1

D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231 - Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la

prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivit
criminose e di finanziamento del terrorismo nonch della direttiva 2006/70/CE che ne reca
misure di esecuzione e successive modificazioni e integrazioni.


IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA

Visti gli articoli 76 e 87 della Costituzione;
Vista la direttiva 91/308/CEE del Consiglio, del 10 giugno 1991, relativa alla prevenzione dell'uso del
sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivit illecite;
Visto il decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito, con modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n.
197, recante provvedimenti urgenti per limitare l'uso del contante e dei titoli al portatore nelle
transazioni e prevenire l'utilizzazione del sistema finanziario a scopo di riciclaggio;
Vista la legge 6 febbraio 1996, n. 52, recante disposizioni per l'adempimento di obblighi derivanti
dall'appartenenza dell'Italia alle Comunit europee - legge comunitaria 1994, ed in particolare
l'articolo 15;
Visto il decreto legislativo 30 aprile 1997, n. 125, recante norme in materia di circolazione
transfrontaliera di capitali, in attuazione della direttiva 91/308/CEE;
Visto il decreto legislativo 26 maggio 1997, n. 153, recante disposizioni a integrazione dell'attuazione
della direttiva 91/308/CEE;
Visto il decreto legislativo 26 agosto 1998, n. 319, recante riordino dell'Ufficio italiano dei cambi a
norma dell'articolo 1, comma 1, della legge 17 dicembre 1997, n. 433;
Visto il decreto legislativo 25 settembre 1999, n. 374, relativo all'estensione delle disposizioni in materia
di riciclaggio dei capitali di provenienza illecita e attivit finanziarie particolarmente suscettibili di
utilizzazione a fini di riciclaggio, a norma dell'articolo 15 della legge 6 febbraio 1996, n. 52;
Vista la direttiva 2001/97/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 4 dicembre 2001, recante
modifica della direttiva 91/308/CEE;
Vista la legge 3 febbraio 2003, n. 14, recante disposizioni per l'adempimento di obblighi derivanti
dall'appartenenza dell'Italia alle Comunit europee legge comunitaria 2002, ed in particolare
l'articolo 1 e l'allegato B;
Visto il decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196, recante il codice in materia di protezione dei dati
personali;
Visto il decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56, recante attuazione della direttiva 2001/97/CE, in
materia di prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi da attivit
illecite;
Vista la direttiva 2005/60/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 ottobre 2005, relativa alla
prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivit criminose e
di finanziamento del terrorismo;
Vista la legge 25 gennaio 2006, n. 29, recante disposizioni per l'adempimento di obblighi derivanti
dall'appartenenza dell'Italia alle Comunit europee - legge comunitaria 2005, ed in particolare gli
articoli 21 e 22;
Vista la direttiva 2006/70/CE della Commissione del 1 agosto 2006, recante misure di esecuzione
della direttiva 2005/60/CE;
2
Visto il decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109, recante misure di natura patrimoniale per prevenire,
contrastare e reprimere il finanziamento del terrorismo internazionale e l'attivit dei Paesi che
minacciano la pace e la sicurezza internazionale, in attuazione della direttiva 2005/60/CE;
Vista la preliminare deliberazione del Consiglio dei Ministri, adottata nella riunione del 27 luglio 2007;
Acquisiti i pareri delle competenti Commissioni della Camera dei deputati e del Senato della
Repubblica;
Visto il provvedimento del Governatore della Banca d'Italia in data 16 ottobre 2007, con il quale sono
state avocate le attivit svolte dall'Ufficio italiano dei cambi in funzione di ente strumentale della
Banca d'Italia;
Vista la deliberazione del Consiglio dei Ministri, adottata nella riunione del 16 novembre 2007;
Udito il parere delle competenti autorit di vigilanza di settore e le amministrazioni interessate;
Udito il parere del Garante per la protezione dei dati personali, espresso nella riunione del 25 luglio
2007;

Sulla proposta del Ministro per le politiche europee e del Ministro dell'economia e delle finanze, di
concerto con i Ministri degli affari esteri, della giustizia e dell'interno;

Emana

il seguente decreto legislativo:


Titolo I
DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE


Capo I - Disposizioni comuni

Art. 1
Definizioni

1. Nel presente decreto legislativo l'espressione:
a) codice in materia di protezione dei dati personali indica il decreto legislativo 30 giugno 2003, n.
196;
b) CONSOB indica la Commissione nazionale per la societ e la borsa;
c) CAP indica il decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209, recante il codice delle assicurazioni
private;
d) DIA indica la Direzione investigativa antimafia;
e) direttiva indica la direttiva 2005/60/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 ottobre
2005;
f) GAFI indica il Gruppo di azione finanziaria internazionale;
g) ISVAP indica l'Istituto per la vigilanza sulle assicurazioni private e di interesse collettivo
1
;
g-bis) Autorit di vigilanza europee indica:
1) ABE: Autorit bancaria europea, istituita con regolamento (UE) n. 1093/2010;

1
In conformit con lart. 13, comma 42, D.L. 6 luglio 2012, n. 95, convertito dalla legge 7 agosto 2012, n. 135,
ogni riferimento allISVAP contenuto in norme di legge o in altre disposizioni normative da intendersi
effettuato allIVASS.
3
2) AEAP: Autorit europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali, istituita
con regolamento (UE) n. 1094/2010;
3) AESFEM: Autorit europea degli strumenti finanziari e dei mercati, istituita con regolamento
(UE) n. 1095/2010
2
;
h) Stato comunitario indica lo Stato membro dell'Unione europea;
i) Stato extracomunitario indica lo Stato non appartenente all'Unione europea;
l) TUB indica il testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia, di cui al decreto legislativo
1 settembre 1993, n. 385;
m) TUF indica il testo unico in materia di intermediazione finanziaria, di cui al decreto legislativo
24 febbraio 1998, n. 58;
n) TULPS indica il testo unico delle leggi di pubblica sicurezza, di cui al regio decreto 18 giugno
1931, n. 773;
o) TUV indica il testo unico delle norme in materia valutaria, di cui al decreto del Presidente della
Repubblica 31 marzo 1988, n. 148.

2. Nel presente decreto legislativo si intendono per:
a) amministrazioni interessate: le autorit e le amministrazioni competenti al rilascio delle
autorizzazioni o licenze, alla ricezione delle dichiarazioni di inizio attivit di cui all'articolo 10,
comma 2, lettera e), e all'articolo 14 o che esercitano la vigilanza sui soggetti indicati negli
articoli 12, comma 1, lettere a) e c), e 13, comma 1, lettera b)
3
;
b) archivio unico informatico: un archivio, formato e gestito a mezzo di sistemi informatici, nel
quale sono conservate in modo accentrato tutte le informazioni acquisite nell'adempimento
degli obblighi di identificazione e registrazione, secondo i principi previsti nel presente decreto;
c) autorit di vigilanza di settore: le autorit preposte, ai sensi della normativa vigente, alla
vigilanza o al controllo dei soggetti indicati agli articoli 10, comma 2, dalla lettera a) alla lettera
d), 11 e 13, comma 1, lettera a);
d) banca di comodo: una banca, o un ente che svolge attivit equivalenti, costituita in un Paese in
cui non ha alcuna presenza fisica, che consenta di esercitare una direzione e una gestione
effettive e che non sia collegata ad alcun gruppo finanziario regolamentato;
e) cliente: il soggetto che instaura rapporti continuativi o compie operazioni con i destinatari
indicati agli articoli 11 e 14, ovvero il soggetto al quale i destinatari indicati agli articoli 12 e 13
rendono una prestazione professionale in seguito al conferimento di un incarico;
e-bis) conti correnti di corrispondenza: conti tenuti dalle banche, tradizionalmente su base
bilaterale, per il regolamento dei servizi interbancari (rimesse di effetti, assegni circolari e
bancari, ordini di versamento, giri di fondi, rimesse documentate e altre operazioni)
4
;
f) conti di passaggio: rapporti bancari di corrispondenza transfrontalieri, intrattenuti tra
intermediari finanziari, utilizzati per effettuare operazioni in nome proprio e per conto della
clientela;
g) dati identificativi: il nome e il cognome, il luogo e la data di nascita, l'indirizzo, il codice fiscale e
gli estremi del documento di identificazione o, nel caso di soggetti diversi da persona fisica, la
denominazione, la sede legale e il codice fiscale o, per le persone giuridiche, la partita IVA;
h) insediamento fisico: un luogo destinato allo svolgimento dell'attivit di istituto, con stabile
indirizzo, diverso da un semplice indirizzo elettronico, in un Paese nel quale il soggetto

2
Lettera aggiunta dallart. 7, comma 1, del d.lgs. 30 luglio 2012, n. 130.
3
In conformit con lart. 49, comma 4-ter, D.L. 31 maggio 2010, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge
30 luglio 2010, n. 122, le espressioni segnalazione certificata di inizio di attivit e Scia sostituiscono,
rispettivamente, quelle di dichiarazione di inizio attivit e Dia, ovunque ricorrano, anche come parte di una
espressione pi ampia, e la disciplina di cui allart. 49, comma 4-bis sostituisce direttamente, dalla data di entrata
in vigore della legge di conversione del suddetto D.L. 31 maggio 2010, n. 78, quella della dichiarazione di inizio
attivit recata da ogni normativa statale e regionale.
4
Lettera aggiunta dallart. 1, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
4
autorizzato a svolgere la propria attivit. In tale luogo il soggetto deve impiegare una o pi
persone a tempo pieno, deve mantenere evidenze relative all'attivit svolta, deve essere soggetto
ai controlli effettuati dall'autorit che ha rilasciato l'autorizzazione a operare;
i) mezzi di pagamento: il denaro contante, gli assegni bancari e postali, gli assegni circolari e gli
altri assegni a essi assimilabili o equiparabili, i vaglia postali, gli ordini di accreditamento o di
pagamento, le carte di credito e le altre carte di pagamento, le polizze assicurative trasferibili, le
polizze di pegno e ogni altro strumento a disposizione che permetta di trasferire, movimentare
o acquisire, anche per via telematica, fondi, valori o disponibilit finanziarie;
l) operazione: la trasmissione o la movimentazione di mezzi di pagamento; per i soggetti di cui
all'articolo 12, un'attivit determinata o determinabile, finalizzata a un obiettivo di natura
finanziaria o patrimoniale modificativo della situazione giuridica esistente, da realizzare tramite
una prestazione professionale;
m) operazione frazionata: un'operazione unitaria sotto il profilo economico, di valore pari o
superiore ai limiti stabiliti dal presente decreto, posta in essere attraverso pi operazioni,
singolarmente inferiori ai predetti limiti, effettuate in momenti diversi ed in un circoscritto
periodo di tempo fissato in sette giorni ferma restando la sussistenza dell'operazione frazionata
quando ricorrano elementi per ritenerla tale;
n)
5
;
o) persone politicamente esposte: le persone fisiche residenti in altri Stati comunitari o in Stati
extracomunitari, che occupano o hanno occupato importanti cariche pubbliche nonch i loro
familiari diretti o coloro con i quali tali persone intrattengono notoriamente stretti legami,
individuate sulla base dei criteri di cui all'allegato tecnico al presente decreto
6
;
p) prestatori di servizi relativi a societ e trust: ogni persona fisica o giuridica che fornisca, a titolo
professionale, uno dei servizi seguenti a terzi:
1) costituire societ o altre persone giuridiche;
2) occupare la funzione di dirigente o di amministratore di una societ, di socio di
un'associazione o una funzione analoga nei confronti di altre persone giuridiche o
provvedere affinch un'altra persona occupi tale funzione;
3) fornire una sede legale, un indirizzo commerciale, amministrativo o postale e altri servizi
connessi a una societ, un'associazione o qualsiasi altra entit giuridica;
4) occupare la funzione di fiduciario in un trust espresso o in un soggetto giuridico analogo o
provvedere affinch un'altra persona occupi tale funzione;
5) esercitare il ruolo d'azionista per conto di un'altra persona o provvedere affinch un'altra
persona occupi tale funzione, purch non si tratti di una societ ammessa alla quotazione
su un mercato regolamentato e sottoposta a obblighi di comunicazione conformemente
alla normativa comunitaria o a norme internazionali equivalenti;
q) prestazione professionale: prestazione professionale o commerciale correlata con le attivit
svolte dai soggetti indicati agli articoli 12, 13 e 14, della quale si presuma, al momento in cui
inizia, che avr una certa durata;
r) pubblica amministrazione: tutte le amministrazioni dello Stato, ivi compresi gli istituti e le
scuole di ogni ordine e grado, le istituzioni educative, le aziende e le amministrazioni dello Stato
a ordinamento autonomo, le regioni, le province, i comuni, le comunit montane e loro
consorzi e associazioni, le istituzioni universitarie, le amministrazioni, le aziende e gli enti del

5
La lettera n) stata eliminata dallart 1, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La lettera cos
recitava: (n) operazioni collegate: operazioni che, pur non costituendo esecuzione di un medesimo
contratto, sono tra loro connesse per il soggetto che le esegue, l'oggetto o per lo scopo cui sono dirette).
6
Lettera cos modificata dallart. 1, comma 1, lettera c) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: o) persone politicamente esposte: le persone fisiche cittadine di altri Stati
comunitari o di Stati extracomunitari che occupano o hanno occupato importanti cariche pubbliche come pure
i loro familiari diretti o coloro con i quali tali persone intrattengono notoriamente stretti legami, individuate
sulla base dei criteri di cui all'allegato tecnico al presente decreto.
5
servizio sanitario nazionale e le agenzie di cui al decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300, e
successive modificazioni;
s) rapporto continuativo: rapporto di durata rientrante nell'esercizio dell'attivit di istituto dei
soggetti indicati all'articolo 11 che dia luogo a pi operazioni di versamento, prelievo o
trasferimento di mezzi di pagamento e che non si esaurisce in una sola operazione;
t) registro della clientela: un registro cartaceo nel quale sono conservati i dati identificativi di cui
alla lettera g), acquisiti nell'adempimento dell'obbligo di identificazione secondo le modalit
previste nel presente decreto;
u) titolare effettivo: la persona fisica per conto della quale realizzata un'operazione o un'attivit,
ovvero, nel caso di entit giuridica, la persona o le persone fisiche che, in ultima istanza,
possiedono o controllano tale entit, ovvero ne risultano beneficiari secondo i criteri di cui
allAllegato tecnico al presente decreto
7
;
v) titolo al portatore: titolo di credito che legittima il possessore all'esercizio del diritto in esso
menzionato in base alla mera presentazione e il cui trasferimento si opera con la consegna del
titolo;
z) UIF: l'unit di informazione finanziaria cio la struttura nazionale incaricata di ricevere dai
soggetti obbligati, di richiedere, ai medesimi, di analizzare e di comunicare alle autorit
competenti le informazioni che riguardano ipotesi di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo.


Art. 2
Definizioni di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo e finalit del decreto

1. Ai soli fini del presente decreto le seguenti azioni, se commesse intenzionalmente, costituiscono
riciclaggio:
a) la conversione o il trasferimento di beni, effettuati essendo a conoscenza che essi provengono da
un'attivit criminosa o da una partecipazione a tale attivit, allo scopo di occultare o dissimulare
l'origine illecita dei beni medesimi o di aiutare chiunque sia coinvolto in tale attivit a sottrarsi
alle conseguenze giuridiche delle proprie azioni;
b) l'occultamento o la dissimulazione della reale natura, provenienza, ubicazione, disposizione,
movimento, propriet dei beni o dei diritti sugli stessi, effettuati essendo a conoscenza che tali
beni provengono da un'attivit criminosa o da una partecipazione a tale attivit;
c) l'acquisto, la detenzione o l'utilizzazione di beni essendo a conoscenza, al momento della loro
ricezione, che tali beni provengono da un'attivit criminosa o da una partecipazione a tale
attivit;
d) la partecipazione ad uno degli atti di cui alle lettere precedenti, l'associazione per commettere tale
atto, il tentativo di perpetrarlo, il fatto di aiutare, istigare o consigliare qualcuno a commetterlo o
il fatto di agevolarne l'esecuzione.

2. Il riciclaggio considerato tale anche se le attivit che hanno generato i beni da riciclare si sono
svolte nel territorio di un altro Stato comunitario o di un Paese terzo.

3. La conoscenza, l'intenzione o la finalit, che debbono costituire un elemento degli atti di cui al
comma 1, possono essere dedotte da circostanze di fatto obiettive.


7
Lettera cos sostituita dallart. 1, comma 1, lettera d) del d.lgs. n. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: u) titolare effettivo: la persona o le persone fisiche che, in ultima istanza,
possiedono o controllano il cliente nonch la persona fisica per conto della quale realizzata un'operazione o
un'attivit, individuate sulla base dei criteri di cui all'allegato tecnico al presente decreto:
6
4. Ai fini del presente decreto per finanziamento del terrorismo vale la definizione di cui all'articolo 1,
comma 1, lettera a), del decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109.

5. Al fine di prevenire l'utilizzo del sistema finanziario e di quello economico per finalit di riciclaggio o
di finanziamento del terrorismo, il presente decreto detta misure volte a tutelare l'integrit di tali sistemi
e la correttezza dei comportamenti.

6. L'azione di prevenzione di cui al comma 5 svolta in coordinamento con le attivit di repressione dei
reati di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.


Art. 3
Principi generali

1. Le misure di cui al presente decreto si fondano anche sulla collaborazione attiva da parte dei
destinatari delle disposizioni in esso previste, i quali adottano idonei e appropriati sistemi e procedure in
materia di obblighi di adeguata verifica della clientela, di segnalazione delle operazioni sospette, di
conservazione dei documenti, di controllo interno, di valutazione e di gestione del rischio, di garanzia
dell'osservanza delle disposizioni pertinenti e di comunicazione per prevenire e impedire la
realizzazione di operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. Essi adempiono gli obblighi
previsti avendo riguardo alle informazioni possedute o acquisite nell'ambito della propria attivit
istituzionale o professionale.

2. I sistemi e le procedure adottati ai sensi del comma 1 rispettano le prescrizioni e garanzie stabilite dal
presente decreto e dalla normativa in materia di protezione dei dati personali.

3. Le misure di cui al presente decreto sono proporzionate al rischio di riciclaggio dei proventi di
attivit criminose o di finanziamento del terrorismo in relazione al tipo di cliente, al rapporto
continuativo, alla prestazione professionale, al prodotto o alla transazione.

4. L'applicazione delle misure previste dal presente decreto deve essere proporzionata alla peculiarit
delle varie professioni e alle dimensioni dei destinatari della presente normativa.


Art. 4
Rapporti con il diritto comunitario

1. I provvedimenti che, in relazione alle rispettive attribuzioni definite dal presente decreto, il Ministero
dell'economia e delle finanze, la UIF, le altre Amministrazioni interessate e le Autorit di vigilanza di
settore possono adottare, tengono conto degli atti emanati dalla Commissione europea ai sensi
dell'articolo 40 della direttiva.


Capo II Autorit

Art. 5
Ministero dell'economia e delle finanze

1. Il Ministro dell'economia e delle finanze responsabile delle politiche di prevenzione dell'utilizzo
del sistema finanziario e di quello economico per fini di riciclaggio dei proventi di attivit criminose o
di finanziamento del terrorismo. In tali materie promuove la collaborazione tra la UIF, le autorit di
vigilanza di settore, gli ordini professionali, la DIA e la Guardia di finanza, secondo quanto disposto
7
dalle norme vigenti e dal presente decreto. Entro il 30 giugno di ogni anno presenta una relazione al
Parlamento sullo stato dell'azione di prevenzione. Alla relazione allegato il rapporto della UIF di cui
allarticolo 6, comma 5
8
.

2. Per l'esercizio delle funzioni di cui al comma 1, il Ministro dell'economia e delle finanze si avvale,
senza oneri aggiuntivi a carico del bilancio dello Stato, della collaborazione del Comitato di sicurezza
finanziaria, istituito con decreto-legge 12 ottobre 2001, n. 369, convertito, con modificazioni, dalla legge
14 dicembre 2001, n. 431, successivamente disciplinato con il decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109.
Su invito del presidente del Comitato, ove necessario per acquisire elementi informativi e pareri,
partecipano alle riunioni del Comitato medesimo anche rappresentanti dei consigli nazionali degli ordini
professionali e delle associazioni private di categoria.

3. Ferme restando le competenze di cui all'articolo 3 del decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109, il
Comitato di sicurezza finanziaria svolge le seguenti attivit:
a) funzioni di analisi e coordinamento in materia di prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario
e di quello economico a scopo di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo;
b) entro il 30 maggio di ogni anno presenta al Ministro dell'economia e delle finanze una relazione
contenente la valutazione dell'attivit di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del
terrorismo e proposte dirette a renderla pi efficace. A tale fine la UIF, le autorit di vigilanza di
settore, le amministrazioni interessate, gli ordini professionali, la Guardia di finanza e la DIA
forniscono, entro il 30 marzo di ogni anno, i dati statistici e le informazioni sulle attivit
rispettivamente svolte, nell'anno solare precedente, nell'ambito delle funzioni di vigilanza e
controllo. In particolare, compito della UIF indicare, quanto meno, il numero di segnalazioni di
operazioni sospette ricevute e il seguito dato a tali segnalazioni; compito della Guardia di
finanza e della DIA indicare, quanto meno, il numero di casi investigati; compito del Ministero
della giustizia indicare, quanto meno, il numero di persone perseguite, di persone condannate per
reati di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo e gli importi dei beni congelati, sequestrati o
confiscati, ai sensi del decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109
9
;
c) formula i pareri richiesti ai sensi del presente decreto;
d) fornisce consulenza sulla materia oggetto del presente decreto al Ministro dell'economia e delle
finanze.

4. In materia di prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario e di quello economico a fini di
riciclaggio, si applicano al Comitato di sicurezza finanziaria l'articolo 3, commi 1, 2, 3, 4 e 14 del decreto
legislativo 22 giugno 2007, n. 109.

5. Il Ministero dell'economia e delle finanze cura i rapporti con gli organismi dell'Unione europea e
internazionali, incaricati di stabilire le politiche e di definire gli standard, in materia di prevenzione
dell'utilizzo del sistema finanziario e di quello economico per fini di riciclaggio dei proventi di attivit

8
Periodo aggiunto dallart. 2, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
9
Lettera cos modificata dallart. 2, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: b) entro il 30 maggio di ogni anno presenta al Ministro dell'economia e delle finanze
una relazione contenente la valutazione dell'attivit di prevenzione del riciclaggio o del finanziamento del
terrorismo e proposte dirette a renderla pi efficace. A tale fine la UIF, le autorit di vigilanza di settore, le
amministrazioni interessate, gli ordini professionali, la Guardia di finanza e la DIA forniscono, entro il 30
marzo di ogni anno, i dati statistici e le informazioni sulle attivit rispettivamente svolte, nell'anno solare
precedente, nell'ambito delle funzioni di vigilanza e controllo. I dati statistici riguardano quanto meno il
numero di segnalazioni di operazioni sospette inviate all'UIF e il seguito dato a tali segnalazioni, il numero di
casi investigati, di persone perseguite, di persone condannate per reati di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo e gli importi dei beni congelati, sequestrati o confiscati, ai sensi del decreto legislativo 22 giugno
2007, n. 109.
8
criminose o di finanziamento del terrorismo, assicurando l'adempimento degli obblighi derivanti dalla
partecipazione dell'Italia agli organismi anzidetti.

6. Il Ministero dell'economia e delle finanze esercita i poteri sanzionatori amministrativi previsti dal
presente decreto.


Art. 6
Unit di informazione finanziaria

1. Presso la Banca d'Italia istituita l'Unit di informazione finanziaria per l'Italia (UIF).

2. La UIF esercita le proprie funzioni in piena autonomia e indipendenza. In attuazione di tali principi
la Banca d'Italia disciplina con regolamento l'organizzazione e il funzionamento della UIF, ivi compresa
la riservatezza delle informazioni acquisite. La Banca d'Italia attribuisce alla UIF mezzi finanziari e
risorse idonei ad assicurare l'efficace perseguimento dei suoi fini istituzionali.

3. Il Direttore della UIF, al quale compete in autonomia la responsabilit della gestione, nominato con
provvedimento del Direttorio della Banca d'Italia, su proposta del Governatore della medesima Banca
d'Italia, tra persone dotate di adeguati requisiti di onorabilit, professionalit e conoscenza del sistema
finanziario. Il mandato ha la durata di cinque anni ed rinnovabile una sola volta.

4. Per l'efficace svolgimento dei compiti fissati dalla legge e dagli obblighi internazionali, presso la UIF
costituito un Comitato di esperti del quale fanno parte il Direttore e quattro membri, dotati di
adeguati requisiti di onorabilit e professionalit. I membri del Comitato sono nominati, nel rispetto del
principio dell'equilibrio di genere, con decreto del Ministro dell'economia e delle finanze, sentito il
Governatore della Banca d'Italia, e restano in carica tre anni, rinnovabili per altri tre. La partecipazione
al Comitato non d luogo a compensi, n a rimborso spese. Il Comitato convocato dal Direttore della
UIF con cadenza almeno semestrale. Esso cura la redazione di un parere sull'azione dell'UIF che forma
parte integrante della documentazione trasmessa al Parlamento ai sensi del comma 5
10
.

5. Entro il 30 maggio di ogni anno il Direttore della UIF trasmette al Ministro delleconomia e delle
finanze, per il successivo inoltro al Parlamento, un rapporto sullattivit svolta, unitamente a una
relazione della Banca dItalia in merito ai mezzi finanziari e alle risorse attribuite alla UIF
11
.

6. La UIF svolge le seguenti attivit:
a) analizza i flussi finanziari al fine di individuare e prevenire fenomeni di riciclaggio di denaro o di
finanziamento del terrorismo;
b) riceve le segnalazioni di operazioni sospette di cui all'articolo 41 e ne effettua l'analisi finanziaria;
c) acquisisce ulteriori dati e informazioni, finalizzati allo svolgimento delle proprie funzioni
istituzionali, presso i soggetti tenuti alle segnalazioni di operazioni sospette di cui all'articolo 41;
d) riceve le comunicazioni dei dati aggregati di cui all'articolo 40;

10
Comma cos modificato dallart. 3, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151 a decorrere dal 4
novembre 2009 ai sensi di quanto disposto dallart. 36, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151 . Nella
formulazione originaria il riferimento era alle Commissioni parlamentari e non al Parlamento.
11
Comma cos sostituito dallart. 3, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: 5. Il Direttore della UIF, per il tramite del Ministro dell'economia e delle finanze,
trasmette annualmente alle competenti Commissioni parlamentari un rapporto sull'attivit svolta unitamente a
una relazione della Banca d'Italia in merito ai mezzi finanziari e alle risorse attribuite all'UIF.
9
e) si avvale dei dati contenuti nell'anagrafe dei conti e dei depositi di cui all'articolo 20, comma 4,
della legge 30 dicembre 1991, n. 413, e nell'anagrafe tributaria di cui all'articolo 37 del decreto-
legge 4 luglio 2006, n. 223, convertito, con modificazioni, dalla legge 4 agosto 2006, n. 248;
e-bis) in materia di segnalazione di operazioni sospette, emana istruzioni da pubblicarsi nella
Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana sui dati e le informazioni che devono essere
contenuti nelle segnalazioni di cui allarticolo 41
12
.

7. La UIF, avvalendosi delle informazioni raccolte nello svolgimento delle proprie attivit:
a) svolge analisi e studi su singole anomalie, riferibili a ipotesi di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo, su specifici settori dell'economia ritenuti a rischio, su categorie di strumenti di
pagamento e su specifiche realt economiche territoriali;
b) elabora e diffonde modelli e schemi rappresentativi di comportamenti anomali sul piano
economico e finanziario riferibili a possibili attivit di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo;
c) pu sospendere, anche su richiesta del Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di
finanza, della DIA e dell'autorit giudiziaria, per un massimo di cinque giorni lavorativi, sempre
che ci non pregiudichi il corso delle indagini, operazioni sospette di riciclaggio o di
finanziamento del terrorismo, dandone immediata notizia a tali organi.

7-bis. Alla UIF e al personale addetto si applica larticolo 24, comma 6-bis, della legge 28 dicembre
2005, n. 262
13
.


Art. 7
Autorit di vigilanza di settore

1. Le Autorit di vigilanza di settore sovraintendono al rispetto degli obblighi stabiliti dal presente
decreto da parte dei soggetti rispettivamente vigilati con le modalit di cui all'articolo 53. I soggetti di
cui all'articolo 13, comma 1, lettera a), che siano contemporaneamente iscritti anche al Registro dei
revisori, sono vigilati dalla CONSOB.

2. Nel rispetto delle finalit e nell'ambito dei poteri regolamentari previsti dai rispettivi ordinamenti di
settore, le Autorit di vigilanza, d'intesa tra di loro, emanano disposizioni circa le modalit di
adempimento degli obblighi di adeguata verifica del cliente, l'organizzazione, la registrazione, le
procedure e i controlli interni volti a prevenire l'utilizzo degli intermediari e degli altri soggetti che
svolgono attivit finanziaria di cui all'articolo 11 e di quelli previsti dall'articolo 13, comma 1, lettera a),
a fini di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. Per i soggetti di cui all'articolo 13, comma 1,
lettera a), contemporaneamente iscritti al registro dei revisori, tali disposizioni sono emanate dalla
CONSOB. Per i soggetti di cui all'articolo 11, comma 2, lettera a), tali disposizioni sono emanate dalla
Banca d'Italia.

2-bis. Le autorit di vigilanza di settore cooperano con le Autorit di vigilanza europee e forniscono
tutte le informazioni necessarie allespletamento dei loro compiti.
14



Art. 8
Amministrazioni interessate, ordini professionali e Forze di polizia

12
Lettera aggiunta dallart. 3, comma 1, lettera c) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
13
Comma aggiunto dallart. 3, comma 37, lettera a) della legge 15 luglio 2009, n. 94.
14
Comma aggiunto dallart. 7, comma 2, del d. lgs. 30 luglio 2012, n. 130.
10

1. Il Ministero della giustizia esercita l'alta vigilanza sui collegi e gli ordini professionali competenti, in
relazione ai compiti di cui al presente comma. I collegi e gli ordini professionali competenti, secondo i
principi e le modalit previste dall'ordinamento vigente, promuovono e controllano l'osservanza da
parte dei professionisti indicati nell'articolo 12, comma 1, lettere a) e c), iscritti nei propri albi, nonch
dei soggetti di cui all'articolo 13, comma 1, lettera b), degli obblighi stabiliti dal presente decreto.

2. Le Forze di polizia, nel rispetto delle proprie competenze, partecipano all'attivit di prevenzione
dell'utilizzo del sistema finanziario e di quello economico a fini di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo e svolgono le funzioni specificamente previste nel presente decreto.

3. La DIA e il Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza svolgono gli
approfondimenti investigativi delle segnalazioni trasmesse dalla UIF, ai sensi dell'articolo 47. Il Nucleo
speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza effettua, altres, ai sensi dell'articolo 53, i controlli
diretti a verificare l'osservanza degli obblighi previsti dal presente decreto e dalle relative disposizioni di
attuazione.

4. Per effettuare i necessari approfondimenti delle segnalazioni di operazioni sospette:
a) la DIA e il Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza si avvalgono anche dei
dati contenuti nella sezione dell'anagrafe tributaria di cui all'articolo 7, sesto e undicesimo
comma, del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605, come
modificato dall'articolo 37, comma 4, del decreto-legge 4 luglio 2006, n. 223, convertito, con
modificazioni, dalla legge 4 agosto 2006, n. 248;
b) gli appartenenti al Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza esercitano anche i
poteri loro attribuiti dalla normativa valutaria. Tali poteri sono estesi ai militari appartenenti ai
reparti della Guardia di finanza, ai quali il Nucleo speciale di polizia valutaria pu delegare
l'assolvimento dei compiti di cui al comma 3;
c) i poteri di cui agli articoli 1, quarto comma, e 1-bis, commi 1 e 4, del decreto-legge 6 settembre
1982, n. 629, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 ottobre 1982, n. 726, sono esercitati
nei confronti dei soggetti indicati dall'articolo 10 all'articolo 14.

5. Per i controlli di competenza di cui all'articolo 53, nei confronti dei soggetti sottoposti agli obblighi
antiriciclaggio, ivi compresi quelli svolti in collaborazione con la UIF, il Nucleo speciale di polizia
valutaria della Guardia di finanza esercita i poteri di cui al comma 4, lettere a) e b).


Art. 9
Scambio di informazioni e collaborazione tra Autorit e Forze di polizia

1. Tutte le informazioni in possesso della UIF, delle Autorit di vigilanza di settore, delle
amministrazioni interessate, degli ordini professionali e degli altri organi di cui all'articolo 8, relative
all'attuazione del presente decreto, sono coperte dal segreto d'ufficio anche nei confronti della pubblica
amministrazione. Sono fatti salvi i casi di comunicazione espressamente previsti dalla legislazione
vigente. Il segreto non pu essere opposto all'autorit giudiziaria quando le informazioni richieste siano
necessarie per le indagini o i procedimenti relativi a violazioni sanzionate penalmente.

2. In deroga all'obbligo del segreto d'ufficio, le autorit di vigilanza di settore collaborano tra loro, con
la UIF, con la Guardia di Finanza e con la DIA, anche mediante scambio di informazioni, al fine di
agevolare l'esercizio delle rispettive funzioni.
15


15
Comma cos modificato dallart. 27, comma 1, lettera a) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato
dallart. 18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169. La formulazione originaria era la seguente: In
11

3. In deroga all'obbligo del segreto d'ufficio, la UIF pu scambiare informazioni e collaborare con
analoghe autorit di altri Stati che perseguono le medesime finalit, a condizioni di reciprocit anche per
quanto riguarda la riservatezza delle informazioni, e, a tale fine, pu stipulare protocolli d'intesa. In
particolare, la UIF pu scambiare dati e notizie in materia di operazioni sospette con analoghe autorit
di altri Stati, utilizzando a tal fine anche le informazioni in possesso della DIA e del Nucleo speciale di
polizia valutaria della Guardia di finanza, specificamente richieste. Al di fuori dei casi di cui al presente
comma, restano applicabili le disposizioni di cui agli articoli 9 e 12 della legge 1 aprile 1981, n. 121. Le
informazioni ricevute dalle autorit estere possono essere trasmesse dalla UIF alle autorit italiane
competenti, salvo esplicito diniego dell'autorit dello Stato che ha fornito le informazioni.

4. Fermo restando quanto stabilito al comma 3, al fine di facilitare le attivit comunque connesse
all'approfondimento investigativo delle segnalazioni di operazioni sospette, la UIF stipula con la
Guardia di finanza e la DIA protocolli d'intesa ove sono previste le condizioni e le procedure con cui
queste scambiano, anche direttamente, dati ed informazioni di polizia con omologhi organismi esteri ed
internazionali, a condizioni di reciprocit ed in deroga all'obbligo del segreto d'ufficio.

5. Le amministrazioni interessate e gli ordini professionali forniscono alla UIF le informazioni e le altre
forme di collaborazione richieste.

6. Le autorit di vigilanza di settore, le amministrazioni interessate, e gli ordini professionali nellambito
dellesercizio delle loro funzioni istituzionali informano la UIF delle ipotesi di violazione delle
disposizioni del presente decreto che potrebbero essere correlate a riciclaggio o finanziamento del
terrorismo rilevate nei confronti dei soggetti di cui agli articoli 10, comma 2, 11, 12, 13 e 14
16
.

7. L'autorit giudiziaria, quando ha fondato motivo di ritenere che il riciclaggio o l'impiego di denaro,
beni o altre utilit di provenienza illecita siano avvenuti attraverso operazioni effettuate presso gli
intermediari sottoposti a vigilanza, ne d comunicazione all'Autorit di vigilanza competente e alla UIF,
per gli atti di loro spettanza. Le notizie comunicate sono coperte dal segreto d'ufficio. La
comunicazione pu essere ritardata quando pu derivarne pregiudizio alle indagini. L'Autorit di
vigilanza e la UIF comunicano all'autorit giudiziaria le iniziative assunte e i provvedimenti adottati.

8. La disposizione di cui al comma 7 si applica anche nell'ipotesi in cui vi sia fondato motivo di ritenere
che operazioni effettuate presso gli intermediari sottoposti a vigilanza siano preordinate al compimento
di uno o pi delitti con finalit di terrorismo previsti dal codice penale o da altre disposizioni di legge.

9. La UIF fornisce i risultati di carattere generale degli studi effettuati alle forze di polizia, alle autorit di
vigilanza di settore, al Ministero dell'economia e delle finanze, al Ministero della giustizia ed al
Procuratore nazionale antimafia; fermo restando quanto previsto dall'articolo 331 del codice di
procedura penale, la UIF fornisce alla DIA e al Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di
finanza gli esiti delle analisi e degli studi effettuati su specifiche anomalie da cui emergono fenomeni di
riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.

10. La UIF e gli organi delle indagini collaborano per agevolare l'individuazione di ogni circostanza in
cui emergono fatti e situazioni la cui conoscenza pu essere comunque utilizzata per prevenire l'uso del

deroga allobbligo del segreto dufficio, le autorit di vigilanza di settore collaborano tra loro e con la UIF,
anche mediante scambio di informazioni, al fine di agevolare lesercizio delle rispettive funzioni.
16
Comma cos sostituito dallart. 4, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione originaria era
la seguente: 6. Le autorit di vigilanza di settore, le amministrazioni interessate e gli ordini professionali
informano la UIF delle ipotesi di omissione delle segnalazioni di operazioni sospette e di ogni fatto che
potrebbe essere correlato a riciclaggio o finanziamento del terrorismo, rilevate nei confronti dei soggetti di cui
agli articoli 10, comma 2, 11, 12, 13 e 14.
12
sistema finanziario e di quello economico a scopo di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. A
tale fine, gli organi delle indagini possono fornire informazioni all'UIF.


Capo III - Soggetti destinatari degli obblighi


Art. 10
Destinatari

1. Le disposizioni contenute nel presente decreto si applicano ai soggetti indicati negli articoli 11, 12, 13
e 14.

2. Le disposizioni contenute nel presente decreto, fatta eccezione per gli obblighi di identificazione e
registrazione indicati nel Titolo II, Capi I e II, si applicano altres:
a) alle societ di gestione accentrata di strumenti finanziari;
b) alle societ di gestione dei mercati regolamentati di strumenti finanziari e ai soggetti che
gestiscono strutture per la negoziazione di strumenti finanziari e di fondi interbancari;
c) alle societ di gestione dei servizi di liquidazione delle operazioni su strumenti finanziari;
d) alle societ di gestione dei sistemi di compensazione e garanzia delle operazioni in strumenti
finanziari;
e) alle seguenti attivit, il cui esercizio resta subordinato al possesso di licenze, di autorizzazioni,
iscrizioni in albi o registri, ovvero alla preventiva dichiarazione di inizio di attivit
17
;
specificamente richieste dalle norme a fianco di esse riportate:
1) commercio, comprese l'esportazione e l'importazione, di oro per finalit industriali o di
investimento, per il quale prevista la dichiarazione di cui all'articolo 1 della legge 17
gennaio 2000, n. 7;
2) fabbricazione, mediazione e commercio, comprese l'esportazione e l'importazione di
oggetti preziosi, per il quale prevista la licenza di cui all'articolo 127 del TULPS;
3) fabbricazione di oggetti preziosi da parte di imprese artigiane, all'iscrizione nel registro degli
assegnatari dei marchi di identificazione tenuto dalle camere di commercio, industria,
artigianato e agricoltura;
4) commercio di cose antiche di cui alla dichiarazione preventiva prevista dall'articolo 126 del
TULPS;
5) esercizio di case d'asta o galleria d'arte per il quale prevista la licenza prevista dall'articolo
115 del TULPS;
5-bis) mediazione, ai sensi dell'articolo 60 della legge 18 giugno 2009, n. 69
18
;
f) alle succursali italiane dei soggetti indicati nelle lettere precedenti aventi sede legale in uno stato
estero;
g) agli uffici della pubblica amministrazione.


Art. 11
Intermediari finanziari e altri soggetti esercenti attivit finanziaria


17
In conformit con lart. 49, comma 4-ter, D.L. 31 maggio 2010, n. 78, nel testo integrato dalla relativa legge di
conversione, le espressioni segnalazione certificata di inizio di attivit e Scia sostituiscono, rispettivamente,
quelle di dichiarazione di inizio attivit e Dia, ovunque ricorrano, anche come parte di una espressione pi
ampia, e la disciplina di cui allart. 49, comma 4-bis sostituisce direttamente, dalla data di entrata in vigore della
legge di conversione del suddetto D.L. 31 maggio 2010, n. 78, quella della dichiarazione di inizio attivit recata
da ogni normativa statale e regionale.
18
Numero aggiunto dallart. 22, comma 1, del d.lgs. 4 marzo 2010, n. 28.
13
1. Ai fini del presente decreto per intermediari finanziari si intendono:
a) le banche;
b) Poste italiane S.p.A.;
c) gli istituti di moneta elettronica;
c-bis) gli istituti di pagamento
19
;
d) le societ di intermediazione mobiliare (SIM);
e) le societ di gestione del risparmio (SGR);
f) le societ di investimento a capitale variabile (SICAV);
g) le imprese di assicurazione che operano in Italia nei rami di cui all'articolo 2, comma 1, del CAP;
h) gli agenti di cambio;
i) le societ che svolgono il servizio di riscossione dei tributi;
l)
20

m) gli intermediari finanziari iscritti nell'albo previsto dall'articolo 106 del TUB
21
;
m-bis) le societ fiduciarie di cui allarticolo 199, comma 2, del decreto legislativo 24 febbraio 1998,
n. 58
22
;
n) le succursali insediate in Italia dei soggetti indicati alle lettere precedenti aventi sede legale in uno
Stato estero
23
;
o) Cassa depositi e prestiti S.p.A.

2. Rientrano tra gli intermediari finanziari altres:
a) le societ fiduciarie di cui alla legge 23 novembre 1939, n. 1966 ad eccezione di quelle di cui
allarticolo 199, comma 2, del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58
24
;
b) i soggetti disciplinati dagli articoli 111 e 112 del TUB
25
;
c) i soggetti che esercitano professionalmente lattivit di cambiavalute, consistente nella
negoziazione a pronti di mezzi di pagamento in valuta
26
;

19
Lettera aggiunta dallart. 36, comma 2, lettera a) del d.lgs. 27 gennaio 2010, n.11.
20
Lettera cos soppressa dallart. 27, comma 1, lettera b) del d.lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato
dallart. 18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169. Per lapplicazione di tale disposizione cfr. lart. 27,
comma 1-bis, del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141.
21
Lettera cos modificata dallart.27, comma 1, lett. c), del d. lgs. 13 agosto 2010, n.141, come modificato dallart.18, comma
1, del d.lgs. 19 settembre 2012, n. 169. Nella precedente formulazione si faceva riferimento allelenco generale previsto
dallarticolo 106 del TUB.
22
Lettera aggiunta dallart. 27, comma 1, lettera b), del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dallart. 18,
comma 1, del d.lgs. 19 settembre 2012, n.169. Per lapplicazione di tali disposizioni, vedi lart. 27, comma 1-bis
del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141.
23
Lettera cos sostituita dallart. 5, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: n) le succursali italiane dei soggetti indicati alle lettere precedenti aventi sede in uno
Stato estero nonch le succursali italiane delle societ di gestione del risparmio armonizzate e delle imprese di
investimento.
24
Lettera cos modificata dallart. 27, comma 1, lettera d) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato
dallart. 14, comma 1, del d.lgs. 14 dicembre 2010, n. 218 e, successivamente, dallart. 18, comma 1, del d. lgs.
19 settembre 2012, n. 169. Per lapplicazione di tale disposizione vedi lart. 27, comma 1bis, del d. lgs. 13
agosto 2010, n. 141 . La formulazione originaria era la seguente: m-bis) le societ fiduciarie di cui allart. 199
del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n.58.
25
Lettera cos sostituita dallart. 27, comma 1, lettera d-bis) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato
dallart. 18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n 169. La formulazione originaria era la seguente: b) i
soggetti operanti nel settore finanziario iscritti nelle sezioni dell'elenco generale previste dall'articolo 155,
comma 4, del TUB. Per lapplicazione di tale disposizione vedi lart. 27, comma 1bis, del d. lgs. 13 agosto
2010, n. 141.

14
d)
27
.

3. Ai fini del presente decreto, per altri soggetti esercenti attivit finanziaria si intendono:
a) i promotori finanziari iscritti nell'albo previsto dall'articolo 31 del TUF;
b) gli intermediari assicurativi di cui all'articolo 109, comma 2, lettere a) e b) del CAP che operano
nei rami di cui al comma 1, lettera g);
c) i mediatori creditizi iscritti nellelenco previsto dallart. 128-sexies, comma 2, del TUB
28
;
d) gli agenti in attivit finanziaria iscritti nellelenco previsto dallart. 128-quater, comma 2, del
TUB e gli agenti indicati nellart. 128 -quater , commi 6 e 7, del medesimo TUB
29
;

3-bis. Nelle operazioni di cartolarizzazione di crediti disciplinate dalla legge 30 aprile 1999, n. 130, gli
obblighi di cui al presente decreto sono assolti dai soggetti di cui allarticolo 2, comma 6, della
medesima legge
30
.

4. Fermo restando quanto previsto dallarticolo 5 del codice in materia di protezione dei dati personali, i
soggetti di cui ai commi 1 e 2 stabiliscono che le proprie succursali e filiazioni situate in Stati
extracomunitari, applichino misure equivalenti a quelle stabilite dalla direttiva in materia di adeguata
verifica e conservazione. Qualora la legislazione dello Stato extracomunitario non consenta
lapplicazione di misure equivalenti, i soggetti di cui ai commi 1 e 2 sono tenuti a darne notizia
allautorit di vigilanza di settore, in Italia e ad adottare misure supplementari per fare fronte in modo
efficace al rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo
31
.

5. I soggetti esercenti attivit finanziaria di cui al comma 3, adempiono agli obblighi di registrazione con
la comunicazione di cui all'articolo 36, comma 4.


26
Lettera cos sostituita dall'art. 27, comma 1, lettera d-ter) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato
dall art. 18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169. La formulazione originaria era la seguente: i
soggetti operanti nel settore finanziario iscritti nelle sezioni dell'elenco generale previste dall'articolo 155,
comma 5, del TUB.
27
Lettera soppressa dallart. 5, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La lettera cos recitava:
d) le succursali italiane dei soggetti indicati alle lettere a) e c) aventi sede all'estero.
28
Lettera cos sostituita dall'art. 27, comma 1, lettera e) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dall
art. 14, comma 2, del d.lgs. 14 dicembre 2010, n. 218 e, successivamente, dallart. 18, comma 1, del d. lgs. 19
settembre 2012, n. 169. Per lapplicazione di tale disposizione vedi lart. 27, comma 1bis, del d. lgs. 13 agosto
2010, n. 141. La formulazione originaria era la seguente: c) i mediatori creditizi iscritti nell'albo previsto
dall'articolo 16 della legge 7 marzo 1996, n. 108.
29
Lettera cos sostituita dall'art. 27, comma 1, lettera e) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato
dall'art. 14, comma 2, del d. lgs. 14 dicembre 2010, n. 218 e, successivamente, dallart. 18, comma 1, del d. lgs.
19 settembre 2012, n. 169. Per lapplicazione di tale disposizione vedi lart. 27, comma 1bis, del d. lgs. 13
agosto 2010, n. 141. La formulazione originaria era la seguente: d) gli agenti in attivit finanziaria iscritti
nell'elenco previsto dall'articolo 3 del decreto legislativo 25 settembre 1999, n. 374.
30
Comma aggiunto dall art. 27, comma 1, lettera f) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dall art.
18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169.
31
Comma cos sostituito dallart. 5, comma 1, lettera c) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: 4. I soggetti di cui al comma 1, lettera n), e comma 2, lettera d), osservano gli
obblighi di adeguata verifica della clientela e di conservazione anche attraverso misure e procedure equivalenti
a quelle stabilite dal presente decreto, fermo restando quanto previsto dall'articolo 5 del Codice in materia di
protezione dei dati personali. Qualora la legislazione del Paese terzo non consenta l'applicazione di misure
equivalenti, gli intermediari finanziari sono tenuti a darne notizia all'autorit di vigilanza di settore.
15
6. Le linee di condotta e le procedure stabilite ai sensi del comma 4 sono comunicate allautorit di
vigilanza di settore
32
.


Art. 12
Professionisti

1. Ai fini del presente decreto per professionisti si intendono:
a) i soggetti iscritti nell'albo dei dottori commercialisti e degli esperti contabili e nell'albo dei
consulenti del lavoro
33
;
b) ogni altro soggetto che rende i servizi forniti da periti, consulenti e altri soggetti che svolgono in
maniera professionale, anche nei confronti dei propri associati o iscritti, attivit in materia di
contabilit e tributi, ivi compresi associazioni di categoria di imprenditori e commercianti, CAF
e patronati
34
;
c) i notai e gli avvocati quando, in nome o per conto dei propri clienti, compiono qualsiasi
operazione di natura finanziaria o immobiliare e quando assistono i propri clienti nella
predisposizione o nella realizzazione di operazioni riguardanti:
1) il trasferimento a qualsiasi titolo di diritti reali su beni immobili o attivit economiche;
2) la gestione di denaro, strumenti finanziari o altri beni;
3) l'apertura o la gestione di conti bancari, libretti di deposito e conti di titoli;
4) l'organizzazione degli apporti necessari alla costituzione, alla gestione o
all'amministrazione di societ;
5) la costituzione, la gestione o l'amministrazione di societ, enti, trust o soggetti giuridici
analoghi;
d) i prestatori di servizi relativi a societ e trust ad esclusione dei soggetti indicati dalle lettere a), b) e
c).

2. L'obbligo di segnalazione di operazioni sospette di cui all'articolo 41 non si applica ai soggetti indicati
nelle lettere a), b) e c) del comma 1 per le informazioni che essi ricevono da un loro cliente o ottengono
riguardo allo stesso, nel corso dell'esame della posizione giuridica del loro cliente o dell'espletamento
dei compiti di difesa o di rappresentanza del medesimo in un procedimento giudiziario o in relazione a
tale procedimento, compresa la consulenza sull'eventualit di intentare o evitare un procedimento, ove
tali informazioni siano ricevute o ottenute prima, durante o dopo il procedimento stesso.

3. Gli obblighi di cui al Titolo II, Capo I e II, non sussistono in relazione allo svolgimento della mera
attivit di redazione e/o di trasmissione delle dichiarazioni derivanti da obblighi fiscali e degli
adempimenti in materia di amministrazione del personale di cui alla legge 11 gennaio 1979, n. 12
35
.

32
Comma cos sostituito dallart. 5, comma 1, lettera d) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: 6. Le linee di condotta e le procedure applicate in materia degli obblighi stabiliti dal
presente decreto dagli intermediari finanziari a succursali e filiali controllate a maggioranza situate in Paesi terzi,
sono comunicate all'autorit di vigilanza di settore.
33
Lettera cos modificata dallart. 6, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. Nella formulazione
originaria, il riferimento era ai due distinti albi dei ragionieri e periti commerciali e dei dottori commercialisti,
oltre che a quello dei consulenti del lavoro.
34
Lettera cos modificata dallart. 6, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: b) ogni altro soggetto che rende i servizi forniti da periti, consulenti e altri soggetti
che svolgono in maniera professionale attivit in materia di contabilit e tributi.
35
Comma cos modificato dallart. 6, comma 1, lettera c) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: 3. Gli obblighi di cui al Titolo II, Capo I e II, non si osservano in relazione allo
svolgimento della mera attivit di redazione e/o di trasmissione della dichiarazione dei redditi e degli
16

3-bis. I componenti degli organi di controllo, comunque denominati, per quanto disciplinato dal
presente decreto e fermo restando il rispetto del disposto di cui allarticolo 52, sono esonerati dagli
obblighi di cui al Titolo II, Capi I, II e III
36
.


Art. 13
Revisori contabili

1. Ai fini del presente decreto per revisori contabili si intendono:
a) le societ di revisione iscritte nell'albo speciale previsto dall'articolo 161 del TUF;
b) i soggetti iscritti nel registro dei revisori contabili.

2. I soggetti indicati nel comma 1 osservano le disposizioni di cui all'articolo 12, comma 2.

2-bis. Con lentrata in vigore delle disposizioni attuative del decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 39, la
lettera a) del comma 1 si riferisce ai revisori legali e le societ di revisione con incarichi di revisione su
enti di interesse pubblico e la lettera b) del medesimo comma 1 si riferisce ai revisori legali e le societ
di revisione senza incarichi di revisione su enti di interesse pubblico.
37



Art. 14
Altri soggetti

1. Ai fini del presente decreto per altri soggetti si intendono gli operatori che svolgono le attivit di
seguito elencate, il cui esercizio resta subordinato al possesso delle licenze, autorizzazioni, iscrizioni in
albi o registri, ovvero alla preventiva dichiarazione di inizio attivit specificatamente richieste dalle
norme a fianco di esse riportate
38
:

a) recupero di crediti per conto terzi, in presenza della licenza di cui all'articolo 115 del TULPS;
b) custodia e trasporto di denaro contante e di titoli o valori a mezzo di guardie particolari giurate,
in presenza della licenza di cui all'articolo 134 del TULPS;
c) trasporto di denaro contante, titoli o valori senza l'impiego di guardie particolari giurate, in
presenza dell'iscrizione nell'albo delle persone fisiche e giuridiche che esercitano l'autotrasporto
di cose per conto di terzi, di cui alla legge 6 giugno 1974, n. 298;
d) gestione di case da gioco, in presenza delle autorizzazioni concesse dalle leggi in vigore, nonch
al requisito di cui all'articolo 5, comma 3, del decreto-legge 30 dicembre 1997, n. 457,
convertito, con modificazioni, dalla legge 27 febbraio 1998, n. 30;

adempimenti in materia di amministrazione del personale di cui all'articolo 2, primo comma, della legge 11
gennaio 1979, n. 12.
36
Comma aggiunto dallart. 6, comma 1, lettera d), del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
37
Comma aggiunto, privo di numero, dall art. 27, comma 1, lettera g) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come
modificato dall art. 18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169. La numerazione del presente comma
pertanto redazionale.
38
In conformit con lart. 49, comma 4-ter, D.L. 31 maggio 2010, n. 78, nel testo integrato dalla relativa legge di
conversione, le espressioni segnalazione certificata di inizio di attivit e Scia sostituiscono rispettivamente
quelle di dichiarazione di inizio attivit e Dia, ovunque ricorrano, anche come parte di una espressione pi
ampia, e la disciplina di cui allart. 49, comma 4-bis sostituisce direttamente, dalla data di entrata in vigore della
legge di conversione del suddetto D.L. 31 maggio 2010, n. 78, quella della dichiarazione di inizio attivit recata
da ogni normativa statale e regionale.
17
e) offerta, attraverso la rete internet e altre reti telematiche o di telecomunicazione, di giochi,
scommesse con vincite in denaro, con esclusione del lotto, delle lotterie ad estrazione istantanea
o ad estrazione differita e concorsi pronostici, in presenza o in assenza delle autorizzazioni
concesse dal Ministero delleconomia e delle finanze - Amministrazione autonoma dei
monopoli di Stato, ai sensi dellarticolo 1, comma 539, della legge 23 dicembre 2005, n. 266
39
;
e-bis) offerta di giochi o scommesse con vincite in denaro, con esclusione del lotto, delle lotterie ad
estrazione istantanea o ad estrazione differita e concorsi pronostici, su rete fisica, da parte di
soggetti in possesso delle concessioni rilasciate dal Ministero delleconomia e delle finanze -
Amministrazione autonoma dei monopoli di Stato
40
;
f) agenzia di affari in mediazione immobiliare, in presenza dell'iscrizione nell'apposita sezione del
ruolo istituito presso la camera di commercio, industria, artigianato e agricoltura, ai sensi della
legge 3 febbraio 1989, n. 39.


Titolo II
DEGLI OBBLIGHI


Capo I - Obblighi di adeguata verifica della clientela


Sezione I
Disposizioni di carattere generale


Art. 15
Obblighi di adeguata verifica della clientela da parte degli intermediari finanziari e degli altri
soggetti esercenti attivit finanziaria

1. Gli intermediari finanziari e gli altri soggetti esercenti attivit finanziaria di cui all'articolo 11
osservano gli obblighi di adeguata verifica della clientela in relazione ai rapporti e alle operazioni
inerenti allo svolgimento dell'attivit istituzionale o professionale degli stessi ed, in particolare, nei
seguenti casi:
a) quando instaurano un rapporto continuativo;
b) quando eseguono operazioni occasionali, disposte dai clienti che comportino la trasmissione o la
movimentazione di mezzi di pagamento di importo pari o superiore a 15.000 euro,
indipendentemente dal fatto che siano effettuate con una operazione unica o con pi operazioni
che appaiono tra di loro collegate per realizzare unoperazione frazionata
41
;

39
Lettera cos sostituita dallart. 2, comma 4-septies, lettera a), D.L. 25 marzo 2010, n. 40, nel testo integrato dalla
relativa legge di conversione. La formulazione originaria era la seguente: e) offerta, attraverso la rete internet e
altre reti telematiche o di telecomunicazione, di giochi, scommesse o concorsi pronostici con vincite in denaro,
in presenza delle autorizzazioni concesse dal Ministero dell'economia e delle finanze - Amministrazione
autonoma dei monopoli di Stato, ai sensi dell'articolo 1, comma 539, della legge 23 dicembre 2005, n. 266.
40
Lettera aggiunta dallart. 7, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151, poi cos sostituita dallart. 2, comma
4-septies, lettera b), D.L. 25 marzo 2010, n. 40, nel testo integrato dalla relativa legge di conversione. La
formulazione originaria era la seguente: e-bis) offerta di giochi, scommesse o concorsi pronostici con vincite
in denaro, anche in assenza delle autorizzazioni rilasciate dal Ministero delleconomia e delle finanze -
Amministrazione autonoma dei monopoli di Stato, ai sensi dellarticolo 1, comma 539, della legge 23 dicembre
2005, n. 266.
41
Lettera cos modificata dallart. 8, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. Nella formulazione
originaria si parlava di operazioni che appaiono collegate o frazionate.
18
c) quando vi sospetto di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, indipendentemente da
qualsiasi deroga, esenzione o soglia applicabile;
d) quando vi sono dubbi sulla veridicit o sull'adeguatezza dei dati precedentemente ottenuti ai fini
dell'identificazione di un cliente.

2. Gli intermediari, nell'ambito della loro autonomia organizzativa, possono individuare classi di
operazioni e di importo non significative ai fini della rilevazione delle operazioni che appaiono
frazionate
42
.

3. Gli obblighi di adeguata verifica della clientela sono osservati altres nei casi in cui le banche, gli
istituti di moneta elettronica, gli istituti di pagamento e le Poste Italiane S.p.A. agiscano da tramite o
siano comunque parte nel trasferimento di denaro contante o titoli al portatore, in euro o valuta estera,
effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi, di importo complessivamente pari o superiore a 15.000
euro
43
.

4. Gli agenti di cui all'articolo 11, comma 3, lettera d), osservano gli obblighi di adeguata verifica della
clientela anche per le operazioni di importo inferiore a 15.000 euro
44
.


Art. 16
Obblighi di adeguata verifica della clientela da parte dei professionisti e dei revisori contabili

1. I professionisti di cui all'articolo 12 osservano gli obblighi di adeguata verifica della clientela nello
svolgimento della propria attivit professionale in forma individuale, associata o societaria, nei seguenti
casi:
a) quando la prestazione professionale ha ad oggetto mezzi di pagamento, beni od utilit di valore
pari o superiore a 15.000 euro;
b) quando eseguono prestazioni professionali occasionali che comportino la trasmissione o la
movimentazione di mezzi di pagamento di importo pari o superiore a 15.000 euro,
indipendentemente dal fatto che siano effettuate con una operazione unica o con pi operazioni
che appaiono tra di loro collegate per realizzare unoperazione frazionata
45
;
c) tutte le volte che l'operazione sia di valore indeterminato o non determinabile. Ai fini dell'obbligo
di adeguata verifica della clientela, la costituzione, gestione o amministrazione di societ, enti,
trust o soggetti giuridici analoghi integra in ogni caso un'operazione di valore non
determinabile;
d) quando vi sospetto di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, indipendentemente da
qualsiasi deroga, esenzione o soglia applicabile;
e) quando vi sono dubbi sulla veridicit o sull'adeguatezza dei dati precedentemente ottenuti ai fini
dell'identificazione di un cliente.


42
Comma cos modificato dallart. 8, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. Nella formulazione
originaria si parlava di operazioni che appaiono collegate.
43
Comma cos modificato dallart. 27, comma 1, lettera h), numero 1) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come
modificato dallart. 18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169. Nella formulazione originaria non erano
ricompresi gli istituti di pagamento.
44
Comma cos modificato dallart. 27, comma 1, lettera i), numero 2) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come
modificato dallart. 18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169. Nella formulazione originaria era. 4.
Gli agenti in attivit finanziaria di cui allarticolo 11, comma 3, lettera d), osservano gli obblighi di adeguata
verifica della clientela anche per le operazioni di importo inferiore a 15.000 euro.
45
Lettera cos modificata dallart. 9, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. Nella formulazione
originaria si parlava di operazioni che appaiono collegate o frazionate.
19
2. I revisori contabili di cui all'articolo 13 osservano gli obblighi di adeguata verifica del cliente e di
controllo dei dati acquisiti nello svolgimento della propria attivit professionale in forma individuale,
associata o societaria, nei casi indicati alle lettere c), d) ed e) del comma 1
46
.


Art. 17
Obblighi di adeguata verifica della clientela da parte di altri soggetti

1. I soggetti di cui all'articolo 14, comma 1, lettere a), b), c) ed f), osservano gli obblighi di adeguata
verifica della clientela in relazione alle operazioni inerenti lo svolgimento dell'attivit professionale, nei
seguenti casi:
a) quando instaurano un rapporto continuativo o conferito dal cliente l'incarico a svolgere una
prestazione professionale;
b) quando eseguono operazioni occasionali che comportino la trasmissione o la movimentazione di
mezzi di pagamento di importo pari o superiore a 15.000 euro, indipendentemente dal fatto che
siano effettuate con una operazione unica o con pi operazioni che appaiono tra di loro
collegate per realizzare unoperazione frazionata
47
;
c) quando vi sospetto di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, indipendentemente da
qualsiasi deroga, esenzione o soglia applicabile;
d) quando vi sono dubbi sulla veridicit o sull'adeguatezza dei dati precedentemente ottenuti ai fini
dell'identificazione di un cliente.


Art. 18
Contenuto degli obblighi di adeguata verifica della clientela

1. Gli obblighi di adeguata verifica della clientela consistono nelle seguenti attivit:
a) identificare il cliente e verificarne l'identit sulla base di documenti, dati o informazioni ottenuti
da una fonte affidabile e indipendente;
b) identificare l'eventuale titolare effettivo e verificarne l'identit;
c) ottenere informazioni sullo scopo e sulla natura prevista del rapporto continuativo o della
prestazione professionale;
d) svolgere un controllo costante nel corso del rapporto continuativo o della prestazione
professionale.


Art. 19
Modalit di adempimento degli obblighi

1. L'adempimento degli obblighi di adeguata verifica della clientela, di cui all'articolo 18, avviene sulla
base delle modalit di seguito descritte:
a) l'identificazione e la verifica dell'identit del cliente e del titolare effettivo svolta, in presenza del
cliente, anche attraverso propri dipendenti o collaboratori, mediante un documento d'identit
non scaduto, tra quelli di cui all'allegato tecnico, prima dell'instaurazione del rapporto
continuativo o al momento in cui conferito l'incarico di svolgere una prestazione

46
Comma cos modificato dallart. 9, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: 2. I revisori contabili di cui all'articolo 13 osservano gli obblighi di identificazione
del cliente e di verifica dei dati acquisiti nello svolgimento della propria attivit professionale in forma
individuale, associata o societaria, nei casi indicati alle lettere a), d) ed e) del comma 1.
47
Lettera cos modificata dallart. 10, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. Nella formulazione
originaria si parlava di operazioni che appaiono collegate o frazionate.
20
professionale o dell'esecuzione dell'operazione. Qualora il cliente sia una societ o un ente
verificata l'effettiva esistenza del potere di rappresentanza e sono acquisite le informazioni
necessarie per individuare e verificare l'identit dei relativi rappresentanti delegati alla firma per
l'operazione da svolgere;
b) l'identificazione e la verifica dell'identit del titolare effettivo effettuata contestualmente
all'identificazione del cliente e impone, per le persone giuridiche, i trust e soggetti giuridici
analoghi, l'adozione di misure adeguate e commisurate alla situazione di rischio per
comprendere la struttura di propriet e di controllo del cliente. Per identificare e verificare
l'identit del titolare effettivo i soggetti destinatari di tale obbligo possono decidere di fare
ricorso a pubblici registri, elenchi, atti o documenti conoscibili da chiunque contenenti
informazioni sui titolari effettivi, chiedere ai propri clienti i dati pertinenti ovvero ottenere le
informazioni in altro modo;
c) il controllo costante nel corso del rapporto continuativo o della prestazione professionale si attua
analizzando le transazioni concluse durante tutta la durata di tale rapporto in modo da verificare
che tali transazioni siano compatibili con la conoscenza che l'ente o la persona tenuta
all'identificazione hanno del proprio cliente, delle sue attivit commerciali e del suo profilo di
rischio, avendo riguardo, se necessario, all'origine dei fondi e tenendo aggiornati i documenti, i
dati o le informazioni detenute.

2. Il Ministro dell'economia e delle finanze, sentito il Comitato di sicurezza finanziaria, pu adottare,
con proprio decreto, disposizioni attuative per l'esecuzione degli adempimenti di cui al comma 1.


Art. 20
Approccio basato sul rischio

1. Gli obblighi di adeguata verifica della clientela sono assolti commisurandoli al rischio associato al tipo
di cliente, rapporto continuativo, prestazione professionale, operazione, prodotto o transazione di cui
trattasi. Gli enti e le persone soggetti al presente decreto devono essere in grado di dimostrare alle
autorit competenti di cui all'articolo 7, ovvero agli ordini professionali di cui all'articolo 8, che la
portata delle misure adottate adeguata all'entit del rischio di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo. Per la valutazione del rischio di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, gli enti e le
persone soggetti osservano le istruzioni di cui all'articolo 7, comma 2, nonch i seguenti criteri generali:
a) con riferimento al cliente:
1) natura giuridica;
2) prevalente attivit svolta;
3) comportamento tenuto al momento del compimento dell'operazione o dell'instaurazione
del rapporto continuativo o della prestazione professionale;
4) area geografica di residenza o sede del cliente o della controparte;
b) con riferimento all'operazione, rapporto continuativo o prestazione professionale:
1) tipologia dell'operazione, rapporto continuativo o prestazione professionale posti in essere;
2) modalit di svolgimento dell'operazione, rapporto continuativo o prestazione
professionale;
3) ammontare;
4) frequenza delle operazioni e durata del rapporto continuativo o della prestazione
professionale;
5) ragionevolezza dell'operazione, del rapporto continuativo o della prestazione professionale
in rapporto all'attivit svolta dal cliente;
6) area geografica di destinazione del prodotto, oggetto dell'operazione o del rapporto
continuativo.


21
Art. 21
Obblighi del cliente

1. I clienti forniscono, sotto la propria responsabilit, tutte le informazioni necessarie e aggiornate per
consentire ai soggetti destinatari del presente decreto di adempiere agli obblighi di adeguata verifica
della clientela. Ai fini dell'identificazione del titolare effettivo, i clienti forniscono per iscritto, sotto la
propria responsabilit, tutte le informazioni necessarie e aggiornate delle quali siano a conoscenza.


Art. 22
Modalit

1. Gli obblighi di adeguata verifica della clientela si attuano nei confronti di tutti i nuovi clienti. Per la
clientela gi acquisita i suddetti obblighi si applicano al primo contatto utile, fatta salva la valutazione
del rischio presente
48
.


Art. 23
Obbligo di astensione
49


1. Quando gli enti o le persone soggetti al presente decreto non sono in grado di rispettare gli obblighi
di adeguata verifica della clientela stabiliti dall'articolo 18, comma 1, lettere a), b) e c), non possono
instaurare il rapporto continuativo n eseguire operazioni o prestazioni professionali ovvero pongono
fine al rapporto continuativo o alla prestazione professionale gi in essere e valutano se effettuare una
segnalazione alla UIF, a norma del Titolo II, Capo III.

1-bis. Nel caso in cui non sia possibile rispettare gli obblighi di adeguata verifica relativamente a
rapporti continuativi gi in essere, operazioni o prestazioni professionali in corso di realizzazione, gli
enti o le persone soggetti al presente decreto restituiscono al cliente i fondi, gli strumenti e le altre
disponibilit finanziarie di spettanza, liquidandone il relativo importo tramite bonifico su un conto
corrente bancario indicato dal cliente stesso. Il trasferimento dei fondi accompagnato da un
messaggio che indica alla controparte bancaria che le somme sono restituite al cliente per l'impossibilit
di rispettare gli obblighi di adeguata verifica della clientela stabiliti dall'articolo 18, comma 1
50
.

2. Nei casi di cui ai commi 1 e 1-bis, prima di effettuare la segnalazione di operazione sospetta alla UIF
ai sensi dellarticolo 41 e al fine di consentire leventuale esercizio del potere di sospensione di cui
allarticolo 6, comma 7, lettera c), gli enti e le persone soggetti al presente decreto si astengono
dalleseguire le operazioni per le quali sospettano vi sia una relazione con il riciclaggio o con il
finanziamento del terrorismo
51

52
.

48
Articolo cos sostituito dallart. 11, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione originaria
era la seguente: Art. 22 Modalit. 1. Gli obblighi di adeguata verifica della clientela si applicano a tutti i nuovi
clienti, nonch previa valutazione del rischio presente, alla clientela gi acquisita.
49
Larticolo originario conteneva una errata numerazione dei commi, che stata corretta dallart. 12, comma 1,
lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
50
Comma aggiunto dallart. 27, comma 1, lettera i), numero 1) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come
modificato dall art. 18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169.
51
A norma dell'art. 12, comma 1, lettera a) del d. lgs. 25 settembre 2009, n. 151, la numerazione del presente
comma stata cos modificata in quanto erroneamente rubricato come terzo.
52
Comma sostituito dall'art. 12, comma 1, lettera b) del d. lgs. 25 settembre 2009, n. 151, a decorrere dal 4
novembre 2009, ai sensi di quanto disposto dall'art. 36, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
22

3. Nei casi in cui l'astensione non sia possibile in quanto sussiste un obbligo di legge di ricevere l'atto
ovvero l'esecuzione dell'operazione per sua natura non possa essere rinviata o l'astensione possa
ostacolare le indagini, permane lobbligo di immediata segnalazione di operazione sospetta ai sensi
dellarticolo 41
53
.

4. I soggetti di cui all'articolo 12, comma 1, lettere a), b) e c), e all'articolo 13, non sono obbligati ad
applicare il comma 1 nel corso dell'esame della posizione giuridica del loro cliente o dell'espletamento
dei compiti di difesa o di rappresentanza di questo cliente in un procedimento giudiziario o in relazione
a tale procedimento, compresa la consulenza sull'eventualit di intentare o evitare un procedimento.


Art. 24
Attivit di gioco
54


1. Gli operatori che svolgono l'attivit di gestione di case da gioco, indicati nell'articolo 14, comma 1,
lettera d), procedono all'identificazione e alla verifica dell'identit di ogni cliente che compia operazioni
di acquisto e di cambio di fiches o di altri mezzi di gioco per importo pari o superiore a 2.000 euro.

2. Gli obblighi di adeguata verifica della clientela si considerano comunque assolti se le case da gioco
pubbliche procedono alla registrazione, all'identificazione e alla verifica dell'identit dei clienti fin dal
momento dell'ingresso o prima di esso, indipendentemente dall'importo dei gettoni da gioco acquistati
e, a decorrere dal 30 aprile 2010, adottano le modalit idonee a ricollegare i dati identificativi alle
operazioni di acquisto e di cambio dei gettoni che ciascun cliente compie per un importo pari o
superiore a quello di cui al comma 1
55
.

3. Sono acquisite e conservate secondo le modalit di cui al successivo articolo 39 le informazioni
relative:
a) ai dati identificativi;
b) alla data dell'operazione;
c) al valore dell'operazione e ai mezzi di pagamento utilizzati.

4. Gli operatori che svolgono l'attivit di gestione dei giochi, indicati nell'articolo 14, comma 1, lettera e-
bis), procedono all'identificazione e alla verifica dell'identit di ogni cliente per importo superiore a
1.000 euro, con le modalit di cui al comma 3. Gli operatori che svolgono lattivit di gestione di case
da gioco on line, indicati nellarticolo 14, comma 1, lettera e), procedono allidentificazione e alla
verifica dellidentit di ogni cliente per importo superiore a 1.000 euro e consentono operazioni di

Successivamente, il presente comma stato cos modificato dallart. 27, comma 1, lettera i), numero 2) del d.
lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dall art. 18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169. La
formulazione originaria del comma era la seguente: 3. Gli enti e le persone soggetti al presente decreto si
astengono dall'eseguire le operazioni per le quali sospettano vi sia una relazione con il riciclaggio o con il
finanziamento del terrorismo e inviano immediatamente alla UIF una segnalazione di operazione sospetta.
53
Comma cos modificato dallart. 12, comma 1, lettera c) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria del comma, rubricato erroneamente come 4, era la seguente: 4. Nei casi in cui l'astensione non sia
possibile in quanto sussiste un obbligo di legge di ricevere l'atto ovvero l'esecuzione dell'operazione per sua
natura non possa essere rinviata o l'astensione possa ostacolare le indagini, gli enti e le persone soggetti al
presente decreto informano la UIF immediatamente dopo aver eseguito l'operazione.
54
Rubrica cos sostituita dallart. 13, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era Case da gioco .
55
Comma cos modificato dallart. 13, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria faceva riferimento al termine del 30 aprile 2008.
23
ricarica dei conti di gioco, di acquisto e di cambio dei mezzi di gioco, esclusivamente attraverso mezzi
di pagamento, ivi compresa la moneta elettronica, per i quali possibile assolvere gli obblighi di
identificazione previsti dal presente decreto. A tale fine, gli operatori devono registrare e acquisire le
informazioni relative
56
:
a) ai dati identificativi dichiarati dal cliente all'atto dell'apertura dei conti di gioco o della richiesta
delle credenziali di accesso ai giochi on line;
b) alla data delle operazioni di apertura e ricarica dei conti di gioco e di riscossione sui medesimi
conti;
c) al valore delle operazioni sopra indicate e ai mezzi di pagamento utilizzati;
d) all'indirizzo IP, alla data, all'ora e alla durata delle connessioni telematiche nel corso delle quali il
cliente, accedendo ai sistemi del gestore della casa da gioco on line, pone in essere le suddette
operazioni.

5. In deroga a quanto stabilito dall'articolo 36 i dati di cui al comma 4, lettera d), sono soggetti a
conservazione per un periodo di due anni dalla data della comunicazione da parte dei soggetti previsti
dall'articolo 14, comma 1, lettera e). Gli stessi dati sono conservati, per il periodo previsto dall'articolo
36, dai fornitori di comunicazione elettronica e possono essere richiesti agli stessi dagli organi di
controllo di cui all'articolo 53.

6. Le autorit di vigilanza di settore e gli organi incaricati del controllo, compreso il Nucleo speciale di
polizia valutaria della Guardia di finanza, nell'ambito delle rispettive competenze, riferiscono al
Comitato di sicurezza finanziaria, almeno una volta l'anno, sull'adeguatezza dei sistemi di prevenzione e
contrasto del riciclaggio di denaro e di finanziamento del terrorismo, adottati dalle singole case da
gioco.


Sezione II
Obblighi semplificati di adeguata verifica della clientela


Art. 25
Obblighi semplificati

1. I destinatari del presente decreto non sono soggetti agli obblighi di cui agli articoli della Sezione I, ad
eccezione di quelli di cui alla lettera c) dellarticolo 15, comma 1, alla lettera d) dellarticolo 16, comma
1, ed alla lettera c) dellarticolo 17, comma 1, se il cliente
57
:
a) uno dei soggetti indicati all'articolo 11, commi 1 e 2, lettera b)
58
;
b) un ente creditizio o finanziario comunitario soggetto alla direttiva;

56
Comma cos modificato dallart. 13, comma 1, lettera c) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: 4. Gli operatori che svolgono l'attivit di gestione di case da gioco on line, indicati
nell'articolo 14, comma 1, lettera e), procedono all'identificazione e alla verifica dell'identit di ogni cliente per
importo superiore a 1.000 euro e consentono operazioni di ricarica dei conti di gioco, di acquisto e di cambio
dei mezzi di gioco, esclusivamente attraverso mezzi di pagamento, ivi compresa la moneta elettronica, per i
quali possibile assolvere gli obblighi di identificazione previsti dal presente decreto. A tale fine, gli operatori
devono registrare e acquisire le informazioni relative:.
57
Comma cos modificato dallart. 14, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: 1. I destinatari del presente decreto non sono soggetti agli obblighi di cui agli
articoli della Sezione I se il cliente :.
58
Lettera cos modificata dall'art. 27, comma 1, lettera l) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dall
art. 18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169. La formulazione originaria era la seguente: a) uno dei
soggetti indicati allarticolo 11, commi 1 e 2, lettere b) e c).
24
c) un ente creditizio o finanziario situato in uno Stato extracomunitario, che imponga obblighi
equivalenti a quelli previsti dalla direttiva e preveda il controllo del rispetto di tali obblighi;
c-bis) una societ o un altro organismo quotato i cui strumenti finanziari sono ammessi alla
negoziazione su un mercato regolamentato ai sensi della direttiva 2004/39/CE in uno o pi
Stati membri, ovvero una societ o un altro organismo quotato di Stato estero soggetto ad
obblighi di comunicazione conformi alla normativa comunitaria
59
.

2. Il Ministro dell'economia e delle finanze, con proprio decreto, sentito il Comitato di sicurezza
finanziaria, individua gli Stati extracomunitari il cui regime ritenuto equivalente.

3. L'identificazione e la verifica non sono richieste se il cliente un ufficio della pubblica
amministrazione ovvero una istituzione o un organismo che svolge funzioni pubbliche conformemente
al trattato sull'Unione europea, ai trattati sulle Comunit europee o al diritto comunitario derivato.

4. Nei casi di cui ai commi 1 e 3, gli enti e le persone soggetti al presente decreto raccolgono comunque
informazioni sufficienti per stabilire se il cliente possa beneficiare di una delle esenzioni previste in tali
commi.

5. Gli obblighi semplificati di adeguata verifica della clientela non si applicano qualora si abbia motivo
di ritenere che l'identificazione effettuata ai sensi del presente articolo non sia attendibile ovvero
qualora essa non consenta l'acquisizione delle informazioni necessarie.

6. Gli enti e le persone soggetti al presente decreto sono autorizzati a non applicare gli obblighi di
adeguata verifica della clientela, in relazione a:
a) contratti di assicurazione-vita, il cui premio annuale non ecceda i 1.000 euro o il cui premio
unico sia di importo non superiore a 2.500 euro;
b) forme pensionistiche complementari disciplinate dal decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252,
a condizione che esse non prevedano clausole di riscatto diverse da quelle di cui all'articolo 14
del medesimo decreto e che non possano servire da garanzia per un prestito al di fuori delle
ipotesi previste dalla normativa vigente;
c) regimi di pensione obbligatoria e complementare o sistemi simili che versino prestazioni di
pensione, per i quali i contributi siano versati tramite deduzione dal reddito e le cui regole non
permettano ai beneficiari, se non dopo il decesso del titolare, di trasferire i propri diritti;
d) moneta elettronica quale definita nell'articolo 1, comma 2, lettera h-ter), del TUB, nel caso in cui,
se il dispositivo non ricaricabile, l'importo massimo memorizzato sul dispositivo non ecceda
250 euro, oppure nel caso in cui, se il dispositivo ricaricabile, sia imposto un limite di 2.500
euro sull'importo totale trattato in un anno civile, fatta eccezione per i casi in cui un importo
pari o superiore a 1.000 euro sia rimborsato al detentore nello stesso anno civile ai sensi
dell'articolo 11 della direttiva 2009/110/CE ovvero sia effettuata una transazione superiore a
1.000 euro, ai sensi dell'articolo 3, paragrafo 3, del regolamento (CE) n. 1781/2006. Per quanto
concerne le operazioni di pagamento nazionali il limite di 250 euro di cui alla presente lettera
aumentato a 500 euro
60
;

59
Lettera aggiunta dallart. 14, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
60
Lettera cos sostituita dall'art. 3, comma 1, del d. lgs. 16 aprile 2012, n. 45. La formulazione originaria era la
seguente: d) moneta elettronica quale definita nell'articolo 1, comma 2, lettera h-ter), del TUB, nel caso in cui,
se il dispositivo non ricaricabile, l'importo massimo memorizzato sul dispositivo non ecceda 150 euro,
oppure nel caso in cui, se il dispositivo ricaricabile, sia imposto un limite di 2.500 euro sull'importo totale
trattato in un anno civile, fatta eccezione per i casi in cui un importo pari o superiore a 1.000 euro sia
rimborsato al detentore nello stesso anno civile ai sensi dell'articolo 3 della direttiva 2000/46/CE ovvero sia
effettuata una transazione superiore a 1.000 euro, ai sensi dell'articolo 3, paragrafo 3, del regolamento (CE) n.
1781/2006;.

25
e) qualunque altro prodotto o transazione caratterizzato da uno basso rischio di riciclaggio o di
finanziamento del terrorismo che soddisfi i criteri tecnici stabiliti dalla Commissione europea a
norma dell'articolo 40, paragrafo 1, lettera b), della direttiva, se autorizzato dal Ministro
dell'economia e delle finanze con le modalit di cui all'articolo 26.


Art. 26
Criteri tecnici e procedure semplificate di adeguata verifica della clientela

1. Il Ministro dell'economia e delle finanze, con proprio decreto, sentito il Comitato di sicurezza
finanziaria, pu autorizzare l'applicazione, in tutto o in parte, degli obblighi semplificati di adeguata
verifica della clientela a soggetti e prodotti che presentano un basso rischio di riciclaggio dei proventi di
attivit criminose o di finanziamento del terrorismo, in base ai criteri di cui all'Allegato tecnico.


Art. 27
Esclusioni

1. Quando la Commissione europea adotta, con riferimento ad un Paese terzo una decisione a norma
dell'articolo 40, paragrafo 4, della direttiva, gli enti e le persone soggetti al presente decreto non
possono applicare obblighi semplificati di adeguata verifica della clientela agli enti creditizi e finanziari o
societ quotate del Paese terzo in questione o ad altri soggetti in base a situazioni che rispettano i criteri
tecnici stabiliti dalla Commissione europea a norma dell'articolo 40, paragrafo 1, lettera b), della
direttiva.


Sezione III
Obblighi rafforzati di adeguata verifica della clientela


Art. 28
Obblighi rafforzati

1. Gli enti e le persone soggetti alla direttiva applicano misure rafforzate di adeguata verifica della
clientela in presenza di un rischio pi elevato di riciclaggio o finanziamento del terrorismo e,
comunque, nei casi indicati ai commi 2, 4 e 5.

2. Quando il cliente non fisicamente presente, gli enti e le persone soggetti al presente decreto
adottano misure specifiche e adeguate per compensare il rischio pi elevato applicando una o pi fra le
misure di seguito indicate:
a) accertare l'identit del cliente tramite documenti, dati o informazioni supplementari;
b) adottare misure supplementari per la verifica o la certificazione dei documenti forniti o
richiedere una certificazione di conferma di un ente creditizio o finanziario soggetto alla
direttiva;
c) assicurarsi che il primo pagamento relativo all'operazione sia effettuato tramite un conto
intestato al cliente presso un ente creditizio.

3. Gli obblighi di identificazione e adeguata verifica della clientela si considerano comunque assolti,
anche senza la presenza fisica del cliente, nei seguenti casi:
a) qualora il cliente sia gi identificato in relazione a un rapporto in essere, purch le informazioni
esistenti siano aggiornate;
26
b) per le operazioni effettuate con sistemi di cassa continua o di sportelli automatici, per
corrispondenza o attraverso soggetti che svolgono attivit di trasporto di valori o mediante
carte di pagamento; tali operazioni sono imputate al soggetto titolare del rapporto al quale
ineriscono;
c) per i clienti i cui dati identificativi e le altre informazioni da acquisire risultino da atti pubblici, da
scritture private autenticate o da certificati qualificati utilizzati per la generazione di una firma
digitale associata a documenti informatici ai sensi dell'articolo 24 del decreto legislativo 7 marzo
2005, n. 82;
d) per i clienti i cui dati identificativi e le altre informazioni da acquisire risultino da dichiarazione
della rappresentanza e dell'autorit consolare italiana, cos come indicata nell'articolo 6 del
decreto legislativo 26 maggio 1997, n. 153.

4. In caso di conti di corrispondenza con enti corrispondenti di Stati extracomunitari, gli enti creditizi
devono:
a) raccogliere sull'ente creditizio corrispondente informazioni sufficienti per comprendere
pienamente la natura delle sue attivit e per determinare, sulla base di pubblici registri, elenchi,
atti o documenti conoscibili da chiunque, la sua reputazione e la qualit della vigilanza cui
soggetto
61
;
b) valutare la qualit dei controlli in materia di contrasto al riciclaggio o al finanziamento del
terrorismo cui l'ente corrispondente soggetto;
c) ottenere l'autorizzazione del Direttore generale, di suo incaricato ovvero di un soggetto che
svolge una funzione equivalente prima di aprire nuovi conti di corrispondenza;
d) definire in forma scritta i termini dell'accordo con l'ente corrispondente e i rispettivi obblighi;
e) assicurarsi che l'ente di credito corrispondente abbia verificato l'identit dei clienti che hanno un
accesso diretto ai conti di passaggio, che abbia costantemente assolto gli obblighi di adeguata
verifica della clientela e che, su richiesta, possa fornire all'intermediario finanziario controparte i
dati del cliente e del titolare effettivo ottenuti a seguito dell'assolvimento di tali obblighi
62
.

5. Per quanto riguarda le operazioni, i rapporti continuativi o le prestazioni professionali con persone
politicamente esposte residenti in un altro Stato comunitario o in uno Stato extracomunitario
63
, gli enti
e le persone soggetti al presente decreto devono:
a) stabilire adeguate procedure basate sul rischio per determinare se il cliente sia una persona
politicamente esposta;
b) ottenere l'autorizzazione del Direttore generale, di suo incaricato ovvero di un soggetto che
svolge una funzione equivalente, prima di avviare un rapporto continuativo con tali clienti;
c) adottare ogni misura adeguata per stabilire l'origine del patrimonio e dei fondi impiegati nel
rapporto continuativo o nell'operazione;
d) assicurare un controllo continuo e rafforzato del rapporto continuativo o della prestazione
professionale.

61
Lettera cos modificata dallart. 15, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria non conteneva alcuna qualificazione dellente come creditizio e riportava le seguenti parole: base,
la sua reputazione e la qualit.
62
Lettera cos modificata dallart. 15, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente e) assicurarsi che l'ente di credito corrispondente abbia verificato l'identit dei clienti
che hanno un accesso diretto ai conti di passaggio, che abbia costantemente assolto gli obblighi di adeguata
verifica della clientela e che, su richiesta, possa fornire all'intermediario finanziario controparte i dati ottenuti a
seguito dell'assolvimento di tali obblighi.
63
Comma cos modificato dallart. 15, comma 1, lettera c) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: 5. Per quanto riguarda le operazioni, i rapporti continuativi o le prestazioni
professionali con persone politicamente esposte residenti in un altro Stato comunitario o in un Paese terzo, gli
enti e le persone soggetti al presente decreto devono:.
27

6. Gli intermediari finanziari non possono aprire o mantenere anche indirettamente conti di
corrispondenza con una banca di comodo
64
.

7. Gli enti e le persone soggetti al presente decreto prestano particolare attenzione a qualsiasi rischio di
riciclaggio o di finanziamento del terrorismo connesso a prodotti o transazioni atti a favorire
l'anonimato e adottano le misure eventualmente necessarie per impedirne l'utilizzo per scopi di
riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.

7-bis. Sulla base delle decisioni assunte dal GAFI, dai gruppi regionali costituiti sul modello del GAFI e
dall'OCSE, nonch delle informazioni risultanti dai rapporti di valutazione dei sistemi nazionali di
prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo e delle difficolt riscontrate nello
scambio di informazioni e nella cooperazione bilaterale, il Ministro dell'economia e delle finanze, con
proprio decreto, sentito il Comitato di sicurezza finanziaria, individua una lista di Paesi in ragione del
rischio di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo ovvero della mancanza di un adeguato scambio
di informazioni anche in materia fiscale
65
.
.


7-ter. Gli enti e le persone soggetti al presente decreto di cui agli articoli 10, comma 2, ad esclusione
della lettera g), 11, 12, 13 e 14, comma 1, lettere a), b) c) ed f), si astengono dall'instaurare un rapporto
continuativo, eseguire operazioni o prestazioni professionali ovvero pongono fine al rapporto
continuativo o alla prestazione professionale gi in essere di cui siano direttamente o indirettamente
parte societ fiduciarie, trust, societ anonime o controllate attraverso azioni al portatore aventi sede nei
Paesi individuati dal decreto di cui al comma 7-bis. Tali misure si applicano anche nei confronti delle
ulteriori entit giuridiche altrimenti denominate aventi sede nei Paesi sopra individuati di cui non
possibile identificare il titolare effettivo e verificarne l'identit
66
.

7-quater. Con il decreto di cui al comma 7-bis sono stabilite le modalit applicative ed il termine degli
adempimenti di cui al comma 7-ter
67
.


Sezione IV
Esecuzione da parte di terzi


Art. 29
Ambito e responsabilit

1. Al fine di evitare il ripetersi delle procedure di adeguata verifica della clientela di cui all'articolo 18,
comma 1, lettere a), b) e c), gli enti e le persone soggetti al presente decreto possono fare affidamento
sull'assolvimento degli obblighi di adeguata verifica della clientela effettuato da terzi. Responsabili finali

64
Comma cos sostituito dallart. 15, comma 1, lettera d) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria del comma era la seguente: 6. Gli intermediari finanziari non possono aprire o mantenere conti di
corrispondenza con una banca di comodo o con una banca che notoriamente consenta a una banca di comodo
di utilizzare i propri conti.
65
Comma aggiunto dallart. 36, comma 1, lettera a), D.L. 31 maggio 2010, n. 78, conv. dalla legge 30 luglio 2010,
n. 122.
66
Comma aggiunto dallart. 36, comma 1, lettera a), D.L. 31 maggio 2010, n. 78, conv. dalla legge 30 luglio 2010,
n. 122.
67
Comma aggiunto dallart. 36, comma 1, lettera a), D.L. 31 maggio 2010, n. 78, conv. dalla legge 30 luglio 2010,
n. 122.
28
dell'assolvimento di tali obblighi continuano a essere gli enti e le persone soggetti al presente decreto
che ricorrono a terzi.


Art. 30
Modalit di esecuzione degli obblighi di adeguata verifica della clientela da parte di terzi

1. Gli obblighi di adeguata verifica della clientela di cui all'articolo 18, comma 1, lettere a), b) e c), si
considerano comunque assolti, pur in assenza del cliente, quando fornita idonea attestazione da parte
di uno dei soggetti seguenti, con i quali i clienti abbiano rapporti continuativi ovvero ai quali abbiano
conferito incarico a svolgere una prestazione professionale e in relazione ai quali siano stati gi
identificati di persona:
a) intermediari di cui all'articolo 11, comma 1, nonch le loro succursali insediate in Stati
extracomunitari che applicano misure equivalenti a quelle della direttiva
68
;
b) enti creditizi ed enti finanziari di Stati membri dell'Unione europea, cos come definiti
nell'articolo 3, paragrafi 1 e 2, lettere b), c), e d), della direttiva;
c) banche aventi sede legale e amministrativa in Stati extracomunitari che applicano misure
equivalenti a quelle della direttiva
69
;
d) professionisti di cui agli articoli 12, comma 1, e 13, comma 1, lettera b)
70
, nei confronti di altri
professionisti.

2. L'attestazione deve essere idonea a confermare l'identit tra il soggetto che deve essere identificato e
il soggetto titolare del conto o del rapporto instaurato presso l'intermediario o il professionista
attestante, nonch l'esattezza delle informazioni comunicate a distanza.

3. L'attestazione pu consistere in un bonifico eseguito a valere sul conto per il quale il cliente stato
identificato di persona, che contenga un codice rilasciato al cliente dall'intermediario che deve
procedere all'identificazione.

3-bis. Lattestazione pu altres consistere nellinvio, per mezzo di sistemi informatici, dei dati
identificativi del cliente da parte dellintermediario che abbia provveduto allidentificazione mediante
contatto diretto
71
.

4. In nessun caso l'attestazione pu essere rilasciata da soggetti che non hanno insediamenti fisici in
alcun Paese.

5. Le autorit di vigilanza di settore possono prevedere, ai sensi dell'articolo 7, comma 2, ulteriori forme
e modalit particolari dell'attestazione, anche tenendo conto dell'evoluzione delle tecniche di
comunicazione a distanza.


68
Lettera cos modificata dallart. 16, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: a) intermediari di cui all'articolo 11, comma 1;.
69
Lettera cos modificata dallart. 16, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: c) banche aventi sede legale e amministrativa in Paesi non appartenenti all'Unione
europea purch aderenti al Gruppo di azione finanziaria internazionale (GAFI) e succursali in tali Paesi di
banche italiane e di altri Stati aderenti al GAFI;.
70
Lettera cos modificata dallart. 16, comma 1, lettera c) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: d) professionisti di cui all'articolo 12, comma 1, nei confronti di altri professionisti.
71
Comma aggiunto dallart. 16, comma 1, lettera d) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
29
6. Nel caso in cui sorgano in qualunque momento dubbi sull'identit del cliente, i soggetti obbligati ai
sensi del presente decreto compiono una nuova identificazione che dia certezza sulla sua identit.

7. Per i clienti il cui contatto avvenuto attraverso l'intervento di un soggetto esercente attivit
finanziaria di cui all'articolo 11, comma 3, l'intermediario pu procedere all'identificazione acquisendo
dal soggetto esercente attivit finanziaria le informazioni necessarie, anche senza la presenza contestuale
del cliente.

8. Nel caso di rapporti continuativi relativi all'erogazione di credito al consumo, di leasing, di emissione
di moneta elettronica o di altre tipologie operative indicate dalla Banca d'Italia, l'identificazione pu
essere effettuata da collaboratori esterni legati all'intermediario da apposita convenzione, nella quale
siano specificati gli obblighi previsti dal presente decreto e ne siano conformemente regolate le modalit
di adempimento.


Art. 31
Riconoscimento a livello comunitario dell'assolvimento da parte di terzi degli obblighi di
adeguata verifica

1. Nelle ipotesi previste dall'articolo 30, comma 1, lettera a), i soggetti di cui all'articolo 11 riconoscono i
risultati degli obblighi di adeguata verifica della clientela previsti dall'articolo 18, comma 1, lettere a), b)
e c), eseguiti da un ente creditizio o finanziario di un altro Stato comunitario, a condizione che
soddisfino i requisiti di cui agli articoli 32 e 34, anche se i documenti o i dati sui quali sono basati tali
requisiti sono diversi da quelli richiesti nello Stato comunitario nel quale il cliente stato presentato.

2. Nelle ipotesi previste dall'articolo 30, comma 1, lettera d), i soggetti di cui all'articolo 12, comma 1,
lettere a), b) e c), riconoscono i risultati degli obblighi di adeguata verifica della clientela previsti
dall'articolo 18, comma 1, lettere a), b) e c), eseguiti da un soggetto di cui all'articolo 2, comma 1,
numero 3, lettere a), b) e c), della direttiva situato in un altro Stato comunitario, a condizione che
soddisfi i requisiti di cui agli articoli 32 e 34, anche se i documenti o i dati sui quali sono basati tali
requisiti sono diversi da quelli richiesti nello stato comunitario nel quale il cliente stato presentato
72
.


Art. 32
Requisiti obbligatori per i soggetti terzi

1. Ai fini della presente sezione, si intendono per terzi gli enti o le persone enumerati nell'articolo 2
della direttiva o enti e persone equivalenti situati in uno Stato extracomunitario, che soddisfino le
condizioni seguenti:
a) sono soggetti a registrazione professionale obbligatoria, riconosciuta dalla legge;
b) applicano misure di adeguata verifica della clientela e obblighi di conservazione dei documenti
conformi o equivalenti a quelli previsti dalla direttiva e sono soggetti alla sorveglianza intesa a
garantire il rispetto dei requisiti della direttiva secondo il Capo V, Sezione 2, della direttiva
medesima o sono situati in uno Stato extracomunitario che impone obblighi equivalenti a quelli
previsti dalla direttiva
73
.

72
Commi cos modificati dallart. 17, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. Nella formulazione
originaria in luogo di stato presentato era riportato introdotto.
73
Lettera cos modificata dallart. 18, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione originaria
era la seguente: b) applicano misure di adeguata verifica della clientela e obblighi di conservazione dei
documenti conformi o equivalenti a quelli previsti dalla direttiva e siano soggetti alla sorveglianza intesa a
30


Art. 33
Esclusioni

1. Quando la Commissione europea adotta una decisione a norma dell'articolo 40, paragrafo 4, della
direttiva, i destinatari del presente decreto non possono ricorrere a soggetti terzi del Paese terzo in
questione per l'assolvimento degli obblighi di cui all'articolo 18, comma 1, lettere a), b), e c).


Art. 34
Obblighi dei terzi

1. I terzi mettono immediatamente a disposizione dei destinatari del presente decreto ai quali il cliente
stato presentato
74
le informazioni richieste in virt degli obblighi di cui all'articolo 18, comma 1, lettere
a), b) e c).

2. Le copie necessarie dei dati di identificazione e di verifica e di qualsiasi altro documento pertinente
riguardante l'identit del cliente o del titolare effettivo sono trasmesse, senza ritardo, su richiesta, dal
terzo all'ente o alla persona soggetti al presente decreto ai quali il cliente stato presentato
75
.

3. Il ricorso a terzi stranieri consentito a condizione che la legislazione applicabile ai terzi imponga
loro obblighi equivalenti a quelli previsti dai due commi 1 e 2.


Art. 35
Rapporti di esternalizzazione o di agenzia

1. La presente sezione non si applica ai rapporti di esternalizzazione o di agenzia nel quadro dei quali il
fornitore del servizio esternalizzato o l'agente sono considerati, ai sensi del contratto, parte integrante
dell'ente o della persona soggetti al presente decreto.


Capo II - Obblighi di registrazione


Art. 36
Obblighi di registrazione

1. I soggetti indicati negli articoli 11, 12, 13 e 14 conservano i documenti e registrano le informazioni
che hanno acquisito per assolvere gli obblighi di adeguata verifica della clientela affinch possano essere
utilizzati per qualsiasi indagine su eventuali operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo o
per corrispondenti analisi effettuate dalla UIF o da qualsiasi altra Autorit competente. In particolare:

garantire il rispetto dei requisiti della direttiva secondo il Capo V, Sezione 2, della direttiva medesima o siano
situati in uno Stato extracomunitario che imponga obblighi equivalenti a quelli previsti dal presente decreto.
74
Comma cos modificato dallart. 19, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. Nella formulazione
originaria in luogo di stato presentato era riportato introdotto.
75
Comma cos modificato dallart. 19, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. Nella formulazione
originaria in luogo di stato presentato era riportato introdotto.
31
a) per quanto riguarda gli obblighi di adeguata verifica del cliente e del titolare effettivo, conservano
la copia o i riferimenti dei documenti richiesti, per un periodo di dieci anni dalla fine del
rapporto continuativo o della prestazione professionale
76
;
b) per quanto riguarda le operazioni, i rapporti continuativi e le prestazioni professionali,
conservano le scritture e le registrazioni, consistenti nei documenti originali o nelle copie aventi
analoga efficacia probatoria nei procedimenti giudiziari, per un periodo di dieci anni
dall'esecuzione dell'operazione o dalla cessazione del rapporto continuativo o della prestazione
professionale.

2. I soggetti indicati negli articoli 11, 12, 13 e 14, registrano, con le modalit indicate nel presente Capo,
e conservano per un periodo di dieci anni, le seguenti informazioni:
a) con riferimento ai rapporti continuativi ed alla prestazione professionale: la data di instaurazione,
i dati identificativi del cliente e del titolare effettivo, unitamente alle generalit dei delegati a
operare per conto del titolare del rapporto e il codice del rapporto ove previsto
77
;
b) con riferimento a tutte le operazioni di importo pari o superiore a 15.000 euro,
indipendentemente dal fatto che si tratti di un'operazione unica o di pi operazioni che
appaiono tra di loro collegate per realizzare unoperazione frazionata: la data, la causale,
l'importo, la tipologia dell'operazione, i mezzi di pagamento e i dati identificativi del soggetto
che effettua l'operazione e del soggetto per conto del quale eventualmente opera
78
.

2-bis. Gli intermediari di cui allarticolo 11, comma 1, registrano con le modalit indicate nel presente
capo e conservano per un periodo di dieci anni anche le operazioni di importo inferiore a 15.000 euro
in relazione alle quali gli agenti di cui allarticolo 11, comma 3, lettera d), sono tenuti ad osservare gli
obblighi di adeguata verifica della clientela ai sensi dellarticolo 15, comma 4
79
.

3. Le informazioni di cui al comma 2 sono registrate tempestivamente e, comunque, non oltre il
trentesimo giorno successivo al compimento dell'operazione ovvero all'apertura, alla variazione e alla
chiusura del rapporto continuativo ovvero allaccettazione dellincarico professionale, alleventuale
conoscenza successiva di ulteriori informazioni, o al termine della prestazione professionale
80
.

76
Lettera cos modificata dallart. 20, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: a) per quanto riguarda gli obblighi di adeguata verifica del cliente, conservano la
copia o i riferimenti dei documenti richiesti, per un periodo di dieci anni dalla fine del rapporto continuativo o
della prestazione professionale;.
77
Lettera cos modificata dallart. 20, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: a) con riferimento ai rapporti continuativi ed alla prestazione professionale: la data
di instaurazione, i dati identificativi del cliente, unitamente alle generalit dei delegati a operare per conto del
titolare del rapporto e il codice del rapporto ove previsto;.
78
Lettera cos modificata dallart. 20, comma 1, lettera c) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. Nella formulazione
originaria, il riferimento era a pi operazioni che appaiono collegate o frazionate.
79
Comma aggiunto dallart. 20, comma 1, lettera d) del d. lgs. 25 settembre 2009, n. 151, a decorrere dal 4
novembre 2009, ai sensi di quanto disposto dallart. 36, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
Successivamente, il presente comma stato cos sostituito dall art. 27, comma 1, lettera m) del d. lgs. 13 agosto
2010, n. 141, come modificato dallart. 18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169. La formulazione
precedente era: Gli intermediari di cui allarticolo 11, comma 1, registrano con le modalit indicate nel
presente Capo e conservano per un periodo di dieci anni anche le operazioni di importo inferiore a 15.000
euro in relazione alle quali gli agenti in attivit finanziaria di cui allarticolo 11, comma 3, lettera d), sono tenuti
ad osservare gli obblighi di adeguata verifica della clientela ai sensi dellarticolo 15, comma 4.
80
Comma cos modificato dallart. 20, comma 1, lettera e), del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: 3. Le informazioni di cui al comma 2 sono registrate tempestivamente e, comunque,
non oltre il trentesimo giorno successivo al compimento dell'operazione ovvero dall'apertura, dalla variazione e
dalla chiusura del rapporto continuativo o dalla fine della prestazione professionale.
32

4. Per i soggetti di cui all'articolo 11, comma 1, il termine di cui al comma 3 decorre dal giorno in cui
hanno ricevuto i dati da parte dei soggetti di cui all'articolo 11, comma 3, o dagli altri soggetti terzi che
operano per conto degli intermediari i quali, a loro volta, devono inoltrare i dati stessi entro trenta
giorni.

5. Per gli intermediari di cui all'articolo 109, comma 2, lettera b), del CAP, gli obblighi di comunicazione
dei dati, afferenti alle operazioni di incasso del premio e di pagamento delle somme dovute agli
assicurati, sussistono esclusivamente se tali attivit sono espressamente previste nell'accordo
sottoscritto o ratificato dall'impresa.

6. I dati e le informazioni registrate ai sensi delle norme di cui al presente Capo sono utilizzabili ai fini
fiscali secondo le disposizioni vigenti.

6-bis. Le disposizioni del presente Capo non trovano applicazione nelle ipotesi di obblighi semplificati
di adeguata verifica della clientela di cui allarticolo 25
81
.


Art. 37
Archivio unico informatico

1. Ai fini del rispetto degli obblighi di registrazione di cui all'articolo 36, gli intermediari finanziari
indicati nell'articolo 11, commi 1 e 2, lettera a), le societ di revisione indicate nell'articolo 13, comma 1,
lettera a), e gli altri soggetti indicati nell'articolo 14, comma 1, lettera e), istituiscono un archivio unico
informatico.

2. L'archivio unico informatico formato e gestito in modo tale da assicurare la chiarezza, la
completezza e l'immediatezza delle informazioni, la loro conservazione secondo criteri uniformi, il
mantenimento della storicit delle informazioni, la possibilit di desumere evidenze integrate, la facilit
di consultazione. Esso deve essere strutturato in modo tale da contenere gli oneri gravanti sui diversi
destinatari, tenere conto delle peculiarit operative dei diversi destinatari e semplificare le registrazioni.

3. L'istituzione dell'archivio unico informatico obbligatoria solo qualora vi siano dati o informazioni
da registrare.

4. Per l'istituzione, la tenuta e la gestione dell'archivio unico informatico possibile avvalersi di un
autonomo centro di servizio, ferme restando le specifiche responsabilit previste dalla legge a carico del
soggetto obbligato e purch sia assicurato a quest'ultimo l'accesso diretto e immediato all'archivio
stesso.

5. Gli intermediari finanziari facenti parte di un medesimo gruppo possono avvalersi, per la tenuta e
gestione dei propri archivi, di un unico centro di servizio affinch un delegato possa trarre evidenze
integrate a livello di gruppo anche ai sensi di quanto previsto all'articolo 41. Deve essere comunque
garantita la distinzione logica e la separazione delle registrazioni relative a ciascun intermediario.

6. I dati identificativi e le altre informazioni relative ai rapporti continuativi, alle prestazioni
professionali e alle operazioni, possono anche essere contenuti in archivi informatici, diversi
dall'archivio unico, a condizione che sia comunque assicurata la possibilit di trarre, con un'unica
interrogazione, informazioni integrate e l'ordine cronologico delle stesse e dei dati.


81
Comma aggiunto dallart. 20, comma 1, lettera f) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
33
7. La Banca d'Italia, d'intesa con le altre Autorit di vigilanza e sentita la UIF, emana disposizioni sulla
tenuta dell'archivio unico informatico .

8. Per i soggetti di cui all'articolo 11, commi 1, lettera o), e 2, lettere b), c) e d), la Banca d'Italia
stabilisce modalit semplificate di registrazione.


Art. 38
Modalit di registrazione per i professionisti di cui all'articolo 12 e per i revisori contabili di cui
all'articolo 13, comma 1, lettera b)

1. Ai fini del rispetto degli obblighi di registrazione di cui all'articolo 36, i professionisti indicati
nell'articolo 12 e i soggetti indicati all'articolo 13, comma 1, lettera b), istituiscono un archivio formato e
gestito a mezzo di strumenti informatici, salvo quanto previsto dal comma 2.

1-bis. I soggetti indicati al comma 1 registrano tempestivamente e comunque entro trenta giorni
dallaccettazione dellincarico professionale, dalleventuale conoscenza successiva di ulteriori
informazioni o dal termine della prestazione professionale, i dati indicati dallarticolo 36, comma 2
ferma lordinaria validit dei documenti didentit
82
.

2. In alternativa all'archivio, i soggetti indicati al comma 1 possono istituire il registro della clientela a
fini antiriciclaggio nel quale conservano i dati identificativi del cliente. La documentazione, nonch gli
ulteriori dati e informazioni sono conservati nel fascicolo relativo a ciascun cliente.

3. Il registro della clientela numerato progressivamente e siglato in ogni pagina a cura del soggetto
obbligato o di un suo collaboratore delegato per iscritto, con l'indicazione alla fine dell'ultimo foglio del
numero delle pagine di cui composto il registro e l'apposizione della firma delle suddette persone. Il
registro deve essere tenuto in maniera ordinata, senza spazi bianchi e abrasioni.

4. I dati e le informazioni registrati con le modalit di cui al comma 2 sono resi disponibili entro tre
giorni dalla richiesta.

5. Qualora i soggetti indicati nei commi 1 svolgano la propria attivit in pi sedi, possono istituire per
ciascuna di esse un registro della clientela.

6. La custodia dei documenti, delle attestazioni e degli atti presso il notaio e la tenuta dei repertori
notarili, a norma della legge 16 febbraio 1913, n. 89, del regolamento di cui al regio decreto 10
settembre 1914, n. 1326, e successive modificazioni, e la descrizione dei mezzi di pagamento ai sensi
dell'articolo 35, comma 22, decreto-legge 4 luglio 2006, n. 223, convertito, con modificazioni, dalla
legge 4 agosto 2006, n. 248, costituiscono idonea modalit di registrazione dei dati e delle informazioni.

6-bis. Gli ordini professionali individuati ai sensi dellarticolo 43 quali organismi di
autoregolamentazione delle professioni possono istituire con decreto del Ministro delleconomia e delle
finanze di concerto con il Ministro della giustizia sistemi di conservazione informatica di atti pubblici ed
autenticati, loro copie autentiche ed informazioni a qualunque titolo da essi derivanti o ad essi relative
affinch possano essere utilizzati per qualsiasi indagine su operazioni di riciclaggio o di finanziamento
del terrorismo o per corrispondenti analisi. All'attuazione del presente comma si provvede senza nuovi
o maggiori oneri a carico della finanza pubblica
83
.


82
Comma aggiunto dallart. 21, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
83
Comma aggiunto dallart. 21, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
34
7. Il Ministero della giustizia, sentiti gli ordini professionali, adotta disposizioni applicative del presente
articolo.


Art. 39
Modalit di registrazione per i soggetti indicati nell'articolo 14, comma 1, lettere a), b), c), d),
e-bis) ed f)
84


1. Ai fini del rispetto degli obblighi di registrazione di cui all'articolo 36, i soggetti di cui all'articolo 14,
comma 1, dalla lettera a) alla lettera d) e dalla lettera e-bis) alla lettera f), utilizzano i sistemi informatici
di cui sono dotati per lo svolgimento della propria attivit elaborandone mensilmente le informazioni
ivi contenute
85
.

2. I dati e le informazioni registrate con le modalit di cui al comma 1 sono rese disponibili entro tre
giorni dalla relativa richiesta.

3. In alternativa alle modalit di cui al comma 1, pu essere istituito l'archivio unico informatico ovvero
possono essere utilizzate le modalit indicate nell'articolo 38.

4. Il Ministero dell'economia e delle finanze, di concerto con il Ministero dell'interno, sentite le
associazioni di categoria, adotta specifiche tecniche del presente articolo, nonch del comma 3
dell'articolo 24.

5. Per i destinatari del presente articolo il Ministero dell'economia e delle finanze pu stabilire modalit
di registrazione differenti da quelle ivi previste, di concerto con il Ministero dell'interno.


Art. 40
Dati aggregati

1. Gli intermediari finanziari indicati nell'articolo 11, comma 1, fatta eccezione per le lettere h) e i), e
comma 2, lettera a), trasmettono alla UIF, con cadenza mensile, dati aggregati concernenti la propria
operativit, al fine di consentire l'effettuazione di analisi mirate a far emergere eventuali fenomeni di
riciclaggio o di finanziamento del terrorismo nell'ambito di determinate zone territoriali
86
.
2. La UIF individua le tipologie di dati da trasmettere e definisce le modalit con cui tali dati sono
aggregati e trasmessi
87
. La UIF verifica il rispetto dellobbligo di cui al presente articolo anche mediante
accesso diretto allarchivio unico informatico
88
.

84
Rubrica cos modificata dallart. 22, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
85
Comma cos modificato dallart. 22, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: 1. Ai fini del rispetto degli obblighi di registrazione di cui all'articolo 36, i soggetti di
cui all'articolo 14, comma 1, dalla lettera a) alla lettera d) e lettera f), utilizzano i sistemi informatici di cui sono
dotati per lo svolgimento della propria attivit elaborandone mensilmente le informazioni ivi contenute.
86
Comma cos modificato dallart. 27, comma 1, lettera n) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato
dallart. 18, comma 1, del d.lgs. 19 settembre 2012, n. 169. Per lapplicazione di tale disposizione vedi lart. 27,
comma 1-bis, del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141.
87
Comma cos modificato dallart. 23, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione originaria
era la seguente: la UIF individua le tipologie di dati da trasmettere secondo un approccio basato sul rischio e
definisce le modalit con cui tali dati sono aggregati e trasmessi, anche mediante accesso diretto allarchivio
unico informatico.
88
Periodo aggiunto dallart. 23, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
35


Capo III - Obblighi di segnalazione


Art. 41
Segnalazione di operazioni sospette

1. I soggetti indicati negli articoli 10, comma 2, 11, 12, 13 e 14 inviano alla UIF, una segnalazione di
operazione sospetta quando sanno, sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare che siano in
corso o che siano state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. Il
sospetto desunto dalle caratteristiche, entit, natura dell'operazione o da qualsivoglia altra circostanza
conosciuta in ragione delle funzioni esercitate, tenuto conto anche della capacit economica e
dell'attivit svolta dal soggetto cui riferita, in base agli elementi a disposizione dei segnalanti, acquisiti
nell'ambito dell'attivit svolta ovvero a seguito del conferimento di un incarico. un elemento di
sospetto il ricorso frequente o ingiustificato a operazioni in contante, anche se non in violazione dei
limiti di cui all'articolo 49, e, in particolare, il prelievo o il versamento in contante con intermediari
finanziari di importo pari o superiore a 15.000 euro
89
.

1-bis. Il contenuto delle segnalazioni definito dalla UIF con proprie istruzioni ai sensi dellarticolo 6,
comma 6, lettera e-bis)
90
.

2. Al fine di agevolare l'individuazione delle operazioni sospette, su proposta della UIF sono emanati e
periodicamente aggiornati indicatori di anomalia:
a) per i soggetti indicati nell'articolo 10, comma 2, dalla lettera a) alla lettera d), e lettera f), per gli
intermediari finanziari e gli altri soggetti che svolgono attivit finanziaria di cui all'articolo 11 e
per i soggetti indicati all'articolo 13, comma 1, lettera a), ancorch contemporaneamente iscritti
al registro dei revisori, con provvedimento della Banca d'Italia;;
b) per i professionisti di cui all'articolo 12 e per i revisori contabili indicati all'articolo 13, comma 1,
lettera b), con decreto del Ministro della giustizia, sentiti gli ordini professionali;;
c) per i soggetti indicati nell'articolo 10, comma 2, lettere e) e g), e per quelli indicati nell'articolo 14
con decreto del Ministro dell'interno.

3. Gli indicatori di anomalia elaborati ai sensi del comma 2 sono sottoposti prima della loro emanazione
al Comitato di sicurezza finanziaria per assicurarne il coordinamento.

4. Le segnalazioni sono effettuate senza ritardo, ove possibile prima di eseguire l'operazione, appena il
soggetto tenuto alla segnalazione viene a conoscenza degli elementi di sospetto.


89
Comma cos modificato dallart. 36, comma 1, lettera b), D.L. 31 maggio 2010, n. 78, conv. dalla legge 30 luglio
2010, n. 122. La formulazione originaria era la seguente: 1. I soggetti indicati negli articoli 10, comma 2, 11,
12, 13 e 14 inviano alla UIF, una segnalazione di operazione sospetta quando sanno, sospettano o hanno
motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o che siano state compiute o tentate operazioni di
riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. Il sospetto desunto dalle caratteristiche, entit, natura
dell'operazione o da qualsivoglia altra circostanza conosciuta in ragione delle funzioni esercitate, tenuto conto
anche della capacit economica e dell'attivit svolta dal soggetto cui riferita, in base agli elementi a
disposizione dei segnalanti, acquisiti nell'ambito dell'attivit svolta ovvero a seguito del conferimento di un
incarico.
90
Comma aggiunto dallart. 24, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
36
5. I soggetti tenuti all'obbligo di segnalazione si astengono dal compiere l'operazione finch non hanno
effettuato la segnalazione, tranne che detta astensione non sia possibile tenuto conto della normale
operativit, o possa ostacolare le indagini.

6. Le segnalazioni di operazioni sospette effettuate ai sensi e per gli effetti del presente capo, non
costituiscono violazione degli obblighi di segretezza, del segreto professionale o di eventuali restrizioni
alla comunicazione di informazioni imposte in sede contrattuale o da disposizioni legislative,
regolamentari o amministrative e, se poste in essere per le finalit ivi previste e in buona fede, non
comportano responsabilit di alcun tipo.


Art. 42
Modalit di segnalazione da parte degli intermediari finanziari e delle societ di gestione di cui
all'articolo 10, comma 2

1. I soggetti di cui agli articoli 10, comma 2, dalla lettera a) alla lettera d) e 11, commi 1 e 2, nell'ambito
dell'autonomia organizzativa, assicurano omogeneit di comportamento del personale
nell'individuazione delle operazioni di cui all'articolo 41 e possono predisporre procedure di esame delle
operazioni, anche con l'utilizzo di strumenti informatici e telematici, di ausilio al personale stesso, anche
sulla base delle evidenze dell'archivio unico informatico.

2. Il responsabile della dipendenza, dell'ufficio, di altro punto operativo, unit organizzativa o struttura
dell'intermediario cui compete l'amministrazione e la gestione concreta dei rapporti con la clientela ha
l'obbligo di segnalare senza ritardo al titolare dell'attivit o al legale rappresentante o a un suo delegato
le operazioni di cui all'articolo 41.

3. I soggetti di cui all'articolo 11, comma 3, adempiono all'obbligo di segnalazione di cui ai commi 1 e 2,
trasmettendo la segnalazione al titolare dell'attivit o al legale rappresentante, o a un suo delegato,
dell'intermediario di riferimento, per le finalit di cui all'articolo 41, comma 1. La segnalazione di
operazione sospetta inviata direttamente alla UIF dai soggetti di cui allarticolo 11, comma 3, lettera
b), limitatamente agli intermediari assicurativi di cui allarticolo 109, comma 2, lettera b), del CAP, e
lettera c) nel caso in cui un intermediario di riferimento non sia a priori individuabile. La segnalazione
inviata alla UIF dagli agenti di cui allarticolo 128-quater, comma 7, del TUB direttamente ovvero per il
tramite del punto di contatto centrale, insediato in Italia dallistituto di moneta elettronica o istituto di
pagamento comunitario. La costituzione del punto di contatto obbligatoria in caso di pluralit di
agenti
91
.

4. Il titolare dell'attivit, il legale rappresentante o un suo delegato esamina le segnalazioni pervenutegli
e, qualora le ritenga fondate tenendo conto dell'insieme degli elementi a sua disposizione, anche
desumibili dall'archivio unico informatico, le trasmette alla UIF prive del nominativo del segnalante.


Art. 43
Modalit di segnalazione da parte dei professionisti

1. I professionisti di cui all'articolo 12, comma 1, lettera a) e c), trasmettono la segnalazione di cui
all'articolo 41 direttamente alla UIF ovvero agli ordini professionali di cui al comma 2.

91
Comma cos modificato dallart. 27, comma 1, lett. o) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato
dallart. 18, comma 1, del d.lgs. 19 settembre 2012, n. 169. La formulazione originaria era la seguente: 3. I
soggetti di cui all'articolo 11, comma 3, adempiono all'obbligo di segnalazione di cui ai commi 1 e 2,
trasmettendo la segnalazione al titolare dell'attivit o al legale rappresentante, o a un suo delegato,
dell'intermediario di riferimento, per le finalit di cui all'articolo 41, comma 1.
37

2. Gli ordini professionali che possono ricevere, ai sensi del comma 1, la segnalazione di operazione
sospetta dai propri iscritti sono individuati con decreto del Ministro dell'economia e delle finanze, di
concerto con il Ministro della giustizia.

3. Gli ordini che hanno ricevuto la segnalazione provvedono senza ritardo a trasmetterla integralmente
alla UIF priva del nominativo del segnalante.

4. Gli ordini che hanno ricevuto la segnalazione custodiscono il nominativo del segnalante per le finalit
di cui all'articolo 45, comma 3.


Art. 44
Modalit di segnalazione da parte delle societ di revisione di cui all'articolo 13, comma 1,
lettera a)

1. Per le societ di revisione di cui all'articolo 13, comma 1, lettera a), il responsabile dell'incarico, cui
compete la gestione del rapporto con il cliente e che partecipa al compimento della prestazione, ha
l'obbligo di segnalare senza ritardo al legale rappresentante o a un suo delegato le operazioni di cui
all'articolo 41.

2. Il legale rappresentante o un suo delegato esamina la segnalazione pervenutagli e, qualora la ritenga
fondata tenendo conto dell'insieme degli elementi a sua disposizione, anche desumibili dalle
informazioni acquisite in adempimento dell'obbligo di registrazione di cui all'articolo 36, la trasmette
alla UIF priva del nominativo del segnalante.


Art. 45
Tutela della riservatezza

1. I soggetti obbligati alla segnalazione ai sensi dell'articolo 41 adottano adeguate misure per assicurare
la massima riservatezza dell'identit delle persone che effettuano la segnalazione. Gli atti e i documenti
in cui sono indicate le generalit di tali persone sono custoditi sotto la diretta responsabilit del titolare
dell'attivit o del legale rappresentante o del loro delegato.

2. Gli ordini professionali di cui all'articolo 43, comma 2, adottano adeguate misure per assicurare la
massima riservatezza dell'identit dei professionisti che effettuano la segnalazione. Gli atti e i documenti
in cui sono indicate le generalit di tali persone sono custoditi sotto la diretta responsabilit del
presidente o di un soggetto da lui delegato.

3. La UIF, la Guardia di finanza e la DIA possono richiedere ulteriori informazioni ai fini dell'analisi o
dell'approfondimento investigativo della segnalazione ai sensi dell'articolo 47 al soggetto che ha
effettuato la segnalazione e a quelli, comunque destinatari degli obblighi ai sensi dellarticolo 10, cui la
segnalazione collegata secondo le seguenti modalit
92
:
a) nel caso di segnalazione effettuata con le modalit di cui agli articoli 42 e 44, le informazioni
sono richieste all'intermediario finanziario e a quelli, comunque destinatari degli obblighi ai sensi

92
Comma cos modificato dallart. 25, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: 3. La UIF, la Guardia di finanza e la DIA possono richiedere ulteriori informazioni
ai fini dell'analisi o dell'approfondimento investigativo della segnalazione ai sensi dell'articolo 47 al soggetto che
ha effettuato la segnalazione secondo le seguenti modalit.
38
dell'articolo 10, cui la segnalazione collegata o alla societ di revisione di cui all'articolo 13,
comma 1, lettera a)
93
;
b) nel caso degli ordini professionali individuati ai sensi dell'articolo 43, comma 2, le informazioni
sono richieste all'ordine competente;
c) nel caso di segnalazione effettuata da professionista che non si avvale dell'ordine professionale,
ovvero dagli altri soggetti di cui agli articoli 10, comma 2, lettera e), 13, comma 1, lettera b), e
14, le informazioni sono richieste al segnalante, adottando adeguate misure al fine di assicurare
la riservatezza di cui al comma 5.

4. La trasmissione delle segnalazioni di operazioni sospette, le eventuali richieste di approfondimenti,
nonch gli scambi di informazioni, attinenti alle operazioni sospette segnalate, tra la UIF, la Guardia di
finanza, la DIA, le autorit di vigilanza e gli ordini professionali avvengono per via telematica, con
modalit idonee a garantire la riferibilit della trasmissione dei dati ai soli soggetti interessati, nonch
l'integrit delle informazioni trasmesse.

5. La UIF, la Guardia di finanza e la DIA adottano, anche sulla base di protocolli d'intesa e sentito il
Comitato di sicurezza finanziaria, adeguate misure per assicurare la massima riservatezza dell'identit dei
soggetti che effettuano le segnalazioni.

6. In caso di denuncia o di rapporto ai sensi degli articoli 331 e 347 del codice di procedura penale,
l'identit delle persone fisiche e dei soggetti comunque destinatari degli obblighi ai sensi dellarticolo 10
che hanno effettuato le segnalazioni, anche qualora sia conosciuta, non menzionata
94
.

7. L'identit delle persone fisiche e dei soggetti comunque destinatari degli obblighi ai sensi dellarticolo
10 pu essere rivelata solo quando l'autorit giudiziaria, con decreto motivato, lo ritenga indispensabile
ai fini dell'accertamento dei reati per i quali si procede
95
.

8. Fuori dalle ipotesi di cui al comma 7, in caso di sequestro di atti o documenti si adottano le
necessarie cautele per assicurare la riservatezza dell'identit delle persone fisiche e dei soggetti
comunque destinatari degli obblighi ai sensi dellarticolo 10 che hanno effettuato le segnalazioni
96
.


Art. 46
Divieto di comunicazione


93
Comma cos modificato dallart. 25, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: a) nel caso di segnalazione effettuata con le modalit di cui agli articoli 42 e 44, le
informazioni sono richieste all'intermediario finanziario o alla societ di revisione di cui all'articolo 13, comma
1, lettera a).
94
Comma cos modificato dallart. 25, comma 1, lettera c) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria del comma era la seguente: 6. In caso di denuncia o di rapporto ai sensi degli articoli 331 e 347 del
codice di procedura penale, l'identit delle persone fisiche che hanno effettuato le segnalazioni, anche qualora
sia conosciuta, non menzionata.
95
Comma cos modificato dallart. 25, comma 1, lettera d) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: 7. L'identit delle persone fisiche pu essere rivelata solo quando l'autorit
giudiziaria, con decreto motivato, lo ritenga indispensabile ai fini dell'accertamento dei reati per i quali si
procede.
96
Comma cos modificato dallart. 25, comma 1, lettera e) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: 8. Fuori dalle ipotesi di cui al comma 7, in caso di sequestro di atti o documenti si
adottano le necessarie cautele per assicurare la riservatezza dell'identit delle persone fisiche che hanno
effettuato le segnalazioni.
39
1. fatto divieto ai soggetti tenuti alle segnalazioni di cui all'articolo 41 e a chiunque ne sia comunque a
conoscenza di dare comunicazione dell'avvenuta segnalazione fuori dai casi previsti dal presente
decreto.

2. Il divieto di cui al comma 1 non comprende la comunicazione effettuata ai fini di accertamento
investigativo, n la comunicazione rilasciata alle autorit di vigilanza di settore nel corso delle verifiche
previste dall'articolo 53 e negli altri casi di comunicazione previsti dalla legge.

3. I soggetti obbligati alla segnalazione non possono comunicare al soggetto interessato o a terzi
l'avvenuta segnalazione di operazione sospetta o che in corso o pu essere svolta un'indagine in
materia di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.

4. Il divieto di cui al comma 1 non impedisce la comunicazione tra gli intermediari finanziari
appartenenti al medesimo gruppo, anche se situati in Paesi terzi, a condizione che applichino misure
equivalenti a quelle previste dalla direttiva
97
.

5. Il divieto di cui al comma 1 non impedisce la comunicazione tra i soggetti di cui all'articolo 12,
comma 1, lettere a), b) e c), che svolgono la propria prestazione professionale in forma associata, in
qualit di dipendenti o collaboratori, anche se situati in Paesi terzi, a condizione che applichino misure
equivalenti a quelle previste dal presente decreto.

6. In casi relativi allo stesso cliente o alle stesse operazioni che coinvolgano due o pi intermediari
finanziari ovvero due o pi soggetti di cui all'articolo 12, comma 1, lettere a), b) e c), il divieto di cui al
comma 1 non impedisce la comunicazione tra gli intermediari o tra i soggetti in questione, anche se
situati in Stati extracomunitari a condizione che applichino misure equivalenti a quelle previste dalla
direttiva, fermo restando quanto stabilito dagli articoli 42, 43 e 44 del Codice in materia di protezione
dei dati personali. Le informazioni scambiate possono essere utilizzate esclusivamente ai fini di
prevenzione del riciclaggio o del finanziamento del terrorismo
98
.

7. Il tentativo di uno dei soggetti di cui all'articolo 12, comma 1, lettere a), b) e c), di dissuadere il cliente
dal porre in atto un'attivit illegale non concretizza la comunicazione vietata dal comma precedente.
8. Quando la Commissione europea adotta una decisione a norma dell'articolo 40, paragrafo 4, della
direttiva, vietata la comunicazione di cui ai commi 4, 5 e 6.


Art. 47
Analisi della segnalazione


97
Comma cos modificato dallart. 26, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria faceva riferimento alle misure equivalenti previste dal presente decreto.
98
Comma cos modificato dallart. 26, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria del comma era la seguente: 6. In casi relativi allo stesso cliente o alle stesse operazioni che
coinvolgano due o pi intermediari finanziari ovvero due o pi soggetti di cui all'articolo 12, comma 1, lettere
a), b) e c), il divieto di cui al comma 1 non impedisce la comunicazione tra gli intermediari o tra i soggetti in
questione, a condizione che siano situati in un Paese terzo che impone obblighi equivalenti a quelli previsti dal
presente decreto, fermo restando quanto stabilito dagli articoli 42, 43 e 44 del Codice in materia di protezione
dei dati personali. Le informazioni scambiate possono essere utilizzate esclusivamente ai fini di prevenzione del
riciclaggio o del finanziamento del terrorismo.
40
1. La UIF, sentito il Comitato di sicurezza finanziaria, definisce i criteri per lapprofondimento
finanziario delle segnalazioni di operazioni sospette ed espleta le seguenti attivit
99
:
a) effettua, avvalendosi dei risultati delle analisi e degli studi compiuti nonch tramite ispezioni,
approfondimenti sotto il profilo finanziario delle segnalazioni ricevute nonch delle operazioni
sospette non segnalate di cui viene a conoscenza sulla base di dati e informazioni contenuti in
archivi propri ovvero sulla base delle informazioni comunicate dagli organi delle indagini ai
sensi dell'articolo 9, comma 10, dalle autorit di vigilanza di settore, dagli ordini professionali e
dalle UIF estere;
b) effettua, sulla base di protocolli d'intesa, approfondimenti che coinvolgono le competenze delle
autorit di vigilanza di settore in collaborazione con le medesime le quali integrano le
informazioni con gli ulteriori elementi desumibili dagli archivi in loro possesso;
c) archivia le segnalazioni che ritiene infondate, mantenendone evidenza per dieci anni, secondo
procedure che consentano la consultazione agli organi investigativi di cui all'articolo 8, comma
3, sulla base di protocolli d'intesa;
d) fuori dei casi previsti dalla lettera c), fermo restando quanto previsto dall'articolo 331 del codice
di procedura penale, trasmette, senza indugio, anche sulla base di protocolli d'intesa, le
segnalazioni, completate ai sensi del presente comma e corredate da una relazione tecnica
contenente le informazioni relative alle operazioni sospette di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo alla DIA e al Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza, che ne
informano il Procuratore nazionale antimafia, qualora siano attinenti alla criminalit organizzata.


Art. 48
Flusso di ritorno delle informazioni

1. Lavvenuta archiviazione della segnalazione comunicata dalla UIF al segnalante direttamente,
ovvero tramite gli ordini professionali di cui allarticolo 43, comma 2
100
.

2. Gli organi investigativi di cui all'articolo 8, comma 3, informano la UIF delle segnalazioni di
operazioni sospette non aventi ulteriore corso investigativo.

3. La UIF, la Guardia di finanza e la DIA forniscono, nell'ambito della comunicazione di cui all'articolo
5, comma 3, lettera b), al Comitato di sicurezza finanziaria informazioni sulle tipologie e i fenomeni
osservati nell'anno solare precedente, nell'ambito dell'attivit di prevenzione del riciclaggio o di
finanziamento del terrorismo, nonch sull'esito delle segnalazioni ripartito per categoria dei segnalanti,
tipologia delle operazioni e aree territoriali.

4. Il flusso di ritorno delle informazioni sottoposto agli stessi divieti di comunicazione ai clienti o ai
terzi di cui all'articolo 46, commi 1 e 3
101
.


Titolo III

99
Periodo cos modificato dallart. 27, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione originaria
era la seguente: 1. La UIF, in relazione alle segnalazioni ricevute:.
100
Comma cos sostituito dallart. 3, comma 37, lettera b), della legge 15 luglio 2009, n. 94. La formulazione
originaria era la seguente: 1. L'inoltro della segnalazione agli organi investigativi di cui all'articolo 8, comma 3,
ovvero l'avvenuta archiviazione della stessa sono comunicate, qualora ci non rechi pregiudizio per l'esito delle
indagini, dalla UIF direttamente al segnalante ovvero tramite gli ordini professionali di cui all'articolo 43,
comma 2.
101
Comma cos modificato dallart. 28, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La versione originaria
faceva riferimento al solo comma 1 dellart. 46.
41
MISURE ULTERIORI


Art. 49
Limitazioni all'uso del contante e dei titoli al portatore

1. vietato il trasferimento di denaro contante o di libretti di deposito bancari o postali al portatore o
di titoli al portatore in euro o in valuta estera, effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi, quando il
valore oggetto di trasferimento complessivamente pari o superiore a 1.000 euro
102
. Il trasferimento
vietato anche quando effettuato con pi pagamenti inferiori alla soglia che appaiono artificiosamente
frazionati. Il trasferimento pu tuttavia essere eseguito per il tramite di banche, Poste Italiane S.p.A.,
istituti di moneta elettronica e istituti di pagamento, questi ultimi quando prestano servizi di pagamento
diversi da quelli di cui allarticolo 1, comma 1, lettera b), n. 6, del decreto legislativo 27 gennaio 2010, n.
11
103

104
.

1-bis. Per la negoziazione a pronti di mezzi di pagamento in valuta svolta dai soggetti iscritti nella
sezione prevista dallarticolo 17-bis del decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141, il limite di cui al
comma 1 di 2.500 euro
105
.

2. Il trasferimento per contanti per il tramite dei soggetti di cui al comma 1 deve essere effettuato
mediante disposizione accettata per iscritto dagli stessi, previa consegna ai medesimi della somma in
contanti. A decorrere dal terzo giorno lavorativo successivo a quello dell'accettazione, il beneficiario ha
diritto di ottenere il pagamento nella provincia del proprio domicilio.

3. La comunicazione da parte del debitore al creditore dell'accettazione di cui al comma 2 produce
l'effetto di cui al primo comma dell'articolo 1277 del codice civile e, nei casi di mora del creditore,
anche gli effetti del deposito previsti dall'articolo 1210 dello stesso codice.

4. I moduli di assegni bancari e postali sono rilasciati dalle banche e da Poste Italiane S.p.A. muniti della
clausola di non trasferibilit. Il cliente pu richiedere, per iscritto, il rilascio di moduli di assegni bancari
e postali in forma libera.

5. Gli assegni bancari e postali emessi per importi pari o superiori a 1.000 euro
106
devono recare
l'indicazione del nome o della ragione sociale del beneficiario e la clausola di non trasferibilit
107
.

102
Limporto originario di 5.000 euro stato modificato prima in 12.500 euro dallart. 32, D.L. 25 giugno 2008,
n. 112, come modificato dalla relativa legge di conversione, successivamente in 5.000 euro dallart. 20, comma
1, D.L. 31 maggio 2010, n. 78, conv. dalla legge 30 luglio 2010, n. 122, e ancora in 2.500 euro dallart. 2,
comma 4, D.L. 13 agosto 2011, n. 138, conv. dalla legge 14 settembre 2011, n. 148. Limporto stato infine
cos adeguato dallart. 12, comma 1, D.L. 6 dicembre 2011, n. 201, conv. dalla legge 22 dicembre 2011, n. 214.
103

Comma cos modificato dallart. 29, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151, a decorrere dal 4
novembre 2009, ai sensi di quanto disposto dall'art. 36, comma 1 del medesimo D.Lgs. n. 151/2009.
Successivamente, il presente comma stato cos modificato dall art. 27, comma 1, lettera p), numero 1) del d.
lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dall art. 18, comma 1, del d.lgs. 19 settembre 2012, n. 169.
104
Per lelevazione del limite alluso del denaro contante di cui al presente comma, vedi lart. 3, commi 1 e 2,
D.L. 2 marzo 2012, n. 16, come modificato dalla legge di conversione 26 aprile 2012, n. 44.

105
Comma aggiunto dallart. 27, comma 1, lettera p), numero 2) del d.lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come
modificato dall art. 18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169, a decorrere dal 2 ottobre 2012, ai
sensi di quanto disposto dall art. 33, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169.
106
Cfr. nota al comma 1 circa ladeguamento dellimporto.
42

6. Gli assegni bancari e postali emessi all'ordine del traente possono essere girati unicamente per
l'incasso a una banca o a Poste Italiane S.p.A.

7. Gli assegni circolari, vaglia postali e cambiari sono emessi con l'indicazione del nome o della ragione
sociale del beneficiario e la clausola di non trasferibilit.

8. Il rilascio di assegni circolari, vaglia postali e cambiari di importo inferiore a 1.000 euro
108
pu essere
richiesto, per iscritto, dal cliente senza la clausola di non trasferibilit
109
.

9. Il richiedente di assegno circolare, vaglia cambiario o mezzo equivalente, intestato a terzi ed emesso
con la clausola di non trasferibilit, pu chiedere il ritiro della provvista previa restituzione del titolo
all'emittente.

10. Per ciascun modulo di assegno bancario o postale richiesto in forma libera ovvero per ciascun
assegno circolare o vaglia postale o cambiario rilasciato in forma libera dovuta dal richiedente, a titolo
di imposta di bollo, la somma di 1,50 euro
110
.

11. I soggetti autorizzati a utilizzare le comunicazioni di cui all'articolo 7, sesto comma, del decreto del
Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605, e successive modificazioni, possono chiedere
alla banca o a Poste Italiane S.p.A. i dati identificativi e il codice fiscale dei soggetti ai quali siano stati
rilasciati moduli di assegni bancari o postali in forma libera ovvero che abbiano richiesto assegni
circolari o vaglia postali o cambiari in forma libera nonch di coloro che li abbiano presentati
all'incasso. Con provvedimento del Direttore dell'Agenzia delle entrate sono individuate le modalit
tecniche di trasmissione dei dati di cui al presente comma. La documentazione inerente i dati medesimi,
costituisce prova documentale ai sensi dell'articolo 234 del codice di procedura penale.

12. Il saldo dei libretti di deposito bancari o postali al portatore non pu essere pari o superiore a 1.000
euro
111
.

13. I libretti di deposito bancari o postali al portatore con saldo pari o superiore a 1.000 euro
112
, esistenti
alla data di entrata in vigore del presente decreto, sono estinti dal portatore ovvero il loro saldo deve
essere ridotto a una somma non eccedente il predetto importo entro il 31 marzo 2012
113
. Le banche e
Poste Italiane S.p.A. sono tenute a dare ampia diffusione e informazione a tale disposizione
114
.

107
Per linterpretazione autentica del presente comma vedi lart. 27, comma 1-ter, del d. lgs. 13 agosto 2010, n.
141, aggiunto dallart. 18, comma 2, del d.lgs. 19 settembre 2012, n. 169.
108
Cfr. nota al comma 1 circa ladeguamento dellimporto.
109
Comma cos modificato dallart. 32, D.L. 25 giugno 2008, n. 112, come modificato dalla relativa legge di
conversione.
110
Comma modificato dallart. 32, D.L. 25 giugno 2008, n. 112, come modificato dalla relativa legge di
conversione, che ha soppresso il seguente periodo finale: Ciascuna girata deve recare, a pena di nullit, il
codice fiscale del girante.
111
Comma cos modificato dallart. 32, D.L. 25 giugno 2008, n. 112, come modificato dalla relativa legge di
conversione. Cfr. nota al comma 1 circa ladeguamento dellimporto.
112
Cfr. nota al comma 1 circa ladeguamento dellimporto.
113
Comma cos modificato dallart. 12, comma 1, del D.L. 6 dicembre 2011, n. 201, come modificato dalla legge
di conversione 22 dicembre 2011, n. 214.
114
Comma cos modificato dallart. 32, D.L. 25 giugno 2008, n. 112, come modificato dalla relativa legge di
conversione, e poi dal comma 1 e dalla lettera a) del comma 2 dell'art. 20, D.L. 31 maggio 2010, n. 78, conv.,
43

14. In caso di trasferimento di libretti di deposito bancari o postali al portatore, il cedente comunica,
entro 30 giorni, alla banca o a Poste Italiane S.p.A, i dati identificativi del cessionario, laccettazione di
questi e la data del trasferimento
115
.

15. Le disposizioni di cui ai commi 1, 5 e 7 non si applicano ai trasferimenti in cui siano parte banche o
Poste Italiane S.p.A., istituti di moneta elettronica e istituti di pagamento, nonch ai trasferimenti tra gli
stessi effettuati in proprio o per il tramite di vettori specializzati di cui all'articolo 14, comma 1, lettera
c)
116
.

16. Le disposizioni di cui al comma 1 non si applicano ai trasferimenti di certificati rappresentativi di
quote in cui siano parte uno o pi soggetti indicati all'articolo 11, comma 1, lettere a) e b), e dalla lettera
d) alla lettera g).

17. Restano ferme le disposizioni relative ai pagamenti effettuati allo Stato o agli altri enti pubblici e alle
erogazioni da questi comunque disposte verso altri soggetti. altres fatta salva la possibilit di
versamento prevista dall'articolo 494 del codice di procedura civile.

18
117


19
118


20. Le disposizioni di cui al presente articolo entrano in vigore il 30 aprile 2008.


Art. 50

con modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n. 122. Comma cos modificato dall'art. 32, comma 1, lettera a),
D.L. 25 giugno 2008, n. 112, convertito, con modificazioni, dalla legge 6 agosto 2008, n. 133, dall'art. 20,
comma 2, lettera a), D.L. 31 maggio 2010, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n.
122, dall'art. 2, comma 4, D.L. 13 agosto 2011, n. 138, convertito, con modificazioni, dalla legge 14 settembre
2011, n. 148 e, successivamente, dall'art. 12, comma 1, D.L. 6 dicembre 2011, n. 201, convertito, con
modificazioni, dalla legge 22 dicembre 2011, n. 214.
115
Comma cos modificato dallart. 29, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: 14. In caso di trasferimento di libretti di deposito bancari o postali al portatore, il
cedente comunica, entro 30 giorni, alla banca o a Poste Italiane S.p.A, i dati identificativi del cessionario e la
data del trasferimento.
116
Comma cos modificato dall'art. 27, comma 1, lettera p), n. 3) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come
modificato dallart. 18, comma 1, del d.lgs. 19 settembre 2012, n. 169. Rispetto alla versione originaria sono
stati aggiunti gli istituti di moneta elettronica e gli istituti di pagamento.
117
Comma abrogato dallart. 2, comma 4-bis, D.L. 13 agosto 2011, n. 138, aggiunto dalla legge di conversione 14
settembre 2011, n. 148. Il comma cos recitava: 18. vietato il trasferimento di denaro contante per importi
pari o superiori a 2.000 euro, effettuato per il tramite degli esercenti attivit di prestazione di servizi di
pagamento nella forma dell'incasso e trasferimento dei fondi, limitatamente alle operazioni per le quali si
avvalgono di agenti in attivit finanziaria, salvo quanto disposto dal comma 19. Il divieto non si applica nei
confronti della moneta elettronica di cui all'articolo 25, comma 6, lettera d).
118
Comma abrogato dallart. 2, comma 4-bis, D.L. 13 agosto 2011, n. 138, aggiunto dalla legge di conversione 14
settembre 2011, n. 148. Il comma cos recitava: 19. Il trasferimento di denaro contante per importi pari o
superiori a 2.000 euro e inferiori a 5.000 euro, effettuato per il tramite di esercenti attivit di prestazione di
servizi di pagamento nella forma dell'incasso e trasferimento dei fondi, nonch di agenti in attivit finanziaria
dei quali gli stessi esercenti si avvalgono, consentito solo se il soggetto che ordina l'operazione consegna
all'intermediario copia di documentazione idonea ad attestare la congruit dell'operazione rispetto al profilo
economico dello stesso ordinante.
44
Divieto di conti e libretti di risparmio anonimi o con intestazione fittizia

1. L'apertura in qualunque forma di conti o libretti di risparmio in forma anonima o con intestazione
fittizia vietata.

2. L'utilizzo in qualunque forma di conti o libretti di risparmio in forma anonima o con intestazione
fittizia aperti presso Stati esteri vietata.


Art. 51
Obbligo di comunicazione al Ministero dell'economia e delle finanze delle infrazioni di cui al
presente Titolo

1. I destinatari del presente decreto che, in relazione ai loro compiti di servizio e nei limiti delle loro
attribuzioni e attivit, hanno notizia di infrazioni alle disposizioni di cui all'articolo 49, commi 1, 5, 6, 7,
12, 13 e 14, e all'articolo 50 ne riferiscono entro trenta giorni al Ministero dell'economia e delle finanze
per la contestazione e gli altri adempimenti previsti dall'articolo 14 della legge 24 novembre 1981, n. 689
e per la immediata comunicazione della infrazione anche alla Guardia di Finanza la quale, ove ravvisi
lutilizzabilit di elementi ai fini dellattivit di accertamento, ne d tempestiva comunicazione
allAgenzia delle Entrate
119
.

2. In caso di infrazioni riguardanti assegni bancari, assegni circolari, libretti al portatore o titoli similari,
la comunicazione deve essere effettuata dalla banca o da Poste Italiane S.p.A. che li accetta in
versamento e dalla banca o da Poste Italiane S.p.A. che ne effettua l'estinzione salvo che il soggetto
tenuto alla comunicazione abbia certezza che la stessa stata gi effettuata dall'altro soggetto obbligato.

3. Qualora oggetto dell'infrazione sia un'operazione di trasferimento segnalata ai sensi dell'articolo 41,
comma 1, il soggetto che ha effettuato la segnalazione di operazione sospetta non tenuto alla
comunicazione di cui al comma 1.


Titolo IV
VIGILANZA E CONTROLLI


Art. 52
Organi di controllo

1. Fermo restando quanto disposto dal codice civile e da leggi speciali, il collegio sindacale, il consiglio
di sorveglianza, il comitato di controllo di gestione, l'organismo di vigilanza di cui all'articolo 6, comma
1, lettera b), del decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231, e tutti i soggetti incaricati del controllo di

119
Comma cos modificato dallart. 12, comma 11, D.L. 6 dicembre 2011, n. 201, convertito, con modificazioni,
dalla legge 22 dicembre 2011, n. 214 e, successivamente, dallart.8, comma 7, D.L. 2 marzo 2012, n. 16,
convertito, con modificazioni, dalla legge 26 aprile 2012, n. 44. La formulazione originaria era la seguente: 1.
I destinatari del presente decreto che, in relazione ai loro compiti di servizio e nei limiti delle loro attribuzioni
e attivit, hanno notizia di infrazioni alle disposizioni di cui all'articolo 49, commi 1, 5, 6, 7, 12, 13 e 14, e
all'articolo 50 ne riferiscono entro trenta giorni al Ministero dell'economia e delle finanze per la
contestazione e gli altri adempimenti previsti dall'articolo 14 della legge 24 novembre 1981, n. 689 e per la
immediata comunicazione della infrazione anche alla Agenzia delle entrate che attiva i conseguenti controlli
di natura fiscale.
45
gestione comunque denominati presso i soggetti destinatari del presente decreto vigilano, ciascuno
nellambito delle proprie attribuzioni e competenze, sull'osservanza delle norme in esso contenute
120
.

2. Gli organi e i soggetti di cui al comma 1:
a) comunicano, senza ritardo, alle autorit di vigilanza di settore tutti gli atti o i fatti di cui vengono
a conoscenza nell'esercizio dei propri compiti, che possano costituire una violazione delle
disposizioni emanate ai sensi dell'articolo 7, comma 2;
b) comunicano, senza ritardo, al titolare dell'attivit o al legale rappresentante o a un suo delegato,
le infrazioni alle disposizioni di cui all'articolo 41 di cui hanno notizia;
c) comunicano, entro trenta giorni, al Ministero dell'economia e delle finanze le infrazioni alle
disposizioni di cui all'articolo 49, commi 1, 5, 6, 7, 12, 13 e 14 e all'articolo 50 di cui hanno
notizia;
d) comunicano, entro trenta giorni, allautorit di vigilanza di settore le infrazioni alle disposizioni
contenute nell'articolo 36 di cui hanno notizia
121
.


Art. 53
Controlli

1. Le autorit di vigilanza di settore nell'ambito delle rispettive competenze verificano l'adeguatezza
degli assetti organizzativi e procedurali e il rispetto degli obblighi previsti dal presente decreto e dalle
relative disposizioni di attuazione da parte dei soggetti indicati nell'articolo 10, comma 2, dalla lettera a)
alla lettera d), e lettera f), degli intermediari finanziari indicati nell'articolo 11, comma 1, degli altri
soggetti esercenti attivit finanziaria indicati all'articolo 11, comma 3, lettere a) e b), e delle societ di
revisione di cui all'articolo 13, comma 1, lettera a). I controlli nei confronti degli intermediari finanziari
di cui all'articolo 11, comma 1, lett. c- bis), m) ed m-bis), e di cui al combinato disposto delle lettere c-
bis) ed n) del medesimo comma, nonch nei confronti dei revisori legali e delle societ di revisione di
cui all'articolo 13, comma 1, lettera a), possono essere eseguiti, previa intesa con l'Autorit di vigilanza
di riferimento, anche dal Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza
122



120
Comma cos modificato dallart. 30, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria del comma era la seguente: 1. Fermo restando quanto disposto dal codice civile e da leggi speciali,
il collegio sindacale, il consiglio di sorveglianza, il comitato di controllo di gestione, l'organismo di vigilanza
di cui all'articolo 6, comma 1, lettera b), del decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231, e tutti i soggetti
incaricati del controllo di gestione comunque denominati presso i soggetti destinatari del presente decreto
vigilano sull'osservanza delle norme in esso contenute.
121
Lettera cos modificata dallart. 30, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: d) comunicano, entro trenta giorni, alla UIF le infrazioni alle disposizioni contenute
nell'articolo 36 di cui hanno notizia.
122
Comma modificato dall'art. 36, comma 2, lettera b) del d.lgs. 27 gennaio 2010, n. 11, a decorrere dal 1 marzo
2010, ai sensi di quanto disposto dall'art. 42, comma 1 del medesimo d.lgs. 11/2010. Successivamente, il
presente comma stato cos modificato dallart. 27, comma 1, lettera q) del d.lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come
modificato dallart. 18, comma 1, del d.lgs. 19 settembre 2012, n. 169. La formulazione originaria era la
seguente: 1. Le autorit di vigilanza di settore nell'ambito delle rispettive competenze verificano l'adeguatezza
degli assetti organizzativi e procedurali e il rispetto degli obblighi previsti dal presente decreto e dalle relative
disposizioni di attuazione da parte dei soggetti indicati nell'articolo 10, comma 2, dalla lettera a) alla lettera d), e
lettera f), degli intermediari finanziari indicati nell'articolo 11, comma 1, degli altri soggetti esercenti attivit
finanziaria indicati all'articolo 11, comma 3, lettere a) e b), e delle societ di revisione di cui all'articolo 13,
comma 1, lettera a). I controlli nei confronti degli intermediari finanziari di cui all'articolo 11, comma 1, lettera
c-bis) autorizzati ai sensi dellarticolo 114-novies, comma 4, del decreto legislativo 1 settembre 1993, n. 385, e
allarticolo 11, comma 1, lettera m), possono essere eseguiti, previe intese con l'Autorit di vigilanza di
riferimento, anche dal Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza.
46
2. I controlli sul rispetto degli obblighi previsti dal presente decreto e dalle relative disposizioni di
attuazione da parte dei soggetti elencati nell'articolo 10, comma 2, lettere e) e g), degli intermediari di
cui all'articolo 11, comma 2, degli altri soggetti esercenti attivit finanziaria di cui all'articolo 11, comma
3, lettere c) e d), dei professionisti di cui all'articolo 12, comma 1, lettere b) e d), dei revisori contabili di
cui allarticolo 13, comma 1, lettera b) e degli altri soggetti di cui all'articolo 14 sono effettuati dal
Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza
123
.

3. Gli ordini professionali di cui all'articolo 8, comma 1, svolgono l'attivit ivi prevista sui professionisti
indicati nellarticolo 12, comma 1, lettera a) e c), fermo restando il potere di eseguire controlli da parte
del Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza
124
.

4. La UIF verifica il rispetto delle disposizioni in tema di prevenzione e contrasto del riciclaggio o del
finanziamento del terrorismo con riguardo alle segnalazioni di operazioni sospette e ai casi di omessa
segnalazione di operazione sospetta. A tal fine pu chiedere la collaborazione del Nucleo speciale di
polizia valutaria della Guardia di finanza.

5. Le autorit di vigilanza, il Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza possono
effettuare ispezioni e richiedere l'esibizione o la trasmissione di documenti, atti, nonch di ogni altra
informazione utile. A fini di economia dell'azione amministrativa e di contenimento degli oneri gravanti
sugli intermediari vigilati, le autorit di vigilanza e il Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di
finanza programmano le rispettive attivit di controllo e concordano le modalit per l'effettuazione
degli accertamenti.


Art. 54
Formazione del personale

1. I destinatari degli obblighi e gli ordini professionali adottano misure di adeguata formazione del
personale e dei collaboratori al fine della corretta applicazione delle disposizioni del presente decreto.
Le modalit attuative delle suddette misure sono individuate dagli ordini professionali
125
.

2. Le misure di cui al comma 1 comprendono programmi di formazione finalizzati a riconoscere attivit
potenzialmente connesse al riciclaggio o al finanziamento del terrorismo.

3. Le autorit competenti, in particolare la UIF, la Guardia di finanza e la DIA, forniscono indicazioni
aggiornate circa le prassi seguite dai riciclatori e dai finanziatori del terrorismo.


Titolo V
DISPOSIZIONI SANZIONATORIE E FINALI

123
Comma cos modificato dallart. 31, comma 1, lettera a) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: 2. I controlli sul rispetto degli obblighi previsti dal presente decreto e dalle relative
disposizioni di attuazione da parte dei soggetti elencati nell'articolo 10, comma 2, lettere e) e g), degli
intermediari di cui all'articolo 11, comma 2, degli altri soggetti esercenti attivit finanziaria di cui all'articolo 11,
comma 3, lettere c) e d), dei professionisti di cui all'articolo 12, comma 1, lettera b) e d), e degli altri soggetti di
cui all'articolo 14 sono effettuati dal Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza.
124
Comma cos modificato dallart. 31, comma 1, lettera b) del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151. La formulazione
originaria era la seguente: 3. Gli ordini professionali di cui all'articolo 8, comma 1, svolgono l'attivit ivi
prevista fermo restando il potere di eseguire controlli da parte del Nucleo speciale di polizia valutaria della
Guardia di finanza.
125
Periodo aggiunto dallart. 32, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
47


Capo I - Sanzioni penali


Art. 55
Sanzioni penali

1. Salvo che il fatto costituisca pi grave reato, chiunque contravviene alle disposizioni contenute nel
Titolo II, Capo I, concernenti l'obbligo di identificazione, punito con la multa da 2.600 a 13.000 euro.

2. Salvo che il fatto costituisca pi grave reato, l'esecutore dell'operazione che omette di indicare le
generalit del soggetto per conto del quale eventualmente esegue l'operazione o le indica false punito
con la reclusione da sei mesi a un anno e con la multa da 500 a 5.000 euro.

3. Salvo che il fatto costituisca pi grave reato, l'esecutore dell'operazione che non fornisce
informazioni sullo scopo e sulla natura prevista dal rapporto continuativo o dalla prestazione
professionale o le fornisce false punito con l'arresto da sei mesi a tre anni e con l'ammenda da 5.000 a
50.000 euro.

4. Chi, essendovi tenuto, omette di effettuare la registrazione di cui all'articolo 36, ovvero la effettua in
modo tardivo o incompleto punito con la multa da 2.600 a 13.000 euro.

5. Chi, essendovi tenuto, omette di effettuare la comunicazione di cui all'articolo 52, comma 2, punito
con la reclusione fino a un anno e con la multa da 100 a 1.000 euro.

6. Qualora gli obblighi di identificazione e registrazione siano assolti avvalendosi di mezzi fraudolenti,
idonei ad ostacolare l'individuazione del soggetto che ha effettuato l'operazione, la sanzione di cui ai
commi 1, 2 e 4 raddoppiata.

7. Qualora i soggetti di cui all'articolo 11, commi 1, lettera h), e 3, lettere c) e d), omettano di eseguire la
comunicazione prevista dall'articolo 36, comma 4, o la eseguano tardivamente o in maniera incompleta,
si applica la sanzione di cui al comma 4.

8. Salvo che il fatto costituisca pi grave reato, chi, essendovi tenuto, viola i divieti di comunicazione di
cui agli articoli 46, comma 1, e 48, comma 4, punito con l'arresto da sei mesi a un anno o con
l'ammenda da 5.000 a 50.000 euro.

9. Chiunque, al fine di trarne profitto per s o per altri, indebitamente utilizza, non essendone titolare,
carte di credito o di pagamento, ovvero qualsiasi altro documento analogo che abiliti al prelievo di
denaro contante o all'acquisto di beni o alla prestazione di servizi, punito con la reclusione da uno a
cinque anni e con la multa da 310 a 1.550 euro. Alla stessa pena soggiace chi, al fine di trarne profitto
per s o per altri, falsifica o altera carte di credito o di pagamento o qualsiasi altro documento analogo
che abiliti al prelievo di denaro contante o all'acquisto di beni o alla prestazione di servizi, ovvero
possiede, cede o acquisisce tali carte o documenti di provenienza illecita o comunque falsificati o
alterati, nonch ordini di pagamento prodotti con essi.

9-bis. Per le violazioni delle disposizioni di cui allarticolo 131-ter del decreto legislativo 1 settembre
1993, n. 385, nonch per le gravi e reiterate violazioni delle disposizioni di cui ai commi 1 e 4 del
presente articolo ordinata, nei confronti degli agenti in attivit finanziaria che prestano servizi di
pagamento attraverso il servizio di rimessa di denaro di cui allarticolo 1, comma 1, lettera n), del
48
decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 11, la confisca degli strumenti che sono serviti a commettere il
reato
126
.

9-ter. Gli strumenti sequestrati ai fini della confisca di cui al comma 9-bis nel corso delle operazioni di
polizia giudiziaria, sono affidati dallAutorit giudiziaria agli organi di polizia che ne facciano richiesta
127
.

Capo II - Sanzioni amministrative


Art. 56
Organizzazione amministrativa e procedure di controllo interno

1. Nei casi di inosservanza delle disposizioni richiamate o adottate ai sensi degli articoli 7, comma 2, 37,
commi 7 e 8, 54 e 61 si applica la sanzione amministrativa pecuniaria da 10.000 euro a 200.000 euro nei
confronti dei soggetti indicati all'articolo 10, comma 2, dalla lettera a) alla lettera d), degli intermediari
finanziari di cui all'articolo 11, commi 1 e 2, lettere a) e c), degli altri soggetti esercenti attivit finanziaria
di cui all'articolo 11, comma 3, lettera b), e delle societ di revisione di cui all'articolo 13, comma 1,
lettera a)
128
.

2. Gli Organismi di cui agli articoli 112-bis, 113, comma 4, e 128-undecies del decreto legislativo 1
settembre 1993, n. 385, attivano i procedimenti di cancellazione dai relativi elenchi per gravi violazioni
degli obblighi imposti dal presente decreto, sulla base degli esiti dei controlli indicati nellarticolo 53,
comma 2. Nei casi indicati nel periodo precedente, nei confronti dei soggetti iscritti nellelenco di cui
allarticolo 111 del decreto legislativo 1 settembre 1993, n. 385, i procedimenti di cancellazione sono
attivati dalla Banca dItalia fino alla costituzione dellOrganismo
129
.


126
Comma aggiunto dall art. 27, comma 1, lettera r) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dall art.
18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169.
127
Comma aggiunto dall art. 27, comma 1, lettera r) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dall art.
18, comma 1, del d.lgs. 19 settembre 2012, n. 169.
128

Comma cos modificato dalla lettera c) del comma 37 dellart. 3, della legge. 15 luglio 2009, n. 94, nonch
dallart. 33, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151, a decorrere dal 4 novembre 2009, ai sensi di quanto
disposto dallart.36, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151 . Successivamente, il presente comma stato
cos modificato dall art. 27, comma 1, lettera s) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dall art. 18,
comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169. La formulazione originaria del comma era la seguente: 1. Nei
casi di inosservanza delle disposizioni richiamate o adottate ai sensi degli articoli 7, comma 2, 54 e 61, comma
1, si applica la sanzione amministrativa pecuniaria da 10.000 euro a 200.000 euro nei confronti dei soggetti
indicati all'articolo 10, comma 2, dalla lettera a) alla lettera d), degli intermediari finanziari di cui all'articolo 11,
commi 1 e 2, lettere a), b) e c), degli altri soggetti esercenti attivit finanziaria di cui all'articolo 11, comma 3,
lettera b), e delle societ di revisione di cui all'articolo 13, comma 1, lettera a).
129
Comma sostituito dall'art. 3, comma 37, lettera d) della legge 15 luglio 2009, n. 94 e, successivamente, cos
modificato dall'art. 27, comma 1, lettera t) del d.lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dallart. 18,
comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169. Per l'applicazione di tale ultima disposizione vedi, l'art. 27 ,
comma 1-bis del d.lgs. 13 agosto 2010, n. 141. La formulazione originaria era la seguente: 2. L'autorit di
vigilanza di settore dei soggetti indicati dall'articolo 11, commi 1, lettera m), e 3, lettere c) e d), attiva il
procedimento di cancellazione dall'elenco di cui all'articolo 106 del TUB, per gravi violazioni degli obblighi
imposti dal presente decreto legislativo.
49
2-bis. Quando, a seguito dei controlli effettuati ai sensi dellarticolo 53, comma 2, nei confronti degli
agenti di cui allarticolo 128-quater, comma 7, del TUB, siano accertate gravi violazioni degli obblighi
imposti dal presente decreto si applica larticolo 128-duodecies, comma 1- bis.
130


3. Salvo quanto previsto dai commi 4 e 5, all'irrogazione della sanzione prevista dal comma 1 provvede
la Banca d'Italia; si applicano, in quanto compatibili, le disposizioni dell'articolo 145 del TUB.

4. Per gli intermediari finanziari di cui all'articolo 11, comma 1, lettera g), e gli altri soggetti esercenti
attivit finanziaria di cui all'articolo 11, comma 3, lettera b), la procedura sanzionatoria applicata per
l'irrogazione della sanzione di cui al comma 1 quella prevista dal Titolo XVIII, Capo VII, del CAP.

5. Nei confronti delle societ di revisione di cui all'articolo 13, comma 1, lettera a), la sanzione
applicata dalla CONSOB; si applicano, in quanto compatibili, le disposizioni dell'articolo 195 del TUF.

5-bis. La sanzione prevista dal comma 1 irrogata, con proprio decreto, dal Ministero delleconomia e
delle finanze per i soggetti di cui allarticolo 11, comma 1, lettera i), e comma 2, lettera c), dal Ministero
dello sviluppo economico per i soggetti di cui allarticolo 11, comma 2, lettera a). Si applicano, in
quanto compatibili, le disposizioni della legge 24 novembre 1981, n. 689.
131



Art. 57
Violazioni del Titolo I, Capo II e del Titolo II, Capi II e III

1. Salvo che il fatto costituisca reato, il mancato rispetto del provvedimento di sospensione di cui
all'articolo 6, comma 7, lettera c), punito con una sanzione amministrativa pecuniaria da 5.000 a
200.000 euro.

1-bis. La violazione della prescrizione di cui allarticolo 28, comma 6, punita con la sanzione
amministrativa pecuniaria da 10.000 a 200.000 euro
132
.

1-ter. Alla violazione della disposizione di cui all'articolo 28, comma 7-ter, di importo fino ad euro
50.000 si applica una sanzione amministrativa pecuniaria pari a 5.000 euro, mentre per quelle di importo
superiore a 50.000 euro si applica una sanzione amministrativa pecuniaria dal 10 per cento al 40 per
cento dell'importo dell'operazione. Nel caso in cui l'importo dell'operazione non sia determinato o
determinabile si applica la sanzione amministrativa pecuniaria da 25.000 a 250.000 euro
133
.

2. L'omessa istituzione dell'archivio unico informatico di cui all'articolo 37 punita con una sanzione
amministrativa pecuniaria da 50.000 a 500.000 euro. Nei casi pi gravi, tenuto conto della gravit della
violazione desunta dalle circostanze della stessa e dalla sua durata nel tempo, con il provvedimento di
irrogazione della sanzione ordinata al sanzionato la pubblicazione per estratto del decreto
sanzionatorio su almeno due quotidiani a diffusione nazionale di cui uno economico, a cura e spese del
sanzionato.


130
Comma aggiunto dall art. 27, comma 1, lettera u) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dall art.
18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169.
131
Comma aggiunto dallart. 27, comma 1, lettera v) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato
dallart.18, comma 1, del d.lgs. 19 settembre 2012, n. 169.
132
Comma aggiunto dallart. 34, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
133
Comma aggiunto dalla lettera c) del comma 1 dell'art. 36, D.L. 31 maggio 2010, n. 78, come modificato dalla
relativa legge di conversione 30 luglio 2010, n. 122.
50
3. L'omessa istituzione del registro della clientela di cui all'articolo 38 ovvero la mancata adozione delle
modalit di registrazione di cui all'articolo 39 punita con una sanzione amministrativa pecuniaria da
5.000 a 50.000 euro.

4. Salvo che il fatto costituisca reato, l'omessa segnalazione di operazioni sospette punita con una
sanzione amministrativa pecuniaria dall'1 per cento al 40 per cento dell'importo dell'operazione non
segnalata. Nei casi pi gravi, tenuto conto della gravit della violazione desunta dalle circostanze della
stessa e dall'importo dell'operazione sospetta non segnalata, con il provvedimento di irrogazione della
sanzione ordinata la pubblicazione per estratto del decreto sanzionatorio su almeno due quotidiani a
diffusione nazionale di cui uno economico, a cura e spese del sanzionato.

5. Le violazioni degli obblighi informativi nei confronti della UIF sono punite con una sanzione
amministrativa pecuniaria da 5.000 a 50.000 euro.


Art. 58
Violazioni del Titolo III

1. Fatta salva l'efficacia degli atti, alle violazioni delle disposizioni di cui all'articolo 49, commi 1, 1- bis,
5, 6 e 7, si applica una sanzione amministrativa pecuniaria dall'1 per cento al 40 per cento dell'importo
trasferito
134
.

2. La violazione della prescrizione di cui all'articolo 49, comma 12, punita con la sanzione
amministrativa pecuniaria dal 30 per cento al 40 per cento del saldo del libretto al portatore
135
.

3. La violazione della prescrizione contenuta nell'articolo 49, commi 13 e 14, punita con la sanzione
amministrativa pecuniaria dal 30 al 40 per cento del saldo del libretto al portatore
136
.

[4.]
137.


5. La violazione del divieto di cui all'articolo 50, comma 1, punita con una sanzione amministrativa
pecuniaria dal 20 per cento al 40 per cento del saldo.


134
Comma cos modificato dallart. 27, comma 1, lettera z) del, d.lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato
dallart. 18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169. La formulazione originaria del comma era la
seguente: 1. Fatta salva l'efficacia degli atti, alle violazioni delle disposizioni di cui all'articolo 49, commi 1, 5,
6 e 7, si applica una sanzione amministrativa pecuniaria dall'1 per cento al 40 per cento dell'importo
trasferito.
135
Comma cos sostituito dallart. 27, comma 1, lettera aa) del d.lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato
dallart. 18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169. La formulazione originaria del comma era la
seguente: 2. La violazione della prescrizione di cui all'articolo 49, comma 12, e' punita con la sanzione
amministrativa pecuniaria dal 20 per cento al 40 per cento del saldo.
136
Comma cos sostituito dallart. 27, comma 1, lettera bb) del d.lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato
dall art. 18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169. La formulazione originaria del comma era la
seguente: 3. La violazione della prescrizione contenuta nell'articolo 49, commi 13 e 14, punita con la
sanzione amministrativa pecuniaria dal 10 per cento al 20 per cento del saldo del libretto al portatore.
137
Comma abrogato dallart. 27, comma 1, lettera cc) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dall
art. 18, comma 1, del d.lgs. 19 settembre 2012, n. 169. La formulazione originaria era la seguente: 4. La
violazione delle prescrizioni contenute nell'articolo 49, commi 18 e 19, punita con la sanzione
amministrativa pecuniaria dal 20 per cento al 40 per cento dell'importo trasferito.

51
6. La violazione del divieto di cui all'articolo 50, comma 2, punita con una sanzione amministrativa
pecuniaria dal 10 per cento al 40 per cento del saldo.

7. La violazione dell'obbligo di cui all'articolo 51, comma 1, del presente decreto punita con una
sanzione amministrativa pecuniaria dal 3 per cento al 30 per cento dell'importo dell'operazione, del
saldo del libretto ovvero del conto.

7-bis. Per le violazioni previste dai commi 1, 1-bis, 2, 3, 5, 6 e 7, la sanzione amministrativa pecuniaria
non pu comunque essere inferiore nel minimo all'importo di tremila euro. Per le violazioni di cui al
comma 1 che riguardano importi superiori a cinquantamila euro la sanzione minima aumentata di
cinque volte. Per le violazioni di cui ai commi 2 e 3 che riguardano importi superiori a cinquantamila
euro le sanzioni minima e massima sono aumentate del cinquanta per cento. Per le violazioni di cui al
comma 3 che riguardano libretti al portatore con saldo inferiore a 3.000 euro la sanzione pari al saldo
del libretto stesso
138

139
.

Art. 59
Responsabilit solidale degli enti

1. Per le violazioni indicate agli articoli 57 e 58, la responsabilit solidale dei soggetti di cui all'articolo 6
della legge 24 novembre 1981, n. 689, sussiste anche quando l'autore della violazione non stato
identificato ovvero quando lo stesso non pi perseguibile ai sensi della legge medesima.


Art. 60
Procedure

1. La UIF, le autorit di vigilanza di settore, le amministrazioni interessate, la Guardia di finanza e la
DIA accertano, in relazione ai loro compiti e nei limiti delle loro attribuzioni, le violazioni indicate agli
articoli 57 e 58 e provvedono alla contestazione ai sensi della legge 24 novembre 1981, n. 689.

2. All'irrogazione delle sanzioni previste dagli articoli 57 e 58, provvede, con proprio decreto, il
Ministero dell'economia e delle finanze, udito il parere della commissione prevista dall'articolo 1 del
decreto del Presidente della Repubblica 14 maggio 2007, n. 114. Si applicano le disposizioni della legge
24 novembre 1981, n. 689. L'articolo 16 della legge 24 novembre 1981, n. 689, si applica solo per le
violazioni dell'articolo 49, commi 1, 5 e 7, il cui importo non sia superiore a 250.000 euro. Il pagamento
in misura ridotta non esercitabile da chi si gi avvalso della medesima facolt per altra violazione
dell'articolo 49, commi 1, 5 e 7, il cui atto di contestazione sia stato ricevuto dall'interessato nei 365
giorni precedenti la ricezione dell'atto di contestazione concernente l'illecito per cui si procede.

2-bis. Avverso il decreto di cui al comma 2 del presente articolo, emesso per lirrogazione delle sanzioni
previste dallarticolo 57, pu essere proposta opposizione, ai sensi dellarticolo 22 della legge 24

138
Comma aggiunto dalla lettera b) del comma 2 dell'art. 20, D.L. 31 maggio 2010, n. 78, conv. dalla legge 30
luglio 2010, n. 122. La numerazione del comma stata inserita redazionalmente in quanto non riportata nel
testo del provvedimento modificante.
139
Comma aggiunto dall'art. 20, comma 2, lettera b), D.L. 31 maggio 2010, n. 78, come modificato dalla legge di
conversione 30 luglio 2010, n. 122, modificato dall'art. 12, comma 1-bis, D.L. 6 dicembre 2011, n. 201, come
modificato dalla legge di conversione 22 dicembre 2011, n. 214 e, successivamente, cos sostituito dall'art. 27,
comma 1, lettera dd) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dall art. 18, comma 1, del d. lgs. 19
settembre 2012, n. 169.
52
novembre 1981, n. 689, secondo la procedura e i termini stabiliti dallarticolo 6 del decreto legislativo 1
settembre 2011, n. 150. E competente in via esclusiva il Tribunale di Roma.
140


3. Ai fini della ripartizione delle somme riscosse per le sanzioni amministrative previste dal presente
decreto e dal decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109, si applicano i criteri sanciti dalla legge 7
febbraio 1951, n. 168.

4. Il Ministro dell'economia e delle finanze determina con proprio decreto i compensi per i componenti
della commissione di cui al comma 2, con le modalit indicate dal decreto del Presidente della
Repubblica recante il regolamento di attuazione dell'articolo 29 del decreto-legge 4 luglio 2006, n. 223,
convertito, con modificazioni, dalla legge 4 agosto 2006, n. 248.

5. Le informazioni e i dati relativi ai soggetti nei cui confronti sia stato emanato provvedimento
sanzionatorio definitivo in base al presente articolo sono conservati nel sistema informativo della UIF
per un periodo di dieci anni.

6. I provvedimenti con i quali sono state irrogate le sanzioni amministrative pecuniarie previste dal
presente decreto sono comunicati alle autorit di vigilanza, alla UIF e agli ordini professionali per le
iniziative di rispettiva competenza.

7. La trasmissione delle informazioni di cui ai commi 5 e 6 avvengono per via telematica.


Capo III - Disposizioni finali


Art. 61
Regolamento (CE) n. 1781/2006
141


1. Per i trasferimenti di fondi di cui all'articolo 2, numero 7), del regolamento (CE) n. 1781/2006,
restano fermi gli obblighi di verifica della completezza dei dati informativi relativi all'ordinante, nonch
quelli relativi alla loro registrazione e conservazione previsti dal medesimo regolamento.

2. Al fine di assicurare un approccio adeguato al rischio delle misure di prevenzione del riciclaggio dei
proventi da attivit illecite o del finanziamento del terrorismo, i prestatori di servizi di pagamento di cui
all'articolo 2, numero 5), del regolamento (CE) n. 1781/2006, non sono tenuti ad adottare i
provvedimenti di cui all'articolo 9, paragrafo 2, del medesimo regolamento nei confronti dei prestatori
di servizi di pagamento dei Paesi che hanno previsto una soglia di esenzione per gli obblighi di invio dei
dati informativi relativi all'ordinante, previsti dalla raccomandazione speciale VII del Gruppo d'azione
finanziaria internazionale (GAFI). La presente disposizione non si applica nel caso di trasferimento di
fondi superiore a mille euro o mille USD.

3. La Banca d'Italia emana istruzioni per l'applicazione del regolamento (CE) n. 1781/2006 nei
confronti dei prestatori di servizi di pagamento.


Art. 62

140
Comma aggiunto dall art. 27, comma 1, lettera ee) del d. lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dall
art. 18, comma 1, del d.lgs. 19 settembre 2012, n. 169.

141
Vedi, anche, lart. 3, del d.lgs. 29 dicembre 2011, n. 230.
53
Disposizioni sull'Ufficio italiano dei cambi

1. Alla Banca d'Italia sono trasferiti le competenze e i poteri, con le relative risorse strumentali, umane e
finanziarie, attribuiti all'Ufficio italiano dei cambi (UIC) dal decreto legislativo 26 agosto 1998, n. 319,
dal testo unico di cui al decreto legislativo n. 385 del 1993, dal decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143,
convertito, con modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197, e dai successivi provvedimenti in tema
di controlli finanziari, prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo internazionale.

2. Ogni riferimento all'Ufficio italiano dei cambi contenuto nelle leggi o in atti normativi si intende
effettuato alla Banca d'Italia.

3. L'Ufficio italiano dei cambi soppresso. Ai sensi e per gli effetti dell'articolo 5, comma 3, del decreto
legislativo 26 agosto 1998, n. 319, la Banca d'Italia succede nei diritti e nei rapporti giuridici di cui
l'Ufficio italiano cambi titolare. Ai fini delle imposte sui redditi si applica, in quanto compatibile,
l'articolo 172 del testo unico delle imposte sui redditi, di cui al decreto del Presidente della Repubblica
22 dicembre 1986, n. 917, ad eccezione del comma 7. La successione avviene applicando ai dipendenti
dell'Ufficio italiano dei Cambi la medesima disciplina del rapporto di impiego prevista per il personale
della Banca d'Italia, con mantenimento delle anzianit di grado e di servizio maturate e senza
pregiudizio del trattamento economico e previdenziale gi riconosciuto ai dipendenti medesimi
dall'Ufficio.

4. Fino all'emanazione del regolamento di cui all'articolo 6, comma 2, i compiti e le funzioni attribuiti
alla UIF sono esercitati, in via transitoria, dal Servizio antiriciclaggio del soppresso Ufficio italiano dei
cambi.

5. Le disposizioni di cui al presente articolo entrano in vigore il 1 gennaio 2008.


Art. 63
Modifiche a disposizioni normative vigenti

1. Nel decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605, all'articolo 7, sesto comma,
sono apportate le seguenti modificazioni:
a) dopo le parole: l'esistenza dei rapporti sono inserite le seguenti: e l'esistenza di qualsiasi
operazione di cui al precedente periodo, compiuta al di fuori di un rapporto continuativo;
b) dopo le parole: dati anagrafici dei titolari sono inserite le seguenti: e dei soggetti che
intrattengono con gli operatori finanziari qualsiasi rapporto o effettuano operazioni al di fuori
di un rapporto continuativo per conto proprio ovvero per conto o a nome di terzi.

2. Nel decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605, all'articolo 7, undicesimo
comma, quarto periodo, le parole: sia in fase di indagini preliminari sono sostituite dalle seguenti sia
ai fini delle indagini preliminari e dell'esercizio delle funzioni previste dall'articolo 371-bis del codice di
procedura penale.

3. Nel decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231, dopo l'articolo 25-septies inserito il seguente:
Art. 25-octies (Ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilit di provenienza illecita). -
1. In relazione ai reati di cui agli articoli 648, 648-bis e 648-ter del codice penale, si applica all'ente la
sanzione pecuniaria da 200 a 800 quote. Nel caso in cui il denaro, i beni o le altre utilit provengono da
delitto per il quale stabilita la pena della reclusione superiore nel massimo a cinque anni si applica la
sanzione pecuniaria da 400 a 1000 quote.
2. Nei casi di condanna per uno dei delitti di cui al comma 1 si applicano all'ente le sanzioni interdittive
previste dall'articolo 9, comma 2, per una durata non superiore a due anni.
54
3. In relazione agli illeciti di cui ai commi 1 e 2, il Ministero della giustizia, sentito il parere dell'UIF,
formula le osservazioni di cui all'articolo 6 del decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231..

4. Dopo l'articolo 648-ter del codice penale inserito il seguente articolo:
Art. 648-quater (Confisca). - Nel caso di condanna o di applicazione della pena su richiesta delle
parti, a norma dell'articolo 444 del codice di procedura penale, per uno dei delitti previsti dagli articoli
648-bis e 648-ter, sempre ordinata la confisca dei beni che ne costituiscono il prodotto o il profitto,
salvo che appartengano a persone estranee al reato.
Nel caso in cui non sia possibile procedere alla confisca di cui al primo comma, il giudice ordina la
confisca delle somme di denaro, dei beni o delle altre utilit delle quali il reo ha la disponibilit, anche
per interposta persona, per un valore equivalente al prodotto, profitto o prezzo del reato.
In relazione ai reati di cui agli articoli 648-bis e 648-ter, il pubblico ministero pu compiere, nel termine
e ai fini di cui all'articolo 430 del codice di procedura penale, ogni attivit di indagine che si renda
necessaria circa i beni, il denaro o le altre utilit da sottoporre a confisca a norma dei commi
precedenti..

5. All'articolo 37, comma 5, del decreto-legge 4 luglio 2006, n. 223, convertito, con modificazioni, dalla
legge 4 agosto 2006, n. 248, le parole: al comma 4 sono sostituite dalle seguenti: al sesto comma
dell'articolo 7 del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605.

6. All'articolo 3, comma 3, del decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109, dopo le parole: dalla
Commissione nazionale per le societ e la borsa sono inserite le seguenti: , dall'Istituto per la vigilanza
sulle assicurazioni private e di interesse collettivo.

6-bis. Allarticolo 3, comma 2, del decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109, le parole: 11 membri,
sono sostituite dalle seguenti 12 membri.
142


6-ter. Allarticolo 3, comma 3, del decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109, le parole: e dallUfficio
Italiano dei Cambi sono sostituite dalle seguenti: dallUnit di informazione finanziaria, e dopo le
parole: Agenzia del Demanio inserito il seguente periodo: il Comitato altres integrato da due
rappresentanti designati, rispettivamente, dal Ministero dello sviluppo economico e dallAgenzia delle
Dogane ai fini dello svolgimento dei compiti relativi al contrasto della proliferazione delle armi di
distruzione di massa.
143


6-quater. Agli articoli 6, 7, 10 e 11 e nella rubrica dellarticolo 10 del decreto legislativo 22 giugno 2007,
n.109, le parole: Ufficio Italiano dei Cambi sono sostituite dalle seguenti: Unit di informazione
finanziaria
144
.


Art. 64
Norme abrogate

1. Sono abrogati:

142
Comma aggiunto dallart. 27, comma 1, lettera ff) del d.lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dall art.
18, comma 1, del d.lgs. 19 settembre 2012, n. 169.
143
Comma aggiunto dallart. 27, comma 1, lettera ff) del d.lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dall art.
18, comma 1, del d. lgs. 19 settembre 2012, n. 169.
144
Comma aggiunto dallart. 27, comma 1, lettera ff) del d.lgs. 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dall art.
18, comma 1, del d..lgs. 19 settembre 2012, n. 169.

55
a) a decorrere dal 30 aprile 2008, il Capo I del decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito, con
modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197, ad eccezione dell'articolo 5, commi 14 e 15,
nonch gli articoli 10, 12, 13 e 14 e i relativi provvedimenti di attuazione;
b) gli articoli 1, 4, 5, 6 e 7 del decreto legislativo 25 settembre 1999, n. 374;
c) gli articoli 150 e 151 della legge 23 dicembre 2000, n. 388;
d) il decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56, e i relativi regolamenti di attuazione;
e) l'articolo 5-sexies del decreto-legge 31 gennaio 2005, n. 7, convertito, con modificazioni, dalla
legge 31 marzo 2005, n. 43;
f) i commi 5 e 6 dell'articolo 10 della legge 16 marzo 2006, n. 146, recante ratifica ed esecuzione
della Convenzione e dei Protocolli delle Nazioni Unite contro il crimine organizzato
transnazionale, adottati dall'Assemblea generale il 15 novembre 2000 e il 31 maggio 2001;
g) il secondo periodo dell'articolo 1, comma 882, della legge 27 dicembre 2006, n. 296;
h) gli articoli 8, 9, 10, commi 2 e 3, e l'articolo 13, commi 4 e 5, del decreto legislativo 22 giugno
2007, n. 109.


Art. 65
Allegato tecnico

1. Ai fini della corretta individuazione dei soggetti di cui all'articolo 1, comma 2, lettere o) e u), nonch
della corretta applicazione degli articoli 19, comma 1, lettera a), e 26, si fa riferimento a quanto previsto
nell'Allegato tecnico al presente decreto.

2. L'Allegato tecnico di cui al comma 1, modificato o integrato con decreto del Ministro dell'economia
e delle finanze, sentito il Comitato di sicurezza finanziaria.


Art. 66
Disposizioni transitorie e finali

1. Le disposizioni emanate in attuazione di norme abrogate o sostituite continuano a essere applicate, in
quanto compatibili, fino alla data di entrata in vigore dei provvedimenti attuativi del presente decreto.

2. Le disposizioni di cui agli articoli 37, comma 7, 38, comma 7, e 39, comma 4, sono emanate entro
diciotto mesi dalla data di entrata in vigore del presente decreto.

3. La trasmissione delle informazioni e dei dati di cui agli articoli 45, comma 4, e 60, comma 7, avviene
per via telematica entro dodici mesi dalla data di entrata in vigore del presente decreto.

4. La definizione di cui all'articolo 1, comma 2, lettera r), modificata con decreto del Ministro
dell'economia e delle finanze, di concerto con il Ministro per le riforme e le innovazioni nella pubblica
amministrazione.

5. Il Ministro dell'economia e delle finanze con proprio decreto, d'intesa con la Banca d'Italia, pu
individuare ulteriori mezzi di pagamento ritenuti idonei a essere utilizzati a scopo di riciclaggio, oltre a
quelli indicati all'articolo 1, comma 2, lettera i), nonch stabilire limiti per l'utilizzo degli stessi.

6. Il Ministro dell'economia e delle finanze con proprio decreto, sentito il Comitato di sicurezza
finanziaria, individua ulteriori persone fisiche ai fini della definizione di cui all'articolo 1, comma 2,
lettera p).

56
7. Il Ministro dell'economia e delle finanze pu con proprio decreto modificare i limiti di importo
stabiliti dall'articolo 49.

8. All'articolo 22-bis, comma 2, della legge 24 novembre 1981, n. 689, dopo la lettera g) aggiunta la
seguente: g-bis) antiriciclaggio..

9. L'intermediario finanziario di cui all'articolo 11, comma 1, lettera o), adempie a quanto previsto
dall'articolo 37 a decorrere dalla data di entrata in vigore delle disposizioni di cui ai commi 7 e 8 del
medesimo articolo e secondo le modalit e i termini ivi previsti.

9-bis) Gli operatori che esercitano in sede fissa le attivit di gioco pubblico riservato allo Stato sono
tenuti al rispetto degli obblighi previsti dal presente decreto a partire dalla data del 1 marzo 2010
145
.


Art. 67
Norme di coordinamento

1. All'articolo 1, comma 1, lettera h), del decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109, per legge
antiriciclaggio si intende il presente decreto.

2. All'articolo 7, comma 1, del decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109, per soggetti indicati all'articolo
2 del decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56, devono intendersi i soggetti di cui agli articoli 10,
comma 2, 11, 12, 13 e 14 del presente decreto.


Art. 68
Clausola di invarianza

1. Dall'attuazione del presente decreto non devono derivare nuovi e maggiori oneri a carico della
finanza pubblica.

2. Le amministrazioni pubbliche provvedono all'attuazione dei compiti derivanti dalle disposizioni del
presente decreto con le risorse umane, strumentali e finanziarie disponibili a legislazione vigente.


145
Comma aggiunto dallart. 35, comma 1, del d.lgs. 25 settembre 2009, n. 151.
57

Allegato tecnico

Art. 1
Articolo 1, comma 2, lettera o) Persone politicamente esposte

1. Per persone fisiche che occupano o hanno occupato importanti cariche pubbliche s'intendono:
a) i capi di Stato, i capi di Governo, i Ministri e i Vice Ministri o Sottosegretari;
b) i parlamentari;
c) i membri delle corti supreme, delle corti costituzionali e di altri organi giudiziari di alto livello le
cui decisioni non sono generalmente soggette a ulteriore appello, salvo in circostanze
eccezionali;
d) i membri delle Corti dei conti e dei consigli di amministrazione delle banche centrali;
e) gli ambasciatori, gli incaricati d'affari e gli ufficiali di alto livello delle forze armate;
f) i membri degli organi di amministrazione, direzione o vigilanza delle imprese possedute dallo
Stato.
In nessuna delle categorie sopra specificate rientrano i funzionari di livello medio o inferiore. Le
categorie di cui alle lettere da a) a e) comprendono, laddove applicabili, le posizioni a livello
europeo e internazionale.

2. Per familiari diretti s'intendono:
a) il coniuge;
b) i figli e i loro coniugi;
c) coloro che nell'ultimo quinquennio hanno convissuto con i soggetti di cui alle precedenti lettere;
d) i genitori.

3. Ai fini dell'individuazione dei soggetti con i quali le persone di cui al numero 1 intrattengono
notoriamente stretti legami si fa riferimento a:
a) qualsiasi persona fisica che ha notoriamente la titolarit effettiva congiunta di entit giuridiche o
qualsiasi altra stretta relazione d'affari con una persona di cui al comma 1;
b) qualsiasi persona fisica che sia unica titolare effettiva di entit giuridiche o soggetti giuridici
notoriamente creati di fatto a beneficio della persona di cui al comma 1.

4. Senza pregiudizio dell'applicazione, in funzione del rischio, di obblighi rafforzati di adeguata verifica
della clientela, quando una persona ha cessato di occupare importanti cariche pubbliche da un periodo
di almeno un anno i soggetti destinatari del presente decreto non sono tenuti a considerare tale persona
come politicamente esposta.


Art. 2
Articolo 1, comma 2, lettera u). Titolare effettivo

1. Per titolare effettivo s'intende:
a) in caso di societ:
1) la persona fisica o le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedano o controllino
un'entit giuridica, attraverso il possesso o il controllo diretto o indiretto di una
percentuale sufficiente delle partecipazioni al capitale sociale o dei diritti di voto in seno a
tale entit giuridica, anche tramite azioni al portatore, purch non si tratti di una societ
ammessa alla quotazione su un mercato regolamentato e sottoposta a obblighi di
comunicazione conformi alla normativa comunitaria o a standard internazionali
equivalenti; tale criterio si ritiene soddisfatto ove la percentuale corrisponda al 25 per
cento pi uno di partecipazione al capitale sociale;
58
2) la persona fisica o le persone fisiche che esercitano in altro modo il controllo sulla
direzione di un'entit giuridica;
b) in caso di entit giuridiche quali le fondazioni e di istituti giuridici quali i trust, che amministrano
e distribuiscono fondi:
1) se i futuri beneficiari sono gi stati determinati, la persona fisica o le persone fisiche
beneficiarie del 25 per cento o pi del patrimonio di un'entit giuridica;
2) se le persone che beneficiano dell'entit giuridica non sono ancora state determinate, la
categoria di persone nel cui interesse principale istituita o agisce l'entit giuridica;
3) la persona fisica o le persone fisiche che esercitano un controllo sul 25 per cento o pi del
patrimonio di un'entit giuridica.


Art. 3
Articolo 19, comma 1, lettera a). Documenti validi per l'identificazione

1. Sono considerati validi per l'identificazione i documenti d'identit e di riconoscimento di cui agli
articoli 1 e 35 del decreto del Presidente della Repubblica del 28 dicembre 2000, n. 445. Per
l'identificazione di soggetti non comunitari e di soggetti minori d'et si applicano le disposizioni vigenti;
con riferimento a nascituri e concepiti, l'identificazione effettuata nei confronti del rappresentante
legale. L'identificazione pu essere svolta anche da un pubblico ufficiale a ci abilitato ovvero a mezzo
di una foto autenticata; in quest'ultimo caso sono acquisiti e riportati nell'archivio unico informatico,
ovvero nel registro della clientela, gli estremi dell'atto di nascita dell'interessato.


Art. 4
Articolo 26. Criteri tecnici e procedure semplificate di adeguata verifica della clientela

1. Ai fini dell'applicazione dell'articolo 26, per soggetti e prodotti che presentano un basso rischio di
riciclaggio dei proventi di attivit criminose o di finanziamento del terrorismo, s'intendono:
a) autorit o organismi pubblici che agiscano come clienti, a condizione che siano soddisfatti tutti i
seguenti requisiti:
1) il cliente sia stato incaricato di funzioni pubbliche conformemente al trattato sull'Unione
europea, ai trattati sulle Comunit europee o alla legislazione secondaria della Comunit
europea;
2) l'identit del cliente sia pubblicamente disponibile, trasparente e certa;
3) le attivit del cliente, cos come le sue pratiche contabili, siano trasparenti;
4) il cliente renda conto del proprio operato a un'istituzione europea o alle autorit di uno
Stato comunitario, ovvero esistano procedure di controlli e contrappesi che assicurino la
verifica dell'attivit del cliente;
b) entit giuridiche diverse dalle autorit o organismi pubblici di cui alla precedente lettera a), che
agiscano come clienti, a condizione che siano soddisfatti tutti i seguenti requisiti:
1) il cliente sia un'entit che eserciti attivit finanziarie che esulino dall'ambito di applicazione
dell'articolo 2 della direttiva 2005/60/CE ma alle quali sia stata estesa la legislazione
nazionale conformemente all'articolo 4 di tale direttiva;
2) l'identit del cliente sia pubblicamente disponibile, trasparente e certa;
3) in base al diritto nazionale, il cliente abbia ottenuto un'autorizzazione per esercitare le
attivit finanziarie e l'autorizzazione possa essere rifiutata se le autorit competenti non
ottengano soddisfacente convinzione circa la competenza e l'onorabilit delle persone che
dirigono o dirigeranno effettivamente l'attivit di tale entit o del suo titolare effettivo;
4) il cliente sia soggetto a controllo, ai sensi dell'articolo 37, paragrafo 3, della direttiva
2005/60/CE, da parte delle autorit competenti per quanto riguarda l'osservanza della
59
legislazione nazionale adottata conformemente a tale direttiva e, laddove applicabile, degli
obblighi aggiuntivi previsti dalla legislazione nazionale;
5) la mancata osservanza degli obblighi di cui al numero 1) da parte del cliente sia soggetta a
sanzioni effettive, proporzionate e dissuasive, compresa la possibilit di adeguate misure
amministrative o l'imposizione di sanzioni amministrative;
c) prodotti o operazioni collegate a tali prodotti che soddisfino tutti i seguenti requisiti:
1) il prodotto abbia una base contrattuale scritta;
2) le operazioni in questione siano eseguite tramite un conto del cliente presso un ente
creditizio soggetto alla direttiva 2005/60/CE o presso un ente creditizio situato in un
paese terzo che imponga obblighi equivalenti a quelli stabiliti da tale direttiva;
3) il prodotto o l'operazione in questione non siano anonimi e la loro natura sia tale da
consentire la tempestiva applicazione dell'articolo 7, lettera c), della direttiva 2005/60/CE;
4) vi sia un limite predeterminato di valore massimo per il prodotto;
5) i vantaggi del prodotto o dell'operazione in questione non possano andare a beneficio di
terzi, salvo in caso di decesso, invalidit, sopravvivenza a una predeterminata et avanzata
o eventi analoghi;
6) nel caso di prodotti o operazioni che prevedono l'investimento di fondi in attivit
finanziarie o crediti, compresa l'assicurazione o altro tipo di crediti potenziali, i vantaggi
del prodotto o dell'operazione siano realizzabili soltanto nel lungo termine, il prodotto o
l'operazione non possano essere utilizzati come garanzia, non vengano fatti pagamenti
anticipati, non vengano utilizzate clausole di riscatto e non vi sia recesso anticipato
durante la relazione contrattuale.

2. Il criterio di cui al punto 1, lettera a), numero 1, si applica soltanto al cliente, non alle sue controllate,
a meno che anch'esse non soddisfino i criteri per proprio conto.

3. Ai fini dell'applicazione del punto 1, lettera a), numero 3, l'attivit esercitata dal cliente soggetta a
vigilanza da parte delle autorit competenti. In questo contesto per vigilanza si intende quella basata sui
poteri di controllo pi intensi, compresa la possibilit di effettuare ispezioni sul posto. Tali ispezioni
possono includere la revisione di politiche, procedure, libri e registrazioni e comprendere verifiche a
campione.

4. Ai fini dell'applicazione del punto 1, lettera c), numero 4, le soglie stabilite all'articolo 25, comma 6,
lettera a), del presente decreto si applicano in caso di polizze assicurative o prodotti di risparmio di
natura analoga. Senza pregiudizio del seguente comma, negli altri casi la soglia massima 15.000 euro.
possibile derogare a questa soglia nel caso di prodotti che siano collegati al finanziamento di attivit
materiali e quando la titolarit legale ed effettiva delle attivit non venga trasferita al cliente fino alla
conclusione della relazione contrattuale, purch la soglia stabilita per le operazioni collegate a questo
tipo di prodotto, indipendentemente dal fatto che siano effettuate con un'operazione unica o con
diverse operazioni che appaiono collegate, non superi 25.000 euro all'anno.

5. Si pu derogare ai criteri di cui al punto 1, lettera c), numeri 5) e 6), nel caso di prodotti le cui
caratteristiche siano determinate dal Ministro dell'economia e delle finanze per finalit di interesse
generale, che beneficino di speciali vantaggi dallo Stato sotto forma di erogazioni dirette o rimborsi
fiscali e il cui utilizzo sia sottoposto a controllo da parte delle autorit pubbliche, purch i vantaggi dei
prodotti siano realizzabili solo nel lungo termine e la soglia stabilita ai fini dell'applicazione della lettera
c), numero 4), sia sufficientemente bassa. Se del caso, questa soglia pu essere stabilita nella forma di un
ammontare massimo su base annuale.

6. Nel valutare se i clienti o i prodotti e le operazioni di cui alle lettere a), b) e c), presentino un basso
rischio di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, il Ministro dell'economia delle finanze presta
particolare attenzione a qualsiasi attivit di tali clienti o a qualsiasi tipo di prodotti o operazioni che
60
possono essere considerati come particolarmente suscettibili, per loro natura, di uso o abuso a fini di
riciclaggio dei proventi di attivit criminose o di finanziamento del terrorismo. I clienti o i prodotti e le
operazioni di cui al punto 1, lettere a), b) e c), non possono essere considerati a basso rischio di
riciclaggio dei proventi di attivit criminose o di finanziamento del terrorismo se le informazioni a
disposizione indicano che il rischio di riciclaggio dei proventi di attivit criminose o di finanziamento
del terrorismo pu non essere basso.