACTIVOS Y
PÉRDIDA DE DOMINIO, solicitando se informe si los imputados registran a nivel
nacional investigaciones o procesos penales por el delito de lavado de activos.
Asimismo, se requiera a los Fiscales Coordinadores de cada distrito fiscal, remitan copias
certificadas de las principales piezas procesales.
• COORDINACIÓN DE LA FISCALÍA SUPERIOR NACIONAL ESPECIALIZADA EN
CRIMINALIDAD ORGANIZADA, solicitando se informe si los imputados registran a nivel
nacional investigaciones o procesos penales por delitos contemplados en la Ley N°
30077.
• COORDINACIÓN DE LA FISCALÍA SUPERIOR NACIONAL ESPECIALIZADA EN DELITOS DE
TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS, solicitando se informe si los imputados registran a nivel
nacional investigaciones o procesos penales por delitos de TID.
• COORDINACIÓN DE LA FISCALÍA SUPERIOR NACIONAL ESPECIALIZADA EN DELITOS
TRIBUTARIOS, solicitando se informe si los imputados registran a nivel nacional
investigaciones o procesos penales por delitos de TID.
• MESAS DE PARTE DEL PJ, MP y PNP, solicitando antecedentes policiales, penales y
judiciales que pudieran registrar los imputados.
• DIRANDRO (OFICINA DE INTELIGENCIA), solicitando se informe si los imputados
presentan referencias positivas por TID.
• INTERPOL-LIMA (OFICINA CENTRAL NACIONAL), solicitando se informe si los
imputados registran antecedentes o referencias criminales a nivel internacional.
• DIVISIÓN DE REQUISITORIAS - PNP, solicitando se informe si los imputados
registran orden de captura.
• REGISTRO NACIONAL DE DETENIDOS Y SENTENCIADOS A PENA PRIVATIVA DE
LIBERTAD EFECTIVA, solicitando se informe sobre posibles anotaciones que
pudieran registrar los imputados.
• INPE, solicitando se informe si los imputados han estado recluidos en algún
establecimiento penitenciario a nivel nacional, e informe sobre los antecedentes
judiciales de los mismos.
• REGISTRO CENTRAL DE CONDENAS DEL PJ, solicitando se remitan los
antecedentes penales de los imputados.
• REGISTRO NACIONAL DE IDENTIFICACIÓN Y ESTADO CIVIL (RENIEC), solicitando
se proporcione datos sobre grado de parentesco (podre, hijos, cónyuge y otros)
de los imputados.
II) OFICIOS DE INDAGACIÓN SOBRE INDICIOS DE “DESBALANCE PATRIMONIAL”:

• SUNARP (PROPIEDAD INMOBILIARIA Y VEHICULAR), solicitando las Partidas
Registrales de bienes inmuebles y muebles en los que aparezcan como titulares
los imputados y su entorno familiar.
• SUNARP (REGISTRO DE PERSONAS JURÍDICAS), solicitando las Partidas
Registrales de las sociedades constituidas por los imputados o pidiendo
información si están registrados como representantes de alguna persona
jurídica.
• SUNAT, solicitando se informe si los imputados y las sociedades de su titularidad
se encuentran registrados como contribuyentes, indicando su régimen
tributario.
• SUNAT, solicitando se informe si los imputados o las personas jurídicas de su
titularidad han tenido procesos de fiscalización tributaria.
• SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS MUTUOS (SAF), solicitando se
informe si los imputados se encuentran registrados como inversionistas de
Fondos Mutuos.
• DECANATO DE COLEGIOS DE NOTARIOS, solicitando se informe si los imputados han realizado

transacciones comerciales de bienes muebles e inmuebles. Asimismo, que requiera a las Notarías
Públicas a nivel nacional que informen sobre los actos y contratos realizados por los imputados y las
personas jurídicas de las que fueran titulares o representantes (entre otros, compraventa de bienes
muebles e inmuebles, vehículos, permuta, mutuo, donaciones, leasing o arrendamiento financiero,
hipoteca, garantía y de poderes).
• ORGANISMO DE FORMALIZACIÓN DE LA PROPIEDAD INFORMAL (COFOPRI), solicitando se
informe sobre los predios urbanos y rurales, así como el catastro de bienes inscritos a favor de los
imputados, precisando si existen bienes pendientes de titulación a su favor.
• CÁMARA DE COMERCIO, solicitando se informe si los imputados se encuentran registrados en el
Registro Nacional de Protesto y Moras, así como su información crediticia en Centrales de Riesgo.
• EQUIFAX S.A. - INFOCORP, solicitando el récord crediticio y comercial de los imputados, informando
sobre su endeudamiento, morosidad, actividades de comercio exterior.
• SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE MIGRACIONES, solicitando el movimiento migratorio de los
imputados.
• REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN DOCUMENTAL de carácter económica, financiera, contable y
empresarial, dirigido a los imputados, en relación con sus ingresos y/o patrimonio.
• Práctica de la PERICIA CONTABLE OFICIAL, PERICIA ECONÓMICA y PERICIA VALORATIVA.
• CONSTATACIÓN FISCAL en los inmuebles de los imputados.
III)OFICIOS DE INDAGACIÓN SOBRE INDICIOS DE “OPERACIONES ECONÓMICAS DE
PRESUNTO LAVADO”:
• SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS, solicitando que requiera a los Bancos,
Cajas de Ahorro y Cooperativas del sistema financiero nacional informen sobre si los
imputados son clientes de dichas instituciones financieras, precisando si cuentan con
cuentas de ahorro, de crédito.
• BANCOS, CAJAS DE AHORRO Y COOPERATIVAS, solicitando se informe si los imputados
son clientes de dichas instituciones financieras.
• EMPRESAS DE TRANSFERENCIA DE DINERO Y VALORES, solicitando informen si los
investigados han transferido o recibido dinero a su nombre.
• UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA – SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
(UIF-SBS), solicitando se informe si los imputados presentan operaciones sospechosas.
IV) ACTOS DE INDAGACIÓN SOBRE INDICIOS DE “MALA JUSTIFICACIÓN”:

• Declaración de los imputados.
• Declaración de los representantes legales de las empresas de titularidad de los
imputados.
ALGUNAS TIPOLOGÍAS DE LAVADO A CONSIDERAR Y
SU VINCULACIÓN CON ACTOS DE INVESTIGACIÓN
Depósitos en montos pequeños.
Compra de bienes( vehículos, departamentos, otros) o
instrumentos monetarios (giros, cheques de gerencia).
Creación de empresas de fachada.
Creación de empresas que solo existen en el papel.
Transferencias electrónicas en el Perú y en el
extranjero.
 Ventas fraudulenta de bienes inmuebles.
Loterías y juegos de azar.
 Utilización de cuentas de terceros.
 Uso de empresas de call center y negocios online
ACTOS DE INVESTIGACIÓN EN LAVADO DE
ACTIVOS
Pericia contable: Para determinar la
legitimidad del patrimonio, el desbalance
patrimonial.
 Pericia contable oficial y de parte.
Pericia de valorización de bienes y activos.
 El fiscal podrá solicitar la incautación, apertura
e interceptación de documentos privados,
libros contables, bienes y correspondencia.
Asimismo, el embargo u orden de inhibición; la
inmovilización de bienes muebles y clausura
temporal de locales.
LEVANTAMIENTO DEL SECRETO
BANCARIO, DE LA RESERVA TRIBUTARIA
Y BURSÁTIL
• Art. 7 del DL 1106 :

• Levantamiento del secreto bancario.
• Levantamiento de la reserva
tributaria.
• Levantamiento de la reserva bursátil.
• Levantamiento del secreto de las
comunicaciones.
LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO
El TC ha establecido (STC N° 2838-2009-PHD/TC,FJ 14): “…Dado que

ni el secreto bancario ni la reserva tributaria forman parte del
contenido esencial del derecho fundamental a la intimidad,
únicamente se encuentran proscritas aquellas limitaciones cuyo
propósito es el de quebrar la esfera privada del individuo y
ocasionarle perjuicios reales y/o potenciales de la más diversa
índole, más no aquéllas que, manteniendo el margen funcional del
elemento de reserva que le es consustancial, sirvan a fines
constitucionalmente legítimos y se encuentren dentro de los
márgenes de lo informado por la razonabilidad y proporcionalidad”.
 El secreto bancario es el derecho correspondiente a la obligación
del banco de no dar ninguna información, sea sobre las cuentas de
sus clientes, sea sobre aquellos hechos que hayan llegado a
conocer en razón de sus relaciones, como consecuencia de la
confidencialidad que brindan al público, a fin de resguardar los
intereses personales de los clientes”.
FLEXIBILIZACIÓN DEL SECRETO BANCARIO
En el ámbito administrativo: Ley 26702 Ley General del Sistema

Financiero y del Sistema de Seguros. El secreto bancario no rige
cuando es requerido por jueces y tribunales en relación a un
proceso determinado, el Fiscal de la Nación en los casos de
presunción de enriquecimiento ilícito de funcionarios y servidores
públicos; o cuando exista un convenio para reprimir el tráfico ilícito
de drogas, el terrorismo, o cuando se trate de lavado de activos; el
Presidente de una comisión investigadora del congreso; el
Superintendente.
Art. 235 CPP: JIP puede ordenar levantamiento del secreto
bancario. Procede contra personas naturales y jurídicas.
Posteriormente el Juez podrá ordenar la incautación de
documentos, títulos valores, sumas depositadas y cualquier otro
bien. También podrá proceder el bloqueo e inmovilización de las
cuentas.
LEVANTAMIENTO DE LA RESERVA TRIBUTARIA
• Art. 236 del CPP: El Fiscal debe solicitar el levantamiento

de la reserva tributaria directamente al Juez Penal.
• El JIP si considera fundado el pedido, formulará un
requerimiento a la Administración Tributaria respecto de:
-Exhibición de información, documentos, y declaraciones
de carácter tributario que tenga en su poder.
- Remisión de información, documentos y declaraciones
de carácter tributario.
* Se debe proceder con cautela, precisamente por lo
sensible que resulta a los derechos que la misma
Constitución reconoce a las personas.
OBJETO DE PRUEBA
La prueba: todos los extremos del delito (la procedencia

delictiva o vinculación con el delito fuente)
Activos provienen de un delito: minería ilegal, tráfico

ilícito de drogas, terrorismo, delitos contra la
administración pública, secuestro, proxenetismo, trata
de personas, tráfico ilícito de armas, tráfico ilícito de
migrantes, delitos tributarios, extorsión, robo, delitos
aduaneros o cualquier otro con capacidad de generar
ganancias ilegales.
ESTÁNDAR DE PRUEBA EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
• SENTENCIA PLENARIA CASATORIA 1-2017:

• Para incoar diligencias preliminares se requieren
indicios que correspondan a una sospecha inicial
simple.
• Para formalizar investigación se requiere sospecha
reveladora. Es decir, se deben contar ya con mayores
indicios sobre el presunto acto de lavado. Así, la Corte
Suprema ha preciado en la sentencia bajo análisis que
aquí ya debe señalarse de qué delito proceden los
activos, y debe existir asimismo, probabilidad del
imputado en la intervención del acto concreto de
lavado.
• FJ 24 Sentencia Plenaria 1-2017: “….el nivel de fijeza de la

actividad criminal previa, siempre presente por estar incorporada
al tipo penal de lavado de activos, es intermedio. Se debe indicar
de qué actividad, genéricamente advertida, se trata y señalar a
partir de esos datos, la ilicitud de los activos objeto de las
conductas de lavado por el agente delictivo. Para esta
inculpación formal, propia de la disposición de formalización, se
requiere probabilidad de la intervención del imputado en un
hecho punible. Los elementos de convicción han de ser
racionales, descartándose por ello de vagas indicaciones o
livianas sospechas, de suerte que la aludida disposición debe
apoyarse en datos de valor fáctico que, representando más que
un posibilidad y menos que una certeza supongan una
probabilidad de la existencia de un delito…”
• De acuerdo con la Sentencia Plenaria 1-2017 para acusar

se requiere sospecha suficiente; es decir, alta probabilidad
de que el imputado ha realizado una conducta típica de
lavado, que proviene de un delito determinado, respecto al
cual está vinculado objetiva y subjetivamente.
• FJ 24 de la sentencia, se sostiene que, para dictar mandato
de prisión preventiva será necesaria una sospecha grave,
siendo éste el estándar más elevado en relación a una
etapa procesal previa a la condena.
• Debe mencionarse la actividad criminal precedente de la
que proceden los activos, sin perjuicio de la concurrencia
de los demás elementos del tipo penal
• SENTENCIA PLENARIA CASATORIA 1-2017. FJ 21: “…para la

condena de un delito de lavado de activos, como para
cualquier otro, es necesaria la convicción más allá de toda
duda razonable, basada en parámetros objetivos y racionales,
de que concurren todos y cada uno de los elementos del delito:
• (i) una actividad criminal previa idónea para generar
determinados activos,
• (ii) la realización de actos de conversión y transferencia, o
actos de ocultamiento y tenencia, o de actos de transporte,
traslado, ingreso o salida del territorio nacional; y
• (iii), subjetivamente, tanto el conocimiento directo o presunto
de la procedencia ilícita del activo-solo directo o eventual.
• SENTENCIA PLENARIA CASATORIA 1-2017. FJ 19

• “No se requiere, en suma, la identificación de las
concretas operaciones delictivas previas; basta la
acreditación de la actividad criminal de modo genérico-
de un injusto penal-.Como no se necesita una condena
anterior de la actividad antecedente de la que procede el
activo maculado, es suficiente establecer la relación con
actividades delictivas y la inexistencia de otro posible
origen del mismo, en función de los demás datos
disponibles; o, dicho de otra forma, que dados los
indicios, la conclusión razonable sea su origen delictivo
(conforme STSE 154/2008, de 8 de abril).
ESTÁNDAR DE PRUEBA EN EL
• El art. 10 del DL 1249 establece: “El origen ilícito que conoce o
debía presumir el agente del delito podrá inferirse de los
indicios concurrentes en cada caso”. En relación a la prueba
indiciaria la Sentencia Plenaria 1-2017, señala: la prueba por
indicios no puede entenderse como una relajación de las
exigencias probatorias, sino como otra forma de probanza
que puede conducir al siempre exigible grado de certeza
objetiva preciso para un pronunciamiento penal condenatorio.
• Cada uno de los indicios ciertos, graves, interrelacionados
que, a partir de una inferencia precisa y argumentalmente
sólida –con pleno respeto a las reglas de la sana crítica-, y sin
prueba de lo contrario-no desvirtuados por otras pruebas,
entre los que se incluyen los contraindicios-, pueden
establecer la comisión del delito de lavado de activos. (FJ 22)
ESTÁNDAR DE PRUEBA EN EL
• (FJ 22): “ En todo caso, puede concebirse- a título meramente enunciativa un triple
pilar indiciario-o elementos incriminatorios-sobre el cual edificarse una condena por
el delito de lavado de activos (por ejemplo: STSE 345/ 2014, de 24 de abril):
• Primero, los incrementos inusuales o crecimientos
injustificados del patrimonio, o la realización de actividades
financieras anómalas-por su cuantía y su dinámica-.
• Segundo, la inexistencia de negocios o actividades
económicas o comerciales lícitas que justifiquen el
incremento patrimonial o las trasmisiones dinerarias.
• Tercero, la constatación de algún vínculo o conexión con
actividades delictivas con capacidad de generar ganancias
ilegales o con personas o grupos relacionados con los
mismos”
• Con relación a los indicios, la Corte Suprema –mediante
precedente vinculante recaído sobre el R.N. Nº 1912-2005-
Piura (del 06/Set/2005, FJ 4)–, estableció que: “(a) el hecho
base ha de estar plenamente probado por los diversos
medios de prueba que autoriza la ley, pues de lo contrario
sería una mera sospecha sin sustento real alguno; (b) deben
ser plurales, o excepcionalmente únicos pero de una
singular fuerza acreditativa; (c) también concomitantes al
hecho que se trata de probar...; y, (d) deben estar
interrelacionados, cuando sean varios, de modo que se
refuercen entre sí y que no excluyan el hecho
consecuencia...”. Entre los indicios más relevantes, que han
sido puestos de relieve en el Acuerdo Plenario Nº 03-
2010/CJ-116 (FJ 34), se tienen:
• INDICIOS DE LAVADO Y SOBRE EL DELITO FUENTE:
Se aprecia con toda claridad que el citado art. 10, primer
párrafo, contiene un conjunto de reglas dirigidas a la
investigación, procesamiento y sanción autónoma del lavado de
activos, “...sin que sea necesario que las actividades criminales
que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias hayan
sido...”.
a) Los indicios relativos al incremento inusual del patrimonio

del imputado. La casuística aquí identifica a la adquisición de
inmuebles y bienes en general sin que el involucrado se
encuentre en condiciones materiales para disponer de
suficientes ingresos lícitos –que expliquen las referidas
adquisiciones o compras de bienes–.
• INDICIOS DE LAVADO Y SOBRE EL DELITO FUENTE:
b) Los indicios relativos al manejo de cantidades de dinero,
esto es, debe valorarse la tenencia o administración de dinero
en elevadas cantidades, así como el empleo de testaferros y
de cuentas bancarias en diferentes países distintos al de
residencia del titular de las mismas.
Entre estas actividades se tienen, por ejemplo, la posesión, el
traslado o transporte de dinero en efectivo –incluso
instrumentos financieros negociables emitidos al portador–
en sumas importantes, cuya procedencia no puede ser
justificada. Así también, representará este tipo de indicios las
transferencias de dinero que puedan efectuarse hacia
paraísos fiscales.
• INDICIOS DE LAVADO:
c) El indicio de la ausencia o notoria insuficiencia de negocios o
actividades económicas lícitas que justifiquen razonablemente el
incremento patrimonial o las transmisiones dinerarias efectuadas por
el imputado como presunto autor de lavado de activos.
d) El indicio de oportunidad o vinculación para delinquir. Éste se
basa en la evidencia de relaciones o vínculos del imputado, sea con
las actividades delictivas previas propias o de cercanos, o
vinculaciones con las personas o grupos relacionados con actos
criminales productores de rendimientos económicos. Ese vínculo
(contactos familiares o personales, préstamos de vehículos, amistad
con condenados). Deberá evaluarse si durante el tiempo de duración
de dicho vínculo con las actividades delictivas o con tales personas, se
constata un aumento injustificado de patrimonio o la inexistencia de
negocios lícitos que lo justifiquen.
• INDICIOS DE LAVADO:
e) El indicio de mala justificación. Esto es, la falta de
explicación razonable del investigado o acusado acerca de
sus adquisiciones y el destino que pensaba darles o sobre
las anómalas operaciones detectadas. No debe sin
embargo considerarse a esta ausencia de explicaciones
razonables del imputado como un único indicio que
soporte una acusación por lavado de activos o motive una
eventual condena. El valor probatorio atribuible al silencio
del acusado o a la inverosimilitud de su relato o coartada
es –destaca MIRANDA ESTRAMPES– “meramente
argumentativo”.
LA PRUEBA INDICIARIA EN EL
• Acuerdo Plenario 3-2010/CJ-116 FJ 33: Será
normal acudir a la prueba indiciaria.
• Indicios deben estar plenamente acreditados,
interrelacionados entre sí y no desvirtuados por
otras pruebas o contraindicios. El Tribunal deberá
explicar el juicio de inferencia de modo razonable.
• El razonamiento del tribunal ha de ser explícito y
claro, debe (i) detallar y justificar el conjunto de
indicios y su prueba; ii) sustentar un discurso
lógico inductivo de enlace y valoración de los
indicios
ACUERDO PLENARIO 3-2010/CJ-116
• FJ 34: Indicios a título de ejemplo: A. De incremento patrimonial:

adquirir bienes sin justificar ingresos, comprar bienes cuyo precio
abona otra persona, adquirir bienes incompatibles con la actividad
desarrollada.
• B. Manejo de cantidades de dinero elevadas, o por medio de
operaciones extrañas: movimientos bancarios hacia paraísos fiscales,
uso de testaferros o de identidades supuestas, constitución de
sociedades, cambio de divisas.
• C. Inexistencia o notable insuficiencia de negocios ilícitos que
justifiquen el incremento patrimonial o las transmisiones dinerarias.
• D. Ausencia de explicación razonable sobre sus adquisiciones.
• E. Vínculo con actividades ilícitas (personas o grupos relacionados
con las mismas)
RN N° 4003-2011-Lima del 8/08/2012, SPP ponderó que la

vinculación del procesado con el delito precedente podía
acreditarse a través de determinados indicios:
a) Una conexión o relación del autor o partícipe con
actividades delictivas o con personas o grupos relacionados a
dichos ámbitos .
b) Existencia de un incremento notorio del patrimonio
personal de la persona durante el periodo de tiempo en que
se produjo dicha vinculación
c) Ausencia de negocios lícitos que justifiquen el patrimonio.
d) El hecho de que ante una investigación administrativa o
policial no se pueda justificar un depósito bancario, o de otra
índole, por una suma de dinero elevada.
LAVADO DE ACTIVOS E
INVERSIÓN DE
LA CARGA DE LA PRUEBA
Frente a indicios que revelan

operaciones financieras
anómalas, es necesario una
explicación exculpatoria que
elimine o disminuya el efecto
incriminatorio de tales indicios
SILENCIADO DEL ACUSADO Y LAVADO DE ACTIVOS
E n E spaña, STC de 27 de abril de 2010 el TC
TED H c“la
s e ñala: aso Funke
o misión de excplic
ontacra
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s ac e rcia,
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de 1993; e njuiciado
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ejercic io del derec ho a g uardar s ilencio puede
Saunde
util izars e rsporcel
ont ra Re ino
Juzgador para Unido,
f undamentarde 17 la
de dic ie
condena. mbre
STC de 22de de 1996; c asoe lAv
julio de 2002 TC esrill
eñala
que la f ut ilidad
c ontra deo
Re in l relat o alt ernativ
Unido, de 6o de quejunio
s os tienedee l
ac us ado y que s upo ne su inoc e nc ia, puede s ervir
2000, ent re otros, ha e s t able c ido :
acaso para corroborar su culpabi li dad, pero no
para s us tituir l a ausenci a de pruebas de cargo
sufi ci entes.
SILENCIADO DEL ACUSADO Y LAVADO DE ACTIVOS
La Sala 2da del Tribunal Supremo en la STS de 26 de octubre

de 2009, Autos del Recurso de Casación N° 371/2009: no es
admisible la inversión de la carga de la prueba; que deba ser
el acusado quien acredite el origen lícito de los bienes. Un
planteamiento de esta naturaleza-según lo señalado en esta
sentencia, vulnera la presunción de inocencia, la misma que
obliga al acusador a demostrar la culpabilidad del imputado.
En todo caso, una interpretación respetuosa del silencio del

acusado en el marco del derecho a no confesarse culpable
y del derecho a guardar silencio, puede tener en todo
caso un valor argumentativo o de refuerzo o
conclusividad, cuando ya se cuenta con prueba de cargo
suficiente, que permite en todo caso reforzar la racionalidad
de la conclusión al hacer uso de la prueba indiciaria.
CARGA DINÁMICA DE LA PRUEBA
• ¿Carga dinámica de la prueba se opone a la presunción

de inocencia?.
• En Colombia doctrina admitió que carga dinámica de la
prueba es aplicable al proceso penal acusatorio y así se
reconoce por ejemplo que las circunstancias
modificativas de responsabilidad.
• La Fiscalía debe determinar rigurosamente los
presupuestos personales, fácticos y jurídicos de la
acusación; se debe respetar el principio de igualdad de
armas (y para ello fortalecer la defensa pública).
“EL CLAN DE LOS MALDITOS DEL SUR”
[presunta organización criminal]
I. ANÁLISIS DEL CASO – SEDE POLICIAL
• La agencia policial de Tacna informó a la fiscalía
que ha tomando conocimiento de una OC
denominada “El clan de los malditos del sur”,
quienes se dedicarían a cometer actos ilícitos en
dicha ciudad, así como defraudar a la Municipalidad
de Tacna, en agravio del Estado y otros.
• La presunta OC está conformada por Fernando,
Edgar y Pablo Motoa Risco, así como, Mauricio
Balbuena Torres, RSD SERVICIOS EIRL, EMRI
CONTACT SRL y PAMRI EIRL, quienes habrían
actuado en la comisión del delito de lavado de
activos, en sus modalidades de actos de conversión
y de transferencia, en agravio del Estado.
• Por el Informe de la Policía – Región Tacna,

se precisa que a través de documentos
policiales e información de fuente abierta
(diarios, internet, páginas sociales) fluye la
existencia de indicios que harían presumir
la existencia de una OC liderada por
Fernando Motoa Risco.
• Además, se señala que habrían constituido
empresas en el rubro industrial, para
efectos del blanqueo de capitales
proveniente de sus actividades ilícitas,
razón por la cual acumularon una inmensa
fortuna y han tenido un incremento inusual
en el poco tiempo de su constitución.
II. ANÁLISIS DEL CASO – SEDE FISCAL

• Del informe policial, se determina que no se han
detallado objetivamente, ni de manera mínima
indiciaria, los actos de conversión, transferencia,
ocultamiento y tenencia de activos que habrían
cometido los integrantes de la citada OC.
• En virtud del principio de imputación penal, se
debe precisar la relación de actos jurídicos
encubridores de activos ilícitos y el vínculo de
aquellos con una actividad criminal previa, ello
permitirá establecer una inicial y razonable
sospecha de la presunta comisión del delito de
lavado de activos.
• La investigación de un caso penal implica una

actividad metódica, con una inicial hipótesis
incriminatoria y sustentados en las normas
procesales; por ello es necesario una sospecha
inicial mínima.
• “No se trata de salir de pesca y esperar lo que la

suerte provea.”
• No se trata de someter a investigación penal toda

la vida patrimonial de una persona –por más que
integre una presunta organización criminal- sin
ningún tipo de restricciones, por ello se debe
individualizar los actos de lavado de activos que se
hubieran cometido y las personas que lo hubieran
realizado.
• Por lo general, en el delito de lavado de activos

intervienen más de 2 personas, y no
necesariamente integran una OC. Para tal
tipificación se requiere, además, que exista una
estructura dedicada a la comisión de delitos
generalmente graves, su permanencia en el
tiempo, y la existencia de roles o actividades de
cada miembro.
• Los presuntos actos de lavado de activos deben
ser relacionados directamente con una actividad
delictiva previa, a efectos de establecer la ilicitud
de la conducta imputada a los investigados y las
personas jurídicas vinculados a ellos.
• De la documentación aportada por los abogados

defensores, actuando en base al principio de carga
dinámica de la prueba, se aprecia objetivamente
que han desempeñado actividades económicas,
financieras y que participaban en concursos
públicos a nivel distrital y regional en Tacna.
• No se precisó en el informe policial, ni se ha podido
determinar después en la investigación preliminar:
¿cuál es la fuente ilícita de donde proceden los
activos? y ¿cuál es el activo materia de lavado? No
existen elementos de convicción sobre el origen
ilícito de los bienes que poseen los investigados, ni
de las empresas de las que participan; ya que el
punto de partida debe ser la actividad criminal
previa vinculada al agente.
• La sospecha inicial simple, contenida en el Informe Policial que dio

origen a la presente indagación preliminar no ha podido ser
desarrollada y avanzada progresivamente hasta otro nivel de
sospecha, sea a una sospecha reveladora, o hasta sospecha
suficiente en referencia a las tipologías o niveles de sospechas sobre
la comisión de un hecho punible de lavado de activos.
• Conforme lo advierte la Sentencia Plenaria Casatoria 1-2017/CIJ-

433.-
[f. j 29. (…) 6. lineamientos respecto a la intensidad de la sospecha
delictiva para juzgar el delito de lavado de activos: a) Para iniciar
diligencias preliminares solo se exige elementos de convicción que
sostengan una “sospecha inicial simple”, b) Para formalizar la
investigación preparatoria se necesita “sospecha reveladora”…”
• No existen indicios mínimos de la vinculación

de los investigados con alguna actividad
criminal que haya generado los activos materia
de lavado, lo que descarta de plano la
necesidad de analizar un presunto incremento
inusual de patrimonio.
• Ello sería acorde si se tratara de un presunto

delito de enriquecimiento ilícito, lo cual no es
posible ya que los investigados no se han
desempañado como funcionarios públicos;
además el delito de enriquecimiento ilícito de
particulares, no ha sido legislado en el Código
Penal nacional, a diferencia de la legislación
colombiana.
• La carencia de vinculación de los investigados, con

actividad criminales previas, tiene una base sólida y
objetiva, que impide que este se efectúe algún tipo de
pericia contable o económica sobre incremento
patrimonial no justificado en el patrimonio de los
investigados, previo levantamiento del secreto bancario y
tributario , habida cuenta que:
i) No se ha podido detectar la existencia de vinculación de
los investigados con actividades criminales previas, que
resulten suficientes para dar origen y ocultar los activos
ilícitos.
ii)La presente investigación es únicamente por presunto
delito de lavado de activos, en agravio del Estado.
• En ese sentido, ante la carencia de actividad criminal previa

vinculado a los investigados, la exigencia de detectar y
probar un incremento inusual de patrimonio, solo serviría
para una investigación por presunto delito de
enriquecimiento ilícito de funcionarios públicos, que en el
ordenamiento peruano no afecta a los privados, mas
solamente a aquellos que desempeñan actividad como
funcionarios públicos (artículo 401° del Código Penal).
• En tal virtud, se descartó practicar una pericia sobre

incremento patrimonial no justificado, respecto de los
investigados, por tratarse de un acto de investigación no
conducente, estando a la ausencia de actividad criminal
previa de donde se originarían los activos.
III. DECISIÓN FISCAL:
[...] valorando los hechos y los elementos de convicción actuados en las

diligencias preliminares, y estando a que los elementos de convicción
glosados no desvirtúan la decisión adoptada, este despacho fiscal DISPONE:

1.- NO PROCEDE LA FORMALIZACIÓN NI LA CONTINUACIÓN DE LA
INVESTIGACIÓN PREPARATORIA en contra de los investigados Fernando
Motoa Risco, Edgar Motoa Risco, Pablo Motoa Risco y Mauricio Balbuena
Torres[...] por la presunta comisión del delito de lavado de activos, en sus
modalidades de actos de conversión y transferencia cometidos por
integrantes de una organización criminal, en agravio del Estado.
2.- ORDENAR el ARCHIVO DEFINITIVO de la presente carpeta fiscal, una vez

consentida y/o recurrida que sea la presente investigación.
¡Muchas gracias!
Correo:
[email protected]
web:
www.mendozaherrera.com

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UNIDAD III

ANÁLISIS SUSTANTIVO DEL DELITO DE

• CONVENCIÓN DE VIENA DE 1988: CONVENCIÓN CONTRA

• CONVENCIÓN DE PALERMO DE 2000: CONVENCIÓN

• CONVENCIÓN DE MÉRIDA DE 2003: CONVENCIÓN

• La estructura incriminatoria del lavado en la Convención

A.- LA SEGURIDAD INTERIOR

B.- EL ORDEN SOCIOECONÓMICO.

2.- LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA Y EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO

3.- LA ESTABILIDAD, TRANSPARENCIA Y LEGITIMIDAD DEL SISTEMA

4) DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS COMO

• Constituye elemento nuclear del tipo injusto alrededor del

• Constituyen objeto material de los actos de lavado de

• Además, se prevé que “la ppl será no menor de 10 ni

• El monto involucrado de los bienes objeto del lavado no

• Se entiende al efectivo, representado en moneda

• Únicamente en la modalidad típica de transporte o

• Aquellos objetos materiales o inmateriales

• Un bien como objeto material depende de: i) que

• Los efectos del delito son los bienes muebles,

• Además, son los bienes o activos que se

5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS NEGOCIABLES

Art. 10.- AUTONOMÍA DEL DELITO DE LAVADO

I.- DELITO INCORPORADO EN EL CÓDIGO PENAL:

II.- DELITO SITUADO EN LEY PENAL ESPECIAL:

1.- D.LEG Nº 736 (DEL 12-NOV-1991): SE INCORPORÓ

“Art. 296.-A: El que interviene en la inversión, venta,

El que compre, guarde, custodie, oculte o reciba dichas

2.- D.LEG Nº 736 (DEL 12-NOV-1991): SE INCORPORÓ AL CP, EL ART. 296-B:

“Art. 296.-B: EL QUE INTERVINIERA EN EL PROCESO DE

"Art. 296-B.- El que interviene en el proceso de lavado de dinero

“Art. 1.- Actos de Conversión y Transferencia

Art. 2.- Actos de Ocultamiento y Tenencia

a) El agente utilice o se sirva de su condición de funcionario

1.- LEY 27765 – LEY PENAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS (DEL

Art. 4.- Delito de omisión de comunicación de

1.- LEY 27765 – MODIFICADO POR EL DLEG 986 (22-JUL-

“Art. 6.- Disposición común

Art. 1.- ACTOS DE CONVERSIÓN Y

El que convierte o transfiere dinero, bienes,

Reforma: DLeg Nº 1249 (26-Nov-2016)

 Delitos permanentes (AP 3-2010), con excepción de

Art. 5.- OMISIÓN DE REPORTAR OPERACIONES

Art. 4.- Circunstancias atenuantes

• Los elementos de tipicidad objetiva sobre los

• En nuestro sistema el dolo típico puede ser

• Conforme al ACUERDO PLENARIO N° 3-2010,

• Al respecto, la Corte Suprema señaló en su f. j. n°

• Mediante el lavado de activos se reprime a quien,

• En los casos de tipo agravado, por razón del

• Se ha suprimido del tipo base el elemento subjetivo del

• Conforme a la reforma penal peruana de noviembre de

• Se refiere a la Ley 27765 del 17 de junio de 2002.

 Fj 15: El delito de lavado de activos ha quedado

 Fj 17: El dolo incluye el dolo eventual. “La Ley exige

Fj 22: Sólo si subjetivamente concurren ignorancia, error

FJ 23 y ss. Conductas standard o neutras: abogados,

Fj 27: A diferencia de la receptación, en el lavado de activos