Presentacion Tenpomatic Julio 2010
Presentacion Tenpomatic Julio 2010
Presentacion Tenpomatic Julio 2010
TENPOMATIC
PRESENTACION & DEMO www.gerentevirtual.com
Puesta en escena
Todas las funciones de una empresa estn simuladas, cada una con igual peso, para ensear a integrarlas en un todo coherente y equilibrado. Empresa ensambladora/maquiladora, ha sido formada hace 3 aos con un capital de 100,000 acciones valoradas a $ 10 cada una para producir Tenpomatics en una planta situada en uno de tres mercados. La materia prima se ensambla utilizando cuadrillas de tres obreros, siendo luego vendidos por los vendedores que trabajan en las oficinas de venta. Se compite con varias otras empresas en 3 mercados. Gran nmero de decisiones inter-relacionadas, desde como organizarse para una gestin efectiva, hasta como distribuir las ganancias de la empresa.
El Mundo Tenpomatic
Financiamiento obtenido Personal Contratado Materia prima comprada
Aadir?
Aadir?
Almacn 3
Oficina de Ventas
Almacn 2
Oficina de Ventas Clientes
Clientes
Decisiones provocadas
1. Cmo deber organizarse su equipo para lograr una gestin ms efectiva y cuales sern sus objetivos y estrategias? 2. Cunto deber gastar en obtener informacin sobre el mercado futuro, las actividades de sus competidores y los entornos del futuro? 3. Cuanta promocin de ventas deber tener y cmo deber ser asignada ? 4. Cuantas unidades deber producir, cuanto material deber pedir, cuantos empleados deber contratar, y donde almacenar sus TENPOMATIC? 5. Cuan grande deber ser su capacidad de produccin, y donde deber estar ubicada? 6. Cmo obtendr y distribuir fondos adicionales. Cmo deber distribuir las ganancias de la empresa? 7. Cmo deber manejar las demandas del sindicato que representa a sus empleados?
Se ha comprobado que el rea 1 es la ms rentable por eso se recomienda que antes de abrir una nueva planta en otra rea, se ample la del rea 1, ya que evita el incremento de los costos ya se sea administrativos, de adquisicin de materia prima o de produccin. Debido a los altos intereses que cobra el banco por un financiamiento, es preferible que las ampliaciones de la planta se realicen con aportaciones propias de la empresa
Evitar que se pierdan ventas en cualquiera de las 3 reas ya que afectan al nmero de vendedores disponibles para el siguiente trimestre, lo cual incurren el aumentar los costos ya que se tiene que pagar por nuevos trabajadores contratados. Tener en cuenta que tanto la publicidad como el nmero de vendedores son factores importantes para el incremento de ventas.
HITECH
Afirma-Tech
Introduccin
La empresa tras dos aos de funcionamiento decidi cambiar a su gerente y nos encarg la desafiante misin de dirigirla.
Al tratarse de un grupo de cinco personas, fue necesario lograr un buen nivel de coordinacin para la toma de decisiones, aun en situaciones complejas.
Afirma-Tech
Los resultados financieros logrados por la administracin anterior, fueron bastante inestables.
Se necesitaba estabilizar su rendimiento operacional y establecer polticas consistentes para lograrlo. Para esto tomamos entre otras las siguientes decisiones: - Completo cambio de imagen corporativa. - Aumentar el esfuerzo de ventas. - Reduccin de costos. - Mejorar el manejo de los stocks. - Analizar el mercado y la competencia.
Como primera decisin se opt por mantener una postura conservadora, con el objeto de conocer el comportamiento de la firma y el mercado.
Ejemplo de Estrategia
Mantener bajo Stock de productos Mantener liquidez Buscar financiamiento barato Incrementar plantas Disminuir deuda
NEW TECH
Trabajar en sobretiempo solo cuando hay elevada demanda, cuando las cuadrillas estn incompletas o no hay una buena capacidad de planta, debido a su alto costo. Realizar mejoras al producto en cada periodo. Minimizar stock de materia prima y productos terminados por alto costo de almacenaje. Para mayor produccin se orden la construccin de la planta en el rea 2 en el trimestre 13, con una capacidad mxima de planta de 5000 unidades.
HITECH
Informe Final
Cuadro Comparativo de Desempeo
1 2 3 4 5 Cap. Mx. de Produccin Saldo Neto de Caja Costo Unitario Ganancia por Accin Precio por Accin VIII Trim 18000,00 -91340,00 27,04 0,347 9,76 XVI Trim 23000,00 15000,00 27,13 0,532 16,65
179000
HITECH
Informe Final
Clasificacin en el Mercado
1 2 3 4 5 6 7 Ventas Ingreso Neto Impuestos IPA Retorno Sobre Ventas Retorno Sobre Activos Retorno Sobre Capital Precio Por Accin Puesto: Puesto: Puesto: Puesto: Puesto: Puesto: Puesto: 6 2 2 1 1 2 3
8 GENERAL
Puesto:
epv 99
Quisimos ser los primeros del mercado, pero nuestros errores no lo permitieron... lo bueno es que fue ante una computadora. Hemos terminado en segundo lugar y queremos felicitar sinceramente el desempeo del grupo 15, el grupo ganador.
Lo ltimo que podemos decir es que con un poco de determinacin y voluntad se pueden lograr grandes cosas. Con el apoyo de nuestra universidad, de nuestros profesores pero, lo ms importante, con nuestro empeo podemos hacer de Arequipa una ciudad importante.
epv 99
HITECH
Afirma-Tech
EJEMPLO
30
1 = 25.85 2 = 230
Firma 1 Firma 2 Firma 3 Firma 4 Firma 5 Firma 6 Firma 7
25
20
15
10
0 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Afirma-Tech
EJEMPLO
FUERZA DE VENTAS
Nmero de Vendedores
21 19 17 15 13 11 9 7 5
3 Nuevas Contrataciones
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Trimestres
Afirma-Tech
FUERZA DE VENTAS POR AREAS
9 8 7 6 5 4 3 2 1 0
5 6 7 8 9
Nmero de Vendedores
3 Nuevas Contrataciones
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Trimestres
Area 1 Area 2 Area 3
8 GENERAL
Puesto:
Ejemplo de Resumen
Situacin Inicial
Las ventas de la empresa eran de 15.554 unidades trimestrales. Los ingresos netos de la empresa llegaban a los $702.099, con una utilidad operativa de $18.541.
Situacin Hoy
Las ventas de la empresa alcanzan las 24.266 unidades trimestrales. Los ingresos netos de la empresa llegan a $1.150.207, con una utilidad operativa de $216.009. La utilidad neta despus de impuestos salt de $55.464 a $106.972.
74 %
$ 16,94
Ejemplo de Resumen
Evolucin histrica del valor de la accin de Firma Uno
Ejemplo: Ventas
La estrategia original fue invertir en una nueva planta para tratar de capturar el crecimiento en la demanda potencial proyectada. Debido a problemas de caja, no nos fue posible.
Ejemplo: Ingresos/Egresos
La gran diferencia entre Ingresos y Egresos nos dej en una difcil posicin financiera. Esta posicin tuvo que ser respaldada por crditos de corto plazo de alto valor. Eso explica en parte el bajo precio de la accin entre los perodos 10 y 15.
Ejemplo: Caja
La empresa tuvo serios problemas de caja hasta el perodo 16, el cual se financi casi en su totalidad con prstamos a corto plazo. La disminucin del dficit de caja entre el perodo 15 y 16, adems de un incremento en las ventas, coincide con el incremento del valor de la accin en un 82,6%.
La prdida del perodo 11, se debi bsicamente a 3 factores: bajas ventas (14.493 unidades), alto costo unitario de los productos ($47,65), pago de crditos a corto plazo ($363.755).
Ejemplo: Qu se hizo
Las acciones tomadas para mejorar la situacin de la empresa, se pueden resumir en los siguientes puntos: producir a mxima capacidad o cercana a ella, disminuir el costo unitario de los productos (posteriormente nunca se sobrepas los $30), manejar los precios de manera de vender cerca del 100% de nuestra produccin.
Ejemplo: Ventas
Ejemplo: Conclusin
Estamos alcanzando un 46 % de la demanda potencial de mercado. Ahora que somos ms slidos financieramente, estamos en condiciones de implementar una nueva planta y poder generar mayores ventas. Esta sera financiada en parte con recursos propios, y en parte mediante incremento de capital.
Industria
Situacin comparativa
TENPOMATIC DEMO
De cmo una Firma 1 se encuentra en un trimestre 8, el anlisis de un nuevo equipo de Gerencia, y los resultados que obtiene al final del trimestre 9
INFORME DE PRODUCCION
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO 2. MATERIAL 1.INV.INIC. 2.ENTRADAS 3.DISPONIB. 4.USADO 5.INV.FINAL. 6.REC.SGTE.TRIM 7.DISP.SGTE.TRIM 8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) UNID 1600 20000 21600 18000 3600 20000 23600 AREA 1 $/UNID 6.76 8.00 7.91 7.91 7.88 8.00 7.98 COSTO 10812 160000 170812 142433 28379 160000 188379 UNID 0 0 0 0 0 0 0 AREA 2 $/UNID 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 COSTO 0 0 0 0 0 0 0 UNID 0 0 0 0 0 0 0 AREA 3 $/UNID COSTO 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 TOTAL UNID $/UNID COSTO 1600 6.76 10812 20000 8.00 160000 21600 7.91 170812 18000 7.91 142433 3600 7.88 28379 20000 8.00 160000 23600 7.98 188379 1600 144033
MANO DE OBRA 10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 11. OBS. DESPEDIDOS 12. OBREROS RENUNCIANTES 13. OBS. SUSPENDIDOS 14. OBS. DISPONIBLES 15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 16. OBS.CONTRATA. 17. PRODUCTIV. CUAD. 18. Max. Prod. SIN Sobret. 19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 20. PLANTA EN CONST.,UN. 21. PLANTA ORDENADA,UN.
SIGUIENTE TRIMESTRE AREA 1 AREA 2 AREA 3 56 0 0 2 54 18 1000 18000 18000 0 0 0 0 1000 0 0 0 0 0 0 1000 0 0 0
Se opera solo en el Area 1 con 55 obreros: 2 renunciaron quedando 53 pero se contrataron 3 nuevos. No hay cambios de productividad para el siguiente trimestre. Tampoco hay planta ordenada o en construccin.
COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIMESTRE 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. MATERIAL M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 56. ) COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 1000. ) COS.CONTRA. ($ 3000. X 3. ) GAS.GEN. ($164000.X 50%) DEPRECIACION UNID 18000 743 18743 3189 15554 144033 140000.00 0.00 15000.00 9000.00 SEGUIENTE TRIMESTRE
8. COSTO TOT.MANU. 9. INV.INIC.PRODS.TERM. 10. COSTO TOT.DE PRODS. 11. INV.FINAL DE PRODS. 12. COSTO MANU.DE PROD.TER.
164000 82000 91000 $/UNID COST TOTAL 26.72 481033 34.78 25841 27.04 506874 27.04 86241 27.04 420633
UNID 3189
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
INVENTARIO INICIAL UNIDS ENSAMBL. UNIDS DISPONIB. TRANSF. UNIDADES DE TRANSF. UNIDADES A UNIDS DISPON. PARA VENTA VENTAS UN. INVENTARIO FINAL VTAS. PERDIDAS UN.
ESTE TRIMETRES AREA 2 AREA 3 0 0 0 0 0 0 6000 5000 0 0 6000 5000 4206 3605 1794 1395 0 0
AREA 1 0
TOTAL 3189
Se produce en Area 1 pero se vende en Areas 2 y 3 donde hay inventario. Area 1 perdi 28 ventas
($2.00 POR UNID X 3189.)$ 6378
GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS 10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 743.) 12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE
13 Vendedores, 6 de ellos en el rea 1 pero se perdi uno; publicidad local y nacional; una mejora al producto; hay investigacin de mercado disponible: pronstico de ventas por rea sgtes 4 trimestres
ING.EFECTIVO 1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 4. TOT. EFECTIVOS DISP. EGRESOS EN EFECTIVO 5. COMPRA MAT. PRIMA 6. INTER. NET. A CORTO PZO 7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 9. IMP.RENTA PAGAD 10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 11. PAGOS POR PLANTA 12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 16. TOTAL EGRESOS EFECT 17. SALDO NETO CAJA 18. PREST.CORTO PZO 19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6)
ESTE TRIMETRE SGTE. TRIM (Estimado) 96998 58660 605101 541128 0 0 702099 599788 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )
161600 3081 12600 0 0 80000 0 107172 246000 45486 137500 793439 -91340 15000 58660
Informe de flujo de Caja muestra 702,099 en efectivo pero estimacin indica reduccin siguiente trimestre
Saldo Neto de Caja negativo requiri pedir un prstamo de 150,000 a corto plazo
ESTADO DE RESULTADOS
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO 2. ESTE TRIM AO A LA FECHA 622160 2395713 420633 1703365 137500 491700 45846 149336 603619 2344401 18541 51312 15681 91004 2860 -39692 -52604 -19845 55464 -19847 0 0 55464 -19847 0.347 0.000 -0.124 0.000
1. VTAS NETA $40. $40. $40. 2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6. UTIL. OPERATIVA 7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 10. UTIL.NETA DESPUES IMP. 11. DIVIDENDOS DECLAR. 12. A UTIL. RETENIDAS 13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000. 14. GANANCIAS X ACCION 15. DIVIDENDOS X ACCION *NOTA:
El trimestre muestra utilidades pero el ao mostrar prdidas cmo mejorar la situacin el siguiente trimestre?
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE 1. EFECTIVO 2. CUENTAS POR COBRAR 3. INVERSIONES CORTO PZO. INVENTARIOS 4. MAT. PRIMA 5. PROD.TERMIN. 6. ACTIVOS CTES.TOTALE INVERSIONES DE CAPITAL 7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 9. PTA.NETA 10. ACTIVOS TOT. 58660 789992 0 28379 86241
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES 11. CUENTAS X PAG 12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 13. DIVIDENDOS X PAG. 14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES DEUDA A LARGO PLAZO 15. BONDS PAYABLE #1 #2 16. TOTAL PASIVOS 150000 -52604 0 97396 200000 280000
480000 577396
CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 19. MAS UTIL. DEL TRIM. 20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO 9.76 1600000 47416 55464 102880 1702880 2280276
TENPOMATIC
Pronstico de Demanda para primeros 4 trimestres
Trimestre 9 10 11 12 Area 1 8,500 8,700 10,500 11,300 Area 2 6,600 6,800 9,000 11,300 Area 3 6,000 6,000 6,600 7,600 Total 21,100 21,500 26,100 30,200
El nuevo equipo reduce la publicidad nacional y local; mantiene el precio en $ 40 y mantiene la misma distribucin de vendedores.
Decisiones de pedido de material y planta, pedido/pago de prstamos, dividendos e informacin ambiental (estudios de mercado)
Material ordenado en unidades - Area 1: 20,000 No hay pedido de planta Pedido de prstamo a corto plazo: 70,000 Pago de prstamo a corto plazo: 75,000 No hay pago de dividendos Costo de informacin ambiental: 5,000 Estudios ordenados: Ventas por cas. En el trimestre Precio de venta por cas.
Deciden hacer pocos cambios pero invierten en conocer qu es lo que pasa en el mercado.b
Las dems decisiones: Emisin/retiro de acciones Bonos: emisin y pago Ventas/compra de planta y dems .... Se encuentran en blanco, no se han tomado por no ser necesarias en este trimestre, segn la gerencia de la empresa.
Resultados generales
Trimestre 8 Aumentaron los ingresos por ventas Disminuyeron los costos de almacenaje Utilidad operativa aument Utilidad neta despus de impuestos disminuy, esto debido a que en el trimestre 8 el gobierno reembols $52,604 de impuestos por prdidas de la empresa el ao anterior Precio de la accin aument $622,160 $45,846 $18,541 $55,464 Trimestre 9 $731,800 $36,518 $96,508 $40,979
$ 2,329,838 $ 10.58
INFORME DE PRODUCCION
ENERO 1 A MARZO 31 AO 3. MATERIAL 1.INV.INIC. 2.ENTRADAS 3.DISPONIB. 4.USADO 5.INV.FINAL. 6.REC.SGTE.TRIM 7.DISP.SGTE.TRIM 8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) UNID 3600 20000 23600 17000 6600 20000 26600 AREA 1 $/UNID 7.89 8.01 7.99 7.99 7.97 8.00 7.99 COSTO 28379 160000 188379 135782 52597 160000 212597 UNID 0 0 0 0 0 0 0 AREA 2 $/UNID 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 COSTO 0 0 0 0 0 0 0 UNID 0 0 0 0 0 0 0 AREA 3 $/UNID COSTO 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 TOTAL UNID $/UNID COSTO 3600 7.88 28379 20000 8.00 160000 23600 7.98 188379 17000 7.99 135782 6600 7.97 52597 20000 8.00 160000 26600 7.99 212597 3600 139382
MANO DE OBRA 10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 11. OBS. DESPEDIDOS 12. OBREROS RENUNCIANTES 13. OBS. SUSPENDIDOS 14. OBS. DISPONIBLES 15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 16. OBS.CONTRATA. 17. PRODUCTIV. CUAD. 18. Max. Prod. SIN Sobret. 19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 20. PLANTA EN CONST.,UN. 21. PLANTA ORDENADA,UN.
SIGUIENTE TRIMESTRE AREA 1 AREA 2 AREA 3 56 0 0 2 54 18 1000 18000 18000 0 0 0 0 900 0 0 0 0 0 0 800 0 0 0
TOTAL 56 2 54 18
18000 18000
COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIMESTRE 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. MATERIAL M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 56. ) COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 0. ) COS.CONTRA. ($ 3000. X 2. ) GAS.GEN. ($146000.X 50%) DEPRECIACION UNID 17000 3189 20189 1809 18380 139382 140000.00 0.00 0.00 6000.00 SEGUIENTE TRIMESTRE
8. COSTO TOT.MANU. 9. INV.INIC.PRODS.TERM. 10. COSTO TOT.DE PRODS. 11. INV.FINAL DE PRODS. 12. COSTO MANU.DE PROD.TER.
146000 73000 91000 $/UNID COST TOTAL 26.43 449382 27.04 86241 26.53 535623 26.53 47994 26.53 487629
UNID 1809
MOVIMIENTO INVENTARIO
ENERO 1 A MARZO 31 AO 3. AREA 1 0 17000 17000 0 7535 9465 9465 0 375 ESTE TRIMETRES AREA 2 AREA 3 1794 1395 0 0 1794 1395 3980 3555 0 0 5774 4950 4138 4777 1636 173 0 0 TOTAL 3189 17000 20189 7535 7535 20189 18380 1809 SIGUIENTE TRIMESTRE AREA 1 AREA 2 AREA 3 0 1636 173 TOTAL 1809
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
INVENTARIO INICIAL UNIDS ENSAMBL. UNIDS DISPONIB. TRANSF. UNIDADES A TRANSF. UNIDADES DE UNIDS DISPON. PARA VENTA VENTAS UN. INVENTARIO FINAL VTAS. PERDIDAS UN.
GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS 10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 3189.) 12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE
3618
TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL TRIMESTRE 9 EMP. 1 INFORME DE FLUJO DE CAJA ENERO 1 A MARZO 31 AO 3. ING.EFECTIVO 1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 4. TOT. EFECTIVOS DISP. EGRESOS EN EFECTIVO 5. COMPRA MAT. PRIMA 6. INTER. NET. A CORTO PZO 7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 9. IMP.RENTA PAGAD 10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 11. PAGOS POR PLANTA 12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 16. TOTAL EGRESOS EFECT 17. SALDO NETO CAJA 18. PREST.CORTO PZO 19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) ESTE TRIMETRE SGTE. TRIM (Estimado) 58660 93844 614648 616464 0 0 673308 710308 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )
163600 3750 10800 0 -52604 80000 0 75000 219000 36518 113400 649464 23844 70000 93844
ESTADO DE RESULTADOS
ENERO 1 A MARZO 31 AO 3. ESTE TRIM AO A LA FECHA 735200 735200 487629 487629 113400 113400 36518 36518 637547 637547 97653 97653 14550 14550 83103 83103 41551 41551 41551 41552 0 0 41551 41552 0.260 0.000 0.260 0.000
1. VTAS NETA $40. $40. $40. 2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6. UTIL. OPERATIVA 7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 10. UTIL.NETA DESPUES IMP. 11. DIVIDENDOS DECLAR. 12. A UTIL. RETENIDAS 13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000. 14. GANANCIAS X ACCION 15. DIVIDENDOS X ACCION
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE 1. EFECTIVO 2. CUENTAS POR COBRAR 3. INVERSIONES CORTO PZO. INVENTARIOS 4. MAT. PRIMA 5. PROD.TERMIN. 6. ACTIVOS CTES.TOTALE INVERSIONES DE CAPITAL 7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 9. PTA.NETA 10. ACTIVOS TOT. 93844 910544 0 52597 47994
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES 11. CUENTAS X PAG 12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 13. DIVIDENDOS X PAG. 14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES DEUDA A LARGO PLAZO 15. BONOS x PAGAR #1 #2 16. TOTAL PASIVOS 145000 41551 0 186551 160000 240000
400000 586551
CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 19. MAS UTIL. DEL TRIM. 20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO 10.59 1600000 102880 41551 144431 1744431 2330983
TEMAS A CUBRIR EN
TEMPOMATIC
La simulacin tiene las relaciones generales que podran existir en cualquier industria de ensamblaje. Utilizar conocimientos y experiencia de los participantes para hacer deducciones sobre la economa, las relaciones de la simulacin y sobre la competencia.
DECISIONES IDEALES
Son el resultado de combinar:
El anlisis de los datos Las tcnicas de pronstico El desarrollo de estrategias La formulacin de polticas para alcanzar las metas y objetivos de la firma.
PROCESO
FORMULACION DE POLITICAS ANALISIS DE LOS DATOS PLANES Y PROGRAMAS PRESUPUESTOS USO DEL JUICIO
SALIDA
DECISIONES TRIMESTRALES
PLAN DE ACCION
1. Organizar el equipo gerencia
Definir la estructura organizacional ms conveniente:
Funcional, o Por rea geogrfica
Definir el proceso de toma de decisiones: Centralizada o descentralizada. Definir cmo y quin va a coordinar el conjunto de decisiones.
PLAN DE ACCION
2. Pronstico econmico, por rea
Suscribirse a Informacin del Entorno Las variaciones del PNB real tiene influencia sobre el nivel de ventas. Demanda de los bienes durables tiene mayores fluctuaciones. La actividad econmica tiene tres distintos tipos de efectos:
Tendencia Ciclo y Estacionalidad
PLAN DE ACCION
2. Pronstico econmico, por rea
PNB
Tendencia
PLAN DE ACCION
2. Pronstico econmico
El mayor problema: Identificar correctamente con anterioridad el punto de cambio en el ciclo econmico. Analizar los Indicadores Principales : serie de datos que cambian de direccin antes que el cambio en el nivel general de la actividad econmica. Pero no siempre es cierto. Estos son:
El nivel de precios de la bolsa Comportamiento de las tasas de inters
PRIMERA DECISION
3. Pronstico de Ventas, por rea
Pronstico de ventas afecta el Programa de Produccin, los planes de inversin en planta y equipo, flujo de caja, gasto de ventas, etc..
PLAN DE ACCION
4. Programa de Produccin
Depende de las expectativas del Volumen de Ventas. Provee las bases para determinar los requerimientos de las facilidades de producc. Usar el Production Plan Work Sheet Hay dos estrategias para Planificar la Produccin:
En funcin de las ventas estimadas en un perodo Produccin Nivelada Ventajas y Desventajas?
PLAN DE ACCION
5. Plan de Inversin
Hay diversas maneras de expandir la capacidad productiva y se pueden analizar usando diversos instrumentos financieros. El plan de expansin depende del plan de produccin La evaluacin de las opciones de expansin se discute en trminos del costo y tiempo de implementacin.
PLAN DE ACCION
5. Plan de Inversin
Las opciones de expansin de capacidad son:
Sobretiempo Segundo Turno Nuevas Lneas de Produccin Ampliacin de Planta Nueva Planta Cerrar una planta
PLAN DE ACCION
6. Presupuesto de Capital
Se requiere capital para financiar cualquier plan de expansin. Se analizan fuentes alternativas de inversin para conseguir fondos para la compaa, usando un Formato de Presupuesto de Capital En este formato se pueden incluir mltiples proyectos: Construir planta en un rea y adicionar lneas en otra.
PLAN DE ACCION
7. Flujo de Caja
Se debe proveer de suficientes fondos para financiar los gastos y las inversiones en efectivo. Las fuentes de fondos son:
Crditos Bancarios Garantizados Bonos Garantizados Utilidades Retenidas y Acciones Comunes
PLAN DE ACCION
8. Estados Financieros Pro Forma
Los balances proyectados se usan para analizar como la composicin y los niveles de Activos y Pasivos afectan la condicin financiera de la empresa. El nivel esperado de rentabilidad es una medida para juzgar el xito de las operaciones planeadas de la empresa Antes de enviar sus decisiones, confeccionar un Balance y Estado de Resultados Pro Forma
PLAN DE ACCION
9. Formular la Misin, los objetivos y el perfil inicial de las estrategias y polticas de la empresa.
Misin: Describe el negocio actual de la compaa y el tipo de negocio que aspira ser. Tiene que ver con el alcance y propsito de las actividades realizadas. La declaracin de Misin se centra en los productos y servicios que proveen, los insumos usados, la principal tecnologa, a qu clientes y que necesidades se sirve, etc.
PLAN DE ACCION
9. Formular la Misin,
Definicin de Metas Y Objetivos: Establecer POR ESCRITO un grupo de metas sobre los que el equipo gerencial este de acuerdo, generales y por rea funcional. Las Metas y Objetivos estratgicos son las vallas que la empresa debe traspasar para conseguir su misin. Las Metas son los resultados deseados en el largo plazo y los objetivos en el corto plazo.
PLAN DE ACCION
9. Formular la Misin,
Definicin de Metas Y Objetivos: Expresan QUE es lo que se debe alcanzar y CUANDO. Deben tener estos cuatro componentes:
1. El resultado o atributo buscado 2. Un ndice para medir el progreso hacia el atributo o resultado 3. El blanco o valla a ser alcanzado 4. El tiempo en el que se logra el resultado
PLAN DE ACCION
9. Formular la Misin,
Definicin de Metas Y Objetivos: Pueden definirse en trminos absolutos o relativos. ABSOLUTO. Mantener para el accionista una tasa de retorno sobre su inversin al final del ao 2 (meta) de por lo menos 20 (valla) por ciento (ndice), hasta el ao 7 (tiempo) RELATIVO (a la competencia). Alcanzar una mayor (valla) participacin (ndice implcito) de mercado (meta) que cualquiera de los competidores en el 5to. Ao (tiempo)
PLAN DE ACCION
9. Formular la Misin,
Fijacin de Polticas. Son directivas desarrolladas por la gerencia para fijar limites controlar, tomar decisiones tcticas del da a da y encaminar las acciones de los subordinados. Simplifican el proceso de toma de decisiones al eliminar alternativas a tomar en cuenta. Ejemplo. No se deben fijar polticas en forma vaga. Ejemplo:
PLAN DE ACCION
9. Formular la Misin,
Fijacin de Polticas. Mantener un precio razonable para nuestros productos en relacin al costo de produccin y los precios de la competencia (muy vago) Mejor: Mantener un margen de 50% por encima del costo de produccin, con la restriccin que el precio al mayoreo no debe exceder en ms del 5% el precio de la competencia
PLAN DE ACCION
9. Formular la Misin,
Fijacin de Polticas. El propsito de las polticas es permitir a la compaa alcanzar los objetivos que el equipo gerencial ha fijado para la empresa.
PLAN ESTRATEGICO
A. ENTORNO
ANLISIS DE LA SITUACIN
1. Entorno Econmico 2. Entorno Social 3. Entorno Poltico 4. Entorno Tecnolgico 5. Entorno Cultural
Evaluar la situacin actual y las perspectivas futuras del entorno haciendo nfasis sobre el impacto en la empresa
ANLISIS DE LA SITUACIN
B. INDUSTRIA
1. Etapa del Ciclo de Vida 2. Estructura:Descripcin de los factores importantes que conforman la industria 3. Fuerzas Motoras: Las fuerzas que cambian la estructura de la industria 4. Econmicas: Costos, precios y relaciones de utilidad 5. Factores Claves de xito 6. Problemas actuales y potenciales de al industria 7. Grado de atractivo de la Industria
C. COMPETENCIA
1. Intra - Industria
ANLISIS DE LA SITUACIN
Rivalidad entre los competidores existentes Amenaza de ingreso de nueva competencia en los mismos productos y servicios Amenaza de competencia de otras industrias ofreciendo productos y servicios sustitutos. Poder de negociacin de los proveedores Poder de negociacin de los clientes Barreras de Entrada Barreras de Salida Cadena de Valor
C. COMPETENCIA
ANLISIS DE LA SITUACIN
2. Competencia Individual: Posicin en la Industria de las principales empresas que la conforman. 3. Pronstico de cambios en las condiciones competitivas
C. COMPAIA
ANLISIS DE LA SITUACIN
ESTRATEGIA PROPUESTA
ESTRATEGIA PROPUESTA
PLAN DE IMPLEMENTACION
Plan de Implementacin
Actividades Crticas (Qu) Responsables (Quienes) Perodo de Ejecucin (Cundo) Forma de Ejecucin(Cmo) Recursos Necesarios (Con Qu)
Impacto: Incluir Estados Financieros Pro Forma que demuestren las metas y objetivos que se espera alcanzar.
ANALISIS EXTERNO
ANALISIS INTERNO
ANALISIS DE LA INDUSTRIA
ESTRATEGIA ACTUAL
OPORTUNIDADES Y AMENAZAS
FORTALEZAS Y DEBILIDADES
ESTRATEGIA FUTURA
RECOMENDACIONES ESPECIFICAS
PLAN DE IMPLEMENTACION
TENPOMATIC RESULTADOS
TENPOMATIC RESULTADOS
TENPOMATIC RESULTADOS
TENPOMATIC RESULTADOS
TENPOMATIC RESULTADOS
TENPOMATIC RESULTADOS
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TENPOMATIC RESULTADOS
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TENPOMATIC
FIN DE PRESENTACION & DEMO www.labsag.co.uk