Rapport CAC Sur Comptes Annuels - 2015
Rapport CAC Sur Comptes Annuels - 2015
Rapport CAC Sur Comptes Annuels - 2015
ACTIF
HORS BILAN
COMPTE DE RESULTAT
NOTE 3 Créances sur les établissements de Crédit - Analyse par durée restant à courir
NOTE 4 Opérations avec la clientèle - Analyse par durée résiduelle
4.1 Opérations avec la clientèle - Analyse par zone géographique
4.2 Opérations avec la clientèle - Encours douteux et dépréciations par zone géographique
4.3 Opérations avec la clientèle - Analyse par agent économique
NOTE 5 Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de
portefeuille
5.1 Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille (hors
effets publics) - ventilation par grandes catégories de contrepartie
5.2 Ventilations des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable
5.3 Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe - Anlyse par durée résiduelle
5.4 Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe - Anlyse par zone géographique
NOTE 6 Titres de participation et de filiales
6.1 Valeur estimative de titres de participation
NOTE 7 Variation de l'actif immobilisé
7.1 Immobilisations financières
7.2 Immobilisations corporelles et incorporelles
NOTE 8 Actions propres
NOTE 9 Comptes de régularisation et actifs divers
NOTE 10 Dépréciations inscrites en déduction de l'actif
NOTE 11 Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle
NOTE 12 Comptes créditeurs de la clientèle - Analyse par durée résiduelle
12.1 Comptes créditeurs de la clientèle - Analyse par zone Géographique
12.2 Comptes créditeurs de la clientèle - Analyse par agent économique
NOTE 13 Dettes représentées par un titre - Analyse par durée résiduelle
13.1 Emprunts obligataires (en monnaie d'emission)
NOTE 14 Comptes de régularisation et passifs divers
NOTE 15 provisions
NOTE 16 Epargne-logement
NOTE 17 Engagements sociaux - Avantages postérieurs à l'emploi, régimes à prestations
définies
NOTE 18 Fonds pour risques bancaires généraux
NOTE 19 Dettes subordonnées - Analyse par durée résiduelle
NOTE 20 Variation des capitaux propres (avant répartition)
NOTE 21 Composition des fonds propres
NOTE 22 Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations
NOTE 23 Opérations effectuées en devises
NOTE 24 Opérations de change, prêts et emprunts en devises
NOTE 25 Opérations sur instruments financiers à terme
25.1 Opérations sur instruments financiers à terme - Encours notionnels par durée résiduelle
25.2 Instruments financiers à terme - Juste valeur
NOTE 26 Engagements donnés ou reçus
NOTE 27 Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés
NOTE 28 Produits nets d'intérêts et revenus assimilés
NOTE 29 Revenus des titres
NOTE 30 Produit net des commissions
NOTE 31 Gains ou pertes des opérations de portefeuilles de négociation
NOTE 32 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés
NOTE 33 Autres produits et charges d'exploitation bancaire
NOTE 34 Charges générales d'exploitation
34.1 Effectif par catégorie de personnel
NOTE 35 Coût du risque
NOTE 36 Resultat net sur actifs immobilisés
NOTE 37 Impôt sur les bénéfices
NOTE 38 Implantations dans les Etats ou territoires non coopératifs
2.1 Créances sur les établissements de crédit et la clientèle – engagements par signature
Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la
nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à
terme pour les établissements de crédit, autres concours à la clientèle.
Seules les dettes et créances répondant aux conditions suivantes ont fait l’objet d’une compensation
comptable au bilan : même contrepartie, exigibilité et devise identiques, même entité de comptabilisation,
et existence d’une lettre de fusion de comptes.
Les prêts subordonnés sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature
de la contrepartie (interbancaire, clientèle).
Les intérêts courus non échus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en
contrepartie du compte de résultat.
Les produits et charges de commissions sont comptabilisés en résultat en fonction de la nature des
prestations auxquelles ils se rapportent.
2.2 Portefeuille-titres
Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de
l’activité de portefeuille, titres d’investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et
parts dans les entreprises liées.
Titres de transaction
Ce sont des titres qui, à l’origine, sont acquis avec l’intention de les revendre ou vendus avec l’intention
de les racheter à court terme.
Les titres de transaction sont inscrits au bilan à leur prix d’acquisition, hors frais d’acquisition.
Ils font l’objet d’une évaluation sur la base de leur valeur de marché à la date de clôture de l’exercice.
Le solde des gains et pertes latents ainsi constaté, de même que le solde des gains et pertes réalisés sur
cession des titres, est porté au compte de résultat, dans la rubrique « gains ou pertes des opérations des
portefeuilles de négociation ».
Titres de placement
Ce sont les titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement,
ni parmi les autres titres détenus à long terme, les titres de participation et les parts dans les entreprises
liées.
Actions et autres titres à revenu variable
Les actions sont inscrites au bilan à leur coût d’achat hors frais d’acquisition ou à leur valeur d’apport. A la
clôture de l’exercice, elles sont évaluées pour la valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur
de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne est inférieure à la valeur comptable il est
constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente.
Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées.
Le prix de revient des titres de placement cédés est calculé selon la méthode « premier entré, premier
sorti ». Les plus-values et moins-values de cession sont enregistrées dans la rubrique « gains ou pertes
sur opérations liées aux portefeuilles de placement et assimilés ».
Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme
- Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de
manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même
ensemble consolidable.
- Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans les entreprises liées) dont la
possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet
d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.
- Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention
de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec
l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible
pourcentage des droits de vote détenus.
Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais inclus.
A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et
figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité.
L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les
perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou
encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou de la valeur économique du titre.
Lorsque la valeur d’utilité des titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet
de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.
2.3 Immobilisations
Amundi applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l’amortissement et à la
dépréciation des actifs.
Par conséquent, Amundi applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble
de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable
tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.
En application du règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le
prix d’achat, les frais accessoires, c’est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à
l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ».
Les immeubles et le matériel d’équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des
amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.
Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût diminué des amortissements ou des dépréciations
constitués depuis leur date d’acquisition.
Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des
dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement.
A l’exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet
d’amortissement.
Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de dépréciation.
Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.
Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus par Amundi suite à l’application de
la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées
d’amortissements doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :
com posant durée d'am ortissem ent
Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées dans les états financiers
selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :
- Dettes à vue ou à terme pour les établissements,
- Autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière).
Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du
compte de résultat.
2.5 Provisions
Amundi applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des
provisions.
Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux
engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.
L’ensemble de ces risques fait l’objet d’un examen trimestriel.
Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02
du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par Amundi à la discrétion de ses
dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais
qui relèvent de l’activité bancaire.
Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice.
Au 31 décembre 2015 le solde de ce compte est de 37 148 962,00 euros.
Les actifs et passifs en devises sont convertis aux cours de change de fin d’exercice. Les pertes ou gains
résultant de ces conversions, ainsi que les différences de change réalisées sur les opérations de
l’exercice, sont comptabilisés dans le compte de résultat.
Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements
hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours
de marché constaté à la date antérieure la plus proche.
Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les
engagements de garantie donnés et reçus.
Le hors-bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des
opérations de change.
2.9 Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressements
La participation des salariés aux fruits de l’expansion ainsi que l’intéressement sont constatés dans le
compte de résultat de l’exercice au titre duquel le droit des salariés est né, en « frais de personnel ».
Certaines sociétés du groupe se sont constituées en « Unité Economique et Sociale » (AMUNDI,
AMUNDI AM, AITS, AMUNDI FINANCE, AMUNDI TC, AMUNDI Immobilier, AMUNDI INTERMEDIATION,
Amundi Investment Solutions, AMUNDI AI SAS, AMUNDI Private Equity Funds, Etoile Gestion, BFT
Gestion et CPR AM). Des accords relatifs à la participation des salariés et à l’intéressement ont été
conclus dans ce cadre.
Les salariés mis à disposition par Crédit Agricole S.A. bénéficient des accords signés dans le cadre de
l’UES de cette entité. La charge à payer estimée de la participation et de l’intéressement attribués dans ce
cadre a été enregistrée dans les comptes.
Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds
sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique
ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour
servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les
exercices antérieurs.
Par conséquent, Amundi n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice
écoulé.
Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ».
Amundi a appliqué, à compter du 1er janvier 2013, la recommandation 2013-02 de l’Autorité des normes
comptables du 7 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements
de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans la section 4 du chapitre II
du titre III du règlement ANC 2014-03 du 5 juin 2014.
En application de ce règlement, Amundi provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires
relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.
2.11 Souscription d’actions proposées aux salariés dans le cadre du plan d’épargne entreprise
Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du plan d’épargne entreprise, avec une
décote maximum de 20%, ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevées d’une
période d’inaccessibilité de cinq ans. Ces souscriptions d’actions sont comptabilisées conformément aux
dispositions relatives aux augmentations de capital.
2.12 Charges et produits exceptionnels
Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à
des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes d’Amundi.
D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.
La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de
l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3% ainsi que la
majoration exceptionnelle d’impôt sur les sociétés de 10,7% due par les entreprises réalisant un chiffre
d’affaires supérieur à 250 millions d’euros.
Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés
en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même
rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue
dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.
Amundi a mis en place depuis 2010 un dispositif d’intégration fiscale. Au 31 décembre 2015 16 entités
ont signé une convention d’intégration fiscale avec Amundi. Aux termes des accords conclus, chacune
des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en
l’absence d’intégration fiscale.
Suite à la signature le 15 avril 2010 d’une convention d’intégration fiscale, Amundi est tête de groupe
d’intégration fiscale des sociétés suivantes :
En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par
le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), Amundi a fait le choix de comptabiliser le
Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en
déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt.
Note 3 Créances sur les établissements de crédit – Analyse par durée restant à couir
31/12/2015 31/12/2014
>3mois >1 an Total en Créances
(en milliers d'euros) <3mois >5 ans Total Total
<1an <5 ans principal rattachées
Etablissements de
crédit
Comptes et prêts :
Prêts subordonnés 100 000 100 000 40 100 000 100 027
Total 111 231 100 000 100 000 311 231 170 311 401 899 516
Dépréciations
VALEURS NETTES
AU BILAN 111 231 100 000 100 000 311 231 170 311 401 899 516
Comptes ordinaires
Comptes et avances à
terme
Total
Dépréciations
VALEUR NETTE AU
BILAN
Total 111 231 100 000 100 000 311 231 170 311 401 899 516
Note 4 Opérations avec la clientèle – Analyse par durée résiduelle
12
4.2 Opérations avec la clientèle – Encours douteux et dépréciations par zone géographique
31/12/2015
Dont Dépréciations
Dont Dépréciations
Encours encours des encours
encours des encours
En milliers brut douteux douteux
douteux douteux
d'euros compromis compromis
France (y compris
DOM-TOM) 25 300
Autres pays de
L'U.E.
Autres pays
d'Europe
Amérique du Nord
Amérique Centrale
et Latine
Afrique et Moyen-
Orient
Asie et Océanie
(hors Japon)
Japon
Organismes internationaux
Créances
rattachées
Valeur au bilan 25 300
31/12/2014
Dont Dont encours Dépréciations Dépréciations des
Encours
encours douteux des encours encours douteux
brut
douteux compromis douteux compromis
En milliers d'euros
France (y compris DOM-
TOM) 29 400
Autres pays de L'U.E.
Autres pays d'Europe
Amérique du Nord 2 844
Amérique Centrale et Latine
Afrique et Moyen-Orient
Asie et Océanie (hors Japon)
Japon
Organismes internationaux
Créances rattachées 8
Valeur au bilan 32 252
13
4.3 Opérations avec la clientèle – analyse par agent économique
31/12/2015
Dépréciations
Dont encours Dépréciations
Dont encours des encours
En milliers d'euros Encours brut douteux des encours
douteux douteux
compromis douteux
compromis
Particuliers
Agriculteurs
Autres professionnels
Société financières 25 300
Entreprises
Collectivités publiques
Autres agents économiques
Créances rattachées
Valeur au bilan 25 300
31/12/2014
Dépréciations
Dont Dont encours Dépréciations
Encours des encours
En milliers d'euros encours douteux des encours
brut douteux
douteux compromis douteux
compromis
Particuliers
Agriculteurs
Autres
professionnels
Société financières 32 244
Entreprises
Collectivités
publiques
Autres agents économiques
Créances
rattachées 8
Valeur au bilan 32 252
14
Note 5 Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de
portefeuille
31/12/2015 31/12/2014
En milliers d'euros Titres de
Transaction Placement l'activité de Investissement Total Total
portefeuille
Effets publics et valeurs
assimilées :
· dont surcote restant à
amortir
· dont décote restant à
amortir
Créances rattachées
Dépréciations
Valeur nette au bilan
Obligations et autres titres à
revenu fixe :
Emis par organismes
publics
Autres émetteurs
- dont surcote restant à
amortir
- dont décote restant à
amortir
Créances rattachées
Dépréciations
Valeur nette au bilan
Actions et autres titres à revenu
variable 2 615 070 2 615 070 2 864 683
Créances rattachées
Dépréciations -38 915 -38 915 -33 606
Valeur nette au bilan 2 576 155 2 576 155 2 831 078
Total 2 576 155 2 576 155 2 831 078
Valeurs estimatives 2 656 722 2 656 722 2 941 377
15
5.1 Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille
(hors effets publics) – ventilation par grandes catégories de contrepartie
Etablissements de crédit
Collectivités locales
Créances rattachées
5.2 Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable
31/12/2015 31/12/2014
Actions Actions
Obligations Effets Obligations Effets
et autres et autres
(en milliers et autres publics et et autres publics et
titres à Total titres à Total
d'euros) titres à valeurs titres à valeurs
revenu revenu
revenu fixe assimilées revenu fixe assimilées
variable variable
Titres cotés
Titres non cotés 2 615 070 2 615 070 2 864 683 2 864 683
Créances
rattachées
5.3 Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable
Néant
16
5.4 Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe – Analyse par zone géographique
Néant
17
Note 6 Tableau des titres de participation et de filiales
Valeurs comptables
informations financières des titres détenus
Prêts et Montant Résultats
avances des PNB ou (bénéfice Dividendes
Capitaux Quote- consentis cautions CA HT ou perte encaissés
propres part de par la et avals du du par la
autres capital société et donnés dernier dernier société au
que le détenue valeur valeur non encore par la exercice exercice cours de
Société Adresse Devise Capital capital (en %) brute nette remboursés société écoulé clos) l'exercice
1) Parts dans les entreprises liées détenues dans des établissements de crédit (plus de 50% du capital)
2) Parts dans les entreprises liées détenues dans des établissements de crédit (10 à 50% du capital)
AMUNDI FINANCE EUR 40 320 543 783 23,87% 227 357 227 357 100 000 236 258 161 902 47 728
AMUNDI AM EUR 596 263 493 820 100,00% 1 123 773 1 123 773 808 401 320 890 289 784
SOCIETE GENERALE GESTION EUR 567 034 99 642 100,00% 582 437 582 437 114 072 57 150 60 827
ETOILE GESTION EUR 29 000 13 269 100,00% 155 000 155 000 23 613 9 912 9 888
CPR ASSET MANAGEMENT EUR 53 446 26 461 86,36% 99 563 99 563 84 903 33 821 26 278
BFT GESTION EUR 1 600 31 726 99,99% 60 371 60 371 24 708 6 930
AMUNDI IMMOBILIER EUR 15 666 54 211 100,00% 34 739 34 739 62 364 24 008 9 993
AMUNDI PRIVATE EQUITY FUNDS EUR 12 394 35 184 100,00% 33 998 33 998 21 462 6 581
TOTAL FILIALES ET
PARTICIPATIONS 2 317 578 2 317 432
18
6.1 Valeur estimative des titres de participation
31/12/2015 31/12/2014
valeur au Valeur valeur au Valeur
(en milliers d'euros) bilan estimative bilan estimative
Parts dans les entreprises liées
· Titres non cotés 2 317 578 2 317 432 2 317 578 2 317 415
· Titres cotés
· Avances consolidables
· Créances rattachées
· Dépréciations -146 -164
Valeur nette au bilan 2 317 432 2 317 432 2 317 415 2 317 415
Titres de participation et autres titres
détenus à long terme
Titres de participation
· Titres non cotés
· Titres cotés
· Avances consolidables
· Créances rattachées
· Dépréciations
Sous-total titres de participation
Autres titres détenus à long terme
31/12/2015 31/12/2014
Valeur au Valeur Valeur au Valeur
(en milliers d'euros) bilan estimative bilan estimative
TOTAL VALEURS BRUTES
Titres non cotés 2 317 578 2 317 432 2 317 578 2 317 415
Titres cotés 283 979 203 510 80 808 23 809
TOTAL 2 601 557 2 520 942 2 398 386 2 341 224
19
Note 7 Variation de l’actif immobilisé
Autres
Diminutions
Augmentations
(en milliers d'euros) 01/01/2014 (cessions, 31/12/2015
(Acquisitions) mouvemen
échéance)
ts
Avances consolidables
Créances rattachées
Titres de participation
Valeurs brutes
Avances consolidables
Créances rattachées
Dépréciations
Autres titres détenus à long
terme
Avances consolidables
Créances rattachées
20
7.2 Immobilisations corporelles et incorporelles
Diminutions
Augmentations Autres
(en milliers d'euros) 01/01/2015 (cessions, 31/12/2015
(Acquisitions) mouvements
échéance)
Immobilisations corporelles
Valeurs brutes 9 43 53
Amortissements et dépréciations -6 -6
Immobilisations incorporelles
TOTAL 9 38 47
Néant
31/12/2015 31/12/2014
(en milliers d'euros)
Autres actifs
Instruments conditionnels
achetés
Comptes de stock et emplois
divers
Comptes de règlement
Compte de régularisation
Charges à répartir
21
Total 461 909 371 672
Note 11 Dettes envers les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle
31/12/2015 31/12/2014
>3mois >1 an >5 Total en Dettes
≤3mois Total Total
(en milliers d'euros) ≤1an ≤5 ans ans principal rattachées
Etablissements de
crédit
Comptes et emprunts :
· à vue 386 200 386 200 2 386 202 820 248
· à terme 314 111 98 333 412 444 344 412 788 951 745
Valeurs données en
pension
Titres donnés en
pension livrée
VALEUR AU BILAN 700 311 98 333 798 644 347 798 991 1 771 993
22
Note 12 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle
31/12/2015 31/12/2014
Dettes Total
>3mois >1 an >5 Total en
<3mois rattachée 31/12/201 Total
<1an <5 ans ans principal
(en milliers d'euros) s 5
Comptes ordinaires
créditeurs
Comptes d'épargne à
régime spécial :
· à vue
· à terme
Autres dettes envers la
clientèle 994 900 994 900 6 994 906 865 807
· à vue 921 300 921 300 6 921 306 801 300
· à terme 73 600 73 600 73 600 64 507
Valeurs données en
pension livrée
VALEUR AU BILAN 994 900 994 900 6 994 906 865 807
23
12.2 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par agent économique
Particuliers
Agriculteurs
Autres professionnels
Entreprises
Collectivités publiques
Dettes rattachées 6 8
VALEUR AU BILAN 994 906 965 808
Néant
Néant
Comptes de régularisation
24
Note 15 Provisions
Reprises
Solde au Reprises Autres Solde au
non
En milliers d'euros 01/01/2015 Dotations utilisées mouvements 31/12/2015
utilisées
Provisions
Pour engagements de retraite et
assimilés
Pour impôts
Sur participations
Pour risques
opérationnels
Autres provisions 2 2 -
VALEUR AU BILAN 2 2 -
Note 16 Epargne-logement
Néant
25
Note 17 Engagements sociaux - Avantages postérieurs à l’emploi, régime à prestations
définies
Variations de juste valeur des actifs des
Variations de la dette actuarielle régimes
Coûts des services rendus sur la période 28 28 Rendement attendu des actifs 20 26
Position nette
Détail de la charge comptabilisée au
compte de résultat
31/12/2 31/12/2
(en milliers d'euros)
015 014
31/12/2 31/12/2
(en milliers d'euros)
015 014 Dette actuarielle au 31/12/N 464 515
Coût financier 9 15 Juste valeur des actifs en fin de période -972 -947
Rendement attendu des actifs sur la
période Position nette (passif)/actifs au 31/12/N -508 -432
Amortissement du coût des services
passés -20 -26
Cotisation de l'employeur
Variation de périmètre
Charge nette comptabilisée au compte de
résultat -17 -17
Impact en OCI 93 32
26
Note 18 Fonds pour risques bancaires généraux
Néant
Autres variations
Solde au 31 décembre 2015 418 113 2 755 326 461 179 3 634 618
27
Note 22 Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations
sur les établissements de crédit et institutions financières 311 401 899 516
Engagements donnés
Engagements de financement en faveur d'établissements
de crédit
31/12/2015 31/12/2014
Autres devises de l’Union Europ. 310 381 313 347 513 563 513 571
Franc Suisse
28
Note 24 Opérations de change, prêts et emprunts en devises
31/12/2015 31/12/2014
Devises
Euros
Devises
Euros
Néant
29
Note 26 Engagements données ou reçus
Engagements de financement
- Autres garanties
- Cautions immobilières
- garanties financières
Engagements de garantie
30
Note 27 Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés
Néant
Sur opérations avec les établissements de crédit -13 039 -14 534
31
Note 30 Produit net des commissions
31/12/2015 31/12/2014
Néant
32
Note 32 Gains ou pertes des opérations de portefeuilles de placement et assimilés
Titres de placement
-29 925 -3 030
Dotations aux dépréciations
2 007 5 673
Reprises de dépréciations
-27 917 2 643
Dotation ou reprise nette aux dépréciations
77 701 40 715
Plus-values de cession réalisées
-3 408 -11
Moins-values de cession réalisées
74 293 40 704
Solde des plus et moins-values de cession réalisés
46 375 43 346
Solde des opérations sur titres de placement
Reprises de dépréciations
33
Note 33 Autres produits et charges d’exploitation bancaire
Produits divers 1 1
Reprises provisions
Dotations provisions
34
Note 34 Charges générales d’exploitation
Frais de personnel
Frais administratifs
Non-cadres 1 1
TOTAL 10 14
Dont : France 10 14
Etranger
Néant
Néant
35
Note 37 Impôt sur les bénéfices
Amundi est la société tête de groupe du régime d’intégration fiscale formé depuis l’exercice
clos le 31 décembre 2010.
Le bénéfice fiscal du groupe pour l’exercice clos le 31 décembre 2015 est de 612 025 179
euros.
Aucun déficit reportable n’a été constaté au niveau du groupe pour l’exercice clos le 31
décembre 2015.
La somme des impôts sur les bénéfices générés par les sociétés du périmètre et constatée
en produit chez la société mère est de 212 906 762 euros.
La dette d’impôt dû au Trésor public pour l’exercice clos le 31 décembre 2015 par la société
tête de groupe s’élève à 228 984 379 euros.
L’impôt réellement supporté par la société intégrante (tête de groupe) s’est élevé à
16 077 615 euros dont 1 493 073 euros au titre des retraitements de l’intégration fiscale
(neutralisation des quotes-parts).
Conventionnellement, les filiales supportent la charge d’impôt sur les bénéfices qu’elles
auraient subi en l’absence du régime d’intégration fiscale.
Néant
36