LPPF LK TW Iii 2019
LPPF LK TW Iii 2019
LPPF LK TW Iii 2019
CONSOLIDATED STATEMENTS OF
LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN -3- COMPREHENSIVE INCOME
Halaman 1 Page
Aset Assets
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 2 Page
Liabilitas Liabilities
Ekuitas Equity
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 3 Page
Pendapatan Revenue
Penjualan eceran 5,026,635 5,054,167 Retail sales
Penjualan konsinyasi - bersih 2,713,323 16 2,657,936 Consignment sales - net
Pendapatan jasa 89,886 65,661 Service fees
(3,221,846) (3,013,738)
(Beban)/penghasilan
keuangan - bersih (16,992) 10,815 Finance (costs)/income - net
Laba sebelum pajak penghasilan 1,508,153 1,882,771 Profit before income tax
Laba bersih per saham dasar Net earnings per share basic
dan dilusian (nilai penuh) 417 21 513 and diluted (full amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 4 Page
Saldo 1 Januari 2018 386,794 (3,571,934) - 116,397 5,396,728 2,327,985 - 2,327,985 Balance as at 1 January 2018
Laba periode berjalan - - - - 1,495,756 1,495,756 - 1,495,756 Profit for the period
Saldo 30 September 2018 386,794 (3,571,934) - 116,397 5,557,536 2,488,793 - 2,488,793 Balance as at 30 September 2018
Saldo 1 Januari 2019 386,794 (3,571,934) (323,508) 116,397 5,208,079 1,815,828 - 1,815,828 Balance as at 1 January 2019
Laba periode berjalan - - - - 1,186,521 1,186,521 - 1,186,521 Profit for the period
Penghentian atas saham treasuri 13 (61,754) (19,749) 501,023 - (419,520) - - - Retirement of treasury shares
Saldo 30 September 2019 325,040 (3,591,683) (212,234) 116,397 5,041,480 1,679,000 - 1,679,000 Balance as at 30 September 2019
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 5 Page
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 6 Page
1. UMUM 1. GENERAL
Perusahaan telah mendapatkan Nomor Induk The Company has obtained its Business
Berusaha (NIB) melalui sistem Perizinan Identification Number through the One Single
Berusaha Terintegrasi Secara Elektronik (One Submission system on 15 September 2018.
Single Submission) pada tanggal 15
September 2018.
Perusahaan didirikan dengan Akta Notaris The Company was established by Notarial
Misahardi Wilamarta, S.H., No. 2 tanggal Deed No. 2 dated 1 April 1982, of Misahardi
1 April 1982. Akta pendirian ini disahkan oleh Wilamarta, S.H.. The deed of establishment
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam was approved by the Minister of Justice of the
Surat Keputusan No. C2-2611- Republic of Indonesia in Decision Letter No.
HT.01.01.TH.82 tanggal 18 November 1982 C2-2611-HT.01.01.TH.82 dated
serta diumumkan dalam Berita Negara No. 4 18 November 1982, and was published in the
tanggal 14 Januari 1983, Tambahan Berita State Gazette No. 4 dated 14 January 1983,
Negara No. 58. Supplement of the State Gazette No. 58.
Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa The Articles of Association of the Company
kali mengalami perubahan, di antaranya have been amended from time to time, and
sesuai dengan Akta Notaris Stephanie among others the amendment by Notarial
Wilamarta, S.H., No. 61 tanggal 30 Oktober Deed No. 61 dated 30 October 2009 of
2009, antara lain mengenai: Stephanie Wilamarta, S.H. related to:
1. Perubahan dan penambahan maksud dan 1. Change and addition of the Company’s
tujuan serta kegiatan usaha Perusahaan purpose, objective and business activity to
menjadi usaha di bidang perdagangan; trading activity;
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 7 Page
Perubahan tersebut disetujui dalam Rapat This amendment was approved in the
Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal Extraordinary Shareholders’ General Meeting
30 Oktober 2009 oleh Menteri Hukum dan Hak on 30 October 2009 by the Minister of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam and Human Rights in Decision Letter No.
Surat Keputusan No. AHU-57063.AH.01.02 AHU-57063.AH.01.02 year 2009 dated
tahun 2009 tanggal 23 November 2009 dan 23 November 2009, and was registered in
telah didaftarkan dalam Daftar Perusahaan Company Register No. AHU-
No. AHU-0077854.AH.01.09 Tahun 2009 0077854.AH.01.09 Year 2009 dated
tanggal 23 November 2009. 23 November 2009.
Halaman 8 Page
Perubahan jenis Perusahaan dari Non The change in the type of the Company from
Fasilitas Umum menjadi PMA juga telah a Non-Public Facilities Company to PMA has
disetujui oleh Badan Koordinasi Penanaman also been approved by the Investment
Modal (“BKPM”) berdasarkan Surat Coordinating Board ("BKPM") based on Head
Keputusan Kepala BKPM No.9/1/IU/IV/PMA/ of BKPM Decision Letter No. 9/1/IU/IV/PMA/
PERDAGANGAN/2011 tanggal 20 Oktober PERDAGANGAN/2011 dated 20 October
2011 tentang izin usaha penggabungan 2011 about the business license of merger
perusahaan penanaman modal. capital investment company.
Sebagai hasil penggabungan, maka pada As a result of the merger, as from the
tanggal efektif penggabungan usaha tersebut, effective date of the merger, the legal entity
badan hukum PT Meadow Indonesia bubar of PT Meadow Indonesia is dissolved by law
demi hukum dan seluruh aset dan liabilitas PT and all assets and liabilities of PT Meadow
Meadow Indonesia beralih kepada Indonesia are transferred to the Company
Perusahaan (lihat Catatan 14). (see Note 14).
Perubahan terakhir atas Anggaran Dasar The latest amendment to the Articles of
Perusahaan dimuat dalam Akta No. 52 Association was notarised by Notarial Deed
tanggal 25 September 2019 yang dibuat di No. 52 dated 25 September 2019 of Ir.
hadapan Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito S.H.,
Warsito S.H. dalam rangka menyesuaikan to conform the Company's Articles of
Anggaran Dasar Perusahaan terhadap Association to the changes and/or
perubahan dan/atau penyesuaian Pasal 3 adjustments of Article 3 of the Company’s
Anggaran Dasar Perseroan sehubungan Article of Association in connection with the
dengan Peraturan Pemerintah Republik Government Regulation of Republic of
Indonesia Nomor 24 Tahun 2018 tentang Indonesia on Electronic Integrated Business
Pelayanan Izin Berusaha Terintegrasi Secara Licensing Services and other regulation
Elektronik dan peraturan lain yang berkaitan relating to it. This change was received and
dengan hal tersebut. Perubahan Anggaran registered in Legal Entity Administration
Dasar tersebut telah diterima dan dicatat System of the Minister of Law and Human
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum di Rights of the Republic of Indonesia, as
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia, stated in the Receipt of Approval for the
sebagaimana dinyatakan dalam Surat Company’s Articles of Association Change
Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar No. AHU-0077237.AH.01.02.TAHUN 2019
PT Matahari Department Store Tbk No. AHU- dated 30 September 2019, and it was
0077237.AH.01.02.TAHUN 2019 tanggal 30 registered in the Company's register No.
September 2019, dan telah didaftarkan dalam AHU-0183744.AH.01.11 TAHUN 2019
Daftar Perusahaan No. AHU- dated 30 September 2019.
0183744.AH.01.11 TAHUN 2019 tanggal 30
September 2019.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 9 Page
Selain itu, perubahan susunan Direksi dan In addition, changes in the composition of
Dewan Komisaris Perusahaan termasuk di Board of Directors and Board of
dalam Akta No. 56 tanggal 26 April 2019 yang Commissioners of the Company was
dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie incorporated in Notarial Deed No. 56 dated
Handari Adi Warsito S.H.. Perubahan tersebut 26 April 2019 of Ir. Nanette Cahyanie
telah diterima oleh Kementerian Hukum dan Handari Adi Warsito S.H..This amendment
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia was received by the Minister of Law and
sebagaimana dinyatakan dalam Surat Human Rights of the Republic of Indonesia
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data as stated in the Receipt of Notification for the
Perusahaan PT Matahari Department Store Company’s Data Change No. AHU-
Tbk No. AHU-AH.01.03-0272220 tanggal 23 AH.01.03-0272220 dated 23 May 2019
Mei 2019, dan telah didaftarkan dalam Daftar which was registered in the Company’s
Perusahaan No. AHU-0083709.AH.01.11. register No. AHU-0083709.AH.01.11.Year
Tahun 2019 tanggal 23 Mei 2019. 2019 dated 23 May 2019.
Halaman 10 Page
Kegiatan Perusahaan yang mempengaruhi The Company’s corporate actions that affect
efek yang diterbitkan sejak tanggal the number of shares issued from the date
penawaran umum perdana sampai dengan of its initial public offering up to
tanggal 30 September 2019 adalah sebagai 30 September 2019 are as follows:
berikut:
Tambahan
saham beredar
setelah transaksi/
Additional
Shares issued
after the
Tindakan/Action Tahun/Year transaction
Halaman 11 Page
Dimulainya
kegiatan
komersial/
Commence- Persentase Jumlah aset
ment of kepemilikan efektif/ (sebelum eliminasi)/
commercial Effective Percentage Total assets
operations of ownership (before elimination)
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 2019 December 2018 September 2019 December 2018
Pengangkutan darat,
perdagangan dan jasa/
Transportation, trading
and service
PT Matahari Nusantara
Logistik 2018 99.99 99.99 366,069 335,825
Konsultasi manajemen/
Management consultation
PT Matahari Semesta Indah 2019 99.99 99.99 4,201 -
Halaman 12 Page
Susunan Dewan Komisaris dan Dewan The composition of the Company’s Board of
Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: Commissioners and Board of Directors is as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2019 December 2018
Board of
Dewan Komisaris Commissioners
Presiden Komisaris John Bellis John Bellis Independent President
Independen Commissioner
Wakil Presiden Roy Nicholas Mandey Roy Nicholas Mandey Independent Vice
Komisaris Independen President Commissioner
Wakil Presiden Richard Thomas Gibson Richard Thomas Gibson Independent Vice
Direktur Independen President Director
Susunan Komite Audit Perusahaan adalah The composition of the Company’s Audit
sebagai berikut: Committee is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2019 December 2018
Halaman 13 Page
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared in accordance with the Indonesian
Indonesia. Financial Accounting Standards.
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi Presented below is the summary of the
penting yang diterapkan dalam penyusunan significant accounting policies adopted for the
laporan keuangan konsolidasian yang sesuai preparation of the consolidated financial
dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements, which conform to the Indonesian
Indonesia dan peraturan yang ditetapkan oleh Financial Accounting Standards and the
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga regulations imposed by the Indonesian Capital
Keuangan Indonesia (BAPEPAM-LK) (sekarang Market and Financial Institution Supervisory
menjadi Otoritas Jasa Keuangan atau OJK) Agency (BAPEPAM-LK) (currently Otoritas Jasa
No. VIII.G.7 dan Keputusan No. KEP- Keuangan or OJK) No. VIII.G.7 and Decree
347/BL/2012 tentang Penyajian dan No. KEP-347/BL/2012 regarding the Financial
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Statements Presentation and Disclosure for
Perusahaan Publik. Public Company.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
menggunakan metode langsung dengan were prepared using the direct method by
mengelompokkan arus kas atas dasar classifying cash flows on the basis of
kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing and financing activities.
Halaman 14 Page
Pada tanggal 1 Januari 2018, Grup On 1 January 2018, the Group adopted new
menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi and revised Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) baru dan Interpretations of Statements of Financial
revisi yang efektif sejak tanggal tersebut. Accounting Standards (“ISFAS”) that are
Perubahan kebijakan akuntansi Grup telah mandatory for application from that date.
dibuat seperti yang disyaratkan, sesuai Changes to the Group’s accounting policies
dengan ketentuan transisi dalam masing- have been made as required, in accordance
masing standar dan interpretasi. with the transitional provisions in the
respective standards and interpretations.
Penerapan dari standar revisi dan The adoption of the following revised and
penyesuaian dan intepretasi baru yang telah improvement standards and new
diterbitkan dan berlaku efektif sejak interpretations issued, which were effective
1 Januari 2018 yang relevan dengan operasi on 1 January 2018 which are relevant to the
Grup namun tidak menimbulkan dampak Group’s operations, but did not result in
material terhadap laporan keuangan material effect on the consolidated financial
konsolidasian adalah sebagai berikut: statements are as follows:
Interpretasi yang telah diterbitkan dan Interpretation issued which will be effective
berlaku efektif untuk tahun buku yang for the financial year beginning 1 January
dimulai pada tanggal 1 Januari 2019 adalah 2019, is as follows:
sebagai berikut:
Standar baru yang telah diterbitkan dan New standards issued, which will be
berlaku efektif untuk tahun buku yang effective for the financial year beginning
dimulai pada tanggal 1 Januari 2020 adalah 1 January 2020, are as follows:
sebagai berikut:
Halaman 15 Page
Entitas anak adalah seluruh entitas Subsidiaries are the entites (including
(termasuk entitas terstruktur) dimana structured entities) over which the Company
Perusahaan memiliki pengendalian. has control. The Company controls an entity
Perusahaan mengendalikan entitas lain when the Company is exposed to, or has
ketika Perusahaan terekspos atas, atau rights to, variable returns from its
memiliki hak untuk, pengembalian yang involvement with the entity and has the ability
bervariasi dari keterlibatannya dengan to affect those returns through its power over
entitas dan memiliki kemampuan untuk the entity. Subsidiaries are fully consolidated
mempengaruhi pengembalian tersebut from the date on which control is transferred
melalui kekuasaannya atas entitas tersebut. to the Company. It is de-consolidated from
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh the date on which that control ceases.
sejak tanggal di mana pengendalian
dialihkan kepada Perusahaan. Entitas anak
tidak dikonsolidasikan lagi sejak tanggal
dimana Grup kehilangan pengendalian.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in preparing
laporan keuangan konsolidasian telah the consolidated financial statements have
diterapkan secara konsisten oleh entitas been consistently applied by the
anak. subsidiaries.
Halaman 16 Page
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Foreign currency transactions are translated
ke dalam mata uang Rupiah dengan into Rupiah using the exchange rates
menggunakan kurs yang berlaku pada prevailing at the dates of the transactions.
tanggal transaksi.
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang Foreign currency monetary assets and
asing dijabarkan ke dalam mata uang liabilities are translated into Rupiah at the
Rupiah dengan menggunakan kurs yang rates of exchange prevailing at the
berlaku pada tanggal laporan posisi consolidated statements of financial position
keuangan konsolidasian. date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains and losses resulting
timbul dari penyelesaian transaksi dalam from the settlement of foreign currency
mata uang asing dan dari penjabaran aset transactions and from the translation of
dan liabilitas moneter dalam mata uang monetary assets and liabilities denominated
asing diakui di dalam laporan laba rugi in foreign currency are recognised in the
konsolidasian. consolidated statements of profit or loss.
Grup mempunyai transaksi dengan pihak- The Group has transactions with related
pihak berelasi. Definisi pihak-pihak berelasi parties. The definition of related parties used
yang dipakai adalah definisi yang diatur is in accordance with SFAS No. 7 (revised
dalam PSAK No. 7 (revisi 2015) 2015) “Related party disclosures”.
“Pengungkapan pihak-pihak berelasi”.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapus dan jumlah netonya the net amount is reported in the
dilaporkan pada laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian ketika terdapat hak yang when there is a legally enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset the recognised amounts and there is
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut an intention to settle on a net basis, or realise
dan adanya niat untuk menyelesaikan the asset and settle the liability
secara neto, atau untuk merealisasikan aset simultaneously. The legally enforceable right
dan menyelesaikan liabilitas secara must not be contingent on future events and
bersamaan. Hak yang berkekuatan hukum must be enforceable in the normal course of
tidak boleh tergantung pada kejadian di business and in the event of default,
masa yang akan datang dan harus dapat insolvency or bankruptcy of the company or
dilaksanakan dalam kondisi bisnis yang the counterparty.
normal dan dalam keadaan lalai, tidak dapat
membayar atau kebangkrutan perusahaan
atau pihak lawan.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 17 Page
Pada akhir setiap periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the
menilai apakah terdapat bukti objektif bahwa Group assesses whether there is objective
aset keuangan atau kelompok aset evidence that a financial asset or a group of
keuangan telah mengalami penurunan nilai. financial assets is impaired. A financial asset
Aset keuangan atau kelompok aset or a group of financial assets is impaired and
keuangan diturunkan nilainya dan kerugian impairment losses are incurred only if there
atas penurunan nilai terjadi hanya jika is objective evidence of impairment as a
terdapat bukti objektif bahwa penurunan nilai result of one or more events that occurred
merupakan akibat dari satu atau lebih after the initial recognition of the asset (a
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan “loss event”) and that loss event (or events)
awal aset (“peristiwa kerugian”) dan has an impact on the estimated future cash
peristiwa (atau peristiwa-peristiwa) kerugian flows of the financial asset or group of
tersebut memiliki dampak pada estimasi financial assets that can be reliably
arus kas masa datang atas aset keuangan estimated.
atau kelompok aset keuangan yang dapat
diestimasi secara andal.
Kas dan setara kas mencakup kas, Cash and cash equivalents include cash on
simpanan pada bank yang sewaktu-waktu hand, deposits held at call with banks and
dapat dicairkan dan investasi likuid jangka other short-term highly liquid investments
pendek lainnya dengan jangka waktu jatuh with original maturities of three months or
tempo tiga bulan atau kurang. less.
Kas dan setara kas yang dibatasi Cash and cash equivalents which are
penggunaannya, disajikan dalam laporan restricted in use, are presented in the
posisi keuangan konsolidasian sebagai ”kas consolidated statement of financial position
dan setara kas yang dibatasi as “restricted cash and cash equivalents” in
penggunaannya” pada aset tidak lancar. the non-current assets.
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada Trade and other receivables are recognised
awalnya diakui sebesar nilai wajar dan initially at fair value and subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode effective interest method, except where the
bunga efektif, kecuali efek diskontonya tidak effect of discounting would be immaterial,
material, setelah dikurangi provisi untuk less provision for receivable impairment.
penurunan nilai piutang.
Halaman 18 Page
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan dinyatakan pada nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or
rendah antara harga perolehan atau nilai net realisable value. Cost is determined
realisasi bersih. Harga perolehan ditentukan using the retail method.
dengan menggunakan metode eceran.
Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga Net realisable value is the estimate of the
penjualan dalam kegiatan usaha normal selling price in the ordinary course of
dikurangi estimasi beban penjualan. business, less the estimated selling
expenses.
Risiko kehilangan persediaan ditentukan Risk from inventory loss was estimated
berdasarkan estimasi dari pengalaman based on past experience and adjusted after
sebelumnya dan disesuaikan kembali pada a physical count of inventories. Cost from
tanggal perhitungan fisik persediaan. Beban inventory loss was recorded as a current
kehilangan persediaan dicatat sebagai period cost of revenue.
beban pokok pendapatan pada periode
berjalan.
Beban dibayar dimuka diamortisasi dengan Prepaid expenses are amortised using
menggunakan metode garis lurus selama the straight-line method over the period of
periode manfaat yang diharapkan. expected benefit.
Sewa yang risiko dan manfaat Leases under which all the risks and benefits
kepemilikannya ada di pihak yang of ownership are effectively retained by the
menyewakan diperlakukan sebagai lessor are classified as operating leases.
transaksi sewa-menyewa biasa (operating Operating lease payments are recorded as
leases). Pembayaran sewa-menyewa biasa an expense based on an allocation method
dicatat sebagai beban berdasarkan metode that reflects the time pattern of benefits
alokasi yang mencerminkan pola waktu dari enjoyed by the Group.
manfaat yang dinikmati Grup.
Aset tetap diakui sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less
dikurangi dengan akumulasi penyusutan. accumulated depreciation. Cost includes
Harga perolehan mencakup semua expenditures that are directly attributable to
pengeluaran yang terkait secara langsung the acquisition of the asset.
dengan perolehan aset tetap tersebut.
Halaman 19 Page
Metode/Method Tahun/Years
Garis lurus/
Bangunan Straight-line 20 Building
Garis lurus/
Renovasi bangunan Straight-line 5 Building renovation
Saldo-menurun ganda/
Peralatan dan instalasi Double declining 8 - 14 Equipment and installation
Saldo-menurun ganda/
Kendaraan Double declining 4 Vehicles
Nilai residu dan masa manfaat aset ditelaah, The assets’ residual values and useful lives
dan jika perlu disesuaikan, pada setiap are reviewed, and adjusted if appropriate, at
tanggal laporan posisi keuangan. each statements of financial position date.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal aset Subsequent costs are included in the asset’s
diakui sebagai bagian dari nilai tercatat aset carrying amount or recognised as a separate
atau sebagai aset yang terpisah, asset, as appropriate, only when it is
sebagaimana mestinya, hanya apabila probable that future economic benefits
kemungkinan besar Grup akan associated with the asset will flow to the
mendapatkan manfaat ekonomis masa Group and the cost of the item can be
depan berkenaan dengan aset tersebut dan measured reliably. The carrying amount of
biaya perolehan aset dapat diukur dengan the replaced part is derecognised.
andal. Nilai tercatat komponen yang diganti
tidak lagi diakui.
Semua perbaikan dan pemeliharaan lainnya All other repairs and maintenance are
dibebankan ke dalam laporan laba rugi charged to consolidated statements of profit
konsolidasian selama periode dimana or loss during the financial period in which
perbaikan dan pemeliharaan tersebut terjadi. they are incurred.
Apabila aset tetap dilepas, maka nilai When fixed assets are disposed of, their
tercatat dan akumulasi penyusutannya carrying values and the related accumulated
dikeluarkan dari laporan keuangan depreciation are eliminated from the
konsolidasian dan keuntungan atau kerugian consolidated financial statements and the
yang dihasilkan atas pelepasan aset tetap resulting gain or loss on the disposal of fixed
diakui dalam laba rugi konsolidasian. assets is recognised in the consolidated
statements of profit or loss.
Halaman 20 Page
Aset tetap dan aset tidak lancar lainnya yang Fixed assets and relevant other non-current
relevan ditelaah untuk mengetahui apakah assets are reviewed for impairment
telah terjadi penurunan nilai bilamana whenever events or changes in
terdapat kejadian atau perubahan keadaan circumstances indicate that the carrying
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat amount may not be recoverable. An
aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. impairment loss is recognised for the amount
Kerugian akibat penurunan nilai diakui by which the carrying amount of the asset
sebesar selisih antara nilai tercatat aset exceeds its recoverable amount. The
dengan nilai yang dapat diperoleh kembali recoverable amount is the higher of an
dari aset tersebut. Nilai yang dapat diperoleh asset’s fair value less cost to sell and value
kembali adalah nilai yang lebih tinggi antara in use. For the purposes of assessing
nilai wajar dikurangi beban penjualan impairment, assets are grouped at the lowest
dengan nilai pakai aset. Dalam rangka levels for which there are separately
mengukur penurunan nilai, aset identifiable cash flows.
dikelompokkan hingga unit terkecil yang
menghasilkan arus kas terpisah.
n. Investasi pada instrumen ekuitas n. Investment in equity instrument
Investasi pada instrumen ekuitas mewakili Investments in equity instruments represent
kepemilikan saham kurang dari 20% yang ownership interest of less than 20% that do
tidak memiliki harga yang dikutip dari pasar not have a quoted market price in an active
aktif dan tidak dapat diukur dengan tepat market and whose fair value cannot be
diukur sebesar nilai perolehan. Keuntungan reliably measured are measured at cost. All
atau kerugian yang muncul atas perubahan gains and losses arising from changes in fair
dalam nilai wajar atas aset keuangan yang value of available-for-sale financial assets are
tersedia untuk dijual akan diakui dalam recognised directly in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, kecuali income except for impairment losses which
untuk kerugian atas penurunan nilai yang are recognised in consolidated statements of
akan diakui dalam laporan laba rugi profit or loss.
konsolidasian.
o. Utang usaha dan utang lain-lain o. Trade payables and other payables
Utang usaha dan utang lain-lain adalah Trade payables and other payables are
kewajiban membayar barang atau jasa yang obligations to pay for goods or services
telah diterima dalam kegiatan usaha normal that have been acquired in the ordinary
dari pemasok. course of business from suppliers.
Utang usaha dan utang lain-lain Trade payables and other payables are
diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka classified as current liabilities if payment is
pendek jika pembayarannya jatuh tempo due within one year or less (or in the normal
dalam waktu satu tahun atau kurang (atau operating cycle of the business if longer). If
dalam siklus operasi normal, jika lebih lama). not, they are presented as non-current
Jika tidak, utang tersebut disajikan sebagai liabilities.
liabilitas jangka panjang.
Utang usaha dan utang lain-lain pada Trade payables and other payables are
awalnya diakui sebesar nilai wajar dan initially measured at fair value and
selanjutnya diukur pada biaya perolehan subsequently measured at amortised cost
diamortisasi dengan menggunakan metode using the effective interest method, except
suku bunga efektif, kecuali jika efek where the effect of discounting would be
diskontonya tidak material. immaterial.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 21 Page
p. Provisi p. Provisions
Provisi diakui apabila Grup mempugnyai Provisions are recognised when the Group
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun has a present obligation (legal as well as
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa constructive) as a result of past events and
lalu dan besar kemungkinan penyelesaian when it is probable that an outflow of
kewajiban tersebut mengakibatkan arus resources embodying economic benefits will
keluar sumber daya dan kewajiban tersebut be required to settle the obligation and a
dapat diestimasi dengan andal. reliable estimate of the amount of the
obligation can be made.
Penghasilan tangguhan terdiri dari akrual Deferred income is comprised of the value of
poin loyalitas dikalikan dengan estimasi accrued loyalty points multiplied by
tingkat pertukaran konversi dan poin estimated redemption rate and the value of
loyalitas yang sudah ditukarkan dengan loyalty points exchanged for gift vouchers
kupon belanja tetapi belum digunakan. that have not yet been used. Deferred
Penghasilan tangguhan diakui sebagai income is recorded as a liability in the
liabilitas dalam laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian dan dikreditkan ke laporan and credited to the consolidated statements
laba rugi konsolidasian berdasarkan of profit or loss based on estimated
estimasi tingkat pertukaran konversi atas redemption rates of the point and coupon
poin dan penggunaan kupon tersebut. usage.
r. Pinjaman r. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are initially recognised at fair
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- value, net of transaction costs incurred.
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, Subsequently, borrowings are stated at
pinjaman diukur pada biaya perolehan amortised cost using the effective interest
diamortisasi dengan menggunakan metode method.
suku bunga efektif.
Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas Borrowings are classified under non-current
jangka panjang kecuali yang akan jatuh liabilities unless their maturities are within
tempo dalam waktu 12 bulan setelah tanggal 12 months after the consolidated statements
laporan posisi keuangan konsolidasian. of financial position date.
Beban yang dibayarkan pada saat fasilitas Fees paid on the establishment of term loan
berjangka diterima diakui sebagai biaya facilities are recognised as transaction costs
transaksi pinjaman berjangka apabila besar of the term loan facilities to the extent that it
kemungkinan bahwa sebagian atau seluruh is probable that some or all of the facility will
fasilitas akan ditarik. Dalam hal ini, beban be drawn down. In this case, the fee is
ditangguhkan sampai dengan penarikan deferred until the draw-down occurs. To the
terjadi. Sejauh tidak ada bukti bahwa besar extent there is no evidence that it is probable
kemungkinan beberapa atau semua fasilitas that some or all of the facility will be drawn
akan ditarik, beban tersebut dikapitalisasi down, the fee is capitalised as a prepayment
sebagai pembayaran di muka untuk jasa for liquidity services and amortised over the
likuiditas dan diamortisasi selama jangka period of the facility to which it relates.
waktu fasilitas tersebut.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 22 Page
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada Short-term employee benefits are
saat terutang kepada karyawan. recognised when they accrue to the
employees.
Kewajiban imbalan kerja yang diakui pada The employee benefits obligations
laporan posisi keuangan konsolidasian recognised in the consolidated statements of
sehubungan dengan imbalan pensiun financial position in respect of retirement
merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti benefits are the present value of the defined
pada tanggal laporan posisi keuangan benefit obligation at the consolidated
konsolidasian. Kewajiban imbalan pensiun statements of financial position date. The
dihitung oleh aktuaris independen dengan defined benefit obligation is calculated by
menggunakan metode projected unit credit. independent actuaries using the projected
unit credit method.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas obligation is determined by discounting the
masa depan dengan menggunakan tingkat estimated future cash outflows using interest
bunga obligasi pemerintah jangka panjang rates at the consolidated statements of
pada tanggal laporan posisi keuangan financial position date of long term
konsolidasian dalam mata uang Rupiah, government bonds that are denominated in
sesuai dengan mata uang di mana imbalan Rupiah, in which the benefits will be paid,
tersebut akan dibayarkan, dan yang memiliki and that have terms to maturity similar to the
jangka waktu yang sama dengan liabilitas related retirement benefits liability.
imbalan pensiun yang bersangkutan.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung di Past-service costs are recognised
laporan laba rugi konsolidasian. immediately in the consolidated statements
of profit or loss.
Keuntungan dan kerugian atas pengukuran Remeasurement gains and losses arising
kembali yang timbul dari penyesuaian dan from experience adjustments and changes in
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial actuarial assumptions are charged or
langsung diakui seluruhnya melalui credited to equity in other comprehensive
pendapatan komprehensif lainnya pada saat income in the period in which they arise.
terjadinya.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 23 Page
t. Perpajakan t. Taxation
Beban pajak suatu periode terdiri dari pajak The tax expense for the period comprises
kini dan pajak tangguhan. Pajak tersebut current and deferred tax. Tax is recognised
diakui dalam laba rugi, kecuali untuk pajak in the profit or loss, except to the extent that
penghasilan yang berasal dari transaksi atau it relates to items recognised in other
kejadian yang langsung diakui dalam comprehensive income or directly in equity.
pendapatan komprehensif lain atau In this case, the tax is recognised in other
langsung diakui dalam ekuitas. Dalam hal ini, comprehensive income or directly in equity,
pajak tersebut masing-masing diakui dalam respectively.
pendapatan komprehensif lain atau
langsung diakui dalam ekuitas.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan The current income tax charge is calculated
peraturan perpajakan yang berlaku pada on the basis of the tax laws enacted at the
tanggal pelaporan keuangan. reporting date.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan Deferred income tax is provided using the
menggunakan metode balance sheet balance sheet liability method, for all
liability, untuk semua perbedaan temporer temporary differences arising between the
antara dasar pengenaan pajak atas aset dan tax bases of assets and liabilities and their
liabilitas dengan nilai tercatatnya pada carrying values in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 24 Page
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan Deferred income tax is determined using tax
dengan menggunakan tarif pajak yang telah rates that have been enacted or substantially
diberlakukan atau secara substansi telah enacted as at the consolidated statements of
diberlakukan pada tanggal laporan posisi financial position date and are expected to
keuangan konsolidasian dan diharapkan apply when the related deferred tax asset is
berlaku pada saat aset pajak tangguhan realised or the deferred tax liability is settled.
direalisasi atau liabilitas pajak tangguhan
diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar Deferred tax assets are recognised to the
kemungkinan jumlah penghasilan kena extent that it is probable that future taxable
pajak di masa depan akan memadai untuk profit will be available against which the
dikompensasi dengan perbedaan temporer deductible temporary differences can be
yang masih dapat dimanfaatkan. utilised.
Grup secara periodik mengevaluasi posisi Group periodically evaluates positions taken
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan in tax returns with respect to situations in
Tahunan (“SPT”) sehubungan dengan which applicable tax regulation is subject to
situasi di mana aturan pajak yang berlaku interpretation. It establishes a provision
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, where appropriate on the basis of amounts
manajemen menentukan provisi expected to be paid to the tax authorities.
berdasarkan jumlah yang diharapkan akan
dibayar kepada otoritas pajak.
Penjualan eceran merupakan pendapatan Retail sales represent net revenues earned
bersih yang diperoleh dari penjualan barang from the sale of trading products. Net
dagangan. Pendapatan bersih adalah revenues are net of sales discounts and
penjualan setelah dikurangi potongan value added tax.
penjualan dan pajak pertambahan nilai.
Pendapatan penjualan barang diakui pada Revenue from sales of goods is recognised
saat penyerahan barang dagangan kepada when goods are delivered to customers.
pelanggan.
Pendapatan jasa diakui pada saat jasa Service fees are recognised when services
diberikan selama jumlah tersebut dapat are performed, provided that the amount can
diukur dengan andal. be measured reliably.
Beban diakui pada saat terjadinya Expenses are recognised when incurred on
berdasarkan metode akrual. an accrual basis.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 25 Page
Laba bersih per saham dasar dihitung Basic earning per share is computed by
dengan membagi laba yang diatribusikan dividing profit attributable to owners of the
kepada pemilik entitas induk dengan rata- parent entity by the weighted-average
rata tertimbang dari saham yang beredar number of shares outstanding during the
pada periode yang bersangkutan. period.
Laba bersih per saham dilusian dihitung Diluted earnings per share is calculated by
dengan membagi laba bersih dengan rata- dividing profit for the period by the weighted
rata tertimbang jumlah saham yang beredar average number of shares outstanding plus
ditambah dengan rata-rata tertimbang the weighted average number of shares
jumlah saham yang akan diterbitkan atas outstanding which would be issued on the
konversi efek yang berpotensi saham yang conversion of the dilutive potential shares.
bersifat dilutif.
Halaman 26 Page
Selisih antara harga pengalihan dengan nilai The difference between the transfer price
buku sehubungan dengan restrukturisasi and the book value arising from restructuring
entitas sepengendali bukan merupakan transactions of entities under common
goodwill melainkan dicatat sebagai akun control is not goodwill, but it should be
“Tambahan Modal Disetor” dan disajikan recorded under the account “Additional Paid
sebagai bagian dari ekuitas pada laporan in Capital” and presented as a component of
posisi keuangan konsolidasian. the equity section in the consolidated
statement of financial position.
y. Dividen y. Dividend
Halaman 27 Page
Estimasi terus dievaluasi berdasarkan Estimates are continually evaluated and are
pengalaman historis dan faktor-faktor lain, based on historical experience and other
termasuk ekspektasi peristiwa masa depan yang factors, including expectations of future events
diyakini wajar berdasarkan kondisi yang ada. that are believed to be reasonable under the
Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang circumstances. Actual results may differ from
diestimasi. Estimasi dan asumsi yang memiliki these estimates. The estimates and
pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat assumptions that have a significant effect on the
aset dan liabilitas diungkapkan di bawah ini. carrying amounts of assets and liabilities are
disclosed below.
Nilai kini dari kewajiban imbalan pasti tergantung The present value of the defined benefit
pada sejumlah faktor yang ditentukan obligation depends on a number of factors that
berdasarkan basis aktuarial dengan are determined on an actuarial basis using a
menggunakan sejumlah asumsi. Asumsi yang number of assumptions. The assumptions used
digunakan dalam menentukan biaya untuk in determining the cost for retirement benefits
imbalan pensiun termasuk tingkat diskonto dan include the discount rate and future salary
kenaikan gaji di masa datang. Setiap perubahan increment rate. Any changes in these
dalam asumsi ini akan berdampak pada nilai assumptions will affect the carrying amount of
tercatat atas kewajiban imbalan pensiun. retirement benefits obligations.
Grup menentukan tingkat diskonto dan tingkat The Group determines the discount rate and
kenaikan gaji di masa datang yang sesuai pada future salary increment rate at the end of each
akhir periode pelaporan. Dalam menentukan reporting period. In determining the appropriate
tingkat suku bunga yang sesuai, Grup discount rate, the Group considers the interest
mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi rates of government bonds that are denominated
pemerintah yang didenominasikan dalam mata in the currency in which the benefits will be paid
uang dimana imbalan akan dibayar dan memiliki and that have terms to maturity approximating
jangka waktu yang serupa dengan jangka waktu the terms of the related post-employment benefit
liabilitas terkait. Dalam menentukan tingkat obligation. In determining the future salary
kenaikan gaji masa datang, Grup mengumpulkan increment rate, the Group collects all historical
data historis mengenai perubahan gaji dasar data relating to changes in base salaries and
pekerja dan menyesuaikannya dengan adjusts it for future business plans.
perencanaan bisnis masa datang.
Asumsi kunci lainnya untuk kewajiban pensiun Other key assumptions for retirement benefits
sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat ini. obligations are based in part on current market
Informasi tambahan diungkapkan dalam conditions. Additional information is disclosed in
Catatan 20. Note 20.
Halaman 28 Page
Suku bunga per tahun untuk deposito Rupiah The annual interest rate for Rupiah deposits for
untuk periode sembilan bulan yang berakhir the nine-month period ended 30 September 2019
30 September 2019 adalah 6,75%-7,00% was 6.75%-7.00% (31 December 2018: 5.50%-
(31 Desember 2018: 5,50%-7,00%). 7.00%).
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 29 Page
5. PERSEDIAAN 5. INVENTORIES
1,255,711 1,296,055
Dikurangi: Less:
Provisi untuk persediaan (5,485) (5,485) Provision for inventory
1,250,226 1,290,570
Manajemen berkeyakinan bahwa provisi Management believes that the provision for
persediaan cukup memadai untuk menutupi inventory is adequate to cover loss due to the
kemungkinan kerugian karena penurunan nilai decline in the value of inventories and risk from
persediaan dan risiko kehilangan persediaan. inventory loss.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 30 Page
Halaman 31 Page
Beban penyusutan untuk periode sembilan bulan Depreciation expenses for the nine-month
yang berakhir 30 September 2019 dan 2018 periods ended 30 September 2019 and 2018
masing-masing sejumlah Rp 241.358 dan amounting Rp 241.358 and Rp 224,771
Rp 224.771, telah dibebankan sebagai beban respectively, were charged as operating
usaha (lihat Catatan 18). expenses (see Note 18).
Hak atas tanah diperoleh berdasarkan Sertifikat Land rights are held under renewable Building
Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang dapat Right Titles (“HGB”) which expire between 2015
diperbaharui dengan masa yang akan berakhir and 2035. The Group believe that they can renew
antara tahun 2015 sampai 2035. Grup memiliki those HGBs.
keyakinan dapat memperpanjang HGB tersebut.
Pada tanggal 30 September 2019, jumlah harga As at 30 September 2019, the acquisition costs
perolehan aset tetap yang telah disusutkan of fixed assets which have been fully depreciated
penuh dan masih digunakan adalah sebesar and are still being used amounting to Rp 801,458
Rp 801.458 (31 Desember 2018: Rp 636.380). (31 December 2018: Rp 636,380).
Pada tanggal 30 September 2019, aset tetap As at 30 September 2019, fixed assets were
diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat insured against losses from fire and other risks
kebakaran dan risiko kerugian lainnya dengan for Rp 1,876,672 (31 December 2018:
nilai pertanggungan sebesar Rp 1.876.672 Rp 1,785,060). In management’s opinion, the
(31 Desember 2018: Rp 1.785.060). Manajemen insurance is adequate to cover losses arising
berkeyakinan bahwa jumlah ini telah memadai from such risks.
untuk menutupi kerugian atas risiko-risiko
tersebut di atas.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there was no
penurunan nilai buku dari aset tetap. impairment of fixed assets.
Aset dalam pembangunan terdiri atas renovasi Assets under construction comprised building
bangunan, peralatan dan instalasi. Pada tanggal renovation, equipment and installation. As at
30 September 2019, persentase penyelesaian 30 September 2019, the average percentage of
rata-rata atas aset dalam pembangunan yang completion of the assets under construction
diakui dalam pelaporan keuangan adalah recognised for financial reporting ranged from
berkisar 30%-75% dan diperkirakan akan 30%-75% and is estimated to be completed in
selesai pada tahun 2019 (31 Desember 2018: 2019 (31 December 2018: 30%-75%).
30%-75%).
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 32 Page
Saldo uang muka sewa dan sewa dibayar The balance of rental advance and prepaid
dimuka - pihak berelasi pada tanggal 30 expenses - lease - related parties as at
September 2019 adalah sebesar Rp 96.573 (lihat 30 September 2019 was amounting to Rp 96,573
Catatan 23c). (see Note 23c).
1,024,348 1,698,142
Utang usaha pembelian merupakan liabilitas Trade payables from direct purchase represent
kepada para pemasok pihak ketiga dalam rangka liabilities to third party suppliers for the purchase
pembelian barang dagangan. of merchandise.
Halaman 33 Page
Pada tanggal 30 September 2019, sebagian dari As at 30 September 2019, a portion of other
utang lain-lainnya yaitu sebesar Rp 313, payables-others amounting to Rp 313 represents
merupakan titipan hasil penggalangan donasi deposit of fundraising donation from the
dari pelanggan Perusahaan yang Company’s customers which is organised by
diselenggarakan oleh Yayasan Pendidikan Yayasan Pendidikan Harapan Papua facilitated
Harapan Papua yang difasilitasi oleh by the Company.
Perusahaan.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 34 Page
Halaman 35 Page
19,750 26,407
746 148
20,496 26,555
321,265 385,364
Halaman 36 Page
Penghasilan kena pajak Perusahaan 1,621,411 1,964,906 Taxable income of the Company
Halaman 37 Page
Penghasilan kena pajak menjadi dasar Taxable income are the basis for
penyusunan Surat Pemberitahuan Tahunan preparation of corporate income tax returns.
(“SPT”) pajak penghasilan badan.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between the Group’s
Grup dengan hasil perkalian laba akuntansi income tax expense and the theoretical tax
Grup sebelum pajak penghasilan dengan tarif amount using the tax rate on the Group’s
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: profit before income tax is as follows:
Dibebankan
ke pendapatan
Dikreditkan/ kom prehensif
(dibebankan) lainnya/
ke laba rugi/ Charged to
Credited/ other
(charged) to comprehensive
01/01/2019 profit or loss income 30/09/2019
Kew ajiban imbalan kerja 100,760 8,614 - 109,374 Employee benefits obligations
Provisi untuk persediaan 1,097 - - 1,097 Provision for inventory
Perbedaan antara nilai buku Difference between
bersih aset tetap commercial and fiscal net
komersial dan fiskal (69,506) (3,042) - (72,548) book value of fixed asset
32,351 5,572 - 37,923
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 38 Page
Dibebankan
ke pendapatan
Dikreditkan/ kom prehensif
(dibebankan) lainnya/
ke laba rugi/ Charged to
Credited/ other
(charged) to comprehensive
01/01/2018 profit or loss income 31/12/2018
Kew ajiban imbalan kerja 101,049 11,953 (12,242) 100,760 Employee benefits obligations
Provisi untuk persediaan 1,097 - - 1,097 Provision for inventory
Perbedaan antara nilai buku Difference between
bersih aset tetap commercial and fiscal net
komersial dan fiskal (66,901) (2,605) - (69,506) book value of fixed asset
35,245 9,348 (12,242) 32,351
e. Administrasi e. Administration
Pada tanggal 18 Desember 2015, Perusahaan On 18 December 2015, the Company signed a
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman revolving credit facility amounting to
kredit revolving senilai Rp 1.000.000 dengan Rp 1,000,000 with PT Bank BNP Paribas
PT Bank BNP Paribas Indonesia dan PT Bank Indonesia and PT Bank CIMB Niaga Tbk for
CIMB Niaga Tbk untuk pendanaan modal kerja working capital and capital expenditure
dan pengeluaran modal. Fasilitas tersebut purposes. The facility which was for 3 years
berlaku selama 3 tahun dan telah berakhir pada expired on 18 December 2018. In January 2019,
tanggal 18 Desember 2018. Pada bulan Januari the Company received a new credit facility offer
2019, Perusahaan menerima tawaran fasilitas from PT Bank CIMB Niaga Tbk for working
kredit baru dari PT Bank CIMB Niaga Tbk untuk capital and capital expenditure purposes,
pendanaan modal kerja dan pengeluaran modal amounting to Rp 700,000 (“CIMB Facility 2”).
senilai Rp 700.000 (“Fasilitas CIMB 2”). Fasilitas CIMB Facility 2 has a maturity date of
CIMB 2 akan jatuh tempo pada tanggal 18 December 2021.
18 Desember 2021.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 39 Page
Pada tanggal 18 April 2017, Perusahaan On 18 April 2017, the Company signed a new
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman revolving credit facility agreement amounting to
kredit revolving baru senilai Rp 500.000 dengan Rp 500,000 with PT Bank CIMB Niaga Tbk for
PT Bank CIMB Niaga Tbk untuk pendanaan working capital and capital expenditure purposes
modal kerja dan pengeluaran modal (“Fasilitas (“CIMB Facility 1”). The facility which was
CIMB 1”). Fasilitas yang semula berlaku hingga originally valid until 31 January 2018 was
31 Januari 2018 telah diperpanjang hingga extended until 31 January 2019.
31 Januari 2019.
Pada tanggal 18 Mei 2018, Fasilitas CIMB 1 On 18 May 2018, the CIMB Facility 1 was
diubah untuk meningkatkan jumlah fasilitas dari amended to increase the facility amount from
Rp 500.000 menjadi Rp 1.000.000. Rp 500,000 to Rp 1,000,000.
Pada tanggal 6 Juli 2018, Fasilitas CIMB 1 On 6 July 2018, the CIMB Facility 1 was further
kemudian diubah dengan memasukkan fasilitas amended to include letter of credit/Surat Kredit
letter of credit/Surat Kredit Berdokumen Dalam Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) facilities.
Negeri (SKBDN).
Pada tanggal 28 Januari 2019, Fasilitas CIMB 1 On 28 January 2019, the CIMB Facility 1 was
diubah dengan memasukkan, antara lain, further amended to include, among others, a
fasilitas bank garansi, serta memperpanjang bank guarantee facility and to extend the maturity
tanggal jatuh tempo hingga 31 Januari 2020. to 31 January 2020.
Pada tanggal 08 Maret 2019, Perusahaan On 08 March 2019, the Company signed a
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman revolving credit facility amounting to
kredit revolving baru senilai Rp 1.000.000 Rp 1,000,000 with PT Bank CIMB Niaga Tbk for
dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk untuk working capital and capital expenditure purposes
pendanaan modal kerja dan pengeluaran modal (“CIMB Facility 3”). By signing CIMB Facility 3,
(“Fasilitas CIMB 3”). Dengan ditandatanganinya CIMB Facility 2 is terminated. CIMB Facility 3 has
Fasilitas CIMB 3, maka Fasilitas CIMB 2 a maturity date of 31 January 2020.
berakhir. Fasilitas CIMB 3 akan jatuh tempo pada
tanggal 31 Januari 2020.
Di berbagai tanggal selama periode sembilan On various dates during the nine-month periods
bulan yang berakhir 30 September 2019 dan ended 30 September 2019 and in 2018, the
selama tahun 2018, Perusahaan melakukan Company made several loan withdrawals from
beberapa penarikan pinjaman dari fasilitas- the above facilities subject to 8.16% to 9.76% p.a
fasilitas di atas dengan tingkat bunga berkisar for the nine-month period ended 30 September
antara 8,16%-9,76% per tahun selama periode 2019 and 8.30%-9.86% p.a. in 2018. As of 30
sembilan bulan yang berakhir 30 September September 2019, outstanding borrowings
2019 dan 8,30%-9,86% per tahun selama tahun amounted to Rp 475,000.
2018. Sampai dengan tanggal 30 September
2019, terdapat saldo pinjaman sebesar
Rp 475.000.
Beban keuangan termasuk amortisasi beban Finance costs including amortisation of deferred
ditangguhkan untuk periode sembilan bulan yang charges for the nine-month period ended
berakhir 30 September 2019 adalah sebesar 30 September 2019 was amounting to Rp 41,834
Rp 41.834 (30 September 2018: Rp 21.702). (30 September 2018: Rp 21,702).
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 40 Page
Komposisi pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders
tanggal 30 September 2019 adalah sebagai as at 30 September 2019 was as follows:
berikut:
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor/ kepemilikan/
Number of shares Percentage of
issued ownership Jumlah/
and paid (%) Total
Seri A - nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh)/
Type A - par value Rp 5,000 (full amount)
PT Multipolar Tbk 1,188,290 0.04 5,941
Publik/Public (masing-masing di bawah 5%/
each less than 5%) 208,216 0.01 1,041
Sub-jumlah/Sub-total 1,396,506 0.05 6,982
Seri B - nilai nominal Rp 350 (nilai penuh)/
Type B - par value Rp 350 (full amount)
PT Multipolar Tbk 44,017,453 1.57 15,406
Publik dan saham treasuri/Public and treasury shares
(masing-masing di bawah 5%/each less than 5%) 106,816,521 3.81 37,386
Sub-jumlah/Sub-total 150,833,974 5.38 52,792
Seri C - nilai nominal Rp 100 (nilai penuh)/
Type C - par value Rp 100 (full amount)
PT Multipolar Tbk 464,786,257 16.57 46,479
John Riady (Komisaris/Commissioner) 10,000 0.00 1
Andre Rumantir (Direktur/Director) 130,000 0.00 13
Publik dan saham treasuri/Public and treasury shares
(masing-masing di bawah 5%/each less than 5%) 2,187,726,543 78.00 218,773
Sub-jumlah/Sub-total 2,652,652,800 94.57 265,266
2,804,883,280 100.00 325,040
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 41 Page
Komposisi pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders
tanggal 31 Desember 2018 adalah sebagai as at 31 December 2018 was as follows:
berikut:
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor/ kepemilikan/
Number of shares Percentage of
issued ownership Jumlah/
and paid (%) Total
Seri A - nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh)/
Type A - par value Rp 5,000 (full amount)
PT Multipolar Tbk 1,188,290 0.04 5,941
Publik/Public
(masing-masing di bawah 5%/each less than 5%) 4,980,670 0.17 24,903
Sub-jumlah/Sub-total 6,168,960 0.21 30,844
Seri B - nilai nominal Rp 350 (nilai penuh)/
Type B - par value Rp 350 (full amount)
PT Multipolar Tbk 44,017,453 1.51 15,406
Publik dan saham treasuri/Public and treasury shares
(masing-masing di bawah 5%/each less than 5%) 215,078,867 7.37 75,278
Sub-jumlah/Sub-total 259,096,320 8.88 90,684
Seri C - nilai nominal Rp 100 (nilai penuh)/
Type C - par value Rp 100 (full amount)
PT Multipolar Tbk 464,786,257 15.93 46,479
John Riady (Komisaris/Commissioner) 10,000 0.00 1
Publik dan saham treasuri/Public and treasury shares
(masing-masing di bawah 5%/each less than 5%) 2,187,856,543 74.98 218,786
Sub-jumlah/Sub-total 2,652,652,800 90.91 265,266
2,917,918,080 100.00 386,794
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 42 Page
Tidak terdapat perbedaan hak antara saham seri There are no differences in the rights of type A, B
A, B dan C. Saham seri A, B dan C merupakan and C shares. Type A, B and C shares represent
saham biasa. ordinary shares.
Saham biasa memberikan hak kepada Ordinary shares entitle the holder to participate in
pemegangnya untuk memperoleh dividen dan dividends and the proceeds on winding up of the
hasil dari pembubaran perusahaan sesuai Group in proportion to the number of and
dengan proporsi jumlah dan jumlah yang amounts paid on the shares held.
dibayarkan atas saham yang dimiliki
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on Annual General Shareholders Meeting
Tahunan tanggal 26 April 2019, yang berita dated 26 April 2019, which was notarised by
acaranya dituangkan dalam akta notaris No. 55 notarial deed No. 55 dated 26 April 2019, of
tanggal 26 April 2019 dari Notaris Ir. Nanette Notary Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito,
Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., yang S.H., which was reaffirmed by notarial deed No.
ditegaskan kembali berdasarkan akta notaris No. 56 dated 26 April 2019 of Notary Ir. Nanette
56 tanggal 26 April 2019 dari Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., the
Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., para shareholders agreed to repurchase 87,537,542
pemegang saham menyetujui untuk melakukan of the Company’s ordinary shares through
tambahan pembelian kembali 87.537.542 lembar transaction at IDX for at the maximum 18 month
saham biasa Perusahaan melalui pembelian period or until 25 October 2020.
pada BEI dalam waktu paling lama 18 bulan atau
sampai dengan 25 Oktober 2020.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 43 Page
Perusahaan telah mendapatkan persetujuan The Company have obtained an approval from
dalam rapat umum pemegang saham tahunan the shareholders at the annual general meeting
yang diselenggarakan pada tanggal 26 April of the shareholders held on 26 April 2019 to
2019 untuk mengubah modal Perusahaan yang amend the Company’s issued and fully paid
ditempatkan dan disetor penuh yang berita share capital which was notarised by notarial
acaranya dituangkan dalam akta notaris No. 56 deed No. 56 dated 26 April 2019, of Notary Ir.
tanggal 26 April 2019 dari Notaris Ir. Nanette Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H.,
Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., yang which was reaffirmed by notarial deed No. 83
ditegaskan kembali berdasarkan akta notaris No. dated 10 May 2019 of Notary Ir. Nanette
83 tanggal 10 Mei 2018 dari Notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., and was
Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., dan telah received and registered in Legal Entity
diterima dan dicatat dalam Sistem Administrasi Administration System of the Minister of Law and
Badan Hukum di Kementerian Hukum dan Hak Human Rights of the Republic of Indonesia, as
Asasi Manusia, sebagaimana dinyatakan dalam stated in the Receipt of Approval for the
Surat Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Company’s Articles of Association Change No.
PT Matahari Department Store Tbk No. AHU- AHU-0033821.AH.01.02.TAHUN 2019 dated 29
0033821.AH.01.02.TAHUN 2019 tanggal 29 Juni June 2019, and it was registered in the
2019, dan telah didaftarkan dalam Daftar Company's register No. AHU-0101089.AH.01.11
Perusahaan No. AHU-0101089.AH.01.11 TAHUN 2019 dated 29 June 2019, which total
TAHUN 2019 tanggal 29 Juni 2019, dimana issued and fully paid shares held by the
jumlah modal Perusahaan yang ditempatkan dan Company are 2,804,883,280 shares with a
disetor penuh menjadi sebesar 2.804.883.280 nominal value of Rp 325,040.
lembar saham dengan nilai nominal sebesar
Rp 325.040.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 44 Page
Rincian akun ini pada posisi tanggal 30 The account details as at 30 September 2019
September 2019 dan 31 Desember 2018 adalah and 31 December 2018 are as follows:
sebagai berikut:
30 Septem ber/ 31 Desem ber/
September 2019 December 2018
Halaman 45 Page
14. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 14. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
Selisih antara harga pengalihan yang dibayar The difference between the transfer price paid
ketika PT Meadow Indonesia mengakuisisi when PT Meadow Indonesia acquired the
Perusahaan dan nilai buku PT Meadow Company and the book value of PT Meadow
Indonesia pada saat akuisisi akibat transaksi Indonesia’s net assets as at the acquisition date
restrukturisasi dari entitas sepengendali arising from the restructuring transactions of
sejumlah Rp 3.767.126 dicatat sebagai entities under common control amounting to
"Tambahan Modal Disetor". Rp 3,767,126 was recorded under “Additional
Paid in Capital”.
Agio saham yang berasal dari PUT I dan II atas The share premiums arising from the LPO I and
penawaran saham seri C kepada para II to the shareholders, regarding issuance of pre-
pemegang saham dalam rangka penerbitan emptive rights, were Rp 38,864 and Rp 159,159
HMETD masing-masing sebesar Rp 38.864 dan respectively. As the result of the retirement of
Rp 159.159. Sebagai hasil dari penghentian treasury shares in April 2019 (refer to Note 13),
saham treasuri pada bulan April 2019 (lihat the shares premium from type A and B shares
Catatan 13), agio saham dari saham tipe A dan decrease amounting Rp 7,631 and Rp 12,118,
B masing-masing turun sebesar Rp 7.631 dan respectively. The allocation of decrease in shares
Rp 12.118. Alokasi penurunan premi saham premium between type A and B is determined by
antara seri A dan B ditentukan oleh Manajemen Management with proportional basis.
secara proporsional.
Beban emisi saham yang berasal dari PUT I Share issuance cost arising from LPO I to
kepada para pemegang saham dalam rangka shareholders regarding issuance of pre-emptive
penerbitan HMETD adalah sebesar Rp 2.831. rights was Rp 2,831.
15. PENCADANGAN SALDO LABA DAN DIVIDEN 15. APPROPRIATION OF RETAINED EARNINGS
AND DIVIDEND
Dalam rapat umum pemegang saham tahunan At the annual shareholders' meeting which was
yang berita acara rapatnya dituangkan dalam notarised by Notarial Deed of Ir. Nanette
Akta No. 76 tanggal 27 April 2018 yang dibuat Cahyanie Handari Adi Warsito S.H., No. 76 dated
oleh Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito on 27 April 2018, which was reaffirmed by
S.H., yang ditegaskan kembali berdasarkan Akta notarial deed of Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi
Notaris No. 19 tanggal 15 Mei 2018 dari Ir. Warsito S.H., No. 19 dated on 15 May 2018, the
Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito S.H., Company shareholders approved, among others
para pemegang saham Perusahaan menyetujui the declaration of dividend from 2017 net profit
antara lain pembagian dividen dari penghasilan amounting to Rp 1,334,948 or Rp 457.50 (full
bersih tahun 2017 sebesar Rp 1.334.948 atau amount) per share which had been paid on 30
Rp 457,50 (nilai penuh) per saham yang telah May 2018.
dibayarkan pada tanggal 30 Mei 2018.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 46 Page
15. PENCADANGAN SALDO LABA DAN DIVIDEN 15. APPROPRIATION OF RETAINED EARNINGS
(lanjutan) AND DIVIDEND (continued)
Dalam rapat umum pemegang saham tahunan At the annual shareholders' meeting which was
yang berita acara rapatnya dituangkan dalam notarised by Notarial Deed of Ir. Nanette
Akta No. 55 tanggal 26 April 2019 yang dibuat Cahyanie Handari Adi Warsito S.H., No. 55 dated
oleh Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito on 26 April 2019, which was reaffirmed by
S.H., yang ditegaskan kembali berdasarkan Akta notarial deed of Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi
Notaris No. 56 tanggal 26 April 2019 dari Ir. Warsito S.H., No. 56 dated on 26 April 2019, the
Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito S.H., Company shareholders approved, among others
para pemegang saham Perusahaan menyetujui the declaration of dividend from 2018 net profit
antara lain pembagian dividen dari penghasilan amounting to Rp 933,600 or Rp 333.20 (full
bersih tahun 2018 sebesar Rp 933.600 atau amount) per share or around 50% of net profit
Rp 333,20 (nilai penuh) per saham atau sekitar before impairment or 85% of net profit, which had
50% dari penghasilan bersih sebelum penurunan been paid on 9 May 2019.
nilai investasi atau 85% dari penghasilan bersih,
yang telah dibayarkan pada tanggal 9 Mei 2019.
30 September/ 30 September/
September 2019 September 2018
Penjualan konsinyasi 8,777,237 8,534,528 Consignment sales
Beban penjualan konsinyasi (6,063,914) (5,876,592) Cost of consignment sales
2,713,323 2,657,936
Tidak terdapat transaksi pembelian persediaan There was no purchase from an individual
dari pemasok yang secara individu melebihi 10% supplier with transactions more than 10% of total
dari jumlah penjualan bersih. net sales.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 47 Page
30 September/ 30 September/
September 2019 September 2018
Kerugian pelepasan aset tetap (2,192) (19,936) Loss on disposal of fixed assets
Keuntungan lain-lain - bersih 22,915 33,311 Others gains - net
20,723 13,375
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 48 Page
217,953 241,873
Kewajiban pada tanggal laporan dihitung dengan Obligations as at financial statements dates are
menggunakan metode Projected Unit Credit, calculated using the Projected Unit Credit
dengan asumsi kunci sebagai berikut: method, with the following key assumptions:
Informasi mengenai kewajiban imbalan kerja The information of employee benefits obligations
yang tercantum dalam laporan keuangan included in consolidated financial statements
konsolidasian adalah sebagai berikut: were as follows:
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 49 Page
Nilai kini dari kew ajiban 546,874 503,804 Present value of obligations
Beban yang diakui di Expense recognised in the consolidated
laporan laba rugi konsolidasian (65,468) (87,099) statements of profit or loss
Pengukuran ulang Remeasurement of
penyisihan imbalan kerja - 61,209 employee benefits obligations
Beban yang diakui di laporan laba rugi The amounts recognised in the consolidated
konsolidasian adalah sebagai berikut: statement of profit or loss were as follows:
Pergerakan dari nilai kini kewajiban imbalan pasti The movement in the present value of defined
adalah sebagai berikut: benefit obligation is as follows:
Halaman 50 Page
Melalui program imbalan pasti yang dimiliki oleh Through its defined benefit pension plans, the
Grup, Grup terpengaruh oleh beberapa risiko Group is exposed to a number of risks, which are
sebagai berikut: detailed below:
a. Risiko suku bunga. Kewajiban imbalan pasti a. Interest rate risk. The defined benefit
yang dihitung berdasarkan PSAK 24 obligation calculated under SFAS 24 uses a
menggunakan tingkat diskonto obligasi. Jika discount rate on bond yields. If bond yields
tingkat diskonto tersebut turun, maka fall, the defined benefit will tend to increase.
kewajiban imbalan pasti akan cenderung
mengalami kenaikan.
b. Risiko inflasi atas gaji. Kenaikan aktual atas b. Salary inflation risk. Higher actual increase
inflasi dibandingkan dengan tingkat than expected increase in salary will increase
kenaikan gaji akan membuat kewajiban the defined benefit obligation.
imbalan pasti menjadi lebih tinggi.
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti The sensitivity of the defined benefit obligation to
terhadap perubahan asumsi aktuarial utama changes in the principal assumptions is as
adalah sebagai berikut: follows:
Analisis sensitivitas di atas didasarkan pada The above sensitivity analysis are based on a
perubahan atas asumsi tunggal dengan asumsi change in an assumption while holding all other
lainnya konstan. Pada praktiknya, kecil assumptions constant. In practice, this is unlikely
kemungkinan hal tersebut terjadi, dan to occur, and changes in some of the
perubahan-perubahan dalam beberapa asumsi assumptions may be correlated. When
mungkin saling berhubungan. Ketika melakukan calculating the sensitivity of the defined benefit
perhitungan sensitivitas dari kewajiban imbalan obligation to significant actuarial assumptions,
pasti ke asumsi aktuarial yang signifikan, metode the same method (present value of the defined
yang sama (nilai kini dari kewajiban imbalan pasti benefit obligation calculated with the projected
yang dihitung dengan menggunakan metode unit credit method at the end of the reporting
projected unit credit pada akhir periode period) has been applied as when calculating the
pelaporan) telah diterapkan seperti saat pension liability recognised within the
menghitung kewajiban pensiun yang diakui pada consolidated statement of financial position.
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Durasi rata-rata tertimbang dari kewajiban The weighted average duration of the defined
imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2018 benefit obligation as at 31 December 2018 is
adalah 11,76 tahun (31 Desember 2017: 12,82 11.76 years (31 December 2017: 12.82 years).
tahun).
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 51 Page
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi The Company has no potential dilutive ordinary
saham biasa yang dilutif. Oleh karena itu, laba shares. Therefore, diluted earning per share is
per saham dilusian sama dengan laba per saham equivalent to basic earnings per share.
dasar.
Jumlah biaya karyawan untuk periode sembilan Total employee costs for the nine-month periods
bulan yang berakhir 30 September 2019 dan ended 30 September 2019 and 2018 amounting
2018 masing-masing sebesar Rp 934.963 dan to Rp 934,963 and Rp 844,570 respectively.
Rp 844.570.
Pada tanggal 30 September 2019, Grup As at 30 September 2019, the Group had 13,885
mempunyai karyawan sejumlah 13.885 orang employees (31 December 2018: 13,463
(31 Desember 2018: 13.463) – tidak diaudit. employees) – unaudited.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 52 Page
Hubungan dan sifat transaksi dengan pihak The nature of relationships and transactions
berelasi adalah sebagai berikut: with related parties are as follows:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related party Nature of relationship Nature of transactions
PT Multipolar Tbk (MLPL) Pemegang saham mayoritas/Majority Biaya sewa, kegiatan promosi/Rent
shareholder expense, promotion activity
PT Multipolar Technology Tbk Entitas Anak dari pemegang saham Pembelian aset tetap/Purchase of fixed
(MLPT) (MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL) assets
PT Matahari Putra Prima Tbk Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa, penggantian beban/Rent
(MPPA) (MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL) expense, expense reimbursement
PT Air Pasifik Utama Entitas Anak dari pemegang saham Biaya perjalanan dinas/Business travel
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL) expense
PT Cahaya Pesona Nusantara Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL)
PT Citra Cito Perkasa Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL)
PT Indah Tasikmalaya Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa, pembelian aset tetap/Rent
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL) expense, purchase of fixed assets
PT Magelang Perkasa Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa /Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL)
PT Mentari Singosaren Entitas Anak dari pemegang saham Pembelian aset tetap/Purchase of fixed
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL) assets
PT Mega Duta Persada Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL)
PT Mulia Persada Pertiwi Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL)
PT Panca Megah Utama Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL)
PT Pesona Klaten Persada Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL)
PT Prima Gerbang Persada Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL)
PT Serang Gemilang Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL)
PT Surya Asri Lestari Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL)
PT Surya Pekalongan Lestari Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL)
PT Surya Menara Lestari Entitas Anak dari pemegang saham Biaya sewa/Rent expense
(MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL)
PT Visionet Data Internasional Entitas Anak dari pemegang saham Beban jasa penyediaan sistem retail,
(“Visionet”) (MLPL)/Subsidiary of shareholder (MLPL) pembelian aset tetap/Retail system service
expense, purchase of fixed assets
Dewan Direksi dan Dewan Manajemen kunci Perusahaan/ Kompensasi dan
Komisaris, Personil manajemen Key management of the Company remunerasi/Compensation and
kunci lainnya/Board of Directors and remuneration
Commissioners, other key
management personnel
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 53 Page
23. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 23. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Percentage of total
Persentase dari beban usaha 0.37 0.26 operating expenses
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 54 Page
23. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 23. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
b. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) b. Transactions with related party (continued)
30 September/ 30 September/
September 2019 September 2018
PT Indah Tasikmalaya 41,000 - PT Indah Tasikmalaya
PT Multipolar Technology Tbk 21,254 1,061 PT Multipolar Technology Tbk
PT Mentari Singosaren 16,521 - PT Mentari Singosaren
PT Visionet Data Internasional 9,283 1,109 PT Visionet Data Internasional
88,058 2,170
Persentase dari aset tetap 6.17 0.23 Percentage of total fixed assets
Halaman 55 Page
23. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 23. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
c. Saldo dengan pihak berelasi (lanjutan) c. Balances with related party (continued)
Beban ini dicatat sebagai bagian dari beban This expense is recorded as part of operating
usaha. expenses.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 56 Page
23. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 23. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Uang muka sewa dan beban dibayar dimuka Rental advances and prepaid expense
96,573 103,736
Halaman 57 Page
Pada tanggal 1 Juli 2010, Perusahaan On 1 July 2010, the Company signed an
menandatangani “Perjanjian Penyediaan “Information Technology Services
Jasa Teknologi Informasi” dengan Visionet, Agreement” with Visionet, in which the
di mana Perusahaan telah sepakat untuk Company agreed to accept the services of
menerima jasa layanan Sistem Teknologi Retail Technology Systems with Information
Ritel yang Berbasis Teknologi Informasi Technology-Based (“Retail Systems”) to
(“Sistem Ritel”) untuk menunjang seluruh support all activities of the Company. This
kegiatan usaha Perusahaan. Perjanjian ini agreement is valid for a period of 5 years and
berlaku untuk jangka waktu 5 tahun dan has been amended on 1 July 2015.
telah diperpanjang pada tanggal 1 Juli 2015.
Beban jasa penyediaan sistem ritel Retail system service expense was charged
dibebankan sebagai bagian dari “Beban as part of the "Operating expenses" for nine-
usaha” untuk periode sembilan bulan yang month periods ended 30 September 2019
berakhir 30 September 2019 dan 2018 and 2018 were amounting to Rp 15,222 and
masing-masing sebesar Rp 15.222 dan Rp 8,257, respectively.
Rp 8.257.
Pada tanggal 6 April 2017, Perusahaan On 6 April 2017, the Company signed a
menandatangani “Perjanjian Kerjasama “Strategic Corporation Agreement” with
Strategis” dengan PT Visionet International, PT Visionet International, in which the
di mana Perusahaan dan PT Visionet Company and PT Visionet International
International telah sepakat untuk agreed to cooperate in terms of supply
bekerjasama dalam rangka penyediaan Customer Loyalty, Customer Relationship
Customer Loyalty, Customer Relationship Management, Payment Service, and
Management, Layanan Pembayaran dan marketing program, in which such services
program pemasaran, dimana layanan
will be provided through an information
tersebut akan diberikan melalui sistem
technology based system (mobile
berbasis teknologi informasi (mobile
application) yang secara khusus
application) which is specifically operated
dioperasikan oleh PT Visionet International. by PT Visionet International. This
Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 7 agreement is effective for a period of 7
tahun dan dapat diperpanjang untuk jangka years and might be extended for the
waktu 3 tahun berikutnya. following 3 years.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 58 Page
Ikhtisar gerai berdasarkan area geografis adalah A summary of stores by geographical area is as
sebagai berikut (tidak diaudit): follows (unaudited):
30 September/ 31 Desember/
September 2019 December 2018
Sumatera 29 28 Sumatera
Jawa 100 96 Java
Kalimantan,Sulawesi dan Maluku 29 29 Kalimantan,Sulawesi and Maluku
Lainnya 7 7 Others
165 160
Walaupun PKO menerima laporan terpisah untuk While the CODM receives separate reports for
setiap wilayah, Kalimantan, Sulawesi dan each region, Kalimantan, Sulawesi and Maluku
Maluku telah digabungkan menjadi satu segmen have been aggregated into one reportable
yang dilaporkan karena memiliki ekspektasi segment as they have similar expected growth
tingkat pertumbuhan yang sama. rates.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 59 Page
Halaman 60 Page
Halaman 61 Page
26. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 26. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
MATA UANG ASING FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 September 2019, Grup hanya As at 30 September 2019, the Group only had
memiliki aset moneter dalam mata uang asing monetary assets denominated in foreign
berupa kas dan setara kas sejumlah currencies in the form of cash and cash
USD 936.222 (nilai penuh) (31 Desember 2018: equivalents amounting to USD 936,222 (full
USD 698.986 (nilai penuh)) yang dijabarkan amount) (31 December 2018: USD 698,986 (full
dalam Rupiah senilai Rp 13.270 (31 Desember amount)) translated into Rupiah amounting to
2018: Rp 10.122). Rp 13,270 (31 December 2018: Rp 10,122).
27. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK ARUS KAS 27. SUPPLEMENTARY INFORMATION FOR
CASH FLOWS
Berbagai aktivitas yang dilakukan membuat The Group’s activities are exposed to a
Grup terekspos terhadap berbagai macam variety of financial risks: market risk
risiko keuangan: risiko pasar (termasuk (including price risk), credit risk and liquidity
risiko harga), risiko kredit serta risiko risk. The Group has no significant foreign
likuiditas. Grup tidak mempunyai risiko yang exchange risk as the Group’s transactions
signifikan terhadap nilai tukar mata uang are mostly in Rupiah. The Group’s treasury
asing karena sebagian besar transaksi Grup policies are designed to mitigate the financial
adalah dalam Rupiah. Kebijakan keuangan impact of fluctuations in interest rates and
Grup dimaksudkan untuk mengurangi foreign exchange rates and to minimise
dampak keuangan dari fluktuasi tingkat potential adverse effects on the Group’s
bunga dan nilai tukar mata uang asing serta financial risk.
meminimalisasi potensi kerugian yang dapat
berdampak pada risiko keuangan Grup.
Grup tidak mempunyai risiko harga yang The Group has no significant price risk.
signifikan.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 62 Page
28. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Faktor risiko keuangan (lanjutan) (i) Financial risk factors (continued)
Grup memiliki risiko kredit yang The Group is exposed to credit risk
terutama berasal dari simpanan di bank. primarily from deposits with banks.
Grup mengelola risiko kredit yang terkait The Group manages credit risk exposed
dengan simpanan di bank dengan hanya from its deposits with banks by only
menggunakan bank-bank dengan using banks with good ratings.
predikat yang baik.
Tidak terdapat risiko kredit yang There is no significant credit risk from
signifikan atas piutang usaha, karena trade receivables, as they only represent
hanya merupakan piutang kartu kredit credit card receivables from banks that
dari bank yang biasanya akan dilunasi are usually settled within 2 or 3 working
dalam periode 2 sampai dengan 3 hari days of the transaction date.
kerja dari tanggal transaksi.
Eksposur maksimum risiko kredit pada The maximum exposure to credit risk at
tanggal pelaporan adalah sebesar nilai the reporting date is the carrying value
tercatat pada masing-masing aset of each financial asset.
keuangan.
Grup mengelola risiko likuiditas dengan The Group manages its liquidity risk by
pengawasan proyeksi dan arus kas continuously monitoring rolling forecasts
aktual secara terus menerus serta of the Group's liquidity requirements and
pengawasan tanggal jatuh tempo aset actual cash flow and the due date of
dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Grup juga membuat proyeksi arus kas The Group also prepares regular cash
rutin untuk memantau pembayaran flow projections to monitor the payment
pokok pinjaman dan bunga pinjaman. of maturity loan principals and interest.
Liabilitas keuangan Grup memiliki jatuh The Group’s financial liabilities are due
tempo kurang dari 3 bulan. within less than 3 months.
(ii) Manajemen permodalan (ii) Capital management
Halaman 63 Page
28. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Jumlah modal yang dikelola Grup dihitung Total capital which is managed by the Group
dengan mengeluarkan saldo selisih nilai is calculated by excluding the balance of
transaksi restrukturisasi entitas difference in value from restructuring
sepengendali dari ekuitas sebesar transactions among entities under common
Rp 3.767.126. Sehingga, modal yang control from equity of Rp 3,767,126. As a
dikelola Perusahaan pada tanggal 30 result, the capital which was managed by
September 2019 adalah Rp 5.446.126 the Company as of 30 September 2019
(31 Desember 2018: Rp 5.582.954). was Rp 5,446,126 (31 December 2018:
Rp 5,582,954).
(iii) Nilai wajar instrumen keuangan (iii) Fair values of financial instruments
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan The fair value of financial assets and
diestimasi untuk keperluan pengakuan dan liabilities is estimated for recognition and
pengukuran atau untuk keperluan measurement or for disclosure purposes.
pengungkapan.
Nilai tercatat aset keuangan seperti kas dan The carrying amount of financial assets such
setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, as cash and cash equivalents, trade
aset lancar lainnya, uang jaminan, investasi receivables, other receivables, other current
pada instrumen ekuitas, aset tidak lancar assets, refundable deposits, investment in
lainnya serta liabilitas keuangan seperti equity instruments, other non-current assets
utang usaha, utang lain-lain dan akrual and financial liabilities such as trade
mendekati nilai wajarnya. payables, other payables and accruals
approximate their fair value.
Pada tanggal 30 September 2019, nilai On 30 September 2019, the carrying value of
tercatat uang jaminan sebesar Rp 154.041 refundable deposits amounts to Rp 154,041
(31 Desember 2018: Rp 163.215) (31 December 2018: Rp 163,215) while their
sedangkan nilai wajarnya adalah sebesar fair value amounts to Rp 175,529
Rp 175.529 (31 Desember 2018: (31 December 2018: Rp 163,534).
Rp 163.534).
Nilai wajar dari uang jaminan untuk The fair value of refundable deposits for
keperluan penyajian ditentukan dengan disclosure purposes is determined by using
hirarki pengukuran nilai wajar tingkat 3 (input the fair value measurement hierarchy level 3
yang tidak dapat diobservasi) yang (unobserveable input) which was estimated
diestimasi dengan mendiskontokan arus kas by discounting the future contractual cash
kontrak masa depan pada tingkat bunga flows at the current market interest rate
pasar saat ini yang berkisar antara 6,04%- which is 6.04%-7.61% per annum.
7,61% per tahun.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Halaman 64 Page
28. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Aset dan liabilitas keuangan berikut tunduk The following financial assets and liabilities
pada dasar saling dihapuskan, perjanjian are subject to offsetting, enforceable netting
untuk menyelesaikan secara neto: arrangements:
Jum lah bruto
diakui dalam
aset/(liabilitas) Jum lah neto
keuangan yang aset/(liabilitas)
saling hapus di keuangan
laporan posisi disajikan di
keuangan/ laporan posisi
Jum lah bruto Gross amount of keuangan/
diakui dalam recognised Net amounts of
aset/(liabilitas) financial financial
keuangan / assets/(liabilities) assets/(liabilities)
Gross amount of set off in presented in
recognised consolidated consolidated
financial statement of statement of
assets/(liabilities) financial position financial position
Halaman 65 Page
Dibayarkan sampai dengan satu tahun 221,377 212,472 Payment not later than one year
Dibayarkan lebih dari satu tahun Payment later than one year and
sampai lima tahun 457,891 517,273 not later than five years
Dibayarkan lebih dari lima tahun 210,293 235,714 Payment later than five years
Jumlah komitmen sew a operasi 889,561 965,459 Total operating lease commitments
c. Tidak ada liabilitas kontinjensi yang c. There are no significant contingent liabilities
signifikan pada tanggal 30 September 2019 as at 30 September 2019 and 31 December
dan 31 Desember 2018. 2018.