POLICÍA NACIONAL DEL PERU

D I R EDUD ESUPOL
XLVI-CAC SEC.”B”

TRABAJO APLICATIVO
TEMA : “PROBLEMATIVA EN LA INVESTIGACION DEL DELITO DE
LAVADO DE ACTIVOS”.

DOCENTE :

ASIGNATURA :

SECCION : “B”

PARTICIPANTES : CAP. PNP.

FECHA DE ENTREGA :

1
“PROBLEMATICA EN LA INVESTIGACION DEL
DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS”.

2
DEDICATORIA:

“ESTE TRABAJO, HA SIDO REALIZADO, PARA

RENDIR UN JUSTO HOMENAJE A TODOS

AQUELLOS POLICIAS, QUE OFRENDARON SUS

VIDAS, PARA GARANTIZAR LA PAZ EN NUESTRO

PERU”.

3
 INDICE

INTRODUCCION

CAPITULO I

MARCO TEORICO CONCEPTUAL

A. BASES TEÓRICAS

1. Lavado de activos

2. Los Paraísos fiscales

3. La Unidad de Inteligencia Financiera

4. La Investigación Policial

B. BASE LEGAL

CAPITULO II

ANALISIS

CAPITULO III

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

A. CONCLUSIONES

B. RECOMENDACIONES

FUENTES CONSULTADAS

4
 INTRODUCCION

La Escuela Superior de Policía se constituye en el Centro Superior de

Estudios que se encarga del perfeccionamiento de los Sres. Oficiales de la
PNP, con la finalidad de que se encuentren en condiciones de gerenciar con
base científica y prolijidad los destinos de nuestra institución, haciendo uso de
las herramientas modernas de administración, así como asesorando de manera
eficiente y oportuna al Comando.

Uno de los aspectos preponderantes que inciden en el

perfeccionamiento, es la realización de investigaciones, que los participantes
del XLVI CAC deben efectuar sobre problemas de importancia para la
institución, identificando las variables que inciden en la situación a efectos de
proponer las alternativas de solución más viables.

En ese orden de cosas existe un ilícito penal que viene ocasionando

ingentes dividendos a las organizaciones criminales, el mismo que en la
legislación ha sido tipificado como Delito de Lavado de Activos, mediante el
cual los integrantes de las bandas organizadas esconden y legitiman las
ganancias procedentes de actividades ilegales, como es el caso del TID,
SECUESTRO, CORRUPCIÓN, TERRORISMO, etc.

En tal virtud se ha visto por conveniente formular un trabajo aplicativo

individual, que va a tratar sobre la problemática en la investigación del delito
de Lavado de Activos.

Para un mejor entendimiento del presente TAI, ha sido distribuido en tres

capítulos debidamente ordenados y concatenados entre sí, de conformidad con
el siguiente detalle:

En el Capítulo I se desarrolla el marco teórico, el cual se inicia con los la

base teórica que sustenta el trabajo, así como la base legal.

5
 En el Capítulo II, se presenta el análisis del TA.

En el Capítulo III, se mencionan las conclusiones y recomendaciones del

TICO.

En la parte final se presenta las fuentes consultadas, tanto bibliográficas

como electrónicas, revisadas durante el proceso de investigación.

La participante.

6
 CAPITULO I

MARCO TEORICO CONCEPTUAL

A. BASES TEORICAS

1. Delito de Lavado de Activos

a. Definiciones

“El lavado de
dinero es el
procesamiento de
ingresos delictivos a fin
de encubrir su origen
ilegal”1.

“El lavado de
dinero implica el
encubrimiento de activos
financieros de modo que
ellos pueden ser usados sin que se detecta actividad ilegal
que los produce. Por medio del lavado de dinero, la
delincuencia transforma los ingresos económicos derivados
de actividades criminales en fondos de fuente
aparentemente legal”2.

1
GAFI
2
(Red Contra Delitos Financieros- FINCEN: Dpto. del Tesoro de los EE.UU)

7
 “El lavado de Activos es aquel acto o actos a través
de los cuales se otorga origen legal a los activos de
procedencia delictiva, permitiendo su impune introducción
al circuito económico legal”3.

“Por blanqueo de dinero debe entenderse aquella

operación a través de la cual el dinero siempre ilícito
(procedente de un delito grave), es ocultado, sustituido y
restituido a los circuitos legales, de tal forma que puede
incorporarse a cualquier tipo de negocio como si se hubiera
obtenido de forma licita”4.

“Es el proceso en virtud del cual los activos de origen

delictivo se integran al sistema económico legal, con
apariencia de haber sido obtenido de manera licita5.”

b. Antecedentes

(1) En la edad media la iglesia proscribe la usura.

(2) Los piratas (siglo XVI – XVIII) - Inglaterra (1612)

indulto a favor.

(3) AL CAPONE (EE.UU), incurrió en evasión de

impuestos, situación que lo llevo a la cárcel en el año
1931.

(4) Década del 60, mayor sofisticación de blanqueo de

capitales, en paraísos fiscales y en las plazas
financieras off shore.

3
(Comisión de Justicia del Congreso de la República del Perú)
4
Diego GOMEZ- Tratadista español.
5
Concepto de los integrantes del Grupo No. 03 – XXI COEM - ESUPOL.

8
c. Delitos que originan el Lavado de Activos

(1) Tráfico Ilícito

de Drogas.
Según la
Unidad de
Inteligencia
Financiera
Perú, se calcula
que 380 millones de dólares provenientes del
narcotráfico, estarían insertados en la economía
nacional entre los años 2003 – 2007. Del total de 7.5
millones de hectáreas deforestadas el país, al menos
2.5 millones corresponden a cultivos hoja de coca.

(2) Delitos Contra la Administración de Justicia

(3) Tráfico de armas

(4) Delitos Aduaneros

(5) Secuestro

(6) Tráfico de menores

(7) Defraudación tributaria

(8) Proxenetismo

(9) Y otros que generen ganancias ilegales.

9
 d. Esquema del lavado de activos procedente del TID

e. Etapas del Lavado de Activos6

Las etapas del delito de Lavado de Activos son las

siguientes:

(1) Colocación de los bienes o del dinero en efectivo

Consiste en la recepción física de bienes de

cualquier naturaleza o de dinero, en desarrollo y
como consecuencia de actividades ilícitas, como por
ejemplo: las actividades de trafico ilicito de drogas.

(2) Fraccionamiento o transformación

Los delincuentes estructuran sus

transacciones en efectivo de manera que la cuantía
sea pequeña y de esa forma evitar los reportes
pertinentes (pitufeo).

6
GAFI

10
 La transformación, estratificación o colocación
del dinero sucio, consiste en la inmersión de los
fondos (dinero físico) o bienes, en la economía legal
o en una institución financiera, seguida de sucesivas
operaciones (nacionales o internacionales), para
ocultar, invertir, transformar, asegurar o dar en
custodia bienes provenientes del delito o para
mezclarlos con dinero de origen legal, con el fin de
disimular su origen.

(3) Inversión, integración o goce de los capitales

ilícitos

Es la finalización del proceso. En este paso, el

dinero lavado regresa a la economía o al sistema
financiero disfrazado ahora como "dinero legítimo",
bien sea mediante transacciones de importación y
exportación, ficticias o de valor exagerado, mediante
pagos por servicios imaginarios, o por el aporte de
intereses sobre préstamos ficticios, y a través de
toda una serie, casi interminable, de otros
subterfugios.

Ese dinero líquido o esos bienes colocados

entre agentes económicos se recicla y convierte en
otros bienes muebles e inmuebles o en negocios
fachada que permiten al lavador disfrutar su riqueza
mal habida. Así mismo, parte de la ganancia es
reinvertida en nuevos delitos, o en asegurar la
impunidad de los mismos, para lo cual se compran
conciencias o lealtades.

11
f. Tipologías del delito de Lavado de Activos

(1) Empresas de transferencia de fondos

Estas empresas reciben dinero en el exterior y

lo trasladan a los beneficiarios vía giros, generando
cierta utilidad por el cobro de la comisión del giro y la
monetización a tasas de cambio inferiores a las
oficiales, lo cual se origina por los incrementos que
pueda tener la moneda entre la fecha de recibo y
pago del giro. Este proceso es muy atractivo para el
lavador, ya que trae dinero del exterior sin riesgo,
limitado solo por los montos de giros permitidos,
para lo cual, consigue varias personas. La
identificación, ubicación y demás datos de los
beneficiarios son falsos y suministrados por el
lavador.

(2) Amnistías Tributarias

Este es un mecanismo utilizado por el

gobierno con el propósito de que los contribuyentes
legalicen los capitales que poseen en el exterior y
que no han sido declarados. Con la declaración
fiscal de estos patrimonios los gobiernos buscan
aumentar la base gravable de los contribuyentes y
por ende, sus ingresos tributarios hacia el futuro;
mientras que, para el lavador, esta opción es muy
esperada, ya que por el pago de una suma
relativamente baja de dinero, a título de impuesto,
legaliza grandes cantidades de dinero, sin tener que
justificar su origen ni estar sujeto a investigaciones o

12
 sanciones por infracción a las normas de control de
SUNAT.

El lavador una vez se acoge a la amnistía,

cuenta con un documento legal con el que justifica
plenamente sus movimientos financieros.

(3) Adquisición de loterías y juegos de azar

ganadores

El lavador logra un contacto en la entidad

organizadora de la lotería y obtiene la información de
las personas ganadoras de un premio, los aborda y
les ofrece comprar el billete ganador por un monto
igual al premio más un adicional (“plus”).

Para el ganador del premio esto resulta muy

atractivo, ya que recibe el valor del premio y los
impuestos que le descontarían al momento del pago
del premio.

Para el lavador es un excelente medio para

justificar una buena cantidad de dinero, facilitando
además su colocación en el sistema financiero.

(4) Ocultamiento bajo negocios lícitos

El lavador procura la adquisición de empresas

con serias dificultades económicas, pero con buena
reputación, trayectoria y volumen de ventas, de tal
manera que se pueda justificar el ingreso de dinero
ilícito, presentándolo como producto de la buena
marcha de la compañía ó de su recuperación.

13
(5) Utilización de cuentas de terceros

El lavador utiliza cuentas de terceras

personas para realizar operaciones financieras con
dinero de origen ilícito. El uso de estas cuentas se
da muchas veces con el permiso de sus titulares o
sin el permiso de los mismos; asimismo, en muchos
casos los lavadores son ayudados por funcionarios
de la misma institución financiera, quienes pueden
incluso indicarles que cuentas de terceros pueden
utilizar para este tipo de operaciones.

(6) Créditos ficticios

Es una figura que disimula las verdaderas

intenciones del lavador, quien solicita, para sí o para
un tercero (testaferro), un crédito a una institución
del sistema financiero, otorgando normalmente una
garantía de rápida realización.

Al crédito se le da un buen manejo en los

primeros meses, luego entra en mora y por último en
la imposibilidad de pago. En esta situación el lavador
induce la cancelación del crédito con la garantía
ofrecida, logrando justificar, para sí, la procedencia
de los recursos.

(7) Fondos colectivos

Corresponde al aprovechamiento de la figura

del ahorro en grupos, en la cual periódicamente se
participa en sorteos o remates de sumas importantes
para la adquisición de bienes muebles o inmuebles.

14
 El lavador acude a las personas de uno de los
grupos que administra la empresa de fondos
colectivos, con el objeto de adquirir sus contratos,
que, finalmente le den la posibilidad de ser
propietario del total del grupo. Una vez que un
contrato se hace ganador de un sorteo o remate,
éste es transferido para él o para la persona que él
indique, justificando la procedencia del dinero.

(8) Transferencias electrónicas

Esta técnica involucra el uso de la red de

comunicaciones electrónicas, de Bancos o de
compañías que se dedican a transferencias de
fondos, para mover el producto criminal de un sitio a
otro. Por medio de este método, el lavador puede
mover fondos prácticamente a cualquier parte del
país o al extranjero. El uso de trasferencias
electrónicas es probablemente la técnica más usada
para estratificar fondos ilícitos, en términos del
volumen de dinero que puede moverse, y por la
frecuencia de las trasferencias. Los lavadores
prefieren esta técnica porque les permite enviar
fondos a su destino rápidamente, y el monto de la
transferencia normalmente no está restringido.
Después de transferir los fondos varias veces,
especialmente cuando esto ocurre en una serie de
trasferencias sucesivas, se vuelve difícil la detección
de la procedencia original de los fondos. Un
refinamiento adicional en el uso de trasferencias
telegráficas es transferir fondos desde varios sitios
dentro de un país o región a una cuenta

15
 canalizadora en cierta localidad. Cuando el saldo de
la cuenta alcanza cierto nivel o "umbral", los fondos
son trasferidos, automáticamente, fuera del país.

g. Características del Lavado de Activos

(1) Asume perfiles de clientes normales

El lavador de activos tratará de asumir perfiles

que no levanten sospechas. Trata de mostrase como
el "cliente ideal".

(2) Profesionalismos y complejidad de los métodos

Las organizaciones criminales han

"profesionalizado" al lavador de activos quien es
normalmente un experto en materias financieras
para confundir el verdadero origen ilícito de los
bienes objeto del lavado.

(3) Globalización de las actividades del Lavado de

Activos

Es un fenómeno de dimensiones
internacionales, sobrepasa fronteras con los cambios
de soberanía y jurisdicción que ello implica.

El desarrollo tecnológico de las

telecomunicaciones facilita la transferencia de
riqueza a través del planeta y permite a la
delincuencia operar internacionalmente.

El lavador tratara de acudir o utilizar países

que no tienen adecuadas políticas de prevención y a
aquellos que no ofrecen cooperación judicial

16
 internacional e intercambio de información para
perseguir el lavado de dinero.

h. Efectos negativos del Lavado de Activos

Estimula el efecto inflacionario.

Aumenta el costo y disminuye la calidad de Vida.

Crea inseguridad a los inversionistas.

Deteriora la imagen internacional de un país.

Constituye Competencia desleal para los negocios

honestos y causa desempleo.

Genera pobreza y esta Causa Violencia Interna.

Promueve la Corrupción.

2. Los Paraísos fiscales

a. Definición

Se califica como Paraíso Fiscal a aquel territorio

o estado donde ciertos impuestos son muy bajos o no
existen.

Entre los existentes, hay diferentes jurisdicciones,

que tienden a ser paraíso para distintos tipos de
impuestos y para diferentes categorías de personas y
compañías.

b. Principales paraísos fiscales

Los paraísos fiscales enumerados en la lista

publicada por la Organización para la Cooperación y el

17
Desarrollo Económico (OCDE) el 12 de diciembre de 2003
son los siguientes:

(1) Anguila

(2) Antigua y Barbuda

(3) Antillas Neerlandesas

(4) Aruba

(5) Bahamas

(6) Bahréin

(7) Bermudas

(8) Belice

(9) Chipre

(10) Dominica

(11) Gibraltar

(12) Granada

(13) Guernesey

(14) Isla de Jersey

(15) Anguila

(16) Antigua y Barbuda

(17) Antillas Neerlandesas

(18) Aruba

18
 c. Otros paraísos fiscales

El Reino Unido es un paraíso fiscal para personas

con domicilio en el extranjero, incluso aunque sean
residentes en el país (residencia y domicilio son conceptos
legales separados en el Reino Unido), pues no pagan
impuestos sobre los ingresos extranjeros que no se remitan
al Reino Unido. Parecidas situaciones se encuentran en
otros pocos países, incluyendo Irlanda.

Suiza es un paraíso fiscal para los extranjeros que

se hacen residentes tras negociar la cantidad de sus
ingresos sujeta a impuestos con el cantón en el que
pretenden vivir. Típicamente se asume que los ingresos
imponibles son cinco veces la renta de alojamiento pagada.

Mónaco y Andorra no cobran impuestos sobre los

ingresos personales.

Bahamas no cobra impuestos sobre ingresos

personales ni ganancias de capital, ni tampoco tiene
impuesto de sucesiones.

3. La Unidad de Inteligencia Financiera

a. Definición

Entidad creada con la Ley Nº 27693, con personería

jurídica de derecho público con autonomía funcional,
técnica y administrativa.

Para el análisis, tratamiento y transmisión de

información recibida de sujetos obligados, para la
prevención y la detección del lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo.

19
b. Autonomía

(1) Funcional:

Ejercicio independiente de sus funciones libre

de cualquier tipo de presión o injerencia
gubernamental tan solo interviene en aquellos casos
que han sido materia de un ros por parte de alguno
de los sujetos obligados a informar (todos
pertenecientes al sector privado).

(2) Técnica:

Ente especializado en materia de lavado de

activos.

(3) Administrativa:

Independencia en sus decisiones y actos

administrativos.

c. Funciones

Es responsable de solicitar, recibir y analizar

información sobre las transacciones sospechosas que le
presenten los sujetos obligados; también es responsable de
solicitar la ampliación de información con el sustento
debido, recibir y analizar los Registros de Transacciones;
está facultado, asimismo para solicitar a las personas
obligadas la información que considere relevante para la
prevención y análisis del lavado de activos; por último es el
responsable de comunicar al Ministerio Público aquellas
transacciones que luego del análisis respectivo, se
presuma que estén vinculadas a actividades de lavado de

20
 activos, para que proceda conforme a las normas
correspondientes.

4. La Investigación Policial

Viene a ser el proceso concatenado, que desarrolla el

pesquisa desde el conocimiento del hecho delictuoso hasta lograr
su esclarecimiento, aprehendiendo los elementos de prueba,
identificando, ubicando y capturando al autor(es), a través de la
observación y el examen exhaustivo de los hechos, para efectos
procesales la investigación del delito es altamente especializada y
por medio de la reunión de datos y la aplicación de técnicas
científicas se logra los objetivos de la investigación.

5. Método General de la Investigación por Lavado de Activos

procedentes del TID

Las actividades se realizan en las siguientes FASES del

esquema del método general de la investigación policial:

a. Fase preliminar

- Conocimiento y comprobación del hecho policial.

- Diligencias preliminares.

b. Fase de planeamiento

(1) Identificación, Delimitación y definición del

problema

En base a la información obtenida de análisis

estadísticos y financieros, apreciaciones de
inteligencia y de situación respecto a hechos reales
que suceden en el ámbito comercial interno que está
referido al fisco.

21
 (2) Formulación de la hipótesis central o sustantiva

Respecto a los datos obtenidos previa

identificación, delimitación y definición del problema
se formula la hipótesis central, sobre la existencia de
determinado delito fiscal.

(3) Formulación de las hipótesis derivadas

En base a los anteriores datos formularse

hipótesis sobre, rutas, autores, conexiones, lugares
de ingreso-egreso, lugares de transacciones,
integrantes, modalidades, etc.

(4) Determinación de variables

Implica las características del delito de lavado

de dinero proveniente del TID (lavado de activos)
que se viene cometiendo.

(5) Previsión de obtención de información

Formulación de diversos planes/ordenes de

operaciones especialmente como inteligencia para
obtener mayores precisiones.

c. Fase ejecutiva

(1) Búsqueda y obtención de la información

Mediante los informantes, acciones de

inteligencia, interrogatorios a otros implicados, fuente
abierta, etc.

(2) Análisis e interpretación de la información

recolectada

22
 Manifestaciones e informaciones de implicados
e informantes, como de las acciones de inteligencia
y otros aprovechables.

(3) Verificación de la hipótesis mediante el recaudo

de evidencias probatorias

Luego de haber obtenido los datos necesarios

contrastarlos con las hipótesis y descartar o afirmar
de lo contrario formular nuevas hipótesis.

d. Conclusiones

Establecimiento de las conclusiones parciales o

menores respecto al delito de lavado de activos
provenientes del TID (Lavado de activos) e intervención de
implicados en hechos delictuosos.

Establecimiento de conclusión general,

desarticulación de la organización conocimiento de la forma
y circunstancias en que operan.

e. El Informe de la investigación

Consiste en la elaboración del atestado policial,

remitiendo a la Fiscalía y procuraduría correspondiente
para los efectos legales.

B. BASE LEGAL

1. Constitución Política del Perú

23
 En el artículo 166 de la Constitución menciona la finalidad
de la PNP, dentro de las cuales se encuentra la investigación de
los delitos.

2. Ley Penal contra el Lavado de Activos Ley No. 27765

publicada el 27JUN2002, modificando la Ley No. 28355 del
06OCT2004

Este dispositivo legal reprime el origen ilícito de los fondos

productos de los delitos de TID, Secuestro, Tráfico de menores,
proxenetismo, contra la administración de justicia y en otros, las
principales modalidades de este ilícito penal son:

Actos de conversión y transferencia, actos de

ocultamiento y tenencia con la finalidad de evitar la
identificación del origen, incautación o decomiso pena entre 8
a 15 años; se considera agravantes la condición de funcionario
público, agente inmobiliario, financiero, bancario, bursátil,
cometer el delito integrando una Organización Criminal, pena de
10 a 20 años; la agravante especifica se da cuando el lavado de
activos se relacionan al TID y Terrorismo imponiéndose una pena:
no menor 25 años.

CAPITULO II

24
 ANALISIS

A. El propósito de las organizaciones criminales es generar ganancias para

el grupo o para un miembro del mismo. El lavado de activos consiste en
la disimulación de los frutos de actividades delictivas con el fin de
disimular y ocultar sus orígenes ilegales.

B. Actividades criminales tales como el desvío de armas, el contrabando o

el tráfico ilícito de drogas generan grandes sumas de dinero por lo que
las organizaciones criminales necesitan encontrar una vía para utilizar
los fondos sin despertar sospechas respecto al origen ilícito de estos, de
esta forma surge el lavado de activos que en el país se ha incrementado
de manera considerable.

C. Ante esta situación el 27JUN2002, se promulgó la Ley Penal contra el

Lavado de Activos No. 27765 la misma que fue modificada mediante Ley
No. 28355 del 06OCT2004, hasta ese entonces solamente la
DIRANDRO contaba con una División de Investigación Financiera, para
casos de lavado de dinero procedente del TID, como quiera que la ley en
cuestión incluye delitos como el terrorismo, el secuestro, el tráfico de
armas, la corrupción; cada una de las Direcciones Especializadas
(DIRINCRI, DIRCOTE, DIRCOCOR, DIRPOLFIS, etc.), crearon sus
Divisiones de Investigaciones Financieras.

D. Este hecho es uno de los principales inconvenientes para la

investigación del delito de Lavado de Activos, pues cada Unidad por
separado realiza todas las diligencias para su esclarecimiento, teniendo
en cuenta que muchas de ellas no tienen personal especializado
(pesquisas con amplio conocimiento de la ley, ni contadores para el
peritaje contable de desbalance patrimonial), en consecuencia las
investigaciones carecen del sustento probatorio adecuado, situación que
no permite al Ministerio Público formular denuncias ante el Juez Penal.

25
E. Por otro lado el hecho de que el lavado de activos sea una figura
delictiva relativamente nueva, la legislación presenta diversos vacíos,
que no garantizan a los pesquisas de la Direcciones Especializadas a
actuar de inmediato con la finalidad de acopiar los elementos probatorios
que establezcan la real responsabilidad de los involucrados, conllevando
a que los atestados no tengan la solidez necesaria, siendo desestimados
en el proceso penal y por ende los involucrados quedan impunes.

F. Es menester mencionar también que la ECAEPOL, como ente rector del

2do. Nivel Educativo de la PNP, no programa cursos de Especialización,
habiéndose abocado a la ejecución de los cursos de capacitación, pero
bajo un formato obsoleto y repetitivo de la concepción de la investigación
tradicional, sin realizar innovaciones sobre los avances de la criminalidad
como lo viene siendo el delito de lavado de activos.

G. El Manual de Procedimientos Operativos Policiales de la PNP que data

de 1996, no contempla los procedimientos para la investigación del delito
de lavado de activos y los que poseen las UU. EE., no se encuentran
actualizados, ni con las normas legales, ni con las nuevas modalidades
que se presentan cotidianamente, situación que conlleva en muchos
casos a que el personal haga uso de la experiencia y la práctica para
investigar estos hechos, sin resultados positivos.

J. Finalmente y lo más resaltante de la problemática, es la existencia de

preceptos constitucionales de inviolabilidad del secreto bancario y la
reserva tributaria, que también contribuyen de manera negativa en la
investigación del delito de lavado de activos, toda vez que los pesquisas
tienen que hacer trámites demasiado engorrosos para acceder a esta
información, con lo cual se dilata innecesariamente el tiempo y se
permite a que los criminales armen sus coartadas, desvíen el dinero
sucio a cuentas aperturadas en los paraísos fiscales, hasta donde
difícilmente llegará la PNP, situación que crea un mal precedente no

26
permitiendo que se esclarezcan los eventos criminales denunciados, que
a diario se incrementan.

CAPITULO III

27
 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

A continuación se presentan las conclusiones y recomendaciones del

Trabajo Aplicativo:

A. CONCLUSIONES

1. El Lavado de Activos, es una figura delictiva que consiste en todo

un conjunto de operaciones (sea mercantiles, de inversión,
financieras, entre otras) realizadas por una persona natural o
jurídica a través del cual el dinero ilícito proveniente del tráfico
ilícito de drogas o de la comisión de delitos graves (sea tráfico de
armas, proxenetismo, tráfico de niños, de órganos, secuestro,
terrorismo, u otros), es convertido, ocultado, sustituido, o
transformado y restituido a los circuitos económico-financieros
legales, incorporándolos al circuito económico legal como si
fueran de origen lícito

2. La principal dificultad de la Policía Nacional en la investigación del

delito de lavado de activos, son las normas legales que no
proporcionan las garantías y la fluidez que estos casos ameritan,
contribuyendo indirectamente en su incremento, siendo estas las
siguientes:

a. La Constitución Política del Estado que tutela el derecho a

la protección del secreto bancario y reserva tributaria, que
hacen engorroso el trámite de su levantamiento, por lo
tanto no se puede establecer el desbalance patrimonial, en
consecuencia no existen elementos para determinar la
responsabilidad penal de los implicados.

b. La Ley N° 27693: Ley de Inteligencia Financiera, que

faculta a esta Unidad, a acopiar información sobre
movimientos y transacciones sospechosas, pero que no

28
 son comunicadas a la Policía, por lo tanto la PNP se ve
imposibilitada de actuar con la inmediatez que el caso
requiere.

c. La Ley 27765, Ley penal contra el Lavado de Activos y su

modificatoria (Ley 28355), que presenta algunos vacios,
debido a que continuamente se vienen presentando
proyectos para ser modificada y no otorga las garantías
necesarias al personal PNP encargado de la investigación.

B. RECOMENDACIONES

1. Como quiera que esta modalidad delictiva se viene incrementando

se recomienda que se programe seminarios constantes,

29
 relacionado con el análisis prolijo y concienzudo de las normas
legales que facultan a la PNP efectuar investigaciones por delito
de lavado de activos, a efectos de que las pesquisas tengan como
fin el acopiar la mayor cantidad de elementos probatorios, que
conlleven a neutralizar su incremento.

2. Asimismo se recomienda formular una Hoja de Recomendación

en la cual se sustente la posibilidad de una modificación de la Ley
Penal contra el Lavado de Activos, en la cual se faculte a la PNP
a solicitar directamente a las entidades financieras y entidades
públicas y privadas, el levantamiento del secreto bancario, reserva
tributaria y bursátil, situación que facilitará enormemente el trabajo
operativo policial.

BIBLIOGRAFÍA

30
1. Gálvez Villegas, Tomas Aladino (2004) El delito de Lavado de Activos. Perú,
Editora Jurídica Grijley E.I.R.L., 560 pp.

2. Navarro Castillo, Aparicio, (2002) Tráfico Ilícito de drogas y Lavado de

Dinero. Perú Editores Peisa, 643 pp.

3. Presidencia del Consejo de Ministros - Unidad de Inteligencia Financiera

4. "Tráfico de Drogas," Enciclopedia Microsoft® Encarta® 2004. © 2004

Microsoft Corporation.

5. http://www.mininter.gob.pe/article/articleview/1010.

6. http://www.devida.gob.pe/documentacion/Ley%2027693.doc.

7. http://www.mpfn.gob.pe/ministerio/visionymision.php.

31