Diapositivas Lavado de Activos Tutela

LAVADO DE
ACTIVOS
-INTEGRANTES
-JUAN CAMILO ROJAS DOMÍNGUEZ
-JUAN CAMILO SOSA PASTRANA
-DANIELA LASSO HORMAZA
DEFINICIÓN
 Básicamente es el conjunto de acciones a través de los cuales pretende dar

apariencia legal a recursos o bienes provenientes de la realización de
actividades ilegales.
 La Corte Suprema de Justicia ha definido el delito de lavado de activos de la
siguiente forma:
 “El lavado de activos, o blanqueo de capitales como también se le denomina,
consiste en la operación realizada por el sujeto agente para ocultar dineros de
origen ilegal en moneda nacional o extranjera y su posterior vinculación a la
economía, haciéndolos aparecer como legítimos.
 Actualmente, el lavado de activos y su forma agravada hacen parte del Capítulo
Quinto del Código Penal vigente (arts. 323 y 324 de la Ley 599 de 2000) Etc
EVOLUCION JURISPRUDENCIAL DEL
LAVADO DE ACTIVOS
LA SALA PENAL DE LA CSJ HA
DETERMINADO 3 ETAPAS
 COLOCACION: Que consiste en la puesta en circulación o colocación del dinero, por la
cual la organización introduce las ganancias en la corriente del sistema financiero mediante
la consignación imperceptible de pequeñas consignaciones o prevalido de negocios
societarios de gran envergadura como instituciones financieras o casas de cambio.
 OCULTAMIENTO: Que la doctrina llama de distorsión o diversificación, el dinero
corriente fruto del delito se somete a operaciones más o menos complejas que pretenden
borrar el rastro de ilegalidad que les dio origen. Para esos fines, se utilizan modalidades
diversas: empresa fachada, testaferros, operaciones financieras ficticias, redundantes o
repetitivas, etc., Todo ello con el fin de hacer parecer lícito.
 INTEGRACION: Que consiste en el ingreso de los dineros ilícitos, ficticiamente
legalizados, al patrimonio del sujeto que, sin perjuicio de la participación de otros en el
delito de lavado de dinero, reclama para sí las ganancias del ilícito. En este punto se hace
extremadamente difícil distinguir la riqueza legal de la ilegal. El lavador puede optar por
invertir en los fondos en bienes raíces, activos lujosos o proyectos.
 Según los resultados del análisis realizado por Infolaft,
 1) fue el tráfico o transporte de divisas: en el 42% de los casos: Es decir, personas que portan
grandes sumas de dinero y que no son capaces de justificar su origen al momento de ser
requeridos las por autoridades.
 2) transferencias fraccionadas de dinero en el 24% de los casos(Pitufeo o Smurfing la mas
usada en Colombia): En muchas ocasiones este fraccionamiento se hace a través de varias
personas y su objetivo es evadir el umbral de reporte de transacciones en efectivo en entidades
financieras de 10 millones de pesos. Lo que suelen hacer las organizaciones dedicadas al lavado
de activos es hacer muchas operaciones por pequeños montos para no declarar el origen de sus
recursos.
 3) inversiones ficticias a través de empresas nacionales o importaciones, presente en el 12%
de los casos: En varias de las sentencias se halló que las inversiones que el lavador decía haber
realizado en realidad nunca se efectuaron, pero en su lugar sí trataba de justificar sus recursos
ilícitos con unos rendimientos que nunca tuvieron lugar.
 4) compra de bienes inmuebles y la realización de inversiones con dineros ilícitos. Esta
tipología se encontró en el 10% de los casos.
DOGMÁTICA PENAL DEL
LAVADO DE ACTIVOS
 BIEN JURIDICO TUTELADO: Si bien el comportamiento reseñado en la norma en
estudio lesiona varios intereses jurídicos legalmente tutelados, el legislador, en acertada
decisión, ubicó este tipo penal en los delitos contra el Orden Económico Social.
 SUJETO ACTIVO: Puede ser desarrollada por cualquier persona sin que exista una
cualidad específica. sujeto activo indeterminado. Indíquese entonces que es un tipo
penal mono subjetivo
 SUJETO PASIVO: El sujeto pasivo de esta conducta es el Estado, toda vez que es este
ente el titular del bien jurídico Orden Económico Social, el cual se pretende proteger o
tutelar con las normas.
 OBJETO MATERIAL: En este evento lo constituyen los bienes que tienen su origen
mediato o inmediato en actividades de delitos subyacentes tipificados en el articulo 323cp.
 ACTO ILICITO: Es necesariamente doloso, y con un propósito determinado. Y aunque no conozca en dado caso
la procedencia del dinero o bien es presumible que su procedencia es ilícita y por lo mismo la necesidad de
blanquear dichos dineros, en lo que se puede configurar como tipicidad subjetiva del delito adyacente que
despliega la conducta.
 VERBOS RECTORES: Adquiera, Resguarde, Invierta, Transporte, Transforme, Almacene, Conserve, Custodie,
Administre, Oculte o Encumbra.
 La sala penal ha dicho: Para tipificar el delito de lavado de activos, basta entonces la demostración de que el
sujeto activo de la conducta ocultó o encubrió “la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento
o derecho sobre tales bienes”, sin necesidad de acreditar con una decisión judicial en firme el delito de donde
provenían los recursos ilícitos, pues la actividad ilegal subyacente sólo requiere de una inferencia lógica que la
fundamente.
 DELITOS SUBYACENTES O DE FUENTE: Tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión

enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad, financiación
del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas. ETC
 PUNIBILIDAD DEL DELITO: ARTICULO 323: Incurrirá por esa sola conducta, en prisión de diez (10) a
treinta (30) años y multa de seiscientos cincuenta (650) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales
mensuales vigentes, Sus circunstancias de agravación punitiva se encuentran el art 324.
PUNIBILIDAD DEL DELITO
 La imputación por lavado de activos es autónoma e independiente de cualquier

otra conducta punible y para fundamentar la imputación y la sentencia basta que
se acredite la existencia de la conducta punible subyacente a título de mera
inferencia por la libertad probatoria que marca el proceso sistema penal
colombiano.

CASOS
 CASO EQUIPO DEPORTIVO INDEPENDIENTE MEDELLIN. SP282-2017

 CASO PASAJERAS PROCEDENTES DE ESPAÑA CS30762 -2008
LA SALA PENAL HA DICHO QUE:
 “Debe tenerse en cuenta que las inferencias inherentes a la denominada “prueba
indiciaria” pueden hacerse a partir de un solo dato o “hecho indicador” (como
en el caso de los denominados “indicios necesarios”), o pueden estar
fundamentadas en la convergencia y concordancia de varios datos”
Por eso, a falta de prueba, no podría entenderse acreditada la materialidad de la
conducta punible y la responsabilidad del acusado sino que habría que dar paso al
reconocimiento de la duda probatoria, dada la garantía sustancial de todo ciudadano a
la presunción de inocencia, o el in dubio pro reo.
*Condenas promedio por lavado de activos
 Según cifras consolidadas por la Dirección de Fiscalía Especializada Antinarcóticos y Lavado de
Activos, entre los años 2005 y 2015 en el país se emitieron un total de 1157 condenas por el
delito de lavado de activos, tanto por ley 600 (antiguo sistema penal) como por ley 906
(nuevo sistema penal acusatorio).
*De acuerdo con los datos de la muestra, el promedio de condenas impuestas es de 100 meses de
cárcel, lo que es equivalente a 8.3 años.
 ¿Qué pasaría si un menor de edad llega a cometer alguna de estas actividades ilícitas?
*Según el Código Penal, los menores que cometan alguno de estos delitos no son declarados
responsables de sus acciones, por eso, lo que se hace es brindar capacitaciones y actividades
pedagógicas. Serán los padres quienes hagan el proceso de restauración y seguimiento, de lo
contrario podrían perder la custodia del menor.
 INSTITUCIÓN EN COLOMBIA: Es importante aclarar que en el Sistema
Nacional Antilavado de Activos y Contra la Financiación del Terrorismo, todas
las personas naturales y jurídicas tienen un rol importante para generar verdadera
prevención y detección de los delitos.
 *En 1986 fue considerado delito por primera vez en USA antes incluso en
muchas partes se condena por "evasión de impuestos" pues se ocultaba el dinero
y la pena era una multa solamente tiene 64 delitos subyacentes.
 *La Organización de Naciones Unidas (ONU), declaró que el lavado de activos
mueve cerca de 1.6 billones de dólares anualmente, considerándolo tema principal
a discutir en la agenda del 2014.
 LAVADO DE ACTIVOS EN ONGS
 Uno de los motivos por los que son más presuntamente acusados de elusión fiscal y
abuso, radica en que la tributación que deben pagar las entidades sin ánimo de
lucro es mucho mayor (27.7%) que las entidades RTE (Régimen Tributario
Especial), quienes tienen una tributación del 1.1%

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 Básicamente es el conjunto de acciones a través de los cuales pretende dar

 DELITOS SUBYACENTES O DE FUENTE: Tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión

 La imputación por lavado de activos es autónoma e independiente de cualquier

 CASO EQUIPO DEPORTIVO INDEPENDIENTE MEDELLIN. SP282-2017

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