$RND7HOI

Liasse
Fiche d'identification et de paramétrage
Exercice d'arrêté
Date d'ouverture de la période 1/1/2022
Date de clôture de la période : 12/31/2022
Durée 12
Exercice de comparaison (N-1)
Date d'ouverture de la période 1/1/2021
Date de clôture de la période : 12/31/2021
Durée 12
Identification de la société
Société (Sigle ou nom abrégé) MAVRE
(nom complet) PHARMACIE MAVRE SARLU
N° Greffe
N° Registre du Commerce CG-BZV-01-2007-B12-00200
N° Compte contribuable M2005110000090151
N° CNSS 11000441/53
N° Code Importateur
N° Code d'activité principale
Désignation précise de l'activité exercée par l'entité Ventes de produits pharmaceutiques et médicaux
Forme juridique SARLU
Dirigéant (Gérant) OKOKO née MAKAYA BATCHI Bertille Géraldine Lislotte
Nom, adresse, téléphone, adresse e-mail et qualité de la

LOUBAYI Marguerite Jessica
personne à contacter en cas de demande
OKOKO née MAKAYA BATCHI Bertille Géraldine Lislotte
Associés (Actionnaires pour les S.A)
Centre d'émargement L'Unité des Grandes Entreprises (UGE)
Comptable NZENZA KONDE STEVY, Expert-comptable agréé CEMAC EC 708
Cabinet conseils (Expetise comptable) NKS EXPERTISE
Brazzaville, Centre-Ville, Poto-poto , Immeuble CNSS

Adresse géographique complète (immeuble, rue, quartier,
ville)
Code boite postale
Boite postale 300
Ville Brazzaville
Etat République du Congo
Téléphone 00242 06 664 24 28
Télécopie
E-Mail [email protected]
ETAT COMPLEMENTAIRE N°1 PAGE 1/3
MINISTERE DE L'ECONOMIE DES FINANCES

ET DU PORTEFEUILLE PUBLIC
DIRECTION GENERALE DES IMPOTS
CENTRE DIVISIONNAIRE : L'Unité des Grandes Entreprises (UGE)
DECLARATION STATISTIQUE ET FISCALE
- ETATS FINANCIERS -
Exercice clos le 12/31/2022
Désignation de l'entreprise
Dénomination sociale : PHARMACIE MAVRE SARLU

(ou nom et prénom de l'exploitant)
Sigle : MAVRE
Forme juridique : SARLU
Agréments obtenus et dates
Pays du siège social : République du Congo

Adresse complète : Brazzaville, Centre-Ville, Poto-poto , Immeuble CNSS B.P. 300
Brazzaville
Numéro d'identification unique : M2005110000090151
LIASSE SYSTEME NORMAL

REPUBLIQUE
MINISTERE
DIRECTION
CENTRE DE DEPOT DE
ETATS FINANCIERS NORMALISES

SYSTEME COMPTABLE OHADA (SYSCOHADA)
EXERCICE CLOS LE
12/31/2022
DESIGNATION DE L'ENTITE
DENOMINATION SOCIALE : PHARMACIE MAVRE SARLU

(ou nom et prénoms de l'exploitant)
SIGLE USUEL : MAVRE
ADRESSE COMPLETE : Brazzaville, Centre-Ville, Poto-poto , Immeuble CNSS B.P. 300 Brazzaville
N° COMPTE CONTRIBUABLE (NIU) : M2005110000090151

N° DE TELEDECLARANT (NTD):
SYSTEME NORMAL
Documents déposés Réservé à la Direction Générale des Impôts
Fiche d'identification et renseignements divers X Date de dépôt
Bilan X
Compte de résultat X
Tableau des flux de trésorerie X
Notes annexes X Nom de l'agent de la DGI ayant réceptionné le dépôt
Etats supplémentaires DGI X
Nombre de pages déposées par exemplaire : Signature de l'agent et cachet du service
Nombre d'exemplaires déposés :

2
CONDITIONS DE RECEVABILITE
Entités utilisant des imprimés
• N'utiliser que des imprimés normalisés.
• Remplir chaque page de façon parfaitement lisible sans décalage de lignes.
• Ne créer aucune rubrique.
• Eviter toute surcharge et donner les explications sur une feuille séparée.
• N'utiliser que les codes indiqués dans les tables.
• N'utiliser que des imprimés en noir et blanc.
Entités produisant les états financiers à l'aide de l'outil informatique
• Reproduire à l'identique la contexture des imprimés normalisés.
• Fournir une liasse comprenant à la fois : la fiche d'identification et renseignements

divers et les états financiers correspondant au système comptable.
• Ne créer aucune rubrique.
• N'utiliser que les codes indiqués dans les tables.
• N'utiliser que des imprimés en noir et blanc.
Etats financiers
• Les rubriques et les postes du Bilan, du Compte de résultat et du Tableau des flux de trésorerie
non chiffrés ne doivent pas être supprimés.
• Les Notes annexes non chiffrées doivent être supprimées. Cependant elles devront
être indiquées dans la Fiche Récapitulative des Notes Annexes (Fiche R4)
• Les états financiers devront être accompagnés d'une attestation de visa ou d'une
attestation d'exécution de la mission de commissariat aux comptes.
3
FICHE R1
Dénomination sociale de l'entitPHARMACIE MAVRE SARLU

Adresse : Brazzaville, Centre-Ville, Poto-poto , Immeuble CNSS B.P. 300 Brazzaville Sigle usuel : MAVRE
N° de compte contribuable (NIU M2005110000090151 Exercice clos le : 12/31/2022 Durée (en mois) : 12
N° de télédéclarant (NTD) :
FICHE R1 : FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS 1
ZA EXERCICE COMPTABLE : DU: 1/1/2022 AU: 12/31/2022
ZB DATE D'ARRETE EFFECTIF DES COMPTES : 12/31/2022 ZD

ZC EXERCICE PRECEDENT CLOS LE : 12/31/2021 DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS : 12
ZE CG-BZV-01-2007-B12-00200 ZF L'Unité des Grandes Entreprises (UGE)
Greffe N°Registre du Commerce N° Répertoire des entités
ZG 11000441/53 ZH ZI
N° de caisse sociale N° Code Importateur Code activité principale
ZJ PHARMACIE MAVRE SARLU MAVRE

Désignation de l'entité Sigle
ZK 00242 06 664 24 28 [email protected] 300 Brazzaville

N° de téléphone Adresse e-mail Code Boîte Postale Ville
ZL Brazzaville, Centre-Ville, Poto-poto , Immeuble CNSS B.P. 300 Brazzaville

Adresse géographique complète (Immeuble, rue, quartier, ville, pays)
ZN
ZM Ventes de produits pharmaceutiques et médicaux

Désignation précise de l'activité principale exercée par l'entité % Capacité production utile
ZO LOUBAYI Marguerite Jessica

Nom, adresse, téléphone, adresse e-mail et qualité de la personne à contacter en cas de demande
ZP NZENZA KONDE STEVY, Expert-comptable agréé CEMAC EC 708

Nom, adresse, téléphone et e-mail du salarié de l'entité ou
du professionnel comptable inscrit à l'Ordre des Experts-comptables ayant établi les états financiers
ZQ
Nom, adresse, téléphone, e-mail et numéro d'inscription à l'Ordre des Experts-comptables
de l'Expert comptable ayant délivré l'attestation de visa
ZR
Nom, adresse, téléphone, e-mail et numéro d'inscription à l'Ordre des Experts-comptables
de l'Expert comptablble ayant délivré l'attestation d'exécution de la mission du commissariat aux comptes
X
ZS Non Oui
Etats financiers approuvés par l'Assemblée
Générale (cocher la case)
ZW
ZT OKOKO née MAKAYA BATCHI Bertille Géraldine Lislotte Domiciliations bancaires
Nom du signataire des états financiers Banque Numéro de compte
ZU Associée Gérante
Qualité du signataire des états financiers
ZV 1/27/2024
Date de signature
Signature
4
FICHE R2
Dénomination sociale de l'entité : PHARMACIE MAVRE SARLU
N° de compte contribuable (NIU) : M2005110000090151 Exercice clos le : 12/31/2022 Durée (en mois) : 12
Contrôle de l'Entité (cocher la case)

ZX Forme juridique (1) : 0 ZZ5 Entité sous contrôle public
ZY Régime fiscal (1) : ZZ6 Entité sous contrôle privé national
ZZ1 Pays du siège social (1) : 1 1 ZZ7 Entité sous contrôle privé étranger
ZZ2 Nombre d'établissements dans le pays : 0
ZZ3 Nombre d'établissements hors du pays pour 0 0

lesquels une comptabilité distincte est tenue :
ZZ4 Première année d'exercice dans le pays : 9 8 9
ACTIVITE DE L'ENTITE
Chiffre d'affaires HT % activité

Code nomenclature
Désignation de l'activité (2) (CA HT) ou Valeur ajoutée (VA) dans le CA
d'activité (1)
(3) (4) HT ou la VA
Ventes de produits pharmaceutiques et médicaux 0 #DIV/0!
Divers (4)
TOTAL 0 #DIV/0!
(1) Note 36 Suite (Nomenclature)

(2) Lister de manière précise les activités dans l'ordre décroissant du C.A.HT ou de la valeur ajoutée (V.A).
(3) Rayer la mention inutile - En Côte d'Ivoire, pour les besoins de l'INS, on préfèrera le chiffre d'affaires.
(4) Indiquer dans la note annexe n°21 "Chiffre d'affaires et autres produits", la liste détaillée des activités classées dans la rubrique "Divers"
5
FICHE R3

DIRIGEANTS (1)
Autres
N° Adresse (BP, ville, pays,
nationalités
Nom et Prénoms Nationalité Qualité d'identification adresse géographique et
(à préciser)
fiscale adresse email)
(2 )
OKOKO née MAKAYA BATCHI Bertille Géraldine

Congolaise Gérante Centre-ville
Lislotte
(1) Dirigeants = Président Directeur Général, Directeur Général, Administrateur Général, Gérant, Autres.
(2) En cas de double nationalité
MEMBRES DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
Adresse (BP, ville, pays, adresse

Nom et Prénoms Structure représentée Qualité
géographique et adresse email)
Balance et comptes
Code
1
10
101
10110
10120
10130
10140
102
10210
10220
10280
103
10300
104
10410
10420
10430
10470
10480
105
10510
10520
10530
10540
10580
106
10610
10620
10900
11
11100
11200
113
11310
11320
11330
11340
11380
118
11810
11880
12
12100
129
12910
12920
14
141
14110
14120
14130
14140
14150
14160
14170
14180
14800
15
15100
15200
153
15310
15320
15400
155
15510
156
15610
15620
15700
15800
16
161
16110
16120
16130
16180
16200
16300
16400
165
16510
16520
166
16611
16612
16620
16630
16640
16650
16670
16680
167
16710
16720
16730
16740
168
16810
16820
16830
16840
16850
16860
17
17200
17300
17400
176
17620
17630
17640
17680
17800
18
181
18110
18120
18200
18300
18400
18500
18600
18700
18800
19
19100
19200
19300
19400
19500
196
19610
19620
19700
19810
19830
19840
19850
19880
2
21
21100
212
21210
21220
21230
21280
213
21310
21320
21400
21500
21600
21700
218
21810
21820
21830
21840
21880
219
21910
21930
21980
22
221
22110
22120
22180
222
22210
22280
223
22310
22320
22340
22350
22380
224
22410
22450
22480
225
22510
226
22610
22710
228
22810
22850
22860
22880
229
22910
22920
22950
22980
23
231
23110
23120
23130
23140
23150
23160
232
23210
23220
23230
23240
23250
23560
233
23310
23320
23330
23340
23350
23380
234
23410
23420
23430
23440
23450
235
23510
23580
23700
23800
239
23910
23920
23930
23940
23950
23980
24
241
24110
24120
24130
24140
24160
242
24210
24220
24260
24300
244
24410
24420
24430
24440
24450
24460
24470
245
24510
24520
24530
24540
24550
24560
24570
24580
246
24610
24620
24630
24650
24680
247
24710
24720
24780
248
24810
24880
249
24910
24920
24930
24940
24950
24960
24970
24980
25
25100
25200
26
26100
26200
26300
26500
26600
26800
27
271
27110
27120
27130
27140
27150
27180
272
27210
27220
27280
273
27310
27330
27340
27380
274
27410
27420
27430
27440
27450
27460
27480
275
27510
27520
27530
27540
27550
27560
27570
27580
276
27610
27620
27630
27640
27650
27660
27670
27680
277
27710
27720
27730
27740
278
27810
27820
27840
27850
27880
28
281
28110
28120
28130
28140
28150
28160
28170
28181
28182
28183
28184
28188
282
28221
28222
28240
283
28311
28312
28313
28314
28315
28316
28321
28322
28323
28324
28325
28356
28330
28340
28350
28370
28380
284
28410
28420
28430
28440
28450
28460
28470
28480
29
291
29110
29120
29130
29140
29150
29160
29170
29181
29182
29183
29184
29188
29190
292
29210
29220
29230
29240
29250
29260
29270
29280
29281
29290
293
29311
29312
29313
29314
29315
29316
29321
29322
29323
29324
29325
29326
29330
29340
29350
29370
29380
29390
29391
294
29410
29420
29430
29440
29450
29460
29470
29480
29490
29495
295
29510
29520
296
29610
29620
29630
29650
29660
29680
297
29710
29720
29730
29740
29750
29770
29780
3
31
31100
31200
31310
31320
31800
32
32100
32200
32300
33
33100
33200
33300
33400
33510
33520
33530
33580
33800
34
34110
34120
34210
34220
34310
34320
34410
34420
34510
34520
35
35110
35120
35210
35220
36
36100
36200
36310
36320
36380
37
37110
37120
37210
37220
37230
37310
37320
37380
38
38100
38200
38300
38600
38710
38720
38800
39
39100
39200
39300
39400
39500
39600
39700
39800
4
40
401
40110
40120
40130
40160
40170
402
40210
40220
40230
404
40410
40420
40460
40470
408
40810
40820
40830
40860
409
40910
40920
40930
40940
40980
41
411
41110
41120
41140
41150
41160
41170
41180
412
41210
41220
41240
41250
413
41310
41320
41330
41380
414
41410
41420
41460
41470
41500
416
41610
41620
418
41810
41860
419
41910
41920
41940
41980
42
421
42110
42120
42130
42200
423
42310
42320
42330
424
42410
42420
42450
42480
425
42510
42520
42580
426
42610
42640
42700
428
42810
42860
42870
43
431
43110
43120
43130
43140
43180
43200
433
43310
43320
43330
438
43810
43820
43860
43870
44
44100
442
44210
44220
44230
44240
44260
44280
443
44310
44320
44330
44340
44350
444
44410
44450
44490
445
44510
44520
44530
44540
44550
44560
44600
447
44710
44720
44730
44740
44780
448
44860
44870
449
44910
44920
44930
44940
44950
44960
44970
44990
45
45100
45200
458
45810
45820
46
461
46110
46120
46130
46140
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58
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667
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68
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68121
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68123
68125
68127
6813
68130
68131
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68133
68134
68135
68136
69
691
69110
69130
69140
697
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69720
70
701
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70130
70140
70150
70190
702
70210
70211
70220
70230
70240
70250
70290
703
70310
70311
70320
70330
70340
70350
70390
704
70410
70411
70420
70430
70440
70450
70490
705
70510
70511
70520
70530
70540
70550
70590
706
70610
70611
70620
70630
70640
70650
70690
707
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70720
70730
70740
70750
70760
70770
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71200
71300
71400
718
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72220
72400
72600
73
734
73410
73420
735
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73520
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737
73710
73720
75
75100
752
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75250
754
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75415
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75422
75423
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75941
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75949
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77
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77460
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77950
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77953
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78
78100
78700
79
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79110
79130
79140
797
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79720
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79821
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8
81
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81212
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816
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81602
81611
81612
82
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82103
82105
82107
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82202
82203
82204
82205
82206
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82620
83
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85
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89120
89130
89200
89500
899
89910
89940
Balance et comptes
Intitulé
Comptes de ressources durables

Capital
Capital social
Capital souscrit, non appelé
Capital souscrit, appelé, non versé
Capital souscrit, appelé, versé non amorti
Capital souscrit, appelé, versé amorti
Caoital par dotation
Dotation initiale
Dotations complémentaires
Autres dotations
Capital personnel
Capital personnel
Compte de l'exploitant
Apports temporaires
Opérations courantes
Rémunérations, impôts & autres charges personnelles
Prélèvements d'autoconsommation
Autres prélèvements
Primes liées au capital
Primes d'émission
Primes d'apports
Primes de fusion
Primes de conversion
Autres primes
Écarts de réévaluation
Écarts de réévaluation légale
Écarts de réévaluation libre
Apporteurs, capital souscrit, non appelé
Réserves
Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Réserves de plus-values nettes à long terme
Réserves d’attribution gratuite d’actions au personnel salarié
et aux dirigeants
Réserves consécutives à l'octroi de subventions d'investissement
Réserves des valeurs mobilières donnabt accès au capital
Autres réserves réglementées
Autres réserves
Réserves facultatives
Réserves diverses
Report à nouveau
Report à nouveau créditeur
Report à nouveau débiteur
Perte nette à reporter
Perte - Amortissements réputés différés
Subventions d'investissement
Subventions d'équipement
Etat
Régions
Départements
Communes et collectivités publiques décentralisées
Entités publiques ou mixtes
Entités et organismes privés
Organismes internationaux
Autres
Autres subventions d'inventions
Provisions réglementées et fonds assimilés
Amortissements dérogatoires
Plus-values de cession à réinvestir
Fonds réglementés
Fonds National
Prélèvements pour le Budget
Provisions spéciales de réévaluation
Provisions réglementées relatives aux Immobilisations
Restitution des gisements miniers et pétroliers
Provisions réglementées relatives aux stocks
Hausse des prix
Fluctuation des cours
Provisions pour investissements
Autres provisions et fonds réglementés
Emprunts et dettes assimilées
Emprunts obligataires
Emprunts obligataires ordinaires
Emprunts obligataires convertibles en actions
Emprunts obligataires remboursables en actions
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des Établissement crédit
Avances reçues de l'état
Avances reçues et comptes courants bloqués
Dépôts et cautionnements reçus
Dépôts
Cautionnements
Intérêts courus
Sur emprunts obligataires
Sur emprunts obligataires convertibles en actions
Sur emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Sur avances reçues de l'état
Sur avances reçues, C/C bloqués
Sur dépôts, cautionnements
sur avances assorties de conditions particulières
Sur autres emprunts et dettes
Avances assorties de conditions particulières
Avances bloquées pour augmentation du capital
Avances conditionnées par l'Etat
Avances conditionnées par les autres organismes africains
Avances conditionnées par les organismes internationaux
Autres empruntes et dettes
Rentes viagères capitalisées
Billets de fonds
Dettes consécutives à des titres empruntés
Emprunts participatifs
Participation des travailleurs aux bénéfices
Emprunts et dettes contractés auprès des autres tiers
Dettes de location acquisition
Dettes de location acquisition/Crédit-bail immobilier
Dettes de location acquisition/Crédit-bail mobilier
Dettes de location acquisition/Location de vente
Intérêts courus
Sur dettes de location acquisition/Crédit-bail immobilier
Sur dettes de location acquisition/Crédit-bail mobilier
Sur dettes de location acquisition/location-vente
Sur autres dettes de location acquisition
Autres dettes de location acquisition
Dettes liées à des participations et comptes de liaison des établissements et sociétés en participation
Dettes liées à des participations
Dettes liées à des participations (groupe)
Dettes liées à des participations (hors groupe)
Dettes liées à des sociétés en participation
Intérêts courus sur dettes liées à des participations
Comptes permanents bloqués des établissements et succursales
Comptes permanents non bloqués des établissements et succursales
Comptes de liaison charges
Comptes de liaison produits
Comptes de liaison des sociétés en participation
Provisions pour risques & charges
Provisions pour litiges
Provisions pour garanties données aux clients
Provisions pour pertes sur marchés à achèvement futur
Provisions pour pertes de change
Provisions pour impôts
Provisions pour pensions et obligations similaires
Provisions pour pensions et obligations similaires - engagement de retraite
Actif du régime de retraite
Provisions pour restructuration
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour propre assureur
Provisions pour démantèlement et remise en état
Provisions pour droits à réduction ou avantage en nature (Chèques, cadeau, cartes de fidélités,…)
Provisions pour divers risques et charges
Comptes d'actif immobilisé
Immobilisations incorporelles
Frais de développement
Brevets, licences, concessions et droits similaires
Brevets
Licences
Concessions de service public
Autres concessions et droits similaires
Logiciels et sites internet
Logiciels
Sites internet
Marques
Fonds commercial
Droit au bail
Investissements de création
Autres droits et valeurs incorporelles
Frais de prospection et d'évaluation de ressources minérales
Coûts d'obtention du contrat
Fichiers clients, notices, titres de journaux et magazines
Coûts des franchises
Divers droits et valeurs incorporelles
Immobilisations. incorporelles en cours
Frais recherche et développement
Logiciels et sites internet
Autres droits et valeurs incorporelles
Terrains
Terrains agricoles et forestiers
Terrains d'exploitation agricole
Terrains d'exploitation forestière
Autres terrains
Terrains nus
Terrains à bâtir
Autres terrains nus
Terrains bâtis
pour bâtiments industriels et agricoles
pour bâtiments administratifs et commerciaux
pour bâtiments affectés aux autres opérations professionnelles
pour bâtiments affectés aux autres opérations non professionnelles
Autres terrains bâtis
Travaux de mise en valeur des terrains
Plantation d'arbres et d'arbustes
Améliorations du fonds
Autres travaux
Terrains de carrières - trefonds
carrières
Terrains aménagés
Parkings
Terrains mis en concession
Autres terrains
Terrains - immeubles de placement
Terrains de logements affectés au personnel
Terrains de location - acquisition
Divers terrains
Aménagements de terrains en cours
Terrains agricoles et forestiers
Terrains nus
Terrains de carrières - trefonds
Autres terrains
Bâtiments, installations techniques et agencements
Bâtiments industriels, agricoles et commerciaux sur sol propre
Bâtiments industriels
Bâtiments agricoles
Bâtimenrs administratifs et commerciaux
Bâtiments affectés au logement du personnel
Bâtiments - immeubles de placement
Bâtiments de location - acquisition
Bâtiments industriels, agricoles et commerciaux sur sol d'autrui
Bâtiments industriels
Bâtiments agricoles
Bâtimenrs administratifs et commerciaux
Bâtiments affectés au logement du personnel
Bâtiments - immeubles de placement
Bâtiments de location - acquisition
Ouvrages d'infrastructure
Voies de terre
Voies de fer
Voies d'eau
Barrages, digues
Pistes d'aérodrome
Autres ouvrages d'infrastructures
Aménagements, agencements et installations techniques
Installations complexes spécialisées sur sol propre
Installations complexes spécialisées sur sol d'autrui
Installations à caractère spécifique sur sol propre
Installations à caractère spécifique sur sol d'autrui
Aménagements et agencements des bâtiments
Aménagements de bureaux
Installations générales
Autres aménagements de bureaux
Bâtiments industriels, agricoles et commerciaux mis en concession
Autres installations et agencements
Bâtiment aménagements, agencements et installations en cours
Bâtiments en cours
Installations en cours
Ouvrages d'infrastructure en cours
Aménagements, agencements et installations techniques en cours
Aménagements de bureaux en cours
Autres installations et agencements en cours
Matériel, mobilier et actifs biologiques
Matériel et outillage industriel et commercial
Matériel industriel
Outillage industriel
Matériel commercial
Outillage commercial
Matériel et outillage industriel et commercial de location - acquisition
Matériel et outillage agricole
Matériel agricole
Outillage agricole
Matériel et outillage agricole de location - acquisition
Matériel d'emballage récupérable et identifiable
Matériel et mobilier
Matériel de bureau
Matériel informatique
Matériel bureautique
Mobilier de bureau
Matériel et mobilier - immeuble de placement
Matériel et mobilier de location - acquisition
Matériel et mobilier des logements du personnel
Matériel de transport
Matériel automobile
Matériel ferroviaire
Matériel fluvial, lagunaire
Matériel naval
Matériel aérien
Matériel de transport de location - acquisition
Matériel hippomobile
Autres matériels de transport
Actifs biologiques
Cheptel, animaux de trait
Cheptel, animaux reproducteurs
Animaux de garde
Plantations agricoles
Autres actifs biologiques
Agencements, aménagements du matériel et des actifs biologiques
Agencements et aménagements du matériel
Agencements et aménagements des actifs biologiques
Autres agencements, aménagements du matériel et des actifs biologiqueq
Autres matériels et mobiliers
Collections et œuvres d'art
Divers matériels et mobiliers
Matériel et actifs biologiques en cours
Matériel et outillage industriel et commercial
Matériel et outillage agricole
Matériel d'emballage récupérable et identifiable
Matériel et mobilier de bureau
Actifs biologiques
Agencements et aménagements du matériel et des actifs biologiques
Autres matériels et actifs biologiques
Avances et acomptes versés sur immobilisations
Avances et acomptes versés sur immobilisations - Incorporelles
Avances et acomptes versés sur immobilisations - Corporelles
Titres de participation
Titres de participation dans des entités sous contrôle exclusif
Titres de participation dans des entités sous contrôle conjoint
Titres de participation dans des entités conférant une influence notable
Participation dans des organismes professionnels
Parts dans des groupements d'intérêt économique (G.I.E.)
Autres titres de participation
Autres immobilisations financières
Prêts et créances
Prêts participtifs
Prêts aux associes
Billets de fonds
Créances de location - financement
Titres prêtés
Autres prêts et créances
Prêts au personnel
Prêts immobiliers
Prêts mobiliers et d'installation
Autres prêts au personnel
Créances sur l'Etat
Retenues de garantie
Fonds réglementé
Créances sur le concédant
Autres créances sur l'Etat
Titres immobilisés
Titres immobilisés de l'activité de portefeuille (T.I.A.P.)
Titres participatifs
Certificats d'investissement
Parts de fonds commun de placement (F.C.P.)
Obligations
Actions ou parts propres
Autres titres immobilisés
Dépôts et cautionnements versés
Dépôts pour loyers d'avance
Dépôts pour l'électricité
Dépôts pour l'eau
Dépôts pour le gaz
Dépôts pour le téléphone, le télex, la télécopie
Cautionnements sur marchés publics
Cautionnements sur autres opérations
Autres dépôts et cautionnement
Intérêts courus
Prêts et créances non commerciales
Prêts au personnel
Créances sur l'Etat
Titres immobilisés
Dépôts et cautionnements versés
Créances de location - financement
Créances rattachées à des participations
Immobilisations financières diverses
Créances rattachées à des participations et avances à des G.I.E
Créances rattachées à des participations (groupe)
Créances rattachées à des participations (hors groupe)
Créances rattachées à des sociétés en participation
Avances à des Groupements d'intérêt économique (G.I.E.)
Immobilisations financières diverses
Créances diverses groupe
Créances diverses hors groupe
Banques dépôts à terme
Or et métaux précieux (1)
Autres immobilisations financières
Amortissements
Amortissements des immobilisations incorporelles
Amortissements des frais de développement
Amortissements des brevets, licences, concessions et droits similaires
Amortissements des logiciels et sites internet
Amortissements des marques
Amortissements du fonds commercial
Amortissements du droit au bail
Amortissements des investissements de création
Amortissements des frais de prospection et d'évaluation de ressources minérales
Amortissements des coûts d'obtention du contrat
Amortissements des fichiers clients, notices, titres de journaux et magazines
Amortissements des coûts des franchises
Amortissements des divers droits et valeurs incorporelles
Amortissements des terrains
Amortissements des terrains hors immeuble de placement
Amortissements des terrains - immeuble de placement
Amortissements des travaux de mise en valeur des terrains
Amortissements des bâtiments, installations techniques et agencements
Amortissements des bâtiments industriels sur sol propre
Amortissements des bâtiments agricoles sur sol propre
Amortissements des bâtimenrs administratifs et commerciaux sur sol propre
Amortissements des bâtiments affectés au logement du personnel sur sol propre
Amortissements des bâtiments - immeubles de placement sur sol propre
Amortissements des bâtiments de location - acquisition sur sol propre
Amortissements des bâtiments industriels sur sol d'autrui
Amortissements des bâtiments agricoles sur sol d'autrui
Amortissements des bâtimenrs administratifs et commerciaux sur sol d'autrui
Amortissements des bâtiments affectés au logement du personnel sur sol d'autrui
Amortissements des bâtiments - immeubles de placement sur sol d'autrui
Amortissements des bâtiments de location - acquisition sur sol d'autrui
Amortissements des ouvrages d'infrastructure
Amortissements des aménagements, agencements et installations techniques
Amortissements des aménagements de bureaux
Amortissements des bâtiments industriels, agricoles et commerciaux mis en concession
Amortissements des autres installations et agencements
Amortissements du matériel
Amortissements du matériel et de l'outillage industriel et commercial
Amortissements du matériel et outillage agricole
Amortissements du matériel d'emballage récupérable et identifiable
Amortissements du matériel et du mobilier
Amortissements du matériel de transport
Amortissements des actifs biologiques
Amortissements des agencements et aménagements du matériel et des actifs biologiques
Amortissements des autres matériels
Dépréciation des immobilisations
Dépréciation des immobilisations incorporelles
Dépréciations des frais de développement
Dépréciations des brevets, licences, concessions et droits similaires
Dépréciations des logiciels et sites internet
Dépréciations des marques
Dépréciations du fonds commercial
Dépréciations du droit au bail
Dépréciations des investissements de création
Dépréciations des frais de prospection et d'évaluation de ressources minérales
Dépréciations des coûts d'obtention du contrat
Dépréciations des fichiers clients, notices, titres de journaux et magazines
Dépréciations des coûts des franchises
Dépréciations des divers droits et valeurs incorporelles
Dépréciations des immobilisations incorporelles
Dépréciations des terrains
Dépréciations des terrains agricoles et forestiers
Dépréciations des terrains nus
Dépréciations des terrains bâtis
Dépréciations des travaux de mise en valeur des terrain
Dépréciations des terrains de carrières-tréfonds
Dépréciations des terrains aménagés
Dépréciations des terrains mis en concession
Dépréciations des autres terrains
Dépréciations des terrains - Immeubles de placement
Dépréciations des aménagements de terrains en cours
Provisions des bâtiments, installations techniques et agencements
Dépréciations des bâtiments industriels sur sol propre
Dépréciations des bâtiments agricoles sur sol propre
Dépréciations des bâtimenrs administratifs et commerciaux sur sol propre
Dépréciations des bâtiments affectés au logement du personnel sur sol propre
Dépréciations des bâtiments - immeubles de placement sur sol propre
Dépréciations des bâtiments de location - acquisition sur sol propre
Dépréciations des bâtiments industriels sur sol d'autrui
Dépréciations des bâtiments agricoles sur sol d'autrui
Dépréciations des bâtimenrs administratifs et commerciaux sur sol d'autrui
Dépréciations des bâtiments affectés au logement du personnel sur sol d'autrui
Dépréciations des bâtiments - immeubles de placement sur sol d'autrui
Dépréciations des bâtiments de location - acquisition sur sol d'autrui
Dépréciations des ouvrages d'infrastructure
Dépréciations des aménagements, agencements et installations techniques
Dépréciations des aménagements de bureaux
Dépréciations des bâtiments industriels, agricoles et commerciaux mis en concession
Dépréciations des autres installations et agencements
Dépréciations des bâtiments en cours
Dépréciations des installations en cours
Dépréciations de matériel, du mobilier et de l'actif biologique
Dépréciations du matériel et de l'outillage industriel et commercial
Dépréciations du matériel et outillage agricole
Dépréciations du matériel d'emballage récupérable et identifiable
Dépréciations du matériel et du mobilier
Dépréciations du matériel de transport
Dépréciations des actifs biologiques
Dépréciations des agencements et aménagements du matériel et des actifs biologiques
Dépréciations des autres matériels
Dépréciations de matériel en cours
Dépréciations de matériel de transport en cours
Dépréciations des avances et acomptes versés sur immobilisations
Dépréciations des avances et acomptes versés sur immobilisations incorporelles
Dépréciations des avances et acomptes versés sur immobilisations corporelles
Dépréciations sut titres de participation
Dépréciations des titres de participation dans des sociétés sous contrôle exclusif
Dépréciations des titres de participation dans les sociétés sous contrôle conjoint
Dépréciations des titres de participation dans les sociétés conférant une influence notable
Dépréciations des participations dans des organismes professionnels
Dépréciations des parts dans des GIE
Dépréciations des autres titres de participation
Dépréciations des autres immobilisations financières
Dépréciations des prêts et créances
Dépréciations des prêts au personnel
Dépréciations des créances sur l'Etat
Dépréciations des titres immobilisés
Dépréciations des dépôts et cautionnements versés
Dépréciations des créances rattachées à des participations et avances à des GIE
Dépréciations des créances financières diverses
Comptes de stocks
Marchandises
Marchandises A
Marchandises B
Animaux
Végétaux
Marchandises hors activités ordinaires (H.A.O.)
Matières premières et fournitures liées
Matières A
Matières B
Fournitures (A, B)
Autres approvisionnements
Matières consommables.
Fournitures d'atelier et d'usine
Fournitures de magasin
Fournitures de bureau
Emballages perdus
Emballages récupérables non identifiables
Emballages à usage mixte
Autres emballages
Autres matières
Produits en cours
Produits en cours P1
Produits en cours P2
Travaux en cours T1
Travaux en cours T2
Produits intermèdiaires en cours A
Produits intermèdiaires en cours B
Produits résiduels en cours A
Produits résiduels en cours B
Actifs biologiques - Animaux
Actifs biologiques - Végétaux
Services en cours
Etudes en cours E1
Etudes en cours E2
Prestations de services en cours S1
Prestations de services en cours S2
Produits finis
Produits finis A
Produits finis B
Autres stocks (activités annexes)
Produits intermédiaires et résiduels
Produits intermédiaires A
Produits intermédiaires B
Produits résiduels - Déchets
Produits résiduels - Rebuts
Produits résiduels - Matières de Récupération
Actifs biologiques - Autres stocks (activités annexes)
Stocks en cours de route, en considération ou en dépôt
Marchandises en cours de route
Matières premières et fournitures liées en cours de route
Autres approvisionnements en cours route
Produits finis en cours de route
Stock en consignation ou en dépôt - Stock en consignation
Stock en consignation ou en dépôt - Stock en dépôt
Stock provenant d'immobilisations mises en service ou au rebut
Dépréciations des stocks et encours de production
Dépréciations des stocks de marchandises
Dépréciations des stocks de matières premières et fournitures liées
Dépréciations des stocks d'autres approvisionnements
Dépréciations des productions en cours
Dépréciations des services en cours
Dépréciations des stocks de produits finis
Dépréciations des stocks de produits intermèdiaires et résiduels
Dépréciations des stocks en cours de route, en consignation ou en dépôt
Comptes de tiers
Fournisseurs et comptes rattachés
Fournisseurs, dettes en compte
Fournisseurs
Fournisseurs Groupe
Fournisseurs sous-traitants
Fournisseurs, réserve de propriété
Fournisseurs, retenues de garantie
Fournisseurs, effets à payer
Fournisseurs, effets à payer
Fournisseurs - Groupe, effets à payer
Fournisseurs sous-traitants, effets à payer
Fournisseurs, acquisitions courantes d'immobilisations
Fournisseurs dettes en compte, immobilisations incorporelles
Fournisseurs dettes en compte, immobilisations corporelles
Fournisseurs effets à payer, immobilisations incorporelles
Fournisseurs effets à payer, immobilisations corporelles
Fournisseurs, factures non parvenues
Fournisseurs
Fournisseurs - Groupe
Fournisseurs sous-traitants
Fournisseurs, intérêts courus
Fournisseurs débiteurs
Fournisseurs avances et acomptes versés
Fournisseurs - Groupe avances et acomptes versés
Fournisseurs sous-traitants avances et acomptes versés
Fournisseurs créances pour embalages et matériels à rendre
Fournisseurs, rabais, remises, ristournes et autres avoirs à obtenir
Clients et comptes rattachés
Clients
Clients
Clients - Groupe
Clients, Etat et Collectivités publiques
Clients, organismes internationaux
Clients, réserve de propriété
Clients, retenues de garantie
Clients, dégrèvement de Taxes sur la Valeur Ajoutée (T.V.A.)
Clients, effets à recevoir en portefeuille
Clients, effets à recevoir
Clients - Groupe, effets à recevoir
Etat et Collectivités publiques, effets à recevoir
Organismes Internationaux, effets à recevoir
Clients, chèques, effets et autres valeurs impayés
Clients, chèques impayés
Clients, effets impayés
Clients, cartes de crédit impayées
Clients, autres valeurs impayées
Créances sur cessions courantes d'immobilisations
Créances en compte, immobilisations incorporelles
Créances en compte, immobilisations corporelles
Effets à recevoir, immobilisations incorporelles
Effets à recevoir, immobilisations corporelles
Clients, effets escomptés non échus
Créances clients litigieuses ou douteuses
Créances litigieuse
Créances douteuses
Clients, produits à recevoir
Clients, factures à établir
Clients, intérêts courus
Clients créditeurs
Clients, avances et acomptes reçus
Clients - Groupe, avances et acomptes reçus
Clients, dettes pour emballages et matériels consignés
Clients, rabais, remises, ristournes et autres avoirs à accorder
Personnel
Personnel, avances et acomptes
Personnel, avances
Personnel, acomptes
Frais avancés et fournitures au personnel
Personnel, rémunérations dues
Personnel, oppositions, saisies-arrêts
Personnel, œuvres sociales internes
Personnel, oppositions
Personnel, avis à tiers détenteur
Personnel, œuvres sociales internes
Assistante médicale
Allocations familiales
Organismes sociaux rattachés à l'entité
Autres œuvres sociales internes
Rzprésentants du personnel
Délégués du personnel
Syndicats et comités d'entreprises, d'établissement
Autres représentants du personnel
Personnel, participation aux bénéfices et au capital
Participation aux bénéfices
Participation au capital
Personnel dépôts
Personnel, charges à payer et produits à recevoir
Dettes provisionnées pour congés payés
Autres Charges à payer
Produits à recevoir
Organismes sociaux
Sécurité sociale
Prestations familiales
Accidents de travail
Caisse de retraite obligatoire
Caisse de retraite facultative
Autres cotisations sociales
Caisses de retraite complémentaire
Autres organismes sociaux
Mutuelle
Assurance Retraite
Aussurances et organismes de santé
Organismes sociaux , charges à payer et produits à recevoir
Charges sociales sur gratifications à payer
Charges sociales sur congés à payer
Autres Charges à payer
État et collectivités publiques
État, impôt sur les bénéfices
État, autres impôts et taxes
Impôts et taxes d'Etat
Impôts et taxes pour les collectivités publiques
Impôts et taxes recouvrables sur des obligataires
Impôts et taxes recouvrables sur des associés
Droits de douane
Autres impôts et taxes
État, TVA facturée
T.V.A. facturée sur ventes
T.V.A. facturée sur prestations de services
T.V.A. facturée sur travaux
T.V.A. facturée sur production livrée à soi-même
T.V.A. sur factures à établir
État, TVA due ou crédit de TVA
État, TVA due
État, Dégrèvement T.V.A.
État, crédit de T.V.A. à reporter
État, TVA récupérable
T.V.A. récupérable sur immobilisations
T.V.A. récupérable sur achats
T.V.A. récupérable sur transport
T.V.A. récupérable sur services extérieurs et autres charges
T.V.A. récupérable sur factures non parvenues
T.V.A. transférée par d'autres entités
État, Autres taxes sur le chiffre d'affaires
État, impôts retenus à la source
Impôt général sur le revenu
Impôts sur salaires
Contribution nationale
Contribution nationale de solidarité
Autres impôts et contributions
Etat, Charges à payer et produits à recevoir
Charges à payer
État, créances et dettes diverses
État, obligations cautionnées
État, avances et acomptes versés sur impôts
État, fonds de dotation à recevoir
État, subventions d'investissement à recevoir
État, subventions d'exploitation à recevoir
État, subventions d'équilibre à recevoir
État, avances sur subventions
État, fonds réglementés provisionnés
Organismes internationaux
Opérations avec les organismes africains
Opérations avec les autres organismes internationaux
Organismes internationaux, fonds de dotation et subventions à recevoir
Organismes internationaux, fonds de dotation à recevoir
Organismes internationaux, subventions à recevoir
Apporteurs, associés et groupe
Apporteurs, opérations sur le capital
Apporteurs, apports en nature
Apporteurs, apports en numéraire
Apporteurs, capital appelé, non versé
Apporteurs, compte d'apport, opérations de restructuration (fusion… )
Apporteurs, versements reçus sur augmentation de capital
Apporteurs, versements anticipés
Apporteurs défaillants
Apporteurs, titres à échanger
Apporteurs, capital à rembourser
Associés, comptes courants
Principal
Intérêts courus
Associés, opérations faites en commun et G.I.E
Opérations courantes
Intérêts courus
Associés, dividendes à payer
Groupe, comptes courants
Apporteurs restant dû sur capital appelé
Entités dividendes à recevoir
Débiteurs et créditeurs divers
Débiteurs et créditeurs divers
Débiteurs divers
Créditeurs divers
Obligataires
Rémunérations d'administrateurs non associés
Compte d'affacturage et de titrisation
Débiteurs divers - retenues de garantie
Apport, compte de fusion et opérations assimilées
Bons de souscription d'actions et d'obligations
Créances et dettes sur titres de placement
Créances et dettes sur titres de placement
Versements restant à effectuer sur titres de placement non libérés
Interminaires - Opérations faites pour compte de tiers
Mandants
Mandataires
Commettants
Commissionnaires
Etat, Collectivités publiques, fonds global d'allocation
Compte de répartition périodique des charges et produits
Compte de répartition périodique des charges
Compte de répartition périodique des produits
Compte transitoire, ajustement spécial lié à la révision du SYCOHADA
Compte actif
Compte passif
Charges constatées d'avance
Produits constatés d'avance
Écarts de conversion - actif
Diminution des créances d'exploitation et H.A.O.
Diminution des créances financières
Augmentation des dettes d'exploitation et H.A.O.
Augmentation des dettes financières
Différences d'évaluation sur instruments de trésorerie
Différences compensées par couverture de change
Écarts de conversion - passif
Augmentation des créances d'exploitation et H.A.O.
Diminution des créances financières
Dimunition des dettes d'exploitation et H.A.O.
Diminution des dettes financières
Différences d'évaluation sur instruments de trésorerie
Différences compensées par couverture de change
Créances et dettes H.A.O.
Fournisseurs d'investissements
Immobilisations corporelles
Versements restant à effectuer sur titres de participation et titres immobilisés non libérés
Réserve de propriété
Factures non parvenues
Fournisseurs d'investissements, effets à payer
Autres dettes hors activités ordinaires (H.A.O)
Créances sur cessions d'immobilisations
En compte, immobilisations incorporelles
En compte, immobilisations corporelles
Effets à recevoir, immobilisations incorporelles
Effets à recevoir, immobilisations corporelles
Effets escomptés non échus
Immobilisations financières
Factures à établir
Autres créances hors activités ordinaires (H.A.O)
Dépréciations et provisions pour risques à cours terme (tiers)
Dépréciation des comptes fournisseurs
Dépréciation des comptes clients
Créances litigieuses
Créances douteuses
Dépréciation des comptes personnel
Dépréciation des comptes organismes sociaux
Dépréciation des comptes d'État et collectivités publiques
Dépréciation des comptes organismes internationaux
Dépréciation des comptes associés et groupe
Associés, comptes courants
Associés, opérations faites en commun et G.I.E
Groupe, comptes courants
Dépréciation des comptes débiteurs divers
Dépréciation des comptes de créances H.A.O.
Créances sur cessions d'immobilisations
Créances sur cessions de titres placement
Autres créances H.A.O.
Risques pour risques à court terme
sur opérations d'exploitation
sur opérations H.A.O.
Comptes de trésorerie
Titres de placement
Titres du trésor, bons de caisse à court terme
Titres du Trésor à court terme
Titres d'organismes financiers
Bons de caisse à court terme
Frais d'acquisition des titres de trésor et bons de caisse
Actions
Actions ou parts propres
Actions cotées
Actions non cotées
Actions démembrées (certificats d'investissement; droits de vote)
Autres actions
Frais d'acquisition des actions
Obligations
Obligations émises par la société et rachetées par elle
Obligations cotées
Obligations non cotées
Autres obligations
Frais d'acquisition des obligations
Bons de souscription
Bons de souscription d'actions
Bons de souscription d'obligations
Titres négociables hors région
Intérêts courus
Titres du Trésor et bons de caisse à court terme
Actions
Obligations
Autres titres de placement et créances assimiliées
Valeurs à encaisser
Effets à encaisser
Effets à l'encaissement
Chèques à encaisser
Chèques à l'encaissement
Cartes de crédit à encaisser
Autres valeurs à l'encaissement
Warrants
Billets de fonds
Chèques de voyage
Coupons échus
Intérêts échus des obligations
Banques
Banques locales
Banques en monnaie nationale
Banque en devises
Banques autres Etats Région
Banques autres Etats zone monétaire
Banques hors zone monétaire
Banques dépôt à terme
Banques, intérêts courus
Banques, intérêts courus charges à payer
Banques, intérêts courus produits à recevoir
Établissements financiers, assimilés
Chèques postaux
Trésor
Sociétés de gestion et d'intermédiaire (S.G.I)
Etablissements financiers, intérêts courus
Autres organismes financiers
Instruments de trésorerie
Options de taux d'intérêt
Options de taux de change
Options de taux boursiers
Instruments de marchés à terme
Avoirs d'or et autres métaux précieux
Instruments de monnaie électronique
Monnaie électronique - carte carburant
Monnaie électronique - téléphone portable
Monnaie électronique - carte péage
Porte-monnaie électronique
Autres instruments de monnaies électroniques
Banques, crédits de trésorerie d'escompte
Crédits de trésorerie
Escompte de crédits de campagne
Escompte de crédits ordinaires
Banques, crédits de trésorerie, intérêts courus
Caisse
Caisse siège social
Caisse en monnaie nationale
Caisse en devises
Caisse succursale A
Caisse en devises
Caisse succursale B
Caisse en devises
Régies d'avances, accréditifs et virements internes
Régies d'avance
Accréditifs
Virements de fonds
Autres virements internes
Dépréciations et provisions pour risque à court terme
Dépréciations des titres de placements
Dépréciations des valeurs à encaisser
Dépréciations des comptes bancaires
Dépréciations des comptes établissements financiers et assimilés
Dépréciations des comptes d'instruments de trésorerie
Provisions pour risque à court terme à caractère financier
TOTAUX CLASSES 1 à 5
Résultat selon classes 1 à 5
Comptes de charges (A.O.)

Achats et variations de stocks
Achats de marchandises
dans l'Etat partie
dans la région
hors région
aux entités du groupe dans la région
aux entités du groupe hors région
frais sur achats
Rabais, Remise et Ristournes obtenus (non ventilés)
Achats de matières premières et fournitures liées
dans l'Etat partie
dans la région
hors région
aux entités du groupe dans la région
aux entités du groupe hors région
frais sur achats
Variations des stocks de biens achetés
Variations des stocks de marchandises
Variations des stocks des matières premières et fournitures liées
Variations des sttocks des autres approvisionnement
Achats stockés de matières et fournitures consommables
Matières consommables.
Matières combustibles
Produits d'entretien
Fourniture d'atelier et d'usine
Frais sur achats
Fournitures de magasin
Fournitures de bureau
Autres achats
Fournitures non stockables - Eau
Fournitures non stockables - Electricité
Fournitures non stockables - Autres énergies
Fournitures entretien
Fourniture de bureau non stockables
Achats de petit matériel et outillage
Achats d'études et prestations de service
Achats de travaux, matériels et équipements
Achats d'emballages
Emballages perdus
Emballages récupérables non identifiables
Emballages à usage mixte
Frais sur achats
Transports
Transports sur ventes
Transports pour le compte tiers
Transports du personnel
Transports de plis
Autres frais de transport
Voyages et déplacements
Transports entre établissements ou chantiers
Transports administratifs
Services extérieurs
Sous-traitance générale
Locations, charges locatives
Locations de terrains
Locations de bâtiments
Locations de matériels et outillages
Malis sur emballages
Locations d'emballages
Fermages et loyers du foncier
Locations et charges locatives diverses
Redevances de location acquisition
Crédit-bail immobilier
Crédit-bail mobilier
Location-vente
Autres contrats de location acquisition
Entretien, réparations, remise en état et maintenance
Entretien et réparations des biens immobiliers
Entretien et réparations des biens mobiliers
Maintenance
Charges de démantèlement et remise en état
Autres entretiens et réparations
Primes d'assurance
Assurances multirisques
Assurances matériel de transport
Assurances risques d'exploitation
Assurances responsabilité du producteur
Assurances insolvabilité clients
Assurances transport sur ventes
Autres primes d'assurances
Études, recherches et documentation
Études et recherches
Documentation générale
Documentation technique
Publicité, publications, relations publiques
Annonces, insertions
Catalogues, imprimés publicitaires
Echantillons
Foires et expositions
Publications
Cadeaux à la clientèle
Frais de colloques, séminaires, conférences
Autres charges de publicité et relations publiques
Frais de télécommunocations
Frais de téléphone
Frais de télex
Frais de télécopie
Autres frais de télécommunications
Autres services extérieurs
Frais bancaires
Frais sur titres (vente, garde)
Frais sur effets
Location de coffres
Commissions d'affacturage et de titrisation
Commissions sur cartes de crédit
Frais d'émission d'emprunts
Frais d'instruments monnaie électronique
Autres frais bancaires
Rémunérations d'intermèdiaires et de conseils
Commissions et courtages sur ventes
Honoraires des professions réglementées
Frais d'actes et de contentieux
Rémunérations daffacturage et de titrisation
Rémunérations des autres prestataires de services
Divers frais
Frais de formation du personnel
Redevances brevets, licences, logiciels, concessions et droits et valeurs similaires
Redevances brevets, licences
Redevances pour logiciels
Redevances pour marques
Redevances pour sites internet
Redevances pour concessions, droits et valeurs similaires
Cotisations
Cotisations
Concours divers
Rémunérations de personnel extérieur à l'entité
Personnel intérimaire
Personnel détaché ou prêté
Autres charges externes
Frais de recrutement du personnel
Frais de déménagement
Réceptions
Missions
Charges de copropriété
Charges externes diverses
Impôts et taxes
Impôts et taxes directs
Impôts fonciers et taxes annexes
Patentes, licences et taxes annexes
Taxes sur appointements et salaires
Taxes d'apprentissage
Formation professionnelle continue
Autres impôts et taxes directs
Impôts et taxes indirects
Droits d'enregistrement
Droits de mutation
Droits de timbre
Taxes sur les véhicules de société
Vignettes
Autres droits d'enregistrement
Pénalités, amendes fiscales
Pénalités d'assiette, impôts directs
Pénalités d'assiette, impôts indirects
Pénalités de recouvrement, impôts directs
Pénalités de recouvrement, impôts indirects
Autres pénalités et amendes fiscales
Autres impôts et taxes
Autres charges
Pertes sur créances clients et autres débiteurs
Clients
Autres débiteurs
Quote-part de résultat sur opérations faites en commun
Quote-part transférée de bénéfices (comptabilité du gérant)
Pertes imputées par transfert (comptabilité des associés non gérants)
Valeurs comptables des cessions courantes d'immobilisations
Perte de change sur créances et dettes commerciales
Pénalités et amendes pénales
Charges diverses
Indemnités de fonction et autres rémunérations d'administrateurs
Dons
Mécénat
Autres charges diverses
Charges pour dépréciations et provisions pour risques à court terme d'exploitation
sur risques à court terme
sur stocks
sur des créances - Fournisseurs débiteurs
sur des créances - Clients
sur des créances - Autres créances
sur des créances HAO
Autres charges pour dépréciations et provisions pour risques à court terme
Charges de personnel
Rémunérations directes versées au personnel national
Appointements, salaires et commissions
Primes et gratifications
Congés payés
Indemnités de préavis, licenciement et de recherche d'embauche
Indemnités de maladie versées aux travailleurs
Supplément familial
Avantages en nature
Autres rémunérations directes
Rémunèrations directes versées au personnel non national
Appointements, salaires et commissions
Primes et gratifications
Congés payés
Indemnités de préavis, licenciement et de recherche d'embauche
Indemnités de maladie versées aux travailleurs
Supplément familial
Avantages en nature
Autres rémunérations directes
Indemnités forfaitaires versées au personnel
Indemnités de logement
Indemnités de représentation
Indemnités d'expatriation
Indemnités de transport
Autres indemnités et avantages divers
Charges sociales
Charges sociales sur rémunération du personnel national
Charges sociales sur rémunération du personnel non national
Rémunérations et charges sociales de l'exploitant individuel
Rémunérations du travail de l'exploitant
Charges sociales
Rémunération transférée de personnel extérieur
Personnel intérimaire
Personnel détaché ou prêté
Autres charges sociales
Versements aux syndicats et comités d'entreprise, d'établissement
Versements aux comités d'hygièene et de sécurité
Versements et contributions aux autres œuvres sociales
Médecine du travail et pharmacie
Assurances et organismes de santé
Assurances retraite et fonds de pensions
Majorations et pénalités sociales
Charges sociales diverses
Frais financiers et charges assimilées
Intérêts des emprunts
Emprunts obligataires
Emprunts auprès des établissements de crédit
Dettes liées à des participations
Primes de remboursement des obligations
Intérêts dans loyers de location-acquisition
Intérêts dans loyers de location-acquisition/crédit-bail immobilier
Intérêts dans loyers de location-acquisition/crédit-bail mobilier
Intérêts dans loyers de location-acquisition/location-vente
Intérêts dans loyers des autres locations-acquisition/location-vente
Escomptes accordés
Autres intérêts
Avances reçues et dépôts créditeurs
Comptes courants bloqués
Intérêts sur obligations cautionnées
Intérêts sur dettes commerciales
Intérêts bancaires et sur opérations de financement (escompte…)
Intérêts sur dettes diverses
Escompte des effets de commerce
Pertes de change financières
Pertes sur titres de placement
Pertes sur cessions des titres de placement
Malis provenant d'attribution gratuite d'actions au personnel salarié et dirigeants
Pertes et charges sur risques financiers
sur rentes viagères
sur opérations financières
sur instruments de trésorerie
Charges pour dépréciations et provisions pour risques à court terme financières
sur risques financiers
sur titres de placement
sur des valeurs à encaisser
sur des comptes banques
sur des comptes établissements financiers et assimilés
sur des comptes d'instruments de trésorerie
Autres charges pour dépréciations et provisions pour risques à court terme financières
Dotations aux amortissements
Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles
Dotations aux amortissements : Frais de développement
Dotations aux amortissements : Brevets, licences, concessions et droits similaires
Dotations aux amortissements : Logiciels et sites internet
Dotations aux amortissements : Marques et Fonds commercial
Dotations aux amortissements : Autres immobilisations. incorporelles.
Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles
Dotations aux amortissements : Terrains hors immeuble de placement
Dotations aux amortissements : Terrains - immeuble de placement
Dotations aux amortissements : Bâtiments hors immeuble placement
Dotations aux amortissements : Bâtiments - immeuble placement
Dotations aux amortissements : Aménagements, agencements et installations
Dotations aux amortissements : Matériel
Dotations aux amortissements : Matériel de transport
Dotations aux provisions et aux dépréciations
Dotations aux provisions et aux dépréciations d'exploitation
Dotations aux provisions pour risques et charges
Dotations aux dépréciations immobilisations incorporelles
Dotations aux dépréciations immobilisations corporelles
Dotations aux provisions et aux dépréciations financières
Dotations aux provisions pour risques et charges
Dotations aux dépréciations des immobilisations financières
Comptes de produits des activités ordinaires
Ventes
Ventes des marchandises
dans l'Etat partie
dans la Région
hors Région
aux entités du groupe dans la Région
aux entités du groupe hors Région
sur internet
Rabais, remises, ristournes accordés (non ventilés)
Ventes de produits finis
dans l'Etat partie
dans la Région
hors Région
sur internet
Ventes produits intermédiaires
dans l'Etat partie
dans la Région
hors Région
sur internet
Ventes de produits résiduels
dans l'Etat partie
dans la Région
hors Région
sur internet
Travaux facturés
dans l'Etat partie
dans la Région
hors Région
sur internet
Services vendus
dans l'Etat partie
dans la Région
hors Région
sur internet
Produits accessoires
Ports, emballagas perdus et autres frais facturés
Commissions et courtages
Locations et redevances de location-financement
Bonis sur reprises et cessions d'emballages
Mise à disposition de personnel
Redevances pour brevets, logiciels, marques et droits similaires
Services exploités dans l'intérêt du personnel
Autres produits accessoires
Subventions d'exploitation
Sur produits à l'exportation
Sur produits à l'importation
Sur produits de péréquation
Indemnités et subventions d'exploitation (entité agricole)
Autres subventions exploitation
Versées par l'Etat et les Collectivités publiques
Versées par les organismes internationaux
Versées par des tiers
Production immobilisée
Immobilisations corporelles (hors actifs biologiques)
Immobilisations corporelles (actifs biologiques)
Production auto-consommée
Variations des stocks biens et services produits
Variations des stocks de produits en cours
Produits en cours
Travaux en cours
Variations des en-cours de services
Etudes en cours
Prestations de services en cours
Variations des stocks de produits finis
Variations des stocks de produits intermédiaires et résiduels
Produits intermédiaires
Produits résiduels
Autres produits
Profits sur créances clients et autres débiteurs
Quote-part de résultat sur opérations faites en commun
Quote-part transférée de pertes (comptabilité du gérant)
Bénéfices attribués par transfert (comptabilité des associés non gérants)
Produits des cessions d'immobilisations
Immobilisations incorporelles : Frais de développement
Immobilisations incorporelles : Brevets, licences, concessions et droits similaires
Immobilisations incorporelles : Logiciels, marques et sites internet
Immobilisations incorporelles : Fonds commercial et droit au bail
Immobilisations incorporelles : Autres immobilisations. incorporelles.
Immobilisations corporelles : Terrains
Immobilisations corporelles : Bâtiments
Immobilisations corporelles : Aménagements, agencements et installations
Immobilisations corporelles : Matériel
Immobilisations corporelles : Matériel de transport
Gains de change sur créances et dettes commerciales
Produits divers
Indemnités de fonction et autres rémunérations d'administrateurs
Indemnités d'assurances reçues
Autres produits divers
Reprises de charges pour dépréciations et provisions pour risques à court terme d'exploitation
sur risques à court terme
sur stocks
Sur des comptes fournisseurs débiteurs
Sur des comptes clients
Sur des comptes autres créances
sur des créances HAO
sur autres charges pour dépréciations et provisions pour risques à court terme d'exploitation
Revenus financiers et assimilés
Intérêts de prêts et créances diverses
Intérêts de prêts
Intérêts sur créances diverses
Revenus de participations et autres titres immobilisés
Revenus des titres de participation
Revenus des autres titres immobilisés
Escomptes obtenus
Revenus de placement
Revenus des obligations
Revenus des titres de placement
Intérêts dans loyers de location-financement
Gains de change financiers
Gains sur cessions de titres placement
Gains sur risques financiers
sur rentes viagères
sur opérations financières
Instruments de trésorerie
Reprises de charges pour dépréciations et provisions à court terme financières
sur risques financiers
sur titres de placement
sur des valeurs à encaisser
sur des comptes banques
sur des comptes établissements financiers et assimilés
sur des comptes d'instruments de trésorerie
sur autres charges pour dépréciations et provisions pour risques à court terme financières
Transferts de charges
Transferts de charges exploitation
Transferts de charges financières
Reprises de provisions, de dépréciations et autres
Reprises de provisions et de dépréciations d'exploitation
pour risques et charges
des immobilisations incorporelles
des immobilisations corporelles
Reprises de provisions et de dépréciations financières
pour risques et charges
des immobilisations financières
Reprises d'amortissements
Reprises d'amortissements : Frais de développement
Reprises d'amortissements : Brevets, licences, concessions et droits similaires
Reprises d'amortissements : Logiciels, marques et sites internet
Reprises d'amortissements : Fonds commercial et droit au bail
Reprises d'amortissements : Autres immobilisations. incorporelles.
Reprises d'amortissements : Terrains hors immeuble de placement
Reprises d'amortissements : Terrains - immeuble de placement
Reprises d'amortissements : Bâtiments hors immeuble de placement
Reprises d'amortissements : Bâtiments - immeuble de placement
Reprises d'amortissements : Aménagements, agencements et installations
Reprises d'amortissements : Matériel
Reprises d'amortissements : Matériel de transport
Reprises de subventions d'investissement
Comptes des autres charges et autres produits
Valeurs comptables des cessions d'immobilisations
Valeur brute : Frais de développement
Valeur brute : Brevets, licences, concessions et droits similaires
Valeur brute : Logiciels, marques et sites internet
Valeur brute : Fonds commercial et droit au bail
Valeur brute : Autres immobilisations. incorporelles.
Amortissements : Frais de développement
Amortissements : Brevets, licences, concessions et droits similaires
Amortissements : Logiciels, marques et sites internet
Amortissements : Fonds commercial et droit au bail
Amortissements : Autres immobilisations. incorporelles.
Valeur brute : Terrains hors immeuble de placement
Valeur brute : Terrains - immeuble de placement
Valeur brute : Bâtiments hors immeuble de placement
Valeur brute : Bâtiments - immeuble de placement
Valeur brute : Aménagements, agencements et installations
Valeur brute : Matériel
Valeur brute : Matériel de transport
Amortissements : Terrains hors immeuble de placement
Amortissements : Terrains - immeuble de placement
Amortissements : Bâtiments hors immeuble de placement
Amortissements : Bâtiments - immeuble de placement
Amortissements : Aménagements, agencements et installations
Amortissements : Matériel
Amortissements : Matériel de transport
Valeur brute - Titres de placement
Valeur brute - Autres immobilisations financières
Amortissements et/ou provisions - Titres de placement
Amortissements et/ou provisions - Autres immobilisations financières
Produits des cessions d'immobilisations
Frais de développement
Brevets, licences, concessions et droits similaires
Logiciels, marques et sites internet
Fonds commercial et droit au bail
Autres immobilisations. incorporelles.
Terrains hors immeuble de placement
Terrains - immeuble de placement
Bâtiments hors immeuble de placement
Bâtiments - immeuble de placement
Aménagements, agencements et installations
Matériel
Immobilisations financières - Titres de placement
Immobilisations financières - Autres immobilisations financières
Charges hors activités ordinaires
Charges H.A.O constatées
Charges liées aux opérations de restructuration
Pertes sur créances H.A.O
Dons et libéralités accordés
Abandons de créances consentis
Charges liées aux opérations de liquidation
Charges pour dépréciations et provisions pour risques à court terme H.A.O
Produits hors activité ordinaire
Produits H.A.O constatés
Produits liés aux opérations de restructuration
Indemnités et subventions H.A.O (entité agricole)
Dons et libéralités obtenus
Abandons de créances obtenus
Produits liés aux opérations de liquidation
Transferts de charges H.A.O
Reprises de charges pour dépréciations et provisions pour risques à court terme H.A.O
Dotations hors activités ordinaires
Dotations aux provisions réglementées
Dotations aux amortissements H.A.O.
Dotations aux dépréciations H.A.O.
Dotations aux provisions pour risques et charges H.A.O.
Autres dotations H.A.O.
Dotations aux dépréciations des stocks et en cours
Dotations aux dépréciations des comptes fournisseurs
Dotations aux dépréciations des comptes clients
Dotations aux dépréciations autres créances d'exploitation
Dotations aux dépréciations des comptes de créances HAO
Dotations aux dépréciations des titres de placement
Dotations aux dépréciations des valeurs à encaisser
Dotations aux dépréciations des comptes banques
Dotations aux dépréciations des comptes établissements financiers et assimilés
Dotations aux dépréciations des comptes d'instruments de trésorerie
Dotations aux provisions pour risques à court terme HAO
Reprises hors activité ordinaire
Reprises de provisions réglementées
Reprises d'amortissements H.A.O.
Reprises de dépréciations H.A.O.
Reprises de provisions pour risques et charges H.A.O.
Autres Reprises H.A.O.
Reprises de dépréciations des stocks et en cours
Reprises de dépréciations des comptes fournisseurs
Reprises de dépréciations des comptes clients
Reprises de dépréciations autres créances d'exploitation
Reprises de dépréciations des comptes de créances HAO
Reprises de dépréciations des titres de placement
Reprises de dépréciations des valeurs à encaisser
Reprises de dépréciations des comptes banques
Reprises de dépréciations des comptes établissements financiers et assimilés
Reprises de dépréciations des comptes d'instruments de trésorerie
Reprises de provisions pour risques à court terme HAO
Participation des travailleurs
Participation légale aux bénéfices
Participation contractuelle aux bénéfices
Autres participations
Subventions d'équilibre
Etat
Collectivités publiques
Groupe
Autres
Impôts sur le résultat
Impôts sur les bénéfices de l'exercice
Activités exercées dans l'Etat
Activités exercées dans les autres Etats de la Région
Activités exercées hors Région
Rappel d'impôts sur résultats antérieurs
Impôt minimum forfaitaire (I.M.F.)
Dégrèvements et annulations d' impôts sur résultats antérieurs
Dégrèvements
Annulations pour pertes retroactives
TOTAUX CLASSES 6 à 8
Résultat selon classes 6 à 8
Equilibre de la balance
Equilibre du résultat
EXERCICE 2022
Mouvements Solde au
Débit Crédit Débit

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12/31/2022 Solde au 12/31/2020
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EXERCICE 2021
Mouvements Solde au
Débit Crédit Débit

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BILAN
EXERCICE AU EXERCICE AU EXERCICE AU
EXERCICE au 12/31/2022
12/31/2021 12/31/2022 12/31/2021
REF ACTIF NOTE REF PASSIF NOTE
AMORT et
BRUT NET NET NET NET
DEPREC.
AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3 0 0 0 0 CA Capital 13 0 0
AE Frais de développement et de prospection 0 0 0 0 CB Apporteurs capital non appelé (-) 13 0 0
AF Brevets, licences, logiciels et droits similaires 0 0 0 0 CD Primes liées au capital social 14 0 0
AG Fonds commercial et droit au bail 0 0 0 0 CE Ecarts de réévaluation 3e 0 0
AH Autres immobilisations incorporelles 0 0 0 0 CF Réserves indisponibles 14 0 0
AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 0 0 0 0 CG Réserves libres 14 0 0
AJ Terrains (1) 0 0 0 0 CH Report à nouveau (+ ou -) 14 0 0

dont Placement Net : 0 0
AK Bâtiments(1) 0 0 0 0 CJ Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte -) 0 0

dont Placement Net : 0 0
AL Aménagements, agencements et installations 0 0 0 0 CL Subventions d'investissement 15 0 0
AM Matériel, mobilier et actifs biologiques 0 0 0 0 CM Provisions réglementées 15 0 0
TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES

AN Matériel de transport 0 0 0 0 CP 0 0
ASSIMILEES
AP AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR IMMOBILISATIONS 3 0 0 0 0 DA Emprunts et dettes financières diverses 16 0 0
AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4 0 0 0 0 DB Dettes de location-acquisition 16 0 0
AR Titres de participation 0 0 0 0 DC Provisions pour risques et charges 16 0 0
TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES

AS Autres immobilisations financières 0 0 0 0 DD 0 0
ASSIMILEES
AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE 0 0 0 0 DF TOTAL RESSOURCES STABLES 0 0
BA ACTIF CIRCULANT HAO 5 0 0 0 0 DH Dettes circulantes HAO 5 0 0
BB STOCKS ET ENCOURS 6 0 0 0 0 DI Clients, avances reçues 7 0 0
BG CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES 0 0 0 0 DJ Fournisseurs d'exploitation 17 0 0
BH Fournisseurs avances versées 17 0 0 0 0 DK Dettes fiscales et sociales 18 0 0
BI Clients 7 0 0 0 0 DM Autres dettes 19 0 0
BJ Autres créances 8 0 0 0 0 DN Provisions pour risques et charges à court terme 19 0 0
BK TOTAL ACTIF CIRCULANT 0 0 0 0 DP TOTAL PASSIF CIRCULANT 0 0
BQ Titres de placement 9 0 0 0 0
BR Valeurs à encaisser 10 0 0 0 0 DQ Banques, crédits d'escompte 20 0 0

Banques, établissements financiers
BS Banques, chèques postaux, caisse et assimilés 11 0 0 0 0 DR 20 0 0
et crédits de trésorerie
BT TOTAL TRESORERIE-ACTIF 0 0 0 0 DT TOTAL TRESORERIE-PASSIF 0 0
BU Ecart de conversion-Actif 12 0 0 0 DV Ecart de conversion-Passif 12 0 0
BZ TOTAL GENERAL 0 0 0 0 DZ TOTAL GENERAL 0 0

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BILAN
EXERCICE AU
EXERCICE au 12/31/2022
12/31/2021
REF ACTIF NOTE
BRUT AMORT et DEPREC. NET NET
AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3 0 0 0 0
AE Frais de développement et de prospection 0 0 0 0 0
AF Brevets, licences, logiciels, et droits similaires 0 0 0 0 0
AG Fonds commercial et droit au bail 0 0 0 0 0
AH Autres immobilisations incorporelles 0 0 0 0 0
AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 0 0 0 0
Terrains (1)
AJ 0 0 0 0
dont Placement Net: 0 0
Bâtiments (1)
AK 0 0 0 0
dont Placement Net: 0 0
AL Aménagements, agencements et installations 0 0 0 0 0
AM Matériel, mobilier et actifs biologiques 0 0 0 0 0
AN Matériel de transport 0 0 0 0 0
AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR
AP 0 0 0 0
IMMOBILISATIONS
AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4 0 0 0 0
AR Titres de participation 0 0 0 0 0
AS Autres immobilisations financières 0 0 0 0 0
AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE 0 0 0 0
BA ACTIF CIRCULANT HAO 5 0 0 0 0
BB STOCKS ET ENCOURS 6 0 0 0 0
BG CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES 0 0 0 0 0
BH Fournisseurs avances versées 17 0 0 0 0
BI Clients 7 0 0 0 0
BJ Autres créances 8 0 0 0 0
BK TOTAL ACTIF CIRCULANT 0 0 0 0 0
BQ Titres de placement 9 0 0 0 0
BR Valeurs à encaisser 10 0 0 0 0
BS Banques, chèques postaux, caisse et assimilés 11 0 0 0 0
BT TOTAL TRESORERIE-ACTIF 0 0 0 0 0
BU Ecart de conversion-Actif 12 0 0 0 0
BZ TOTAL GENERAL 0 0 0 0 0
8
PAGE 2/2

BILAN
EXERCICE AU EXERCICE AU
REF PASSIF NOTE 12/31/2022 12/31/2021
NET NET
CA Capital 13 0 0
CB Apporteurs capital non appelé (-) 13 0 0
CD Primes liées au capital social 14 0 0
CE Ecarts de réévaluation 3e 0 0
CF Réserves indisponibles 14 0 0
CG Réserves libres 14 0 0
CH Report à nouveau (+ ou -) 14 0 0
CJ Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte -) 0 0 0
CL Subventions d'investissement 15 0 0
CM Provisions réglementées 15 0 0
CP TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES 0 0 0
DA Emprunts et dettes financières diverses 16 0 0
DB Dettes de location-acquisition 16 0 0
DC Provisions pour risques et charges 16 0 0
DD TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES 0 0 0
DF TOTAL RESSOURCES STABLES 0 0 0
DH Dettes circulantes HAO 5 0 0
DI Clients, avances reçues 7 0 0
DJ Fournisseurs d'exploitation 17 0 0
DK Dettes fiscales et sociales 18 0 0
DM Autres dettes 19 0 0
DN Provisions pour risques et charges à court terme 19 0 0
DP TOTAL PASSIF CIRCULANT 0 0 0
DQ Banques, crédits d'escompte 20 0 0
DR Banques, établissements financiers et crédits de trésorerie 20 0 0
DT TOTAL TRESORERIE-PASSIF 0 0 0
DV Ecart de conversion-Passif 12 0 0
DZ TOTAL GENERAL 0 0 0
COMPTE
DE RESULTAT
9
COMPTE DE RESULTAT SYSTEME NORMAL
PAGE 1/1

Adresse : Brazzaville, Centre-Ville, Poto-poto , Immeuble CNSS B.P. 300 Sigle usuel : MAVRE
N° de télédéclarant (NTD):
COMPTE DE RESULTAT
REF LIBELLES (2) NOTE 12/31/2022 12/31/2021
NET (1) NET (1)
TA Ventes de marchandises A + 21 0 0
RA Achats de marchandises - 22 0 0
RB Variation de stocks de marchandises -/+ 6 0 0
XA MARGE COMMERCIALE (Somme TA à RB) 0 0
TB Ventes de produits fabriqués B + 21 0 0
TC Travaux, services vendus C + 21 0 0
TD Produits accessoires D + 21 0 0
XB CHIFFRE D'AFFAIRES (A + B + C + D) 0 0
TE Production stockée (ou déstockage) -/+ 6 0 0
TF Production immobilisée + 21 0 0
TG Subventions d’exploitation + 21 0 0
TH Autres produits + 21 0 0
TI Transferts de charges d'exploitation + 12 0 0
RC Achats de matières premières et fournitures liées - 22 0 0
RD Variation de stocks de matières premières et fournitures liées -/+ 6 0 0
RE Autres achats - 22 0 0
RF Variation de stocks d’autres approvisionnements -/+ 6 0 0
RG Transports - 23 0 0
RH Services extérieurs - 24 0 0
RI Impôts et taxes - 25 0 0
RJ Autres charges - 26 0 0
XC VALEUR AJOUTEE (XB +RA+RB) + (somme TE à RJ) 0 0
RK Charges de personnel - 27 0 0
XD EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (XC+RK) 0 0
TJ Reprises d’amortissements, provisions et dépréciations + 28 0 0
RL Dotations aux amortissements, aux provisions et dépréciations - 3C&28 0 0
XE RESULTAT D'EXPLOITATION (XD+TJ+ RL) 0 0
TK Revenus financiers et assimilés + 29 0 0
TL Reprises de provisions et dépréciations financières + 28 0 0
TM Transferts de charges financières + 12 0 0
RM Frais financiers et charges assimilées - 29 0 0
RN Dotations aux provisions et aux dépréciations financières - 3C&28 0 0
XF RESULTAT FINANCIER (somme TK à RN) 0 0
XG RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (XE+XF) 0 0
TN Produits des cessions d'immobilisations + 3D 0 0
TO Autres Produits HAO + 30 0 0
RO Valeurs comptables des cessions d'immobilisations - 3D 0 0
RP Autres Charges HAO - 30 0 0
XH RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES (somme TN à RP) 0 0
RQ Participation des travailleurs - 30 0 0
RS Impôts sur le résultat - 37 0 0
XI RESULTAT NET (XG+XH+RQ+RS) 0 0
(1): Les montants seront précédés de signes (+) ou (-) en fonction de leurs soldes dans la balance générale:
(+/-) : Solde débiteur "(-)", solde créditeur "(+)"
(2): Les signes de cette colonne sont indicateurs du sens structurel des soldes,
ils ne jouent pas le rôle de signes opérateurs.
TABLEAU DE FLUX DE
TRESORERIE
- 10 -
FLUX DE TRESORERIE SYSTEME NORMAL
PAGE 1/1

Adresse : Brazzaville, Centre-Ville, Poto-poto , Immeuble CNSS B.P. 300 Brazzav Sigle usuel : MAVRE
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
REF LIBELLES NOTE
12/31/2022 12/31/2021
Trésorerie nette au 1er janvier
ZA A 0 0
(Trésorerie actif N-1 - Trésorerie passif N-1)
Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles

FA Capacité d'Autofinancement Globale (CAFG) 0 0
FB - Variation d'actif circulant HAO (1) 0 0
FC - Variation des stocks 0 0
FD - Variation des créances 0 0
FE + Variation du passif circulant (1) 0 0
Variation du BF lié aux activités opérationnelles
FB+FC+FD+FE : 0 0
ZB Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles (Somme FA à FE) B 0 0

Flux de trésorerie provenant des activités d’investissements
FF - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations incorporelles 0 0
FG - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles 0 0
FH - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières 0 0
FI + Encaissements liés aux cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles 0 0
FJ + Encaissements liés aux cessions d’immobilisations financières 0 0
ZC Flux de trésorerie provenant des activités d’investissement (somme FF à FJ) C 0 0

Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux propres
FK + Augmentations de capital par apports nouveaux 0 0
FL + Subventions d'investissement reçues 0 0
FM - Prélèvements sur le capital 0 0
FN - Dividendes versés 0 0
ZD Flux de trésorerie provenant des capitaux propres (somme FK à FN) D 0 0

Trésorerie provenant du financement par les capitaux étrangers
FO + Emprunts (2) 0 0
FP + Autres dettes financières diverses (3) 0 0
FQ - Remboursements des emprunts et autres dettes financières 0 0
ZE Flux de trésorerie provenant des capitaux étrangers (somme FO à FQ) E 0 0
ZF Flux de trésorerie provenant des activités de financement (D+E) F 0 0
ZG VARIATION DE LA TRÉSORERIE NETTE DE LA PÉRIODE (B+C+F) G 0 0
ZH Trésorerie nette au 31 Décembre (G+A) H 0 0
Contrôle : Trésorerie actif N - Trésorerie passif N 0 0

A l’exclusion des variations des créances et dettes liées aux activités d’investissement (variation des créances
(1) sur cession d’immobilisation et des dettes sur acquisition ou production d’immobilisation) et de financement (par
exemple variation des créances sur subventions d’investissements reçues).
(2) Comptes 161, 162, 1661, 1662
(3) Comptes 16 sauf Comptes (161, 162, 1661, 1662) et comptes 18
NOTES ANNEXES
11
FICHE R4

FICHE R4 : FICHE RECAPITULATIVE DES NOTES ANNEXES PRESENTEES (1)
NOTES INTITULES A N/A

NOTE 1 DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES ET LES ENGAGEMENTS FINANCIERS
NOTE 2 INFORMATIONS OBLIGATOIRES
NOTE 3A IMMOBILISATIONS BRUTES
NOTE 3B BIENS PRIS EN LOCATION-ACQUISITION
NOTE 3C IMMOBILISATIONS : AMORTISSEMENTS
NOTE 3C bis IMMOBILISATIONS : DEPRECIATIONS
NOTE 3D IMMOBILISATIONS : PLUS-VALUES ET MOINS VALUE DE CESSION
NOTE 3E INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE
NOTE 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES
NOTE 5 ACTIF CIRCULANT ET DETTES CIRCULANTES HAO
NOTE 6 STOCKS ET ENCOURS
NOTE 7 CLIENTS
NOTE 8 AUTRES CREANCES
NOTE 8A TABLEAU D’ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES
NOTE 8B TABLEAU D’ETALEMENT DES PROVISIONS POUR CHARGES A REPARTIR
NOTE 8C TABLEAU D'ETALEMENT DES PROVISIONS POUR ENGAGEMENT DE RETRAITE
NOTE 9 TITRES DE PLACEMENT
NOTE 10 VALEURS A ENCAISSER
NOTE 11 DISPONIBILITES
NOTE 12 ECARTS DE CONVERSION ET TRANSFERT DE CHARGES
NOTE 13 CAPITAL : VALEUR NOMINALE DES ACTIONS OU PARTS
NOTE 14 PRIMES ET RESERVES
NOTE 15A SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES
NOTE 15B AUTRES FONDS PROPRES
NOTE 16A DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
NOTE 16B ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES : (METHODE ACTUARIELLE)
NOTE 16B bis ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES : (METHODE ACTUARIELLE SUITE)
NOTE 16C ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS
NOTE 17 FOURNISSEURS D'EXPLOITATION
NOTE 18 DETTES FISCALES ET SOCIALES
NOTE 19 AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUES A COURT TERME
NOTE 20 BANQUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE
NOTE 21 CHIFFRE D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS
NOTE 22 ACHATS
NOTE 23 TRANSPORTS
NOTE 24 SERVICES EXTERIEURS
NOTE 25 IMPOTS ET TAXES
NOTE 26 AUTRES CHARGES
NOTE 27A CHARGES DE PERSONNEL
NOTE 27B EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR
NOTE 28 DOTATIONS ET CHARGES POUR PROVISIONS ET DEPRECIATIONS
NOTE 29 CHARGES ET REVENUS FINANCIERS
NOTE 30 AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO
NOTE 31 REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES
NOTE 32 PRODUCTION DE L'EXERCICE
NOTE 33 ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION
NOTE 34 FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS
NOTE 35 LISTE DES INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONNEMENTALES ET SOCIETALES A FOURNIR
NOTE 36 TABLES DES CODES
NOTE 37 DETERMINATION IMPOT SUR RESULTAT
NOTE 38 DETAILS DES COMPTES DE CHARGES
(1) les Notes non documentées ne doivent pas être jointes aux états financiers. Leur contenu peut être amélioré par les entités Par ailleurs, dans une note, les lignes non chiffrées doivent être supprimées. Par
exemple, dans la note 24 Services Extérieurs, lorsque la ligne sous-traitance générale n'est pas chiffrée, elle ne doit pas figurer dans les notes.
(2) A : Applicable A/N : Non applicable.
Par exemple pour une entité qui n'a pas de stocks et en-cours, elle doit cocher à l'intersection ('ligne NOTE 6' & 'colonne N/A')
12
NOTE 1
SYSTEME NORMAL

NOTE 1: DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES ET LES ENGAGEMENTS FINANCIERS
Montant SURETES REELLES (2)

LIBELLES Note
brut (1) Hypothèques Nantissements Gages/autres
Emprunts et dettes financières diverses : 16
Emprunts obligataires convertibles -
Autres emprunts obligataires -
Emprunts et dettes des établissements de crédit -
Autres dettes financières -
SOUS TOTAL (1) -
Dettes de location-acquisition : 16
Dettes de crédit-bail immobilier -
Dettes de crédit-bail mobilier -
Dettes sur contrats de location-vente -
Autres dettes sur contrats de location-acquisition -
SOUS TOTAL (2) -
Dettes du passif circulant :
Fournisseurs et comptes rattachés 17 -
Clients 7 -
Personnel 18 -
Sécurité sociale et organismes sociaux 18 -
Etat 18 -
Organismes internationaux 19 -
Associés et groupe 19 -
Créditeurs divers 19 -
SOUS TOTAL (3) -
TOTAL (1) + (2) + (3) -
Engagements Engagements Engagements
ENGAGEMENTS FINANCIERS
réciproques donnés reçus
Engagements consentis à des entités liées
Primes de remboursement des obligations non échues
Avals, cautions, garanties
Hypothèques, nantissements, gages, autres
Effets escomptés non échus
Créances commerciales et professionnelles cédées
Abandons de créances conditionnels
Achats de marchandises à terme
Achats à terme de devises non couverts
Commandes fermes des clients
Autres engagements réciproques
TOTAL - - -
(1) indiquer le montant de la garantie
(2) indiquer les références de la sûreté
Commentaire :
● Indiquer la raison d'être des suretés.
● Pour les actifs et passifs externes frappés de réserve de propriété(R/P), indiquer les informations prévues dans le chapitre Opérations et problèmes spécifiques.
● Pour les transactions entre les parties liées, indiquer :
- la nature et le montant des transactions effectuées avec chaque partie liée (entité mère,autres filiales du groupe,etc.)
- les transactions avec les principaux dirigeants (prêts aux dirigeants,salaires bruts et avantages en nature,atribution gratuite d'actions etc.).
13
NOTE 2
SYSTEME NORMAL
NOTE 2: INFORMATIONS OBLIGATOIRES
A - DECLARATION DE CONFORMITE AU SYSCOHADA ET FAITS MARQUANTS DE L'EXERCICE
Les états financiers sont établis en conformité avec le système comptable OHADA et l'Acte uniforme relatif au droit comptable et à
l'information financière.
B - REGLES ET METHODES COMPTABLES
Les états financiers ont été confectionnés dans le respect des postulats, des conventions et des règles d'évaluation édictés par le SYSCOHADA
et l'Acte Uniforme. De l'hypothèse de continuité de l'exploitation; Du principe de la permanence de la méthode; de l'indépendance des
exercices; de la règle de prudence; et conformément aux règles générales de présentation.
C- DEROGATION AUX POSTULATS ET CONVENTIONS COMPTABLES
Respect de tous les postulats et conventions comptables sans aucune dérogation.
D - INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES RELATIVES AU BILAN, AU COMPTE DE RESULTAT ET

AU TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
Pas d'informations complémentaires relatives aux autres états financiers.
Commentaire :
● Mentionner les faits marquants après la déclaration de conformité.
Seuls les éléments ayant une incidence comptable significative ou qui misent à la comparabilité des exercices doivent être mentionnés. Par exemple, le lancement d'un produit sur le marché, ou la
perte du principal client de l'entité.
● Décrire les régles et méthodes utilisées pour l'établissement des états financiers et celles utilisées dans le cas de contrat pluri- exercices, de contrats de concession, de l'établissement de comptes
intermédiaires, de fusion et opérations assimilées comme indiquées dans les opérations et problèmes spécifiques.
14
NOTE 3A
SYSTEME NORMAL
NOTE 3A : IMMOBILISATIONS (BRUTES)
SITUATIONS ET MOUVEMENTS A AUGMENTATIONS B DIMINUTIONS C D=A+B-C
Suite à une
MONTANT BRUT Acquisitions Cessions MONTANT BRUT
Virements réévaluation Virements
A L'OUVERTURE Apports Scissions Hors A LA CLOTURE
de poste à poste pratiquée au cours de poste à poste
DE L'EXERCICE Créations service DE L'EXERCICE
RUBRIQUES de l'exercice
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES - - - - - - -
Frais de développement et de prospection - - - -
Brevets, licences, logiciels, et droits similaires - - - -
Fonds commercial et droit au bail - - - -
Autres immobilisations incorporelles - - - -
IMMOBILISATIONS CORPORELLES - - - - - - -
Terrains hors immeuble de placement - - - -
Terrains - immeuble de placement - - - -
Bâtiments hors immeuble de placement - - - -
Bâtiments - immeuble de placement - - - -
Aménagements, agencements et installations - - - -
Matériel, mobilier et actifs biologiques - - - -
Matériel de transport - - - -
AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR IMMOBILISATIONS - - - - - - -
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles - - - -
Avances et acomptes sur immobilisations corporelles - - - -
IMMOBILISATIONS FINANCIERES - - - - - - -
Titres de participation - - - -
Autres immobilisations financières - - - -
TOTAL GENERAL - - - - - - -
Commentaire :
● Toute variation significative doit être commentée. ● Indiquer les créances du groupe avec nature et date d'échéance.
● Détailler les éléments constitutifs du fonds commercial et indiquer la date d'acquisition. ● Pour les banques, DAT indiquer le nom de la banque le montant et la date d'échéance.
● Pour l'immobilisation incorporelle relative à la concession faire un descriptif de l'accord. ● Pour les frais de développement, donner toutes les informations mentionnées dans la partie Opérations et problèmes spécifiques.
● Indiquer : ● Donner le détail des produits et charges liés aux immeubles de placement.
- la nature de la créance ;
- la durée de la concession ;
- l'échéance.
15
NOTE 3B
SYSTEME NORMAL
NOTE 3B : BIENS PRIS EN LOCATION ACQUISITION
SITUATIONS ET MOUVEMENTS A AUGMENTATIONS B DIMINUTIONS C D=A+B-C
NATURE Suite à une

DU MONTANT BRUT réévaluation Cessions MONTANT BRUT
Acquisitions Virements de Virements de
CONTRAT A L'OUVERTURE pratiquée au Scissions Hors A LA CLOTURE
Apports Créations poste à poste poste à poste
(I ; M ; A) DE L'EXERCICE cours de service DE L'EXERCICE
[1] l'exercice
RUBRIQUES
Terrains -
Bâtiments -
Matériel, mobilier -
Matériel de transport M -
TOTAL IMMOBILISATIONS EN LOCATION-
- - - - - - -
ACQUISITION
[1] I : Crédit-bail immobilier ; M : Crédit-bail mobilier ; A : Autres contrats (dédoubler le poste si montants
Commentaire:
● Indiquer la nature du bien, le nom du bailleur et la durée du bail.
16
NOTE 3C
SYSTEME NORMAL
NOTE 3C : IMMOBILISATIONS (AMORTISSEMENTS)
SITUATIONS ET MOUVEMENTS A B C D E=A+B-C-D

AUGMENTATIONS: DIMINUTIONS :
AMORTISSEMENTS CUMUL DES
CUMULES Amortissements Virements AMORTISSEMENTS
A L'OUVERTURE DOTATIONS Reprises de poste à poste A LA CLOTURE
RUBRIQUES relatifs aux éléments
DE L'EXERCICE DE L'EXERCICE d'amortissements DE L'EXERCICE
sortis de l'actif
Frais de développement et de prospection - - - - -

Brevets, licences, logiciels et droits similaires - - - - -
Fonds commercial et droit au bail - - - - -
Autres immobilisations incorporelles - - - - -
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES - - - - - -
Terrains hors immeuble de placement - - - - -
Terrains - immeuble de placement - - - - -
Bâtiments hors immeuble de placement - - - - -
Bâtiments - immeuble de placement - - - - -
Aménagements, agencements et installations - - - - -
Matériel, mobilier et actifs biologiques - - - - -
Matériel de transport - - - - -
IMMOBILISATIONS CORPORELLES - - - - - -
TOTAL GENERAL - - - - - -
Commentaire :
● Indiquer
- les modes d'amortissement utilisés ;
- la durée d'utilité ou les taux d'amortissements utilisés.
17
NOTE 3C BIS
SYSTEME NORMAL
N° de compte contribuable (NIU) : M2005110000090151 Exercice clos le : 12/31/2022 Durée (mois) : 12
NOTE 3C BIS : IMMOBILISATIONS (DEPRECIATIONS)
SITUATIONS ET MOUVEMENTS A B C D=A+B-C
DEPRECIATIONS CUMUL DES

AUGMENTATIONS: DIMINUTIONS :
CUMULES DEPRECIATIONS
DOTATIONS REPRISES
RUBRIQUES A L'OUVERTURE A LA CLOTURE
DE L'EXERCICE DE L'EXERCICE
DE L'EXERCICE DE L'EXERCICE
Frais de développement et de prospection - - - -

Brevets, licences, logiciels et droits similaires - - - -
Fonds commercial et droit au bail - - - -
Autres immobilisations incorporelles - - - -
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES - - - -
Terrains hors immeuble de placement - - - -
Terrains - immeuble de placement - - - -
Bâtiments hors immeuble de placement - - - -
Bâtiments - immeuble de placement - - - -
Aménagements, agencements et installations - - - -
Matériel, mobilier et actifs biologiques - - - -
Matériel de transport - - - -
IMMOBILISATIONS CORPORELLES - - - -
TOTAL GENERAL - - - -
Commentaire :
● Indiquer les événements et circonstances qui ont conduit à la dépréciation et à la reprise.
18
NOTE 3D
SYSTEME NORMAL
NOTE 3D : IMMOBILISATIONS (PLUS-VALUES ET MOINS- VALUES DE CESSION)
VALEUR
MONTANT AMORTISSEMENTS PLUS-VALUE OU
SITUATIONS ET MOUVEMENTS COMPTABLE PRIX DE CESSION
BRUT PRATIQUES MOINS-VALUE
NETTE
RUBRIQUES A B C=A-B D E=D-C
Frais de développement et de prospection - - - - -

Brevets, licences, logiciels et droits similaires - - - - -
Fonds commercial et droit au bail - - - - -
Autres immobilisations incorporelles - - - - -
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES - - - - -
Terrains - - - - -
Bâtiments - - - - -
Aménagements, agencements et installations - - - - -
Matériel, mobilier et actifs biologiques - - - - -
Matériel de transport - - - - -
IMMOBILISATIONS CORPORELLES - - - - -
Titres de participations - - - - -
Autres immobilisations financières - - - - -
IMMOBILISATIONS FINANCIERES - - - - -
TOTAL GENERAL - - - - -
Commentaire :
● Mentionner la justification de la cession ainsi que la date d'acquisition et la date de sortie.
19
NOTE 3E
SYSTEME NORMAL
NOTE 3E : INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE
Nature et date des réévaluations :
Montants en
Amortissements
Eléments réévalués par postes du bilan coûts Montant réévalués Ecarts de réévaluation
supplémentaires
historiques
TOTAL GENERAL - - - -
Méthode de réévaluation utilisée :
Traitement fiscal de l'écart de réévaluation et des amortissements supplémentaires :
Montant de l'écart incorporé au capital :

20
NOTE 4
SYSTEME NORMAL
NOTE 4 : IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Créances
Créances
Créances à plus d'un an et
Libellés Année N Année N-1 Variation en % à plus de deux
à un an au plus à deux ans
ans
au plus
Titres de participation - -
Prêts et créances - -
Prêt au personnel - -
Créances sur l'état - -
Titres immobilisés - -
Dépôts et cautionnements - -
Intérêts courus - -
Créances rattachées à des avances et participations à des GIE - -
Immobilisations financières diverses - -
TOTAL BRUT - - - - - -
Dépréciations des titres de participation - -
Dépréciations des autres immobilisations financières - -
TOTAL NET DE DEPRECIATION - -
Liste des filiales et participations :
Montant des Résultat dernier
Localisation Valeur Part de bénéfice reçue
Dénomination sociale % Détenu capitaux propres exercice filiale
(ville / pays) d'acquisition de la filiale (2)
filiale (1)
(1): Préciser s'il s'agit du résultat de l'exercice N ou du résultat de l'exercice N-1 (2): S'il s'agit du résultat de l'exercice n-1, renseigner la colonne "part du bénéfice reçue de la filiale"
Commentaire :
● Justifier toute variation significative. ● Indiquer le nombre et la date d'acquisition des actions ou parts propres.
● Commenter toutes les créances anciennes. ● Dépréciation : indiquer les évènements et les circonstances qui ont motivé la dépréciation ou la reprise.
● Pour les créances relatives à la concession, faire un descriptif de l'accord.
● Indiquer :
- la nature de la créance ;
- la durée de la concession ;
- l'échéance.
21
NOTE 5
SYSTEME NORMAL
NOTE 5 : ACTIF CIRCULANT ET DETTES CIRCULANTES HAO
ACTIF CIRCULANT HAO
Variation
Libellés Année N Année N-1
en %
Créances sur cessions d'immobilisations - -

Autres créances hors activités ordinaires - -
TOTAL BRUT - -
Dépréciations des créances HAO - -
TOTAL NET DE DEPRECIATIONS - -
Commentaire:
• Commenter toute variation significative.
• Dépréciation : indiquer les évènements et les circonstances qui ont motivé la dépréciation ou la reprise.
DETTES CIRCULANTES HAO
Variation
en %
Fournisseurs d'investissements - -
Fournisseurs d'investissements effets à payer - -
Versements restant à effectuer sur titres de
- -
participation et titres immobilisés non libérés
Autres dettes hors activités ordinaires - -
TOTAL - -
Commentaire:
● Indiquer la date de cession et la nature de l'immobilisation achetée et/ou cédée.
● Expliciter toute variation significative.
22
NOTE 6
SYSTEME NORMAL
NOTE 6 : STOCKS ET EN COURS (1)
Variation de stock Variation

en valeur en %
Marchandises - - -
Matières premières et fournitures liées - - -
Autres approvisionnements - - -
Produits en cours - - -
Services en cours - - -
Produits finis - - -
Produits intermédiaires - - -
Stocks en cours de route, en consignation ou en dépôt - - -
TOTAL BRUT STOCKS ET EN COURS - - -
Dépréciations des stocks - - -
TOTAL NET DE DEPRECIATIONS - - -

(1) Les stocks H.A.O. seront inscrits dans l'actif circulant H.A.O. que lorsque leur montant total est significatif (supérieur à 5 % du total de l'actif circulant).
Commentaire :
● Indiquer la date de prise d'inventaire et décrire brièvement la procédure, les méthodes comptables adoptées pour évaluer le stock.
● Commenter toute variation significative des stocks.
● Indiquer le détail des stocks dépréciés et les évènements et circonstances qui ont conduit à la dépréciation et à la reprise.
23
NOTE 7
SYSTEME NORMAL
NOTE 7 : CLIENTS
Créances
Créances Créances
Variation à plus d'un an et
Libellés Année N Année N-1 à un an à plus de deux
en % à deux ans
au plus ans
au plus
Clients (hors réserves de propriété et Groupe) - -

Clients effets à recevoir
- -
(hors réserves de propriété et groupe)
Clients avec réserves de propriété - -
Clients et effets à recevoir Groupe - -
Créances sur cession d'immobilisations - -
Clients effets escomptés et non échus - -
Créances litigieuses ou douteuses - -
Clients produits à recevoir - -
TOTAL BRUT CLIENTS - - - - -
Dépréciations des comptes clients - -
Clients, avances reçues hors groupe - -
Clients, avances reçues groupe - -
Autres clients créditeurs - -
TOTAL CLIENTS CREDITEURS - - - - -
Commentaire :
● Commenter toutes variations significatives.
● Indiquer pour les créances du groupe, le nom de la société du groupe et le % de titres détenues.
● Commenter les créances anciennes.
24
NOTE 8
SYSTEME NORMAL
NOTE 8 : AUTRES CREANCES
Créances
Créances Créances
Variation à plus d'un an et
Libellés Année N Année N-1 à un an à plus de deux
en % à deux ans
au plus ans
au plus
Personnel - -
Organismes sociaux - -
Etat et Collectivités publiques - -
Organismes internationaux - -
Apporteurs, associés et groupe - -
Compte transitoire ajustement spécial lié à la révision du
- -
SYSCOHADA (Voir Notes 8A & 8C)
Autres débiteurs divers - -
Comptes permanents non bloqués des établissements et des
- -
succursales
Comptes de liaison charges et produits - -
Comptes de liaison des sociétés en participation - -
TOTAL BRUT AUTRES CREANCES - - - - -
Dépréciations des autres créances - -
Commentaire :
● Justifier toute variation significative.
● Détailler les créances dont le montant est significatif.
● Justifier les créances anciennes.
● Compte transitoire ajustement spécial, indiquer le détail du compte et la durée restant pour l'apurement.
25
NOTE 8A
SYSTEME NORMAL
NOTE 8A : TABLEAU D’ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES
Charges à repartir Primes de remboursement

Libellés Frais d'établissement
sur plusieurs exercices des obligations
Compte transitoire à solder: 4751 compte transitoire, ajustement lié à la révision du SYSCOHADA, compte-actif
Montant global à étaler au 1er janvier 2018

Durée d'étalement retenue
Comptes Montants Comptes Montants Comptes Montants
60... 60... 6714
61... 61...
62... 62...
63... 63...
Exercice 2018
... ...
Total exercice 2018
Total exercice 2019
Total exercice 2020
Total exercice 2021
Total exercice 2022
TOTAL GENERAL - - -
26
NOTE 8B
SYSTEME NORMAL
NOTE 8B : TABLEAU D’ETALEMENT DE PROVISIONS POUR CHARGES A REPARTIR
LIBELLES PROVISIONS POUR CHARGES A REPARTIR
Compte transitoire à solder: 4751 compte transitoire

ajustement spécial lié à la révision du SYSCOHADA, compte-passif

Comptes Montants
791 Reprises de provisions et dépréciations

d'exploitation
Total exercice 2018

Total exercice 2019
Total exercice 2020
Total exercice 2021
Total exercice 2022
TOTAL GENERAL -
27
NOTE 8C
SYSTEME NORMAL
NOTE 8C : TABLEAU D’ETALEMENT DE PROVISIONS POUR ENGAGEMENTS DE RETRAITE
Libellés PROVISIONS POUR PENSIONS ET OBLIGATIONS SIMILAIRES
Compte transitoire à solder: 4751 compte transitoire

ajustement spécial lié à la révision du SYSCOHADA, compte-passif

Comptes Montants
6911 Dotation aux provisions pour risques et charges
Total exercice 2018

Total exercice 2019
Total exercice 2020
Total exercice 2021
Total exercice 2022
TOTAL GENERAL -
28
NOTE 9
SYSTEME NORMAL
NOTE 9 : TITRES DE PLACEMENT
Variation
en %
Titres de trésor et bons de caisse à court terme - -

Actions - -
Obligations - -
Bons de souscription - -
Titres négociables hors régions - -
Intérêts courus - -
Autres valeurs assimilées - -
TOTAL BRUT TITRES - -
Dépréciations des titres - -
Commentaire:
● Pour les titres cotés à une bourse de valeur : indiquer le nombre, le prix unitaire d'acquisition et le cours de la bourse au 31 décembre.
● Faire ressortir les actions ou parts propres et indiquer la date d'acquisition et le nombre de titres détenus.
29
NOTE 10
SYSTEME NORMAL
NOTE 10 : VALEURS A ENCAISSER
Variation
en %
Effets à encaisser - -
Effets à l'encaissement - -
Chèques à encaisser - -
Chèques à l'encaissement - -
Cartes de crédit à encaisser - -
Autres valeurs à encaisser - -
TOTAL BRUT VALEURS A ENCAISSER - -
Dépréciations des valeurs à encaisser - -
Commentaire :
● Commenter toute variation significative ;
30
NOTE 11
SYSTEME NORMAL
NOTE 11 : DISPONIBILITES
Variation
en %
Banques locales - -
Banques autres états région - -
Banques, dépôt à terme - -
Autres Banques - -
Banques intérêts courus - -
Chèques postaux - -
Autres établissement financiers - -
Etablissement financiers intérêts courus - -
Instruments de trésorerie - -
Instruments de monnaie électronique - -
Caisse - -
Régies d'avances et virements accréditifs - -
TOTAL BRUT DISPONIBILITES - -
Dépréciations - -
Commentaire :
● Indiquer la date de rapprochement des comptes bancaires.
● Indiquer la date d'inventaire de la caisse et des instruments de monnaie électronique.
● Détailler les instruments de monnaie électronique si le montant est significatif.
NB : Banques et intérêts courus et Etablissement financiers intérêts courus figurent dans cette rubrique en négatif si le compte principal attaché est débiteur
31
NOTE 12
SYSTEME NORMAL
NOTE 12 : ECARTS DE CONVERSION ET TRANSFERTS DE CHARGES
ECARTS DE CONVERSION
Cours UML Variation
Montant Cours UML
Libellés Devises Année en valeur
en devises 31/12
acquisition
Ecarts de conversion actif :

détailler les créances et dettes concernées
-
-
-
-
-
-
Ecart de conversion passif :
détailler les créances et dettes concernées
-
-
-
-
-
-
-
UML : Unités Monétaires légales
Commentaire: Faire un commentaire.
TRANSFERTS DE CHARGES
Variation
en %
Transferts de charges d'exploitation :

détailler la nature des charges transférées et leurs comptes de provenance (1)
Transferts de charges financières :

détailler la nature des charges transférées et leurs comptes de provenance (2)
(1): Leurs comptes d'origine: autrement dit indiquerles numéros de comptes d'où le transfert est effectué.
Commentaire: Faire un commentaire.
32
NOTE 13
SYSTEME NORMAL
NOTE 13 : CAPITAL
Valeur nominale des actions ou parts : 10,000
Nature des Cessions ou

Autres
N° de compte actions ou parts remboursements
Nom et prénoms ou raison sociale Nationalité nationalités à Pays de résidence Nombre Montant total
contribuable (Ordinaires ou en cours
préciser
préférences) d'exercice
Alain Destin MAHOUNGOU NKAYA M210000001932355 Congolaise Rép.Congo 100 1,000,000

-
-
-
-
-
-
-
-
-
Apporteurs, capital non appelé

TOTAL 1,000,000
Commentaire :
● Indiquer si possible le montant du capital à la constitution. ● Pour les attributions gratuites d'actions indiquer :
● Indiquer si possible les dates des AGE et le montant du capital augmenté en cas d'augmentation de capital. - Date de délibération de l’AGE qui décide de l’attribution des actions
● Indiquer si possible les dates des AGE et le montant du capital diminué en cas de réduction de capital. - Pourcentage maximum du capital social à attribuer au personnel salarié
● Indiquer les avantages accordés aux actions de préférence. - Pourcentage maximum du capital social à attribuer aux dirigeants
● Apporteurs, capital non appelé : indiquer le délai restant pour appeler le capital. - Nombre d’actions à attribuer gratuitement
- Délai de conservation des actions par les bénéficiaires
- Nombre de ses actions propres que la société détient
33
NOTE 14
SYSTEME NORMAL
NOTE 14 : PRIMES ET RESERVES
Variation en
valeur
Primes d'émission - - -
Prime d'apport - - -
Prime de fusion - - -
Prime de conversion - - -
Autres primes - - -
TOTAL PRIMES - - -
Réserves légales - - -
Réserves statutaires - - -
Réserves de plus-values nettes à long terme - - -
Réserves d’attribution gratuite d’actions au personnel salarié

- - -
et aux dirigeants
Autres réserves réglementées - - -

TOTAL RESERVES INDISPONIBLES - - -
Réserves libres - - -
Report à nouveau - - -
Commentaire:
● Indiquer les dates de l'AGE qui a décidé des primes d'apport, d'émission de fusion.
● Indiquer le détail des réserves libres.
● Indiquer le montant restant à doter et le taux de dotation de la réserve légale.
● Indiquer la date de l'AGO qui justifie la variation des réserves et du report à nouveau.
34
NOTE 15A
SYSTEME NORMAL
NOTE 15A : SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT ET PROVISIONS REGLEMENTEES
Variation
Variation Régime
Libellés NOTE Année N Année N-1 en valeur Echéances
en % fiscal
État - - -
Régions - - -
Départements - - -
Communes et collectivités publiques décentralisées - - -
Entités publiques ou mixtes - - -
Entités et organismes privés - - -
Organismes internationaux - - -
Autres - - -
TOTAL SUBVENTIONS - - -
Amortissements dérogatoires - - -
Plus-value de cession à réinvestir - - -
Provisions spéciales de réévaluation 3E - - -
Provisions réglementées relatives aux immobilisations - - -
Provisions réglementés relatives aux stocks - - -
Provisions pour investissement - - -
Autres provisions et fonds réglementées - - -
TOTAL PROVISIONS REGLEMENTEES - - -
TOTAL SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES - - -
Commentaire:
● Indiquer pour la subvention la date d’octroi, la nature, les obligations éventuelles.
● Pour les provisions réglementées, indiquer le texte de référence, les obligations. Commenter toute variation significative.
● Commenter toute variation significative.
35
NOTE 15B
SYSTEME NORMAL
NOTE 15B : AUTRES FONDS PROPRES ( 1)
Variation
Variation
Libellés NOTE Année N Année N-1 en valeur Echéances
en %
Titres participatifs -
Avances conditionnées -
Titres subordonnés à durée indéterminée (T.S.D.I.) -
Obligations remboursables en actions (O.R.A.) -
Autres avances et dettes assorties de conditions particulières -
TOTAL AUTRES FONDS PROPRES - - -
(1) Le cas échéant, une rubrique "Autres fonds propres" (montant des émissions de titres participatifs, avances conditionnées, ...) sur une ligne séparée est intercalée entre les rubriques "Total capitaux propres et ressources assimilées " et
"Emprunts et dettes financières" si le montant des autres fonds propres est significatif.
Commentaire:
● Justifier l'inscription de ces dettes dans une rubrique spécifique du passif du bilan "autres fonds propres"(faible probabilité de remboursement, absence d’échéancier...)
● Justifier le caractère significatif du montant total de cette rubrique
● Commenter toute variation significative
36
NOTE 16A
SYSTEME NORMAL
NOTE 16A : DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILES
Variation Dettes à plus d'un

Variation Dettes à un an Dettes à plus
Libellés Année N Année N-1 en valeur an et à deux ans
en % au plus de deux ans
au plus
Emprunts obligataires - - -
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit - - -
Avances reçues de l'Etat - - -
Avances reçues et comptes courants bloqués - - -
Dépôts et cautionnements reçus - - -
Intérêts courus - - -
Avances et dettes assorties de conditions particulières - - -
Autres emprunts et dettes - - -
Dettes liées à des participations et sociétés en participation - - -
Comptes permanents bloqués des établissements et
- - -
succursales
TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES - - - - - -
Crédit bail immobilier - - -
Crédit bail mobilier - - -
Location vente - - -
Intérêts courus - - -
Autres dettes de location acquisition - - -
TOTAL DETTES DE LOCATION ACQUISITION - - - - - -
Provisions pour litiges - - -
Provisions pour garantie donnés aux clients - - -
Provisions pour pertes sur marchés à achèvement futur - - -
Provisions pour pertes de change - - -
Provisions pour impôts - - -
Provisions pour pensions et obligations assimilées -
- - -
engagements de retraite
Actif du régime de retraite (1) - - -
Provisions pour restructuration - - -
Provisions pour amendes et pénalités - - -
Provisions pour propre assureur - - -
Provisions pour démantèlement et remise en état - - -
Provisions de droits à réduction ou avantage en nature - - -
Autres provisions - - -
TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES - - -
(1): Le solde de ce compte est débiteur
Commentaire:
Pour chaque emprunt et dette de location acquisition: mentionner la date d'octroi, le nom de l'organisme financier, le montant initial de l'emprunt ou de la dette, la durée du crédit, les garanties données par la société.
● Indiquer les événements et circonstances qui ont conduit à la provision et à la reprise.
● Pour les pensions et obligations de retraite, indiquer :
- la méthode d'évaluation retenue
- le nom de la compagnie d'assurance ou du fonds de pension, le descriptif de la convention signée avec l'organisme, la périodicité des versements, le montant et la durée de la convention, pour les actifs du régime.
37
NOTE 16B
SYSTEME NORMAL
NOTE 16B : ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES : (METHODE ACTUARIELLE)
HYPOTHESES ACTUARIELLES
Taux d'augmentation des salaires
Taux d'actualisation
Taux d'inflation
Probabilité d'être présent dans l'entité à la date de départ à la retraite (expérience passée)
Probabilité d'être en vie à l'âge de départ à la retraite (table de mortalité)
Taux de rendement effectif des actifs du régime

Commentaire :
● Commenter les variations d'hypothèses actuarielles utilisées pour le calcul des engagements de retraite et avantages assimilés.
VARIATION DE LA VALEUR DE L'ENGAGEMENT DE RETRAITE

AU COURS DE L'EXERCICE
Obligation au titre des engagements de retraite à l'ouverture
Coût des services rendus au cours de l'exercice
Coût financier
Pertes actuarielles / (gain)
Prestations payées au cours de l'exercice
Coût des services passés
Obligation au titre des engagements de retraite à la clôture

Commentaire :
● Indiquer le montant de la charge par nature comptabilisée au cours de exercice
ANALYSE DE SENSIBILITE DES HYPOTHESES ACTUARIELLES

Augmentation Diminution Augmentation Diminution
Taux d'actualisation (variation de ...%)
Taux de progression des salaires (variation de ...%)
Taux de départ du personnel (variation de ...%)

Commentaire :
● Indiquer l’impact des variations obtenues sur le montant des engagements de retraite.
38
NOTE 16B BIS
SYSTEME NORMAL
NOTE 16B BIS : ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES : (METHODE ACTUARIELLE SUITE)
ACTIF/PASSIF NET COMPTABILISE AU TITRE DES REGIMES FINANCES
Valeur actuelle de l'obligation résultant de régimes financés
Valeur actuelle des actifs affectés aux plans de retraite
Excédent / Déficit de régime
Commentaire :
● Indiquer le montant comptabilisé au passif (ou actif) à la clôture de l'exercice.
VALEUR ACTUELLE DES ACTIFS DU REGIME

Rendement Juste valeur Rendement Juste valeur
attendu des actifs attendu des actifs
Actions
Obligations
Autres
Total - - - -
Commentaire :
● Expliquer comment les taux de rendement par catégorie d’actifs et global ont été déterminés
● Indiquer le montant des rendements réels des actifs affectés aux plans en N et N-1
39
NOTE 16C
SYSTEME NORMAL
NOTE 16C : ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS
Actif éventuel - -
Litiges
Passif éventuel - -
Litiges
Commentaire :
● Décrire les principales caractéristiques des actifs / passifs éventuels, l’horizon de temps auquel les encaissements / décaissements sont attendus et les éventuels remboursements à percevoir.
40
NOTE 17
SYSTEME NORMAL
NOTE 17 : FOURNISSEURS D'EXPLOITATION
Dettes à plus
Variation Dettes à un d'un an et à Dettes à plus
en % an au plus deux ans de deux ans
au plus
Fournisseurs dettes en compte (hors groupe) - -
Fournisseurs - Groupe - -
Fournisseurs, sous-traitants - -
Fournisseurs, réserve de propriété - -
Fournisseurs, retenue de garantie - -
Fournisseurs effets à payer (hors groupe) - -
Fournisseurs, dettes et effets à payer groupe - -
Fournisseurs, acquisitions courantes d'immobilisations - -
Fournisseurs factures non parvenues (hors groupe) - -
Fournisseurs factures non parvenues groupe - -
TOTAL FOURNISSEURS - - - - -
Fournisseurs, avances et acomptes (hors groupe) - -

Fournisseurs, avances et acomptes groupe - -
Autres fournisseurs débiteurs - -
TOTAL FOURNISSEURS DEBITEURS - - - - -
Commentaire:
● Commenter toutes variations significatives.
● Indiquer pour les dettes du groupe le nom de la société du groupe et le % de titres détenus.
● Commenter les dettes anciennes.
41
NOTE 18
SYSTEME NORMAL
NOTE 18 : DETTES FISCALES ET SOCIALES
Dettes à plus
Variation en Variation Dettes à un an Dettes à plus
Libellés Année N Année N-1 d'un an et à
valeur en % au plus de deux ans
deux ans au plus
Personnel rémunérations dues - - -
Personnel, congés à payer - - -
Charges sociales sur congés à payer - - -
Autres personnel - - -
Caisse de sécurité sociale - - -
Caisse de retraite - - -
Mutuelle de santé - - -
Assurance Retraite - - -
Autres charges sociales à payer - - -
Autres cotisations et organismes sociaux - - -
TOTAL DETTES SOCIALES - - - - - -
Etat, impôts sur les bénéfices - - -
Etat, impôts et taxes - - -
Etat, TVA - - -
Etat, impôts retenus à la source - - -
Autres dettes Etat - - -
TOTAL DETTES FISCALES - - - - - -
TOTAL DETTES SOCIALES ET FISCALES - - - - - -
Commentaire:
● Commenter les dettes anciennes
42
NOTE 19
SYSTEME NORMAL
NOTE 19 : AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES A COURT TERME
Dettes à plus
Variation en Variation Dettes à un an Dettes à plus
Libellés Année N Année N-1 d'un an et à deux
valeur en % au plus de deux ans
ans au plus
Organismes internationaux - - -
Apporteurs, opérations sur le capital - - -
Associés, compte courant - - -
Associés dividendes à payer - - -
Groupe, comptes courants - - -
Autres dettes associés - - -
TOTAL DETTES ASSOCIES - - - - - -
Créditeurs divers - - -
Obligataires - - -
Rémunérations d'administrateurs - - -
Compte d'affacturage et de titrisation - - -
Versements restant à effectuer sur titres de placement
- - -
non libérés
Compte transitoire ajustement spécial lié à la révision du
- - -
SYSCOHADA (Voir Note 8B)
Autres créditeurs divers - - -
TOTAL CREDITEURS DIVERS - - - - - -
Comptes permanents non bloqués des établissements et
- - -
des succursales
Comptes de liaison charges et produits - - -
Comptes de liaison des sociétés en participation - - -
TOTAL COMPTES DE LIAISON - - - - - -
TOTAL AUTRES DETTES - - - - - -
Provisions pour risques et charges à court terme (voir note 28) - - -

Commentaire:
● Indiquer le taux de rémunération si compte courant rémunéré.
● Commenter les dettes anciennes.
● Compte transitoire ajustement spécial, indiquer le détail du compte et la durée restant pour l'apurement.
43
NOTE 20
SYSTEME NORMAL
NOTE 20 : BANQUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE
Variation
en %
Escomptes de crédit de campagne - -
Escomptes de crédit ordinaires - -
TOTAL: BANQUES, CREDITS D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE - -
Banques locales - -
Banques autres états région - -
Autres Banques - -
Banques intérêts courus - -
Crédit de trésorerie - -
TOTAL: BANQUES, CREDITS DE TRESORERIE - -
TOTAL GENERAL - -
Commentaire:
● Indiquer le nom de l'organisme les conditions de crédit, le taux d'intérêt, la durée du crédit.
NB : Banques et intérêts courus figurent dans cette rubrique si le compte principal attaché est créditeur.
44
NOTE 21
SYSTEME NORMAL
NOTE 21 : CHIFFRE D’AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS
Variation
en %
Ventes de marchandises dans l'Etat partie - -

Ventes de marchandises dans les autres Etats parties de la Région (2) - -
Ventes de marchandises hors Région (2) - -
Ventes de marchandises groupe - -
Ventes de marchandises sur internet - -
TOTAL : VENTES MARCHANDISES - -
Ventes de produits fabriqués dans l'Etat partie - -
Ventes de produits fabriqués dans les autres Etats parties de la Région (2) - -
Ventes de produits fabriqués hors Région (2) - -
Ventes de produits fabriqués groupe - -
Ventes de produits fabriqués sur internet - -
TOTAL : VENTES DE PRODUITS FABRIQUES - -
Ventes de travaux et services dans l'Etat partie - -
Ventes de travaux et services dans les autres Etats parties de la Région (2) - -
Ventes de travaux et services hors Région (2) - -
Ventes de travaux et services groupe - -
Ventes de travaux et services sur internet - -
TOTAL : VENTES DE TRAVAUX ET SERVICES VENDUS - -
Produits accessoires à détailler par nature d'activité économique :
- -
dont le détail de la rubrique "Divers" de la Fiche R2
TOTAL : CHIFFRES D'AFFAIRES - -

Production immobilisée - -
Subventions d'exploitation - -
Autres produits (1) - -
TOTAL : AUTRES PRODUITS - -
TOTAL - -
(1): Sous cette rubrique, les "Divers" de la Fiche R2 ne doivent pas figurer. Il s'agit ici des comptes 75…
(2): "Région" indique la zone UEMOA pour les pays UEMOA, la zone CEMAC pour les pays CEMAC, autre zone pour les autres pays OHADA.
Commentaire:
● Détailler: produits intermédiaires, produits résiduels, produits accessoires et autres produits si significatifs.
● Dans le cas de location-financement fournir les informations suivantes :
- Résultat de la vente
- Produits financiers sur l’investissement net
- Revenus locatifs liés aux loyers variables non inclus dans l’investissement net
- Echéances des loyers à recevoir :
• jusqu’à 1 an
• de 1 an à 5 ans
• à plus de 5 ans
45
NOTE 22
SYSTEME NORMAL
NOTE 22 : ACHATS
Variation
en %
Achats de marchandises dans l'Etat partie - -

Achats de marchandises dans les autres Etats parties de la Région (1) - -
Achats de marchandises hors Région (1) - -
Achats de marchandises groupe - -
TOTAL : ACHATS DE MARCHANDISES - -
Achats de matières premières et fournitures liées dans l'Etat partie - -
Achats de matères premières et fournitures liées dans les autres Etats
- -
parties de la Région (2)
Achats matières premières et fournitures liées hors Région (2) - -
Achats matières premières et fournitures liées groupe - -
TOTAL : ACHATS MATIERES PREMIERES ET FOURNITURES LIEES - -
Matières consommables - -
Matières combustibles - -
Produits d'entretien - -
Fournitures d'atelier, d'usine et de magasin - -
Eau - -
Electricité - -
Autres énergies - -
Fourniture d'entretien - -
Fourniture de bureau - -
Petit matériel et outillages - -
Achats études, prestations de services, de travaux matériels
- -
et équipements
Achats d'emballages - -
Frais sur achats (1) - -
Remises rabais, remises et ristournes (non ventilés) - -
TOTAL : AUTRES ACHATS - -
(1) voir la note "SUPPL5"
(2): "Région" indique la zone UEMOA pour les pays UEMOA, la zone CEMAC pour les pays CEMAC, autre zone pour les autres pays OHADA.
Commentaire :
46
NOTE 23
SYSTEME NORMAL
N° de compte contribuable (NIU) : M2005110000090151Exercice clos le : 12/31/2022 Durée (en mois) : 12
NOTE 23 : TRANSPORTS
Variation
en %
Transports sur ventes - -
Transports pour le compte de tiers - -
Transport du personnel - -
Transports de plis - -
Voyage déplacement (transport) - -
Transport entre établissements ou chantiers - -
Transports administratifs - -
TOTAL - -
Commentaire :
47
NOTE 24
SYSTEME NORMAL
NOTE 24 : SERVICES EXTERIEURS
Variation
en %
Sous-traitance générale - -
Locations et charges locatives - -
Redevances de location acquisition - -
Entretien, réparations et maintenance - -
Primes d'assurance - -
Etudes, recherches et documentation - -
Publicité, publications, relations publiques - -
Frais de télécommunications - -
Frais bancaires - -
Rémunérations d'intermédiaires et de conseils - -
Frais de formation du personnel - -

Redevances pour brevets, licences, logiciels, concession
- -
et droits similaires
Cotisations - -
Rémunérations de personnel extérieur à l'entité - -
Autres charges externes - -
TOTAL - -
Commentaire :

48
NOTE 25
SYSTEME NORMAL
NOTE 25 : IMPOTS ET TAXES
Variation
en %
Impôts et taxes directs - -
Impôts et taxes indirects - -
Droits d'enregistrement - -
Pénalités et amendes fiscales - -
Autres impôts et taxes - -
TOTAL - -
Commentaire:
● Détailler les pénalités et amendes et indiquer la cause.
49
NOTE 26
SYSTEME NORMAL
NOTE 26 : AUTRES CHARGES
Variation
en %
Pertes sur créances clients - -
Pertes sur autres débiteurs - -
Quote-part de résultat sur opérations faites en commun - -
Valeur comptable des cessions courantes d'immobilisations - -
Perte de change sur créances et dettes commerciales - -
Pénalités et amendes pénales - -
Indemnités de fonction et autres rémunérations d'administrateurs - -
Dons et mécénat - -
Autres charges diverses - -
Charges pour dépréciations et provisions pour risques à court terme

- -
d'exploitation (voir note 28)
TOTAL - -
Commentaire :
● Indiquer la date du PV de l'AGO ou du CA qui fixe les rémunérations des administrateurs.
● Indiquer les organismes bénéficiaires des dons.
50
NOTE 27A
SYSTEME NORMAL
N° de compte contribuable (NIU) :M2005110000090151 Exercice clos le : 12/31/2022 Durée (en mois) : 12
NOTE 27A : CHARGES DE PERSONNEL
Variation
en %
Rémunérations directes versées au personnel national - -
Rémunérations directes versées au personnel non national - -
Indemnités forfaitaires versées au personnel - -
Charges sociales (personnel national) - -
Charges sociales (personnel non national) - -
Rémunérations et charges sociales de l'exploitant individuel - -
Rémunération transférée de personnel extérieur - -
Autres charges sociales - -
TOTAL - -
Commentaire :
● Indiquer la nature et la durée du contrat du personnel extérieur.
51
NOTE 27B
SYSTEME NORMAL
NOTE 27B : EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR
EFFECTIF ET MASSE SALARIALE EFFECTIFS MASSE SALARIALE
Autres
Hors Autres Etats
Nationaux Etats de TOTAL Nationaux Hors Région (3) TOTAL
Région (3) de la Région (3)
la Région (3)
QUALIFICATIONS M F M F M F M F M F M F
YA 1. Cadres supérieurs 3 3 96,864,040 96,864,040
2. Techniciens supérieurs
YB 4 1 5 30,859,673 9,772,748 40,632,421
et cadres moyens
3. Techniciens, agents de maîtrise

YC 1 1 2 57,165 5,128,519 5,185,684
et ouvriers qualifiés
4. Employés, manœuvres,
YD 3 5 8 10,108,669 11,238,670 21,347,339
ouvriers, et apprentis
YE TOTAL (1) (A) 11 7 0 0 0 0 18 137,889,547 26,139,937 0 0 0 0 164,029,484
YF Permanents 0 0
YG Saisonniers 0 0
Note n°/référence
Facturation à l'entité aus autres parties
2. Personnel extérieur des états financiers
YH 1. Cadres supérieurs 0
B - Montants comptabilisés non rapportés
2. Techniciens supérieurs dans l'état 301 (2)
YI 0
et cadres moyens
C - Montants des avantages en nature et

3. Techniciens, agents de maîtrise en espèces comptabilisés en comptes de charges de
YJ 0
et ouvriers qualifiés personnel
4. Employés, manœuvres, Total frais de personnel ligne RK

YK 0 164,029,484
ouvriers, et apprentis ( A + B + C)
YL TOTAL (2) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1): Montants indiqués dans l'état 301 hors avantages en nature et en espèces
YM Permanents 0 (2): dont provisions pour congés payés
(3): "Région" indique la zone UEMOA pour les pays UEMOA, la zone CEMAC pour les
YN Saisonniers 0 pays CEMAC, autre zone pour les autres pays OHADA.
YO TOTAL (1 + 2) 11 7 0 0 0 0 18 M : Masculin F: Féminin
Commentaire:
● Faire un commentaire si nécessaire en cas de mouvement significatif du personnel
52
NOTE 28
SYSTEME NORMAL
NOTE 28 : DOTATIONS ET CHARGES POUR PROVISIONS ET DEPRECIATIONS
SITUATIONS ET MOUVEMENTS A B C D=A+B-C
PROVISIONS A AUGMENTATIONS : DOTATIONS DIMINUTIONS : REPRISES PROVISIONS A

L'OUVERTURE HORS ACTIVITES HORS ACTIVITES LA CLOTURE
DE L'EXERCICE D'EXPLOITATION FINANCIERES D'EXPLOITATION FINANCIERES DE L'EXERCICE
NATURE ORDINAIRES ORDINAIRES
Provisions réglementées - - - -
Provisions financières pour risques et charges - - - - - - - -
Dépréciations des immobilisations - - - - - - - -
TOTAL DOTATIONS - - - - - - - -
Dépréciations des stocks et en cours - - - - - -
Dépréciations des comptes fournisseurs - - - - - -
Dépréciations des comptes clients - - - - - -
Dépréciations autres créances d'exploitation - - - - - -
Dépréciations des comptes de créances HAO - - - - - -
Dépréciations des titres de placement - - - - - -
Dépréciations des valeurs à encaisser - - - - - -
Dépréciations des comptes banques - - - - - -
Dépréciations des comptes établissements financiers et
- - - - - -
assimilés
Dépréciations des comptes d'instruments de trésorerie - - - - - -
Provisions pour risques à court terme d'exploitation - - - -
Provisions pour risques à court terme HAO - - - -

Provisions pour risques à court terme à caractère
- - - -
financier
TOTAL CHARGES POUR DEPRECIATIONS ET
- - - - - - - -
PROVISIONS A COURT TERME
TOTAL - - - - - - - -
Commentaire:
● Indiquer les événements et circonstances qui ont conduit à la constitution et à la reprise de la provision.
53
NOTE 29
SYSTEME NORMAL
NOTE 29 : CHARGES ET REVENUS FINANCIERS
Variation
en %
Intérêts des emprunts - -

Intérêts dans loyers de locations acquisition - -
Escomptes accordés - -
Autres intérêts - -
Escomptes des effets de commerce - -
Pertes de change financières - -
Pertes sur cessions de titres de placement - -
Malis provenant d’attribution gratuite d’actions au personnel salarié et aux
- -
dirigeants
Pertes et charges sur risques financiers - -
Charges pour dépréciation et provisions à court terme à caractère financier
- -
(voir note 28)
SOUS TOTAL : FRAIS FINANCIERS (A) - -
Intérêts de prêts et créances diverses - -
Revenus de participations et autres titres immobilisés - -
Escomptes obtenus - -
Revenus de placement - -
Intérêts dans loyers de location-financement - -
Gains de change financiers - -
Gains sur cessions de titres de placement - -
Gains sur risques financiers - -
Reprises de charges pour dépréciation et provisions à court terme à
- -
caractère financier (voir note 28)
SOUS TOTAL : REVENUS FINANCIERS (B) - -
SOUS TOTAL (contrôle) : RESULTAT FINANCIER (B) - (A) - -

Commentaire :
● Commenter toute variation significative
● En cas de paiement à terme, indiquer :
-la différence entre le total non actualisé des paiements futurs et la valeur actualisée de ces paiements si celle-ci est significative,
- le taux d'actualisation
● En cas d'incorporation du coût d'emprunt, indiquer :
-le montant des coûts d'emprunt incorporés dans le coût d'actifs au cours de l'exercice; et,
- le taux de capitalisation utilisé pour déterminer le montant des coûts d'emprunt pouvant être incorporés dans le coût d'actifs.
54
NOTE 30
SYSTEME NORMAL
NOTE 30 : AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO
Variation
en %
Charges HAO constatées (compte 831) à détailler : - -
-
-
-
-
-
-
Charges liées aux opéations de restructuration - -
Pertes sur créances HAO - -
Dons et libéralités accordés - -
Abandons de créances consentis - -
Charges liées aux opérations de liquidation - -
Charges pour dépréciations et provisions pour risques à court terme HAO - -
Dotations hors activités ordinaires - -
Participation des travailleurs - -

SOUS TOTAL : AUTRES CHARGES HAO (ligne RP du Compte de
- -
Résultat)
Produits HAO constatés (compte 841) à détailler : - -
-
-
-
-
-
-
Produits liés aux opérations de restructuration - -
Indemnités et subventions HAO (entité agricole) - -
Dons et libéralités obtenus - -
Abandons de créances obtenus - -
Produits liés aux opérations de liquidation - -
Transfert de charges H.A.O - -

Reprises de charges pour dépréciations et provisions pour risques à court
- -
terme HAO
Reprises des charges, provisions et dépréciations H.A.O - -
Subventions d'équilibre - -
SOUS TOTAL : AUTRES PRODUITS HAO (ligne TO du Compte de
- -
Résultat)
Commentaire :
55
NOTE 31
SYSTEME NORMAL
NOTE 31 : REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES
EXERCICES CONCERNES (1)
2022 2021 2020 2019 2018
NATURE DES INDICATIONS
STRUCTURE DU CAPITAL A LA CLOTURE DE L'EXERCICE (2) - - - - -
Capital social - -
Actions ordinaires
Actions à dividendes prioritaires (A.D.P) sans droit de vote
Actions nouvelles à émettre :
- par conversion d'obligations
- par exercice de droits de souscription
OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE (3) - - - - -
Chiffre d'affaires hors taxes - -
Résultat des activités ordinaires (R.A.O) hors dotations et reprises (exploitation et financières) - -
Participation des travailleurs aux bénéfices - -
Impôt sur le résultat - -
Résultat net (4) - -
RESULTAT ET DIVIDENDE DISTRIBUES - - - - -
Résultat distribué (5)
Dividende attribué à chaque action
PERSONNEL ET POLITIQUE SALARIALE 18 17 - - -
Effectif moyen des travailleurs au cours de l'exercice (6) 18 17
Effectif moyen de personnel extérieur - -
Masse salariale distribuée au cours de l'exercice (7) - -
Avantages sociaux versés au cours de l'exercice (8) [Sécurité sociale, œuvres sociales] - -
Personnel extérieur facturé à l'entité (9) - -
(1) Y compris l'exercice dont les états financiers sont soumis à l'approbation de l'Assemblée (6) Personnel propre
(2) Indication, en cas de libération partielle du capital, du montant du capital non appelé (7) Total des comptes 661, 662, 663
(3) Les éléments de cette rubrique sont ceux figurant au compte de résultat (8) Total des comptes 664, 668
(4) Le résultat, lorsqu'il est négatif, doit être mis entre parenthèses (9) Compte 667
(5) L'exercice N correspond au dividende proposé du dernier exercice
56
NOTE 32
SYSTEME NORMAL
NOTE 32 : PRODUCTION DE L'EXERCICE
PRODUCTION VENDUE
UNITE DE PRODUCTION VENDUE PRODUCTION VENDUE PRODUCTION STOCK OUVERTURE STOCK CLOTURE
DANS LES AUTRES
DESIGNATION DU PRODUIT QUANTITE DANS LE PAYS HORS OHADA IMMOBILISEE DE L'EXERCICE DE L'EXERCICE
PAYS DE L'OHADA
CHOISIE
Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur
NON VENTILE (1)
TOTAL - - - - - - - - - - - -
(1) Le montant doit être inférieur ou égal à 1% du total des produits

57
NOTE 33
SYSTEME NORMAL
NOTE 33 : ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION
ACHATS EFFECTUES AU COURS DE L'EXERCICE

UNITE DE PRODUITS IMPORTES VARIATION
DESIGNATION DES MATIERES ET PRODUITS QUANTITE PRODUITS DE L'ETAT DES STOCKS
CHOISIE ACHETES DANS L'ETAT ACHETES HORS DE L'ETAT (en valeur)
Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur
NON VENTILES (1)
TOTAL - - - - - - -
(1) Le montant doit être inférieur ou égal à 1% du total des achats

58
NOTE 34
SYSTEME NORMAL
Adresse : Brazzaville, Centre-Ville, Poto-poto , Immeuble CNSS B.P. 300 Brazz Sigle usuel : MAVRE
NOTE 34 : FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS

Variation
( EN MILLIERS DE FRANCS) Année N Année N-1
en %
ANALYSE DE L'ACTIVITE
SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION
CHIFFRE D'AFFAIRES - -
MARGE COMMERCIALE - -
VALEUR AJOUTEE - -
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE) - -
RESULTAT D'EXPLOITATION - -
RESULTAT FINANCIER - -
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES - -
RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES - -
RESULTAT NET - -
DETERMINATION DE LA CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
Excédent brut d'exploitation (EBE) - -
+ Valeurs comptables des cessions courantes d’immobilisation (compte 654) - -
- Produits des cessions courantes d’immobilisation (compte 754) - -
= CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT D'EXPLOITATION - -
+ Revenus financiers - -
+ Gains de change financiers - -
+ Transferts de charges financières - -
+ Produits HAO - -
+ Transferts de charges HAO - -
- Frais financiers - -
- Pertes de change financières - -
- Charges HAO - -
- Participations - -
- Impôts sur les résultats - -
= CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT GLOBALE (C.A.F.G.) - -
- Distributions de dividendes opérées durant l'exercice - -
= AUTOFINANCEMENT - -
ANALYSE DE LA RENTABILITE
Rentabilité économique = Résultat d’exploitation (a)/Capitaux propres + dettes financières #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Rentabilité financière = Résultat net/Capitaux propres #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
ANALYSE DE LA STRUCTURE FINANCIERE
+ Capitaux propres et ressources assimilées - -
+ Dettes financières* et autres ressources assimilées (b) - -
= ressources stables - -
- Actif immobilisé (b) - -
= FONDS DE ROULEMENT (1) - -
+ Actif circulant d'exploitation (b) - -
- Passif circulant d'exploitation (b) - -
= BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (2) - -
+ Actif circulant HAO (b) - -
- Passif circulant HAO (b) - -
= BESOIN DE FINANCEMENT HAO (3) - -
BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (4) = (2) + (3) - -
TRESORERIE NETTE (5) = (1) - (4) - -
CONTRÔLE : TRESORERIE NETTE = (TRESORERIE - ACTIF) - (TRESORERIE - PASSIF) - -
ANALYSE DE LA VARIATION DE LA TRESORERIE
+ Flux de trésorerie des activités opérationnelles - -
- Flux de trésorerie des activités d'investissement - -
+ Flux de trésorerie des activités de financement - -
= VARIATION de LA TRESORERIE NETTE de LA PERIODE - -
ANALYSE DE LA VARIATION DE L’ENDETTEMENT FINANCIER NET
Endettement financier brut (Dettes financières* + Trésorerie – passif) - -
- Trésorerie - actif - -
= ENDETTEMENT FINANCIER NET - -
(a) Résultat d’exploitation après impôt théorique sur le bénéfice. Les variations des taux de rentabilité doivent être exprimées en nombre de points (par exemple de 2% à 5% = 3points)
(b) Les écarts de conversion doivent être éliminés afin de ramener les créances et les dettes concernées à leur valeur initiale.
Dettes financières* = emprunts et dettes financières diverses + dettes de location acquisition.
59
NOTE 35
SYSTEME NORMAL
NOTE 35 : LISTE DES INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONNEMENTALES ET SOCIETALES A FOURNIR

Note obligatoire pour les entités ayant un effectif de plus de 250 salariés
Liste des informations sociales, environnementales et sociétales à fournir
INFORMATIONS SOCIALES
Emploi :
• l'effectif total et la répartition des salariés par sexe, âge et zone géographique ;
• les embauches et les licenciements ;
• les rémunérations et leur évolution.
Relations sociales :
• l'organisation du dialogue social ;
• le bilan des accords collectifs.
Santé et sécurité :
• les conditions de santé et de sécurité au travail ;
• le bilan des accords signés avec les organisations syndicales ou les représentants du personnel en matière
de santé et de sécurité au travail.
Formation :
• les politiques mises en œuvre en matière de formation ;
• le nombre total d'heures de formation.
Égalité de traitement :
• les mesures prises en faveur de l'égalité entre les femmes et les hommes ;
• les mesures prises en faveur de l'emploi et de l'insertion des personnes handicapées ;
INFORMATIONS ENVIRONNEMENTALES
Politique générale en matière environnementale :
• l'organisation de la société pour prendre en compte les questions environnementales et, le cas échéant, les démarches
d'évaluation ou de certification en matière d'environnement ;
• les actions de formation et d'information des salariés menées en matière de protection de l'environnement ;
• les moyens consacrés à la prévention des risques environnementaux et des pollutions.
Pollution et gestion des déchets :
• les mesures de prévention, de réduction ou de réparation de rejets dans l'air, l'eau et le sol affectant gravement l'environnement ;
• les mesures de prévention, de recyclage et d'élimination des déchets ;
• la prise en compte des nuisances sonores et de toute autre forme de pollution spécifique à une activité.
Utilisation durable des ressources :
• la consommation d'eau et l'approvisionnement en eau en fonction des contraintes locales ;
• la consommation de matières premières et les mesures prises pour améliorer l'efficacité dans leur utilisation ;
• la consommation d'énergie, les mesures prises pour améliorer l'efficacité énergétique et le recours aux énergies renouvelables.
Changement climatique :
• les rejets de gaz à effet de serre.
Protection de la biodiversité :
• les mesures prises pour préserver ou développer la biodiversité.
INFORMATIONS RELATIVES AUX ENGAGEMENTS SOCIÉTAUX EN FAVEUR DU DÉVELOPPEMENT DURABLE
Impact territorial, économique et social de l'activité de la société :
• en matière d'emploi et de développement régional ;
• sur les populations riveraines ou locales.
Relations entretenues avec les personnes ou les organisations intéressées par l'activité de la société
(associations d'insertion, établissements d'enseignement...) :
• les conditions du dialogue avec ces personnes ou organisations ;
• les actions de partenariat ou de mécénat.
Sous-traitance et fournisseurs :
• la prise en compte dans la politique d'achat des enjeux sociaux et environnementaux.
60
NOTE 36
SYSTEME NORMAL
Adresse : Brazzaville, Centre-Ville, Poto-poto , Immeuble CNSS B.P. 300 Brazzaville Sigle usuel: MAVRE
NOTE 36 : TABLE DES CODES
1- Code forme juridique (1) 3- Code pays du siège social
Société Anonyme (SA) à participation publique 0 0

Pays UEMOA (2)
Société Anonyme (SA) 0 1
Pays CEMAC (3)
Société par Actions Simplifiée (SAS) 0 2
Autres pays OHADA (4)
Société à Responsabilité Limitée (SARL) 0 3 Afrique du Sud 2 0
Autres pays africains 2 1
Société en Commandite Simple (SCS) 0 4
Suisse 2 2
Société en Nom Collectif (SNC) 0 5
France 2 3
Société en Participation (SP) 0 6
Autres pays de l'Union Européenne 3 9
Groupement d'Intérêt Economique (GIE) 0 7
U.S.A. 4 0
Association 0 8
Canada 4 1
Autre forme juridique (à préciser) 0 9 Brésil 4 3
Autres pays américains 4 9
2 - Code régime fiscal
Chine 5 0
Réel normal 1 Inde 5 2
Liban 5 3
Réel simplifié 2 Autres pays asiatiques 5 9
Russie 6 0
Synthétique 3
Autres pays 9 9
Forfait 4
(Zone monétaire = Zone franc CFA)
(1) Remplacer le premier 0 par 1 si l'entreprise bénéficie d'un agrément prioritaire

(2) Bénin = 01 ; Burkina = 02 ; Côte d'Ivoire = 03 ; Guinée Bissau = 04 ; Mali = 05 ; Niger = 06 ; Sénégal = 07 ; Togo = 08
(3) Cameroun = 09 ; Centrafrique = 10 ; Congo = 11 ; Gabon = 12 ; Guinée Equatoriale = 13 ; Tchad = 14
(4) Comores = 15 ; Guinée Conakry = 16
61
NOTE 30
SYSTEME NORMAL
NOTE 37 :
DETERMINATION IMPOTS SUR LE RESULTAT
Libellés Montant
1 : RESULTAT NET COMPTABLE DE L'EXERCICE -
2 : A REINTEGRER (1) -
1. Amortissements non déductibles
2. Provisions non déductibles -
3. Intérêts excédentaires des comptes courants d'associés
4. Rémunérations allouées à l'exploitant individuel et aux associés des sociétés de personnes
5. Avantages en nature de l'exploitant individuel et des associés de sociétés de personnes
(marchandises, services, travaux, logement, voitures, domesticité, etc.)
6. Impôts non déductibles (Impôt sur les bénéfices) -
7. Amendes et pénalités de toutes natures -
8. Plus values exonérées non réinvesties
9. Dons et subventions -
10. Rémunération des gérants majoritaires de SARL
11. Tantièmes, jetons de présence et autres rémunérations allouées aux administrateurs
12. Divers (Téléphone mobile + Internet + Frais de restauration)
3 : A DEDUIRE (1) -
1. Provisions antérieurement taxées, ou définitivement exonérées, réintégrées
2. Réfaction sur produits financiers
3. Réfaction sur produits des actions
4. Déductions
5. Divers : IMF déductible
4 : RESULTAT IMPOSABLE AVANT DEUCTION
-
DES DEFICITS ( 4 = 1+2-3)
5 : DEFICITS ANTERIEURS A L'EXERCICE (1) -

Exercice 2019
Exercice 2020
Exercice 2021
6 : AMORTISSEMENTS REGULIEREMENT DIFFERES (1) -
7 : AMORTISSEMENTS REGULIEREMENT A DIFFERER (1) -

Exercice 2015
Exercice 2016
Exercice 2017
Exercice 2018
Exercice 2019
Exercice 2020
Exercice 2021
8 : RESULTAT FISCAL DE L'EXERCICE (8=4-5-6+7) -
9 : IMPÔTS SUR LE RESULTAT AU TAUX DE 28% -

Commentaire :
SYSTEME NORMAL - 62 - ETAT COMPLEMENTAIRE N°1 PAGE 1/3
N° de télédéclL'Unité des Grandes Entr
ETAT COMPLEMENTAIRE DIRECTION GENERALE DES IMPOTS/COMPTABILITE NATIONALE

Variation N/N-1
DETAIL DES CHARGES EN FCFA Exercice N Exercice N-1
En valeur En %
6011 Achats de marchandises dans la région - - -
6012 Achats de marchandises hors région - - -
6013 Achats de marchandises aux entités du groupe dans la région - - -
6014 Achats de marchandises aux entités du groupe hors région - - -
6015 Frais sur achats - - -
6019 Rabais, remises et ristournes obtenus (non ventilés) - - -
RA Achats de marchandises - - -
6031 Variation des stocks de marchandises - - -
RB Variation de stocks - - -
6021 Achats de matières premières et fournitures liées dans la région - - -
6022 Achats de matières premières et fournitures liées hors région - - -
6023 Achats de matières premières et fournitures liées aux entités du groupe dans la région - - -
6024 Achats de matières premières et fournitures liées aux entités du groupe hors région - - -
RC Achats de matières premières et fournitures liées - - -
6032 Variation des stocks de matières premières et fournitures liées - - -
RD Variation de stocks de matières premières - - -
6041 Matières consommables - - -
6042 Matières combustibles - - -
6043 Produits d'entretien - - -
6044 Fournitures d'atelier et d'usine - - -
6046 Fournitures de magasin - - -
6047 Fournitures de bureau - - -
6051 Fournitures non stockables-Eau - - -
6052 Fournitures non stockables-Electricité - - -
6053 Fournitures non stockables-Autres énergies - - -
6054 Fournitures d'entretien non stockables - - -
6055 Fournitures de bureau non stockables - - -
6056 Achats de petit matériel et outillage - - -
6057 Achats d'études et prestations de services - - -
6058 Achats de travaux, matériels et équipements - - -
6081 Emballages perdus - - -
6082 Emballages récupérables non identifiables - - -
6083 Emballages à usage mixte - - -
RE Autres achats - - -
6033 Variation des stocks d'autres approvisionnements - - -
RF Variation de stocks d'autres approvisionnements - - -
612 Transports sur ventes - - -
613 Transports pour le compte de tiers - - -
614 Transports du personnel - - -
616 Transports de plis - - -
6181 Voyages et déplacements - - -
6182 Transports entre établissements et chantiers - - -
6183 Transports administratifs - - -
RG Transports - - -
621 Sous-traitance générale - - -
6221 Location de terrains - - -
6222 Location de bâtiments - - -
6223 Location de matériels et outillages - - -
6224 Malis sur emballages - - -
6225 Locations d'emballages - - -
6226 Fermages et loyers du foncier - - -
6228 Locations et charges locatives diverses - - -
6232 Crédit-bail immobilier - - -
6233 Crédit-bail mobilier - - -
6234 Location-vente - - -

Variation N/N-1
En valeur En %
6238 Autres contrats de location-acquisition - - -
6241 Entretien et réparation des biens immobiliers - - -
6242 Entretien et réparation des biens mobiliers - - -
6243 Maintenance - - -
6244 Charges de démentellement et remise en état - - -
6248 Autre entretiens et réparation - - -
625 Assurances - - -
6261 Etudes et recherches - - -
6265 Documentation générale - - -
6266 Documentation technique - - -
627 Publicité, publications, relations publiques - - -
628 Frais de télécommunications - - -
631 Frais bancaires - - -
6322 Commissions et courtages sur ventes - - -
6324 Honoraires des professions règlementées - - -
6325 Frais d'actes et de contentieux - - -
6326 Rémunérations d'affacturage et de titrisation - - -
6327 Rémunérations des autres prestataires de services - - -
6328 Divers frais - - -
633 Frais de formation du personnel - - -
6342 Redevances pour brevets, licences - - -
6343 Redevances pour logiciels - - -
6344 Redevances pour marques - - -
6345 Redevances pour sites internet - - -
6346 Redevances pour concessions, droits et valeurs similaires - - -
6351 Cotisations - - -
6358 Concours divers - - -
6371 Personnel intérimaire - - -
6372 Personnel détaché ou prêté à l'entité - - -
6381 Frais de recrutement du personnel - - -
6382 Frais de déménagement - - -
6383 Réceptions - - -
6384 Missions - - -
6385 Charges de copropriété - - -
6388 Charges externes diverses - - -
RH Services extérieurs - - -
6411 Impôts fonciers et taxes annexes - - -
6412 Patentes, licences et taxes annexes - - -
6413 Taxes sur appointements et salaires - - -
6414 Taxes d'apprentissage - - -
6415 Formation professionnelle continue - - -
6418 Autres impôts et taxes directs - - -
645 Impôts et taxes indirects - - -
6461 Droits de mutation - - -
6462 Droits de timbre - - -
6463 Taxes sur les véhicules de société - - -
6464 Vignettes - - -
6468 Autres droits d'enregistrement - - -
6471 Pénalités, amendes fiscales - - -
648 Autres impôts et taxes - - -
RI Impôts et taxes - - -
6511 Pertes sur créances clients - - -
6515 Pertes sur autres débiteurs - - -
6521 Quote-part transférée de bénéfices (comptabilité du gérant) - - -
6525 Pertes imputées par transfert (comptabilité des associés non gérants) - - -
6541 Valeur comptable des cessions courantes d'immobilisations incorporelles - - -
6542 Valeur comptable des cessions courantes d'immobilisations corporelles - - -
656 Perte de change sur créances et dettes commerciales - - -
657 Pénalités et amendes pénales - - -
6581 Indemnités de fonction et autres rémunérations d'administrateurs - - -
6582 Dons - - -
6583 Mécénat - - -
6588 Autres charges diverses - - -
6591 Charges pour dépréciation et provisions d'exploitation sur risques à court terme - - -

Variation N/N-1
En valeur En %
6593 Charges pour dépréciation et provisions pour risque à court terme d'exploitation sur stocks - - -
6594 Charges pour dépréciation et provisions pour risque à court terme d'exploitation sur créances - - -
6598 Autres charges pour dépréciations et provisions pour risques à court terme d'exploitation - - -
RJ Autres charges - - -
6611 Appointements salaires et commissions versés au personnel national - - -
6612 Primes et gratifications versées au personnel national - - -
6613 Congés payés versés au personnel national - - -
6614 Indemnités de préavis, de licenciement et de recherche d'embauche versées au personnel national - - -
6615 Indemnités de maladie versées aux travailleurs nationaux - - -
6616 Supplément familial versé au personnel national - - -
6617 Avantages en nature du personnel national - - -
6618 Autres rénumérations directes versées au personnel national - - -
6621 Appointements salaires et commissions versés au personnel non national - - -
6622 Primes et gratifications versées au personnel non national - - -
6623 Congés payés versés au personnel non national - - -
6624 Indemnités de préavis, de licenciement et de recherche d'embauche versées au personnel non national - - -
6625 Indemnités de maladie versées aux travailleurs non nationaux - - -
6626 Supplément familial versé au personnel non national - - -
6627 Avantages en nature du personnel non national - - -
6628 Autres rénumérations directes versées au personnel non national - - -
663 Indemnités forfaitaires versées au personnel - - -
6641 Charges sociales sur rémunération du personnel national - - -
6642 Charges sociales sur rémunération du personnel non national - - -
6661 Rémunérations du travail de l'exploitant individuel - - -
6662 Charges sociales de l'exploitant individuel - - -
6671 Rémunérations transférée du personnel intérimaire - - -
6672 Rémunérations transférée du personnel détaché ou prêté à l'entité - - -
6680 Autres charges sociales - - -
RK Charges de personnel - - -
6711 Intérêts des emprunts - - -
6722 Intérêts dans loyers de location acquisition/crédit-bail mobilier - - -
6723 Intérêts dans loyers de location acquisition/location-vente - - -
6724 Intérêts dans loyers de location acquisition/location-vente - - -
6728 Intérêts dans loyers des autres locations acquisition - - -
673 Escomptes accordés - - -
6741 Autres intérêts - - -
675 Escomptes des effets de commerce - - -
676 Pertes de change financières - - -
6771 Pertes sur cessions de titre de placement - - -
6772 Malis provenant d’attribution gratuite d’actions au personnel salarié et aux dirigeants - - -
6781 Pertes et charges sur rentes viagères - - -
6782 Pertes et charges sur opérations financières - - -
6784 Pertes et charges sur instrument de trésorerie - - -
6791 Charges pour dépréciations et provisions pour risques à court terme financières - - -
RM Frais financiers et charges assimiliés - - -
6812 Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles - - -
6813 Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles - - -
6911 Dotations aux provisions pour risques et charges - - -
6913 Dotations aux dépréciations des immobilisations incorporelles - - -
6914 Dotations aux dépréciations des immobilisations corporelles - - -
RL Dotations aux amortissements, aux provisions et dépréciations - - -
6971 Dotations aux provisions pour risques et charges financières - - -
6972 Dotations aux dépréciations des immobilisations financières - - -
RN Dotations aux provisions et aux dépréciations financières - - -
-
TOTAL DES CHARGES ORDINAIRES - - -

Date de début d'exercice 1 janvier 2019
Date de fin d'exercice 31 décembre 2019
TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET DES AMORTISSEMENTS
Cession
TOTAL Cumul des Dotation aux
Date Immobilisations Acquisitions Reprise des Cumul des Valeur nette
Désignations Immobilisations Taux amortissements amortissements
d'acquisition antérieures de la période amortissements amortissements comptable
Date de cession Valeur brutes antérieurs de la période
Aménagements des nouveaux bureaux 20-janv.-18 4,795,422 4,795,422 10% 454,233 479,542 - 933,775 3,861,647
- 10% - - - - -
Total Agencements, aménagements & installations - 4,795,422 - - 4,795,422 454,233 479,542 - 933,775 3,861,647
Stabilisateur reception 17-janv.-18 15,000 15,000 100% 15,000 - - 15,000 -
Téléphone de marque Siemens 15-juin-18 250,000 250,000 100% 250,000 - - 250,000 -
Téléphone de marque Gigaset 15-juin-18 250,000 250,000 100% 250,000 - - 250,000 -
Destructeur de papier de marque Olympia PS 42 CCD 29-juin-18 111,495 111,495 100% 111,495 - - 111,495 -
Extincteur H2O+Panneau+Pose 2-janv.-19 138,043 138,043 100% 138,043 - 138,043 -
Extincteur Poudre ABC PP9KG 2-janv.-19 120,487 120,487 100% 120,487 - 120,487 -
Extincteur Feux Friture 9KG 2-janv.-19 225,687 225,687 100% 225,687 - 225,687 -
Micro-onde retro CLR blue ref 789 21-mars-19 83,504 83,504 100% 83,504 - 83,504 -
- - - - - - -
Total Matériels de bureau 626,495 567,721 - - 1,194,216 626,495 567,721 - 1,194,216 -
Onduleur 10-janv.-18 60,000 60,000 100% 60,000 - - 60,000 -
Ordinateur portable 26-janv.-18 250,000 250,000 100% 250,000 - - 250,000 -
Ordinateur portable 30-janv.-18 250,000 250,000 100% 250,000 - - 250,000 -
Onduleur de marque APC 650VA 31-janv.-18 59,531 59,531 100% 59,531 - - 59,531 -
Ordinateur portable de marque HP 12-févr.-18 250,000 250,000 100% 250,000 - - 250,000 -
Ordinateur portable de marque HP 12-févr.-18 250,000 250,000 100% 250,000 - - 250,000 -
Imprimante de marque HP Deskjet 14-févr.-18 80,000 80,000 100% 80,000 - - 80,000 -
Imprimante de marque HP Deskjet 1-mars-18 75,000 75,000 100% 75,000 - - 75,000 -
Onduleur 12-mars-18 60,000 60,000 100% 60,000 - - 60,000 -
Ordinateur portable de marque HP 27-mars-18 250,000 250,000 100% 250,000 - - 250,000 -
Ordinateur portable de marque HP 27-mars-18 250,000 250,000 100% 250,000 - - 250,000 -
Ordinateur portable de marque HP 23-avr.-18 250,000 250,000 100% 250,000 - - 250,000 -
Ecran de projection mural 150*11 15-juin-18 130,500 130,500 100% 130,500 - - 130,500 -
Copieur couleur Xerox C7025 29-oct.-19 3,208,620 3,208,620 25% 138,149 - 138,149 3,070,471
Routeur Mikrotik 2-déc.-19 59,450 59,450 100% - 59,450 - 59,450 -
Total Matériels informatiques 2,715,031 3,268,070 - - 5,983,101 16 2,715,031 197,599 - 2,912,630 3,070,471
Cession
TOTAL Cumul des Dotation aux
Date Immobilisations Acquisitions Reprise des Cumul des Valeur nette
Désignations Immobilisations Taux amortissements amortissements
d'acquisition antérieures de la période amortissements amortissements comptable
Date de cession Valeur brutes antérieurs de la période
Mobilier acquis avant 2014 1-janv.-14 12,851,756 12,851,756 10% 6,923,890 1,285,176 - 8,209,065 4,642,691
Bureau x2 Bench, 2 postes 140*168 5-avr.-18 802,155 802,155 10% 59,270 80,216 - 139,486 662,669
Bureaux, fauteuils de bureau & chaises 1-juin-18 2,155,000 2,155,000 10% 125,708 215,500 - 341,208 1,813,792
Meuble de bureau & machine à café 25-juin-18 535,941 535,941 10% 27,690 53,594 - 81,284 454,657
2 Bibliothèque 78x200x30 5 Rayons 21-mars-19 - 81,331 81,331 100% 81,331 - 81,331 -
Buffet micro onde 2P+2T 101x181x40 21-mars-19 - 135,710 135,710 100% 135,710 - 135,710 -
Meuble de rangement 4 niveaux 60X 21-mars-19 35,302 35,302 100% 35,302 - 35,302 -
Fauteuil de bureau 24-juil.-19 120,000 120,000 100% 120,000 - 120,000 -
Chaise secrétaire 24-juil.-19 70,000 70,000 100% 70,000 - 70,000 -
10 Chaises Visiteur Skay Noir 19-déc.-19 353,150 353,150 100% 353,150 - 353,150 -
- - - - -
Total Mobiliers de bureau 16,344,852 1,035,493 - - 17,380,345 7,136,559 2,669,978 - 9,806,537 7,573,808
Total des immobilisations 19,686,378 9,666,706 - - 29,353,084 10,932,318 3,914,840 - 14,847,158 14,505,926
REPUBLIQUE DU CONGO IMPOTS SUR LES SOCIETES
MINISTERE DES FINANCES TIMBRE DECLARATION
Direction Générale des Impôts à date du contrôle (à déposer avant le 21 Mai)
EXERCICE CLOS EN 2022
Inspection divisionnaire de : .. L'Unité des Grandes Entreprises (UGE)
I. IDENTITE
NIU: M2005110000090151
- Raison sociale de l'entreprise.....................{ PHARMACIE MAVRE SARLU
- Sigle : MAVRE
- Forme juridique : SARLU
- Nature précise de l'industrie, du

commerce ou de la profession : Ventes de produits pharmaceutiques et médicaux
...........................................................................
- Etes - vous une Société étrangère prestataire de service dans le secteur pétrolier ? ( oui - non ) (1)
- Siège de la direction de l'entreprise { Brazzaville, Centre-Ville, Poto-poto , Immeuble CNSS B.P. 300
ou lieu du principal établissement
au Congo :............. Brazzaville
{ B.P. : ...... 300 ........... à ........ Brazzaville
{ Tél : ........ 00242 06 664 24 28
- Nom du Comptable : NZENZA KONDE STEVY, Expert-comptable agréé CEMAC EC 708
{ Rue :
{ B.P. :
- Adresse du comptable : .............................. à POINTE-NOIRE
{ Tél : 06 659 00 45
- Est-il salarié de l'entreprise ? ( oui - non ) (1)
Réservé à l'administration
Arrondissement/Quartier } |__|__|
Résidence fiscale : |__|__| PCA/Village }
(1) Rayez la mention inutile

NDE STEVY, Expert-comptable agréé CEMAC EC 708
(1) Rayez la mention inutile

II - IMPOT SUR LES SOCIETES Cadre réservé à
l'administration
A. EXONERATION
. La société est-elle
L'Unité
exonérée
desde
Grandes
l'impôtEntreprises
sur les Sociétés
(UGE)( oui - non )
Si oui : - Type d'exonération : .................................... (Remplir le code à |__|__|

- Année de début d'exonération : .................................... l'aide de la Table T 45) |__|__|
B. BENEFICES REALISES
Bénéfices industriels, agricoles, miniers, forestiers et assimilés

O1 (Sociétés passibles de l'I.S. au taux de 30 % )
Ventes de produits pharmaceutiques et médicaux
a) Bénéfice fiscal ............................................................................................ -

b) Bénéfices provenant de l'exploitation de Sociétés -
nouvelles ..............................................................................
-
c) - Total (a - b)
d) Autres bénéfices + -
TOTAL ( c +d) - |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
Bénéfices commerciaux et pétroliers

O2
(Sociétés passibles de l'I.S. au taux de 34 %)
Montant du bénéfice net de l'exercice |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
Bénéfices commerciaux (cas des société situés à 50 km au délà des

O3 communes de plein exercice, imposées au taux réduit de 30 %
Montant du bénéfice net de l'exercice ....................................... |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
C. DEDUCTIONS
1) Produits des actions ou parts de S.A. ou S.A.R.L. compris dans les bénéfices
ci-dessus (art. 123-4 du C.G.I.) -

2) Réduction pour Investissement :
1) Montant de l'investissement -
2) Montant de la réduction (50 % du montant ci-dessus) .............. -
3) Report déficitaire :
3a) Déficit de l'exercice du ..................... au...................
.............au...............
3b) Déficit de l'exercice du ............. -
3c) Déficit de l'exercice du ..................... au...................
TOTAL A DEDUIRE (1 + 2 + 3a + 3 b + 3c) - |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
(Rayer la mention inutile)

D. ACOMPTES
NUMERO DE MONTANT DES ACOMPTES VERSES

DATE DE VERSEMENT
QUITTANCE L'ANNEE PRECEDENTE
Crédit antérieur
Février 2022
Mai 2022
Août 2022
Novembre 2022
1) TOTAL DES ACOMPTES ....................................... - |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
2) TAXES SPECIALE SUR LES SOCIETES DEJA VERSEE ................................ - |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
Ventes de produits pharmaceutiques et médicaux
E. REVENUS DES VALEURS MOBILIERES EMISES
AU CONGO DANS LA CEMAC EN FRANCE
Montant brut ...................

.................................. - - -
1) Montant brut de l'IRVM payé -
2) Montant de l'impôt (18 %) .... -
3) Montant de l'IRPP précompté -
TOTAL (1 + 2 + 3) ................................. 0 |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
III - TAXE D'APPRENTISSAGE
a) Rétributions en espéces ................................... 0 |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
Rétributions en nature ..................................... 0 total des rétributions -
Pourboire .............................................................. |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
b) Acompte taxe d'apprentissage -
IV - TAXE UNIQUE SUR LES SALAIRES
Rétribution Total (imposable au taux de 7,5%) ......................................... - |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
Total T.U.S. - |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
V- TAXE SUR LES VEHICULES DE TOURISME DES SOCIETES
a) Nombre de véhicules de plus de 11 CV ......................................... - |__|__|
b) Nombre de Véhicules de 11 CV et moins ......................................... - |__|__|
Numéro Date de mise en

Marque Catégorie Puissance Nature de son affectation
minéralogique circulation
.......................... ......................... ................................. ......................... ......................... ...........................................................
.......................... ......................... ................................. ......................... ......................... ...........................................................

VI - IMPOT SUR LES SOCIETES Cadre réservé à l'administration
de à
- Déroulement de l'exercice
comptable
L'Unité des Grandes Entreprises (UGE) 31 décembre 2022
DUREE DE L'EXERCICE (en Mois) 12 |__|__|
- a) Chiffre d'affaires -
- b) Produits et Profits divers -
CHIFFRE D'AFFAIRES IMPOSABLE (a+b) - |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
- Immobilisations en fin d'exercice -
- Valeur d'acquisition des immeubles Ventes de produits pharmaceutiques et médicaux -
- Valeur d'acquisition de l'outillage et du matériel -
- Montant des achats bruts -
(marchandises ou matières premières)
- Montant des stocks (fin d'exercice) -
- Nombre de salariés 18
. Africains …02....dont................logés par la Société
. Non Africains .…......dont.….... logés par la Société
NOMBRE TOTAL DES SALARIES 18 |__|__|__|__|__|__|
- CAPITAL SOCIAL - |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
- NOMBRE D'ASSOCIES |__|__|__|__|
S.A.R.L. et S.C.A. S.A.
Sommes versées à
Nom, prénom, adresse complète et qualité des associés l'intéressé à titre tantièmes et jetons
(Président, administrateur, directeur, gérant, simple associé...) Nombre de parts
- de gains de présence
sociales appartenant
- d'intérêts ou versés durant
à l'intéressé
produits de ses l'exercice
gains
1 .................................................................... Alain Destin MAHOUNGOU NKAYA .............................. .................................... .............................
2 .................................................................... - .............................. .................................... .............................
3 ........................................................................................................... - .............................. .................................... .............................
4 ........................................................................................................... .............................. .................................... .............................
5 ........................................................................................................... .............................. .................................... .............................
6 ........................................................................................................... .............................. .................................... .............................
7 ........................................................................................................... .............................. .................................... .............................
8 ........................................................................................................... .............................. .................................... .............................
Signature et cachet du déclarant
AGENT TAXATEUR ..................................

MINISTERE DE L'ECONOMIE, DES FINANCES, REPUBLIQUE DU CONGO
DU BUDGET ET DU PORTEFEUILLE PUBLIC Unité * Travail * Progrès
----------------- ----------
DIRECTION GENERALE DES IMPÔTS
ET DES DOMAINES
----------------- DECLARATION GENERALE
web: www.impots-gouv.cg DES IMPOTS ET TAXES
Date de réception:
LIQUIDATION DE L'IS
Exercice clos le 12/31/2022
(A souscrire au plus tard le 20 du mois suivant)
I - IDENTIFICATION NIU M2005110000090151
Nom et Prénom (s) :

Dénomination sociale : PHARMACIE MAVRE SARLU
Sigle :
Adresse du Siège : Brazzaville, Centre-Ville, Poto-poto , Immeuble CNSS
BP 300 Tél. E-mail:
Ville : Brazzaville Résidence fiscale : L'Unité des Grandes Entreprises (UGE)
II - RECAPITULATIF DES DROITS
Montant Montant Total des droits

N° Nature des impôts et taxes Montant principal
centimes (1) pénalités payés
1 Droits d'accises - -
2 Taxe sur les boissons et le tabac - -
3 Taxe sur la valeur ajoutée - - -
4 TVA des tiers (retenue à la source) - - -
5 Taxe sur les transferts de fonds - -
6 Taxe spéciale sur les jeux hasard et d'argent - - -
7 IRPP-BIC / BA / BNC - -
8 IRPP sur traitements et salaires - -
9 Taxe unique sur les salaires - -
10 Impôts sur les sociétés (de DC) - -
11 Impôts forfaitaire sur les sociétés - -
12 Taxe spéciale sur les sociétés - -
13 Taxe vehicule de tourisme de sociétés - -
14 IR des valeurs mobilières (IRVM) - -
15 RAS de 20% (art. 185 ter du CGI) (2) - -
16 RAS de 5% (BNC, art. 183 du CGI) - -
17 RAS BTP (art. 185 quinquiès du CGI) - -
18 Acompte sur divers impôts (ASDI) - -
19 Taxe sur appareils automatiques - -
20 Redevance audiovisuelle (RAV) - -
21 Redevances et droits - -
22 Taxe sur les contrats d'assurance - -
23 Taxe immobilière - -
24 Taxe d'occupation de locaux - -
25 Taxe régionale ou départementale - -
26 Contrib. foncière prop.baties - -
27 Contrib. foncière prop.non baties - -
28 -
TOTAL - - - -
(1) La répartition des centimes additionnels entre les collectivités locales bénéficiaires se fait conformément à la déclaration de la patente de l'année précedente.
(2) RAS = retenue à la source
III - PAIEMENT
Montant du versement en chiffres

0
Montant du versement en toutes lettres : Un million huit cent quatre-vingt-deux mille cent soixante-treize
Francs CFA.
Mode de paiement : Espèces (1) Chèque (s) X Virement
(1) le paiement en espèces ne concerne que les très petites et les petites entreprises lorsque le montant à payer est inférieur à 100.000 Fcfa.
Références du chèque ou du virement (joindre swift):
Fait à Pointe-Noire, le 27-janv.-2024

IV - LIQUIDATION DES IMPOTS ET TAXES
1- DROITS D'ACCISES (DA) Montant des droits

N°
Déclaration Paiement
Chiffre d'affaires sur la vente de boissons alcoolisées 1
Chiffre d'affaires sur la vente de tabacs 2
Chiffre d'affaires sur autres produits soumis aux droits d'accises 3
Total chiffre d'affaires 4 0
Droits d'accises sur ventes de boissons alcoolisées (ligne 1 x 10%) 5 0
Droits d'accises sur vente de tabacs (ligne 2 x 10%) 6 0
Droits d'accises sur ventes des autres produits (ligne 3 x 25%) 7 0
Total droits d'accises (ligne 5 + ligne 6 + ligne 7) 8 0 0
2- TAXE SPECIFIQUE SUR LES BOISSONS ET LE TABAC

a- Taxe spécifique sur les boissons
Boissons alcoolisées Boissons non alcoolisées
N° Contenance Taxe par Taxe par

Nombre de Taxe Nombre de
contenances contenances Taxe collectée
contenances collectée contenances
en FCFA en FCFA
1 5 à 20 cl 5 0 5 0
2 21 à 40 cl 10 0 5 0
3 41 à 60 cl 15 0 10 0
4 61 à 80 cl 20 0 10 0
5 81 à 100 cl 25 0 15 0
6 101 à 120 cl 30 0 20 0
7 121 à 140 cl 35 0 20 0
8 141 à 160 cl 40 0 25 0
9 161 à 180 cl 45 0 25 0
10 181 à 200 cl 50 0 30 0
11 201 à 220 cl 55 0 35 0
12 221 à 240 cl 60 0 35 0
13 241 à 260 cl 65 0 40 0
Total taxe specifique sur les boissons a 0
b - Taxe spécifique sur le tabac
Taxe par unit Nombre de paquets ou de cigares Taxe collectée

Cigarettes par paquet 1 40 FCFA 0
Cigare par bâton 2 40 FCFA 0
Total taxe sur le tabac b 0
c - Total taxe spécifique sur les boissons et le tabac
Montant des droits

c=a+b Déclaration Paiement
0 0
3 - TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE (TVA)
a- Opérations réalisées Montant des droits

N°
Opérations imposables au taux normal de 18% 1
Opérations avec les administrations publiques (avec RAS) 2
Livraisons à soi-même au taux normal de 18% 3
Opérations imposables au taux réduit de 5% 4
Exportations 5
Autres opérations imposables au taux zéro 6
Opérations non imposables 7
Total du chiffre d'affaires 8 0
b- Déductions
b1 - Déductions à 100%
Déductions sur biens et services ne constituant pas des immobilisations
Montant des droits

N°
A l'importation 9
Autres 10
Régularisations : compléments de déductions 11
TVA déductible ( ligne 9 à ligne 11) 12 0
b2 - Déductions en application du prorata de déduction

Déductions sur biens et services ne constituant pas des immobilisations
A l'importation 13
Autres 14
Déductions sur biens et services immobilisés
A l'importation 15
Autres 16
b3 - Régularisations : compléments de déductions 17

Total des déductions (ligne 13 à ligne 17) 18 -
Pourcentage de déduction % 19 100%
Total à déduire (ligne 18 x ligne 19) 20 -
b3 - Autres déductions
Complément de déductions (régularisation du prorata de déduction) 21

Crédit de TVA de la déclaration précédente 22
Total (ligne 21 + ligne 22 ) 23 -
Total TVA déductible (Total des lignes 12, 20 et 23) 24 -
c- Décompte des droits
Montant des droits
N°
TVA brute au taux normal (ligne 1 + ligne 2 + ligne 3) X 18% 25 0
TVA brute au taux réduit (ligne 4 X 5%) 26 0
Total TVA brute de la période (ligne 25 + ligne 26) 27 0
Reversement de TVA 28
Total TVA brute (ligne 27 + ligne 28) 29 0
TVA déductible (report de la ligne 24) 30 0
TVA retenue à la source (ligne 2 X 18%) 31 0
TVA remboursée aux agents diplomatiques 32
TVA sur les opérations annulées ou résiliées 33
Total TVA à déduire (ligne 30 + ligne 31 + ligne 32 + ligne 33) 34 0
TVA nette à payer ( ligne 29 - ligne 34) 35 0
Crédit de TVA (ligne 34 - ligne 29) 36 0
Crédit de TVA demandé en remboursement (à ne plus reporter) 37
Crédit de TVA à reporter 38 0
d - Centimes Additionnels
TVA brute (report de la ligne 27) 39 0

Centimes additionnels bruts (ligne 39 X 5%) 40 0
Centimes additionnels retenus à la source (ligne 31 X 5%) 41 0
Centimes additionnels remboursés aux agents diplomatiques 42 0
Centimes additionnels payés dans les autres localités 43 0
Centimes additionnels sur les opérations annulées ou résiliées 44 0
Centimes additionnels nets à payer (ligne 40 - lignes (41 à 44)) 45 0 0
4- TVA DES TIERS (TVA retenue à la source)
a- TVA et centimes additionnels sur les opérations réalisées par les fournisseurs étrangers
Montant des droits

Désignation Base d'imposition taux
TVA 0 18% 0
CENTIMES ADDITIONNELS 0 5% 0
b- TVA et centimes additionnels sur les opérations réalisées par les fournisseurs locaux
Montant des droits

TVA 18%
CENTIMES ADDITIONNELS 5%
c - Total Montant des droits

- Taxe sur la valeur ajoutée c = a+b 0 0
- Centimes additionnels c = a+b 0 0
5- TAXE SUR LES TRANSFERTS DE FONDS

Montant des droits
Base taux
Imposable 1.5% 0
Non imposable 0%
6- TAXE SPECIALE SUR LES JEUX DE HASARD ET D'ARGENT
Montant des droits

Taxe spéciale sur les jeux de hasard et d'argent 10% 0 0
Centimes additionnels 5% 0 0
7- IRPP-BIC/BA/BNC
a- Acompte ou tiers provisionnel
Résultat fiscal Montant du

Montant de
tiers
Année de référence Montant l'impôt
provisionnel (a)
0
b - Solde de liquidation de l'IRPP-BIC/BA/BNC
Résultat comptable
Acompte payés
Montant de Crédit d'impôt ou
Résultat fiscal (tiers provisionnels, Montant net
l'IRPP avoir
ASDI et autres
Année de réf. du Résultat fiscal Montant (*)
1 2 3 4 5 (6) = (3) - (4+5)
0 0
(*) inscrire le montant du résultat fiscal
Solde de liquidation de l'IRPP-BIC/BNC (b) = 0
Montant des droits

c- Total IRPP-BIC/BA/BNC c=a+b Déclaration Paiement
0 0
8- IRPP SUR TRAITEMENTS ET SALAIRES

Employés Montant des droits
Salaires bruts IRPP retenu
Nature Nbre Déclaration Paiement
Résidents 0 0
Rotataires 0 0
Total 0 0 0 0 0
9- TAXE UNIQUE SUR LES SALAIRES

Nbre de Salaires Montant des droits
Salaire brut Taux
salariés bruts Déclaration Paiement
Imposable (régime de droit commun) 0 0 6.00% 0
Imposable (régime des rotataires) (1) 0 0 6% 0
Imposable (autres regimes) (2) 0
Non imposable (exonérations) 0%
TOTAL 0 0
(1) cf protocole d'accord du 22/12/2014 entre DGID et UNICONGO (2) A préciser en indiquant le taux particulier
10- IMPOT SUR LES SOCIETES (I.S.) REGIME DE DROIT COMMUN

a- Acompte impôt sur les sociétés
Base imposable Montant de Montant de

Taux Avoir (s) Montant net (a)
l'I.S. l'acompte
Année de réf. Montant
2019 0 28% 0 0 0
Acompte impôt sur les sociétés (a) = 0

b- Solde de liquidation de l'impôt sur les sociétés 2019
Bénéfice Fiscal Montant de T.S.S à Acomptes et
Taux Montant dû Montant net
Année réf. Montant l'I.S. déduire avoirs
2019 0 28% 0 0 0 0 0
Solde de liquidation de l'I.S. (b) = 0
Montant des droits

c- Total impôt sur les sociétés 0 0
11- IMPÔT FORFAITAIRE SUR LES SOCIETES (ISF)

Montant des droits
Désignation Chiffre d'affaires Taux
ISF normal (1) 7.70% 0
ISF LIANZI (2) 5.75% 0
Autres régimes (3) 0
TOTAL 0 0 0
(1) 7,70% = 22% X 35% (article 126 quater A1 et 122A) (2) Article 185 ter $4 (3) A préciser en indiquant le taux particulier
12- TAXE SPECIALE SUR LES SOCIETES (TSS)

Base d'imposition Montant des droits
Produits et Taux
Année réf. Chiffre d'affaires profits Total Déclaration Paiement
divers
0 2% 0 0
Si exonération 0%
13- TAXE SUR LES VEHICULES DE TOURISME DES SOCIETES (TVTS)
Montant des droits

Puissance en C.V. Tarif annuel (en FCFA) Nombre de véhicules
Inférieur ou égal à 9 CV 200,000 0
Supérieur à 9 CV 500,000 0
Total dû 0
14- IMPOT SUR LE REVENU DES VALEURS MOBILIERES (IRVM)

a- IRVM de droit commun
Montant des droits
Désignation Base imposable taux
15% 0
17% 0
20% 0
TOTAL (a) 0
b- IRVM forfaitaire
Montant des droits
Type d'IRVM forfaitaire Chiffres d'affaires taux
Normal (art. 126 ter du CGI) (1) 1.50150% 0
LIANZI (art. 185 ter du CGI) (2) 1.70625% 0
Autres régimes (3) 0
TOTAL (b) 0
(1) (2)
1,5015% = (22%-22% x 35%) x 70% x 15%; 1,70625% = (22%-5,75%) x 70% x 15%;
(3) A préciser en indiquant le taux particulier
Montant des droits
c- Total impot sur le revenu des valeurs mobilières - -
15- RETENUES A LA SOURCE SUR LES SOMMES PAYEES AUX PRESTATAIRES ETRANGERS (article 185 ter du CGI)
Montant des droits

Montant des sommes payées Taux
20% 0 0
16- RETENUES A LA SOURCE SUR HONORAIRES A 10% (BNC) (article 183 du CGI, tome 1)
Montant des droits

Montant des sommes payées Taux
10% 0 0
17- RETENUES A LA SOURCE BTP (article 185 quinquiès du CGI, tome 1)
Montant des droits

Désignation Base Taux
Entrepreneurs sous-traitants au régime du réel 3% 0
Entrepreneurs sous-traitants au régime du forfait 10% 0
TOTAL 0 0
18- ACOMPTE SUR DIVERS IMPOTS (ASDI)
Montant des droits

Nature des opérations Base d'imposition Taux
Produits à marge libre 3% 0
Importations
Produits à marge réglementée 3% 0
Produits à marge libre 3% 0
Achats locaux
Produits à marge réglementée 3% 0
TOTAL 0 0
19- TAXE SUR LES APPAREILS AUTOMATIQUES
Montant des droits

Type d'appareil Tarif (en FCFA) Nombre
Appareil non électrique ( BZV et PNR) 40,000
Appareil non électrique ( autres localités) 15,000
Appareil électrique 100,000
Machine à sous 200,000
TOTAL 0 0
20 - REDEVANCE AUDIOVISUELLE ( A remplir par les hotels/restaurants et la SNE)
Montant des droits

Désignation Nombre Tarif (en Fcfa)
Chambres équipées (1)
500 0
Poste TV et radio (1)
Abonnés facturés BT 1,000 0
TOTAL 0 0
(1) Pour les hotels et restaurants, prendre le nombre le plus élevé auquel il faut appliquer le tarif
(2) Reservé à la SNE
21- REDEVANCES ET DROITS DES DOMAINES DE L'ETAT
a- Redevances et droits de forêts
Montant des droits

Base Taux
Imposable 0
Non imposable
b- Redevances des domaines des télécoms
Montant des droits

Base Taux
Imposable 0
Non imposable
c- Redevances et droits des mines
Montant des droits

Base Taux
Imposable 0
Non imposable
d- Redevances et droits de chasse
Montant des droits

Base Taux
Imposable 0
Non imposable
e- Redevances des droits immobiliers
Montant des droits

Base Taux
Imposable 0
Non imposable
Montant des droits

c = a+b+c+d+e Déclaration Paiement
f- Total redevance et droits 0 0
22- TAXE SUR LES CONTRATS D'ASSURANCE
Montant des droits

Base Taux
Imposable 10% 0 0
Non imposable
23- TAXE IMMOBILIERE
Désignation et adresse de la Montant des droits

Loyer annuel Taux
propriété(1) Déclaration Paiement
1/12 0
1/12 0
1/12 0
1/12 0
1/12 0
TOTAL 0 0
(1) lorsque le nombre de propriétés excède cinq(5), joindre la liste en annexe et indiquer simplement le nombre à la colonne désignation.
24- TAXE D'OCCUPATION DES LOCAUX (TOL)
Montant des droits

Taille de l'entreprise ou zone Nbre de locaux ou
Nature Tarif (en Fcfa)
géographique d'employés
TPE et petites entreprises 60,000 0

Locaux à usage
professionnel
Moyennes entreprises 120,000 0
Grandes entreprises 500,000 0
Zone centre ville 60,000 0
Locaux à usage
d'habitation
Zone périphérique 43,008 0
TOL retenue à la Zone centre ville 5,000 0

source sur les
salaires Zone périphérique 0 1,000 0
TOTAL 0 0
25- TAXE REGIONALE OU DEPARTEMENTALE
Montant des droits

Nombre de personnes Tarif (en Fcfa)
0 0 0
26- CONTRIBUTION FONCIERE DES PROPRIETES BATIES
Désignation et Loyer annuel ou valeur Valeur Montant des droits

Abattement Taux
Adresse (1) cadastrale imposable Déclaration Paiement
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
TOTAL 0 0
(1) lorsque le nombre de propriétés excède cinq (5), joindre la liste en annexe et indiquer simplement le nombre à la colonne désignation.
27- CONTRIBUTION FONCIERE DES PROPRIETES NON BATIES
Désignation et Valeur Montant des droits

Valeur cadastrale Abattement Taux
Adresse (1) imposable Déclaration Paiement
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
TOTAL 0 0
(1) lorsque le nombre de propriétés excède cinq (5), joindre la liste en annexe et indiquer simplement le nombre à la colonne désignation.
Fait à Pointe-Noire, le 1/27/2024

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Liasse

Fiche d'identification et de paramétrage

Date d'ouverture de la période 1/1/2022

Date de clôture de la période : 12/31/2022

Exercice de comparaison (N-1)

Date d'ouverture de la période 1/1/2021

Date de clôture de la période : 12/31/2021

Société (Sigle ou nom abrégé) MAVRE

(nom complet) PHARMACIE MAVRE SARLU

N° Registre du Commerce CG-BZV-01-2007-B12-00200

N° Compte contribuable M2005110000090151

N° Code d'activité principale

Forme juridique SARLU

Dirigéant (Gérant) OKOKO née MAKAYA BATCHI Bertille Géraldine Lislotte

Nom, adresse, téléphone, adresse e-mail et qualité de la

OKOKO née MAKAYA BATCHI Bertille Géraldine Lislotte

Associés (Actionnaires pour les S.A)

Centre d'émargement L'Unité des Grandes Entreprises (UGE)

Comptable NZENZA KONDE STEVY, Expert-comptable agréé CEMAC EC 708

Cabinet conseils (Expetise comptable) NKS EXPERTISE

Brazzaville, Centre-Ville, Poto-poto , Immeuble CNSS

Code boite postale

Boite postale 300

Etat République du Congo

Téléphone 00242 06 664 24 28

MINISTERE DE L'ECONOMIE DES FINANCES

DIRECTION GENERALE DES IMPOTS

CENTRE DIVISIONNAIRE : L'Unité des Grandes Entreprises (UGE)

DECLARATION STATISTIQUE ET FISCALE

Exercice clos le 12/31/2022

Dénomination sociale : PHARMACIE MAVRE SARLU

Agréments obtenus et dates

Pays du siège social : République du Congo

Numéro d'identification unique : M2005110000090151

LIASSE SYSTEME NORMAL

ETATS FINANCIERS NORMALISES

DENOMINATION SOCIALE : PHARMACIE MAVRE SARLU

SIGLE USUEL : MAVRE

N° COMPTE CONTRIBUABLE (NIU) : M2005110000090151

Documents déposés Réservé à la Direction Générale des Impôts

Fiche d'identification et renseignements divers X Date de dépôt

Tableau des flux de trésorerie X

Notes annexes X Nom de l'agent de la DGI ayant réceptionné le dépôt

Etats supplémentaires DGI X

Nombre de pages déposées par exemplaire : Signature de l'agent et cachet du service

Nombre d'exemplaires déposés :

Entités utilisant des imprimés

• N'utiliser que des imprimés normalisés.

• Remplir chaque page de façon parfaitement lisible sans décalage de lignes.

• Ne créer aucune rubrique.

• N'utiliser que les codes indiqués dans les tables.

• N'utiliser que des imprimés en noir et blanc.

Entités produisant les états financiers à l'aide de l'outil informatique

• Reproduire à l'identique la contexture des imprimés normalisés.

• Fournir une liasse comprenant à la fois : la fiche d'identification et renseignements

• Ne créer aucune rubrique.

• N'utiliser que les codes indiqués dans les tables.

• N'utiliser que des imprimés en noir et blanc.

Dénomination sociale de l'entitPHARMACIE MAVRE SARLU

FICHE R1 : FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS 1