Varianta 1

1Cont curent - cont bancar deschis de bancă pentru titularul de cont care serveşte la
înregistrarea cronologică a operaţiunilor care intervin în cadrul tranzacţiilor efectuate de către
titularul de cont

Certificat de depozit este o valoare mobiliară care atestă depunerea mijloacelor băneşti într-o
bancă şi dreptul deţinătorului certificatului de primire, la expirarea termenului stabilit, a sumei
depunerii şi a dobînzii aferente.

Credite de lombard - au ca scop implementarea unui mecanism pentru administrarea băncilor

comerciale. Aceste credite constau în cumpărarea de către BNM a unor active eligibile vîndute
de o bancă la un preţ determinat care este urmată de răscumpărarea aceloraşi active de către
bancă de la BNM la un preţ determinat de răscumpărare timp de maxim 5 zile.

2Elementele obligatorii ale ordinului de plata

- denumirea documentului de decontare,
- numărul documentului, data, luna şi anul emiterii,
- codul tipului documentului de decontare,
- denumirea, codul, adresa sediului băncii plătitoare şi băncii beneficiare,
- denumirea plătitorului şi numărul contului lui la bancă,
- denumirea beneficiarului şi numărul contului,
- codul fiscal plătitorului şi beneficiarului,
- destinaţia plăţii,
- suma plăţii înscrisă cu cifre şi litere,
- semnăturile şi amprenta ştampilei emitentului documentului de plată

3 a)Valoarea minima a ordinului de plata procesat in cadrul Sistemului DBTR este

b) Încasările de numerar includ:depuneri în conturile entităţilor sau persoanelor fizice, deschise

la bancă; încasări în numerar generate de activitatea băncii; retrageri de numerar de la filialele
aceleiaşi bănci sau de la oricare altă bancă; retrageri de numerar de la BNM.

c)Participantii SAPI sint BNM, bancile autorizate de catre BNM, Centrul de casa si decontari din
or. Tiraspol, Trezoreria de Stat din cadrul Ministerului Finanţelor, Depozitarul Naţional de
Valori Mobiliare a Moldovei, Centrul de Guvernare Electronică.

d)Dobinda stabilita pentru depozitele bancare poate fi simpla si capitalizata

e) Certificatele BNM – instrumente negociabile de datorie ale BNM ce reprezintă obligaţii ale
BNM faţă de deţinatorii acestor instrumente. Certificatele sunt instrumentele ale pieţei monetare
şi se emit în scopul realizării politicii monetar-valutare a BNM. Acestea sunt valori mobiliare de
stat emise de BNM cu scont şi răscumpărate la scadenţă la valoarea nominală, avînd termen de
circulaţie de pînă la un an
4a)Operatiunile REPO sint operatiuni de vinzare a valorilor mobiliare de statfara rascumpararea
ulterioara la o anumita data.FALS

b)Conturile curente pot fi inchise conventional daca pe parcursul a 2 ani de zile nu au fost
efectuate operatiuni din si in acest cont.ADEVARAT

c)Transferul ordinar este utilizat in scopul efectuarii tuturor platilor si anume pentru achitarea
marfurilorlivrate sau serviciilor acordate si inclusiv platile la bugetul public national.FALS

d)Bonurile de trezorerie sint valori mobiliare de stat emise cu prima cu termenul de circulatie
mai mare de 1 an.FALS

5 Transferul de credit reprezintă o serie de operaţiuni care incepe prin emiterea de către emitent
a ordinului de plată şi executarea de către banca plătitoare a acestuia în scopul punerii la
dispoziţia beneficiarului a unei sume de mijloace bănesti şi se finalizează prin înregistrarea de
către banca beneficiară a sumei respective în contul beneficiarului. Transferul de credit poate fi
efectuat atât în lei moldoveneşti cât şi în valuta străină.
În funcţie de specificul utilizării, transferul de credit se claşifică în transfer ordinar şi transfer
bugetar.
Transferul ordinar este utilizat în scopul efectuării tuturor plăţilor, şi anume pentru achitarea
mărfurilor livrate sau serviciilor acordate şi care nu se referă la bugetul public naţional.
Transferul bugetar este utilizat în scopul efectuării plăţilor care se referă numai la bugetul
public naţional pentru achitarea taxelor, impozitelor etc.
Atât transferul ordinar cât şi cel bugetar poate fi utilizat şi pentru plăţile cu caracter de
periodicitate, la date programate şi sume fixe - transfer programat, care se efectueaza de către
bancă în numele titularului de cont în anumite întervale de timp, conform prevederilor
contractuale.
În funcţie de solicitarea clientului transferul de credit în lei moldoveneşti poate fi efectuat :
- în regim de urgenţă - transfer urgent, sau
- în regim normal - transfer normal.
Transferul de credit se efectueaza în baza ordinului de plată întocmit de către emitentul
acestuia. Responsabilitatea privind veridicitatea şi corectitudinea informaţiei indicate în
ordinul de plată îi revine emitentului.
Ordinul de plată se emite:
a) într-un singur exemplar în cazul emiterii de către banca plătitoare la efectuarea
transferului de credit în nume şi pe cont propriu;
b) în 2 exemplare în cazul emiterii de către titularul de cont bancar;
c) în 3 exemplare în cazul emiterii de către titularul de cont bancar la efectuarea
transferului de credit în adresa Întreprinderii de Stat „Poşta Moldovei”, la care se anexează la
necesitate şi 3 exemplare ale listei destinătorilor mijloacelor băneşti.
Ordinul de plată se întocmeşte în limba de stat. La întocmirea ordinului de plată, utilizat pentru
efectuarea transferului în valuta străină, elementele utilizate în sistemele de plăţi internaţionale
se completează într-o limba străina, conform practicii internaţionale.
Banca plătitoare acceptă spre executare ordinul de plată dacă sunt respectate următoarele
condiţii:
 a) plătitorul are deschis cont bancar la banca plătitoare în conformitate cu prevederile
actelor normative în vigoare;
b) mijloacele băneşti din contul plătitorului sunt suficiente pentru efectuarea transferului;
c) asupra mijloacelor băneşti din contul plătitorului nu sunt aplicate restricţii privind
utilizarea acestora din partea organelor abilitate prin lege;
d) ordinul de plată este întocmit în conformitate cu legislaţia în vigoare;
e) la ordinul de plată este anexat documentul justificativ, în cazul în care acest fapt este
prevăzut de actele normative în vigoare.
Banca plătitoare trece la scăderi suma înscrisă în ordinul de plată acceptat spre executare în ziua
prezentării acestuia, şi îl transmite în aceeaşi zi:
a) prin intermediul sistemului automatizat de plăţi interbancare în adresa băncii
beneficiare;
b) prin sistemul intern al băncii în adresa beneficiarului, în cazul în care plătitorul şi
beneficiarul se deservesc în aceeaşi bancă;
c) prin alt sistem utilizat de bancă în cazul transferului în valuta straîna.
Banca beneficiară, după recepţionarea ordinului de plată de la banca plătitoare prin intermediul
sistemului automatizat de plăţi interbancare, efectuează în aceeaşi zi lucrătoare controlul
corectitudinii indicării contului bancar şi codului fiscal al beneficiarului.
Dacă contul bancar şi codul fiscal al beneficiarului din ordinul de plată sunt indicate corect,
transferul de credit se consideră finalizat şi banca beneficiară efectuează următoarele operaţiuni:
a) înregistrează imediat mijloacele băneşti în contul bancar al beneficiarului;
b) tipăreşte două exemplare ale ordinului de plată, primul exemplar îl remite
beneficiarului, al doilea exemplar îl include în dosar.
În cazul în care transferul de credit nu este finalizat, banca beneficiară restituie băncii plătitoare
suma respectivă nu mai tîrziu de ziua lucrătoare următoare celei în care aceasta a fost primită,
întocmind un ordin de plată în care indică codul tranzacţiei respective şi se face referinţă la
ordinul de plată transmis eronat de către banca plătitoare.
Perceperea în mod incontestabil a mijloacelor băneşti din conturile bancare ale contribuabilului
sau debitorului se efectuează de către bancă în baza ordinului incaso emis de către persoana
abilitată prin lege cu acest drept, cu excepţia perceperii în mod incontestabil a mijloacelor
băneşti din conturile bancare ale Trezoreriei de Stat.
Ordinul incaso se emite:
a) în două exemplare - în cazul în care emitentul ordinului incaso este în calitate de
beneficiar;
b) în trei exemplare - în cazul în care emitentul este împuternicit prin lege cu dreptul de a
emite ordin incaso în numele unei terţe persoane.
Primul exemplar al ordinului incaso se legalizează cu semnăturile persoanelor cu drept de
semnătură şi amprenta ştampilei emitentului şi se prezintă nemijlocit de către emitent la banca în
care se deserveşte emitentul nu mai târziu de o zi lucrătoare după ziua emiterii. Banca
emitentului aplică pe primul exemplar al ordinului incaso menţiunile necesare şi în aceeaşi zi
remite spre executare băncii plătitoare. Banca plătitoare acceptă spre executare ordinul incaso,
dacă sunt respectate următoarele condiţii:
a) ordinul incaso este emis de către persoana abilitată prin lege;
b) ordinul incaso este întocmit în conformitate cu prevederile legislative;
c) ordinul incaso este însoţit de originalul documentului executoriu (în cazul în care
acesta a fost întocmit în baza documentului executoriu);
 d) informaţia din documentul executoriu corespunde cu înformaţia îndicată în ordinul
incaso;
e) pe ordinul incaso sunt aplicate semnătura şi amprenta ştampilei băncii în care se
deserveşte emitentul;
f) mijloacele băneşti în cont sunt suficiente pentru executarea totală sau parţială a sumei
înscrise în ordinul incaso şi disponibile pentru a fi utilizate (asupra acestora nu este
aplicată procedura de suspendare sau sechestrare sau în urma aplicării acesteia a fost
asigurată suma necesară).
Pe ordinul incaso acceptat spre executare, banca plătitoare aplică menţiunile necesare şi trece la
scăderi suma totală sau parţială înscrisă în ordinul incaso în ziua primirii acestuia spre executare.
Primul exemplar al ordinului incaso se înclude în dosar băncii plătitoare. Al doilea exemplar al
ordinului incaso şi copia documentului executoriu se remit plătitorului anexat la extrasul de cont
bancar.
 Varianta 2
1Cont provizoriu - cont deschis de bancă pe o anumită durată de timp, destinat acumulării
mijloacelor băneşti pentru formarea capitalului social sau pentru acumularea mijloacelor băneşti
obţinute în procesul plasamentelor valorilor mobiliare

Creditul intraday – este un credit sub formă de trageri în descoperit de cont pe conturile de
decontare ale băncilor, acordat de BNM pe parcursul zilei operaţionale pentru asigurarea
efectuării plăţilor curente în termen, garantat cu valori mobiliare de stat gajate Băncii Naţionale

Resursele nedepozitare reprezintă totalitatea mijloacelor băneşti care sunt utilizate de către
bancă în procesul desfăşurării activităţii, dar care nu-i aparţin cu drept de proprietate şi care
necesită rambursare. resurse nondepozitare, sînt acele resurse care banca le poate procura pe
piaţă monetară în situaţii dificile cum ar fi lipsa lichidităţii.

2 Incluzând o gamă largă de operaţiuni activitatea de casierie permite o structurare a entităţilor

de profil în funcţie de mai multe criterii:
În funcţie de relaţia cu clienţii:
-casierii operative – ghişeele care vin în contact direct cu clienţii şi care efectuează toată gama
de operaţiuni bancare de casierie;
-casierii de circulaţie – totalitatea operaţiunilor de încasări şi plăţi efectuate prin casele operative,
altfel spus, casa centrală a băncii, fără activitate operativă, în care se centralizează întreaga
activitate de casierie şi se stabilesc soldurile zilnice de numerar care se depun în tezaur.
În funcţie de caracterul activităţii:
-casierii universale: toate încasări şi plăţi ;
-casierii specializate: încasări în lei, plăţi în lei, schimb valutar etc.;
După programul de activitate:
-casierii cu program de zi;
-casierii cu program prelungit;
-casierii serale.
După locul de funcţionare:
-casierii pentru încasări în lei în afara sediului băncii;
-casierii pentru încasări şi plăţi în sediul băncii;
-casierii de schimb valutar în afara sediului băncii.
După gama de activităţi desfăşurate:
-casierii pentru valori monetare;
-casierii speciale ( de exemplu: pentru metale preţioase);
-casierii pentru valori depuse pentru păstrare.
3a) Creditele interbancare descentralizate sînt creditele acordate de către o bancă comercială
altei bănci comerciale.

b) Eliberările de numerar includ: retrageri de numerar de către clienţii băncii; plăţi generate de
activitatea băncii; eliberări de numerar între casieriile filialelor aceleiaşi bănci sau către orice
altă bancă sau filialele acestea; depuneri de numerar la BNM
c) Tezaur reprezinta încapere special amenajată destinată păstrării numerarului şi a altor valori
gestionată de bancă;
d) Structura SAPI include Sistemul de decontare pe baza bruta in timp real DBTR si Sistemul
de compensare cu decontarea pe baza neta CDN

4 a)Creditele de lombard se acorda de catre o banca unei altei banci si constau in cumpararea
activelor eligibile si rascumpararea lor in timp de maximum 5 zile.ADEVARAT
b)Conturile deschise pot fi inchise pe motivul lipsei de operatiuni.FALS
c)Retragerea numerarului de catre entitati, cu exceptia cazurilor in care sunt utilizate cardurile de
afaceri, se efectuiaza in baza delegatiei.
d)SWIFT este o retea de comunicare interbancara internationala pe suport
electronic.ADEVARAT

5 În cadrul casieriei operative principalele categorii de operaţiuni vizează încasările în lei şi în

valută, plăţile în lei şi în valută efectuate direct din cont sau pe baza instrumentelor de plată,
schimbul valutar, la care se adaugă închiderea zilnică a operaţiunilor.
Încasările de numerar includ:
- depuneri în conturile entităţilor sau persoanelor fizice, deschise la bancă;
- încasări în numerar generate de activitatea băncii;
- retrageri de numerar de la filialele aceleiaşi bănci sau de la oricare altă bancă;
- retrageri de numerar de la BNM.
Pentru efectuarea acestor operaţiuni banca utilizează Ordin de încasare a numerarului.
Eliberările de numerar includ:
- retrageri de numerar de către clienţii băncii;
- plăţi generate de activitatea băncii;
- eliberări de numerar între casieriile filialelor aceleiaşi bănci sau către orice altă bancă
sau filialele acestea;
- depuneri de numerar la BNM.
Pentru efectuarea acestor operaţiuni banca utilizează Ordin de eliberare a numerarului.
Retragerea numerarului de către entităţi, cu excepţia cazurilor în care sunt utilizate
cardurile de afaceri, se efectuează în baza unei delegaţii, forma şi procedurile de utilizare a
căreia se elaborează de sine stătător de către bancă şi v-a conţine în mod obligatoriu următoarele
elemente:
1. denumirea băncii;
2. codul băncii;
3. codul fiscal al băncii;
4. denumirea entităţii;
5. codul fiscal al entităţii;
6. numărul contului entităţii;
7. data retragerii numerarului;
 8. numele persoanei responsabile de retragerea numerarului;
9. suma în cifre şi litere;
10. semnăturile persoanelor responsabile pentru emiterea delegaţiei;
11. ştampila entităţii;
12. numărul, data, luna, anul emiterei documentului.
Documentele utilizate pentru reflectarea operaţiunilor cu numerar se întomesc de către
funcţionarul responsabil al băncii şi se exercită în ziua operaţională în care au fost emise.
Documentele trebuie să fie întocmite în limba de stat.
Închiderea operaţiunilor de casierie se realizează la sfârşitul fiecărei zile operaţionale,
casierii operativi întocmind situaţia centralizatoare a încasărilor şi plăţilor, care se comapară cu
jurnalul de casă de la contabilitate. Diferenţa dintre încasări şi plăţi reprezintă soldul de închidere
al zilei de lucru, care trebuie să corespundă cu monetarul. Situaţiile de încasări şi plăţi se
semnează, ştampilează şi împreună cu documentele însoţitoare se predau casierului-şef, iar
numerarul se predă contabilului verificator. Atât casierii operativi cât şi controlorul-verificator
consemnează în registre separate sumele predate şi primite pentru numărare.
În cursul zilei controlorul-verificator primeşte banii de la casierii operativi şi, după
numărarea şi verificarea acestora, se fac pacheţele de 100 de bancnote legate cu banderole-tip, pe
care se aplică ştampila numărătorului de bani. Pacheţele se ambalează în pachete de câte 10
pacheţele cu aceiaşi cupiură. Banii astfel pregătiţi se predau la tezaur în gestiunea casierului-şef.
La sfârşitul zilei atât casierii operativi cât şi controlorul-verificator predau casierului-şef situaţiile
cu încasările şi plăţile, împreună cu cele privind banii primiţi şi predaţi la tezaur şi soldul rămas,
astfel că acesta are situaţia de ansamblu atât a casieriei cât şi a tezaurului.