Institut Supérieur de Comptabilité et d’Administration des Entreprises

Nouakchott-Mauritanie

Rapport de stage 2e année

Filière :Banque et assurance

Stage effectué du [03/08/2020] au [03/09/2020]

Dans la Société ( BMI ) :

[ Banque Mauritanienne de l’Investissement ]

à [ kiffa ]

[ Direction Commercial ]

[ Prénom, Nom : Mohamed Abd El Ghader Z’khaymi ]

[ Numéro : I17210 ]

[ Année Universitaire 2020

2020-2021 ]
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 Sommaire
Remerciements ....................................................................................

Introduction.........................................................................................

I. Présentation de la banque BMI ........................................................

a. Historique .........................................................................................

b. Organigramme de l’agence BMI à kiffa...........................................

c.Missions ………………………………………………………………

d. stratégie……………………………………….……………………

e. objectifs……………………………………………………………

f. Moyens………………………………………………………………

g. Les techniques financières islamiques ……………………………..

II. Mes taches effectuées durant le stage .............................................

Conclusion ...........................................................................................

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 Remerciements

Je voudrai en premier lieux remercier les membres du jury de m’avoir fait l’honneur d’accepter de
juger ce rapport.

d’abord j’ai l’honneur de remercier la banque mauritanienne de l’investissement BMI qui m’a
donne la permission d’exécuter mon stage au sein de leur entreprise pour une durée de 4 semaines.

Je remercie tout particulièrement Mr le directeur des ressources humaines NEHAH EL ARBY

Qui m’a permis de réaliser mon stage. Ainsi que toutes les personnes que j’ai côtoyées qui ont
partagé avec mois leurs expériences dans ce domaine durant mon stage.

Mes remerciements à monsieur KhatriDah conseillère clientèle et la caissière principale fatma. Pour
m’avoir apporté l’aide pratique nécessaire au bon déroulement du stage.

En fin, j’offre mes remerciements et mon appréciation a Monsieur KhatriDah Mon responsable de
stage au sein de la BMI qui a bien voulu m’encadrer

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 INTRODUCTION

Dans le cadre de ma deuxième année au sein d’ISCAE (Institut Supérieur de comptabilité et

D’Administration des entreprises), j’ai dû réaliser un stage en entreprise d’une durée de 4 semaines.

Ce stage a eu lieu du 03Aout 2020 au 03Septembre 2020 et s’est déroulé au sein de la banque
mauritanienne de l’investissement.

J’ai décidé de réaliser mon stage au sein d’une banque pour acquérir plus d’expérience et avoir une
partie pratique dans ce domaine, renforcer mon projet professionnel qui est de devenir un expert-
comptable et ainsi me permettre de découvrir le métier de la finance - comptabilité .

Mon rapport de stage sera répartir de trois parties essentielles comme suit :

Tout d’abord dans une première partie dans laquelle je présente cette banque avec sous-parties :
l’historique, l’organigramme, les missions et les objectifs et les moyens et les techniques
financières de la banque.

Ensuite dans une deuxième partie je présenterai les différentes missions que j’ai réalisées pendant
ce stage, ainsi que les services bancaires utilisés au sein d’agence BMI a kiffa

Enfin dans une troisième partie je ferai une réflexion ou une réaction personnelle sur les difficultés
rencontrées pendant ce stage , les apports du stage et les résultats obtenus et les remarques
observés.

Pour terminer, je ferai une conclusion récapitulative pour plus de détails concernant de déroulement
de mon stage.

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 i. Présentation de la banque

a. Historique
La Banque Mauritanienne de L’investissement (BMI) est une société anonyme de droit
mauritanien, créée un 2016.son siège social est situé aNouakchott.une banque 100%Islamique, La
BMI opère uniquement selon les préceptes de la charia. Ses activités ont démarré depuis Juin 2017
avec l’ouverture de 11 agences réparties entre Nouakchott et les grandes villes de Mauritanie.

La Banque Mauritanienne d’Investissement (BMI) qui a reçu son agrément le 31 mars 2016 est
dotée d’un capital de 7 milliards d’ouguiyas, soit environ 20 millions de dollars us.

La BMI est détenu à 60% par des privés venus des Emirats Arabes Unis (EAU) et à 40% par
l’homme d’affaires mauritanien, Zéine El Abidine.

La nouvelle banque vise à accompagner le nécessaire élan de transformation et de diversification de

l’économie nationale.

L’homme d’affaire zéine El abidine est plutôt connu dans le circuit de l’importation, de la
commercialisation et de la distribution de matériels informatiques à travers une Société à
Responsabilité Limité (SARL), Centre de Distribution Informatique (CDI), crée en 2003.

Le paysage bancaire mauritanien est dominé par les banques nationales. On compte actuellement
une vingtaine d’institutions parmi lesquelles quatre (4) ont des capitaux étrangers.

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b. Organigramme de l’agence BMI à kiffa

L’effectif de l’agence est composé d’un chef d’agence Lim

Limame
ame /Mohamed, un adjoint
Ismail/Owba. Service commercial Khatri. 2 caisses dont une principale Fatimetou Salek et l’autre
secondaire Ahmed,, Un service clientèle plus connu commercial et un contrôleur

Chef d'agence
Limame Mohamed

chef d'agence
adjoin
Ismail Owbe

Caisse Service
Controleur
Principale Commericial
Fatimetou Khatri Moustapha

Caisse
gens de trie
Secondaire
Ahmed 5 personnes

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 c. Missions

Partant de notre profonde conviction que la finance islamique constitue à la fois un levier
d’investissement socialement responsable et un facteur d’inclusion financière dans un contexte
propice à une meilleure acceptation de l’éthique musulmane, nous, Banque Mauritanienne de
l’Investissement, nous engageons à oeuvrer pour que chacun puisse profiter des avantages
incomparables de la finance islamique.

Celle-ci n’est pas une mode que nous adoptons, mais une solution universelle de la finance elle-
même et nous allons contribuer de tous nos moyens à son expansion généralisée en Mauritanie et
dans le reste du monde.

Nous comptons également favoriser l’accès aux financements par une implication directe dans
plusieurs projets d’infrastructures et par l’accompagnement de ceux qui osent investir et entendent
réussir leurs projets.

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 d. Stratégies

Notre principale stratégie est orienté vers :

Suppose :

1. l’accompagnement proactif des clients à travers

➢ L’écoute attentive des clients

➢ La proximité des clients (réseau d’agence).

➢ L’assistance disponible à tout moment.

2. Mener des activités de collecte d’épargne et de financement conformément aux préceptes de la

charia.

3. promouvoir l’entrepreneuriat des jeunes à travers le financement et l’accompagnement des

startups dans tous les secteurs.

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 e. Objectifs

La BMI envisage être la première banque d’investissement en Mauritanie, elle a pour objectifs de :

➢ Augmenter le taux de bancarisation

➢ Renforcer le partenariat public privé à travers l’implication directe dans plusieurs projets
d’infrastructures.

➢ Contribuer efficacement au développement socio-économique

➢ Financer des projets à forte valeur ajouté

➢ Favoriser l’Inclusion financière

➢ Favoriser l’utilisation des dernières technologies dans le domaine de la finance islamique et les
différents canaux de communication

Offrir aux entreprises et opérateurs économiques des services bancaires modernes et compétitifs
avec les prescriptions islamiques

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 f. Moyens

▪ Humains : consciente du rôle important des ressources humaines, la BMI a misé sur une jeunesse
formée et motivée ayant acquis une expérience positive dans le domaine bancaire et encadrée par
des banquiers expérimentés.

▪ Technologiques : la BMI a investi dans une solution informatique primée, de la Global Banking
(lauréat 2017), solution qui ne peut traiter que des opérations bancaires compatibles avec les
principes de la finance Islamique.

Cette solution est utilisée aussi par des banques pionnières en finance Islamique tel que
ABUDHABI ISLAMIQUE BANC.

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 g. Les techniques financières
Cette formation a été positive et productive en termes d’acquisition des compétences dans ce qui est
la gestion financière et les différents opérations intervenants dans ce domaine

Mais j’ai également renforcé mes compétences dans les domaines suivants :

❖ Les techniques financiers Islamiques

• Les techniques financières islamiques sont:

1. Mourabaha

2. Moucharaka

3. Moudaraba

4. Ijara

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 1. MOURABAHA

La Mourabaha est un contrat incluant l’acquisition et la vente d’un bien au prix de revient majoré
d’une marge bénéficiaire connue et convenue entre la banque et le client.

Banque Mauritanienne de l’Investissement achète le bien qu’elle revend à terme à son client
moyennant une marge bénéficiaire convenue entre les deux parties. Cette marge de profit peut
consister en un montant fixe ou en un pourcentage du coût d’acquisition initial du dit bien.

La Mourabaha est un mode de financement proposé par Banque Mauritanienne de l’Investissement

aussi bien pour les Clients particuliers qu’à ceux des Entreprises pour le financement :

• De l’immobilier

• De véhicules de tourisme, utilitaires et industriels

• Des Besoins d’exploitation : stocks, matières premières, produits intermédiaires…

• D’équipements à usage professionnels et / ou privés

Conformité de

Conformité
de la Charia

L’objet du
contrat doit être licite L’achat/revente doivent être réels et non fictifs

Le prix de revient, la marge bénéficiaire de la Banque et les délais de paiement doivent être
préalablement connus, fixés et acceptés par les deux parties

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 2. MOUDARABA
Moudharaba est un contrat à travers lequel une partie nommé « Bailleur de fond » et désigné par «
Rab Al Maal» ramène des fonds bien identifiés et les met à la disposition d’une autre partie appelé
« Gestionnaire » désignée par « Al Moudhareb », qui sera chargé de les gérer, tout en définissant au
préalable les clés de répartition du Bénéfice à réaliser. Seul le bailleur de fond est garant des
montants avancés au préalable.

Scénario 1 :

Banque BMI en tant que 'Moudhareb' Le client en tant que 'investisseur'(Rab el Mal)

Scénario 2 :

Le client en tant que 'Moudhareb' Banque BMI en tant que 'investisseur'(Rab el Mal) Conformité

Conformité de la Chariaa
L’activité du projet objet du contrat doit être licite. L’investisseur peut sélectionner le projet auquel
seront affectés ses dépôts, ou bien accorder la gestion libre de ses fonds au profit du Moudhareb.

Utilité de ce mode de financement La Moudharaba permet à un client cherchant à faire fructifier ses
fonds : d’effectuer un investissement direct d’accéder à des niveaux de rémunération
potentiellement plus intéressants par rapport à l’offre du secteur

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 3. MOUCHARAKA
La Moucharaka est un contrat d’association entre 2 parties ou plus dans le capital d’une entreprise,
un projet ou dans une opération. Les profits réalisés sont répartis selon une clé de répartition
prédéterminée. Dans l’éventualité d’une perte, celle-ci est supportée par les parties au prorata du
capital investi.

En offrant ce type de contrat, Banque BMI compte sur la moralité du client, sur une relation de
confiance et la rentabilité du projet ou de l’opération

Utilité de ce mode de financement

Montage de projets et des start-up - Partage des pertes et profits, de la gestion et des risques
d’investissement, Financement de projets. Conformité de Sharia

L’activité du projet ou opération objet du contrat doit être licite. Partage des pertes et profits.

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 4. L’IJARA
L’Ijara est un Contrat de financement pratiqué par les banques islamiques. La Banque est désignée
dans le contrat en tant que « Propriétaire » ou « Mouajir », acquière des actifs immobiliers désignés
par le client, en tant que « Locataire » ou « Moustajir », pour les mettre à sa disposition afin d’en
tirer fruits, en contrepartie d’une rémunération (loyer).

Ces opérations revêtent de la vente de l’usufruit non de l’actif. On peut donc définir l’Ijara comme
la jouissance d’un usufruit connu avec une marge connue pour une durée déterminée.
Généralement, le transfert de propriété à la fin de période du contrat de location, s’opère à l'ouguiya
symbolique.

Ce mode est désigné par « IjaraMountahiabilTamlik ».

Utilité de ce mode de financement

L’ijara est une technique de financement pour certains investissements mobiliers et immobiliers. Ce
type de financement est sollicité compte tenu des divers avantages du leasing/Ijara : Moyen souple
et pratique donnant accès à d’importants avantages fiscaux.

Conformité de Charia

L’objet de la location (l’utilisation du bien loué) doit être connu et accepté par les deux parties. La
location doit porter sur des biens non destructibles du fait de la jouissance ou de l’utilisation. La
durée de location, le délai de paiement, le montant du loyer et la périodicité doivent être déterminés
et connus à la conclusion du contrat d’Ijara

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 II. Mes taches effectuées durant le stage
➢ Les services bancaires

1. ouvertures des comptes:

Les ouvertures de compte sont soumises à des conditions de fond et de forme que le chargé
d’affaire ou de clientèle devra suivre, selon la nature du compte et en fonction de la demande du
client.

La BMI propose aux particuliers et aux entreprises des comptes adaptes à leurs besoins et
respectant les principes de la charia :

- Comptes des entreprises

- Comptes des particuliers

- Compte de professionnel

➢ Dossier d’ouverture de compte courant :

o Demande adresser au directeur

o Copie des statuts et actes de dépôts nominatifs du (des) gérant (s),

o Une copie de la pièce d’identité du client

o 2 photos récentes

o Un justificatif d’adresse de l’entreprise.

o Un spécimen de signature

o Un premier versement (les frais de tenue de compte + frais de carnet de chèque)

➢ Et en plus pour les entreprises :

▪ Statuts de la société ou l’établissement

▪ Copie du register de commerce

2. Consultation des comptes :

C’est un service qui permet au client de connaitre le solde de son compte

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3. L’extrait de compte:

C’est un relevé de compt

4. demande de carnet de chèques :

Pour avoir le carnet de chèque, le client doit faire une demande qui sera transmis au siège de la
banque.

5. Livraison de carnet de chèque :

Le client doit signer une souche pour avoir son carnet.

6. les virements :

C’est le transfert d’un montant vers un autre compte On distingue :

• Le virement de compte à compte

• Le virement multiple

7. La remise de chèque :

C’est un service bancaire qui permet le client de remettre un chèque à sa banque.

On distingue deux types de remises :

• Remise interne

• Remise confrère : le chèque doit être transmit au siège puis la BCM

8. certification de cheque :

C’est un service bancaire qui assure le paiement d’un chèque car la banque débite le compte du
client à la demande de la certification.

9. Réceptions de demande de transferts :

le dossier de transfert comporte :

• L’ordre de transfert

• L’engagement

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• La facture

Ce dossier doit être envoyé par courrier électronique au siège de la banque pour qu’il soit examiné
par le comité de crédit

10. Carnet de chéquiers :

La gestion de carnet de chéquier passe par deux étapes :

o La demande de chéquier signée par le client, elle sera mise dans les systèmes qui les débuteront
de 75MRU (frais de délivrance du carnet de chèque de 25chéques), de 120MRU5 (frais de
délivrance de carnet de chèque de 50chéques)

o L’édition du carnet de chèque est possible de même jour après l’avoir débuté.

11. SMS Banking :

Avec SMS Banking, la Banque Mauritanienne de l’Investissement, vous permet d’être au courant
de tous mouvements sur votre compte et l’état de votre solde.

12. BMI ONLINE ENTREPRISES : Où que vous soyez, et à travers votre Mobile ou votre PC, la
Banque Mauritanienne de l’Investissement vous permet d’effectuer des opérations bancaires sans
avoir besoin de vous déplacer. Avec ces services innovants, vous pouvez gérer vos comptes à
distance 24/24 7/7, à travers de simples clics.

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 ➢Les apports du stage

Les apports du stage sont nombreux. Au cours de ces 4 semaines, j’ai beaucoup appris tant au
niveau Théorique que pratique.

Travailler dans une banque me plaît en effet. Cette expérience m’a permis me conforter dans mon
choix de travailler dans une banque à la fin de mes études. J’ai appris le déroulement du métier de
comptable ainsi que le fonctionnement d’une banque.

Ma curiosité m’a permis de découvrir des nouvelles facettes dans le domaine bancaire que je ne
connaissais pas.

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 Conclusion
Pour conclure, ce stage a été bénéfique pour moi, j’ai réalisé différentes missions qui m’ont permis
de découvrir le métier de la comptabilité et ainsi renforcer mon projet professionnel.

Du stage j'en ai tiré de nouvelles compétences, une nouvelle façon de voir l'entreprise, un point de
vue nouveau sur le secteur d'activité de l'entreprise.

Grâce à ce stage, j'ai appris à travailler en autonomie, à synthétiser les informations, à gérer un
dossier, j’ai acquis de nouvelles méthodes de travail.

J'ai réussi à atteindre les objectifs demandés.

Ce stage à été une réelle opportunité pour moi et je souhaite donc poursuivre mes études dans ce
domaine.

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