PROCEDIMIENTOS Y TCNICAS DE COBRANZAS En cualquier sistema de cobranzas las actividades se realizan generalmente a travs de las siguientes etapas. 1. Recordatorio.

2. Insistencia o persecucin. 3. Acciones o medidas drsticas. En cada una de las etapas mencionadas, se aplica una tcnica que debe corresponder a las actividades que se realizan en cada una de ellas; sin embargo, antes de que una empresa inicie el procedimiento de cobranzas, debe tener dentro de sus prcticas de control actividades como envo de estados de cuentas mensuales a los deudores y un sistema de recordatorio del departamento de cobranzas. El envo de estados de cuentas mensuales a los deudores es una de las prcticas ms comunes, tanto en crdito comercial como de consumidores. Los estados de cuenta sirven para que el deudor pueda verificar los cargos que se le han hecho en cuentas por sus compras, cargos financieros y los abonos por sus pagos: Normalmente, la elaboracin de estos estados de cuenta generalmente est a cargo del departamento de contabilidad y su forma depende de los mtodos de registro que utilice la empresa. No obstante, deben ser controlados por los funcionarios encargados de las cobranzas. Generalmente muestran los saldos vencidos durante meses anteriores y una descripcin de las facturas que se le han cargado en cuenta y de los pagos del cliente, una forma de este estado puede observarse en el modelo III.1, el cual contiene la mayora de los aspectos que generalmente se asientan en cualquier otro modelo. Independientemente de la variedad de modelos que puedan existir en vista de que cada empresa disea el suyo de acuerdo a sus necesidades es importante que se tenga en cuenta su utilidad como medio de recordatorio y verificacin de operaciones con el cliente. En cuanto a la utilizacin del sistema de recordatorio del Departamento de Cobranzas, en una empresa que maneja pocas cuentas por cobrara es posible estudiar u observar cada caso en forma individual, en perodos de tiempo relativamente cortos. Para esto debe disponer de un registro suplementario, tarjeta ndice o archivo especial del cliente que le recuerde que se han hecho las gestiones posibles para efectuar los cobros correspondientes. En el caso de las compaas que manejan muchas cuentas, no es prctico utilizar el mismo sistema de recordatorio sealado anteriormente, sino uno que de acuerdo a la gran cantidad de cuentas que maneja tenga como objeto en primer lugar recordar al departamento de crdito las cuentas vencidas que cada da requieren su atencin y en segundo lugar registrar la accin tomada en el esfuerzo de cobranza, as como tambin la fecha en que esta accin se tom. El trabajo hecho en esta forma contribuye a que se incurra en menos repeticin de registros y menos actividad de oficina, lo cual hace ms eficaz el sistema. Los sistemas establecidos para empresas que manejan muchas cuentas, y que se constituyen con el objeto sealado anteriormente (ms que todo en el manejo de crdito de consumidores) pueden variar en detalles, generalmente son un sistema de tarjetas de ndice archivadas en orden de fecha o un sistema de tarjetas de registro en el cual las cuentas se archivan en orden alfabtico y por fecha. Al respecto no se sugiere un modelo particular de tarjeta, en vista de que sus especificaciones varan de acuerdo al sistema de trabajo de cada empresa y sus polticas de cobro, segn se trate de crdito comercial o crdito de consumidores. MODELO III.4 DISTRIBUIDORA MARTIGON, S.A.

APARTADO 325 TELEFONOS (O293) 4225929 AL 34. FAX (0293)4225935. CORREOE:Dimasa[arroba]ind.cum.ve EDIF. RABEMAR. AVE. UNIVERSIDAD. CUMANA VENEZUELA ESTADO DE CUENTA

NOTA: MODELO ADAPTADO POR EL AUTOR NOMBRE DEL CLIENTE: COMERCIAL VALMAR, C.A. DIRECCIN: EDIF.. BEBEDERO URB. EL BRASIL. CUMANA. ESTADO SUCRE TELEFONOS: (0293) 4315020 AL 22. FAX: (0293) 4315023. CORREO-E: Valma[arroba]ind.cum.ve 1. La etapa de recordatorio. Una vez que se haya cumplido con el envo de los estados de cuenta mensuales, se procede a de revisar el registro de recordatorios del departamento de cobranzas antes de iniciar el procedimiento de cobro. El primer recordatorio manifiesta al cliente que no ha cumplido con su pago habiendo ya pasado la fecha de vencimiento de su factura. Es normal, que transcurran varios das entre las fechas de vencimiento y las de recordatorio. La primera notificacin de cobro, a manera de recordatorio, debe ser moderada e impersonal. La tcnica en esta etapa puede consistir en un estado donde figura los conceptos de la deuda, copia fotosttica o duplicado de facturas vencidas, correspondencias a travs de correo electrnico, llamadas telefnicas, tarjetas impresa o estados de cuenta los cuales se envan a los deudores de acuerdo al tiempo de atraso. Estos recordatorios pueden ser repetidos si enviado un primer recordatorio no se obtiene el pago de la cuenta en reclamo. Cualquiera de las modalidades de tcnicas mencionadas que se utilicen en esta etapa es principalmente con el propsito de que: a. El cliente recuerde que tiene pagos vencidos b. El cliente pague a la brevedad posible. c. Se evite el envo de un segundo o tercer recordatorio y en consecuencia, se minimicen los gastos de cobranza. a. Se puede dar el caso de que el cliente haya efectuado su pago, en fecha posterior al envo del primer recordatorio y anterior al recibo de ste; en tal circunstancia, es usual que en los medios utilizados se le exprese, que en caso de haber efectuado el pago antes del recibo del recordatorio, haga caso omiso de ste. As los modelos de recordatorio podran variar de acuerdo a las condiciones de atraso en que se encuentre el cliente.

No obstante, el modelo de recordatorio a ser utilizado depender del tipo de respuesta que se haya obtenido de los clientes una vez que hayan sido contactados y de las razones que expongan los clientes para no haber realizado sus pagos oportunamente. 1. Etapa de insistencia o persecucin Una vez cumplida la etapa de recordatorio, y si las gestiones realizadas fracasan, entonces la etapa siguiente es la de insistencia o persecucin. En esta fase del procedimiento de cobranzas, se busca un programa de acciones sucesivas que se apliquen a intervalos regulares, segn la compensacin de la cuenta con los esfuerzos que se realicen para cobrarla. Tanto el programa de desarrollo como la tcnica a utilizar dependen de la naturaleza de la cuenta por cobrar, de cmo este clasificado el deudor, la clase de negocio a que se dedique el acreedor y la poltica para el tratamiento de las cuentas vencidas. La duracin de la etapa de insistencia puede ser corto o largo, puede tomarse das como tambin varios meses y por ello es necesario tomar en consideracin el factor tiempo en relacin con los esfuerzos, en trminos monetarios, que se realicen para cobrar las cuentas. La tcnica aplicable en esta fase del procedimiento de cobro consistira en el uso de medios similares a los utilizados en la fase de recordatorio, pero empleando en una forma ms enrgica o agresiva de tal manera que las comunicaciones dirigidas al deudor se hacen con frecuencia, a intervalos de tiempo cortos, en trminos enrgicos. La insistencia puede ser mediante un envo constante de cartas, correspondencias va fax o correo electrnico; con frecuencia, con cierto grado de determinacin. Es altamente recomendable la realizacin de entrevistas personales con los deudores cuando los medios anteriores no han tenido xito, o utilizando tambin a los agentes de ventas por el conocimiento que tienen de los clientes, de sus necesidades del producto o mercanca y de saber que si el cliente no paga la cuenta vencida el prximo pedido le seria negado. En consecuencia, los vendedores, en vista de su inters por colocar los pedidos, se veran animados a persuadir al cliente para que cumpla con el pago vencido. 2. Etapa de acciones o medidas drsticas Una vez agotados los medios posibles en las etapas de recordatorio y persecucin, no queda otro camino que emplear medidas drsticas en contra del deudor, a pesar de que esto significa la ruptura de las relaciones con ste. Las tcnicas ms utilizables en esta etapa son las siguientes: a. Mediante letras de cambio b. Mediante los servicios de una agencia de cobranzas c. Mediante el uso de abogados. a. Cobro mediante letras de cambio La letra de cambio constituye uno de los instrumentos de ms uso en el ambiente comercial, la cual es una demanda de pago emitida por una persona o empresa a cargo de otra persona o empresa. Las disposiciones que rigen las operaciones que se realicen con la letra de cambio para el caso de Venezuela estn establecidas en el Cdigo de Comercio de Venezuela. Sobre su contenido la letra de cambio debe especificar. 1.- La denominacin de letra de cambio. 2.- La orden simple y pura de pagar una determinada suma.

3.- El nombre del que debe pagar ( librador). 4.- Fecha en que debe pagarse la letra o de vencimiento. 5.- En que lugar debe efectuarse el pago. 6.- A quien debe efectuarse el pago o beneficiario. 7.- La fecha y el lugar en que la letra fue emitida. 8.- La firma de la persona que emite o gira la letra, o sea, el librador. Cuando se est en la etapa drstica y el acreedor gira una letra de cambio contra un cliente, lo hace por el monto de los pagos y puede ser exigido un aval o fianza por documento suscrito o pude ser descontado ante el banco que est dispuesto aceptar la operacin, el cual recibe la letra del girador o endosante descontado una parte del valor de vencimiento de la letra y entregada entonces al presentante de la letra su valor menos la parte descontada. La letra de cambio tiene la ventaja de que por ser un instrumento de crdito negociable, puede ser endosado y utilizado como medio de pago, da derecho al tenedor de la letra a proceder a su cobro mediante procedimiento judicial. b. Cobro mediante servicios de una agencia de cobranza. Las agencias de cobranza son instituciones que se encargan de realizar cobros por cuentas de un acreedor que ha tenido dificultades para recuperar ciertos crditos de plazo vencido .Cuando se entrega una cuenta por cobrar a una agencia, el acreedor interesado est resignado a perder una parte de la misma por concepto de los honorarios que tendra que pagar por dicho concepto y por supuesto ira a contribuir al aumento de los gastos de cobranza. No obstante, la entrega de la cuenta vencida a la agencia de cobros repercute profundamente en el nimo del deudor quien ahora se ver obligado a pagarle aun acreedor diferente y podr temer a su cada en el desprestigio en el ambiente de los negocios por insolvencia. Debe tomarse en consideracin que las agencias de cobranzas pueden prestar tambin servicios en el suministro de informacin cuando se investiga a un cliente para concesin de crdito. Es de suma importancia que el acreedor calcule el beneficio que se pueda obtener de la cuenta a recuperar. En este sentido, debe tomar en cuenta la compensacin que debe haber, en trminos de beneficio, entre el monto a recuperar y el costo total de la recuperacin. a. Cobro mediante el uso de servicios de abogados. Cuando una cuenta se le entrega a un abogado, es con las instrucciones de que proceda inmediatamente y en forma enrgica. Utilizando este medio de cobranza el acreedor est dispuesto a terminar sus relaciones comerciales con el deudor. Este medio de accin drstica es el ms enrgico de todos los utilizables y posiblemente sea el mximo intento que se haga para cobrar una cuenta vencida. Un abogado hbil intentar una demanda al serle entregada la cuenta para el cobro. Inmediatamente gestionar el cobro total de la deuda y si esto es imposible llegara a un convenio a favor de su cliente. Como un ltimo recurso se acudira a un juicio, pero es costoso, puede resultar difcil demostrar la deuda y obtener un fallo favorable, y an obteniendo dicho fallo se puede presentar el caso de que los recursos con que cuente el deudor no son suficientes para cancelar la cuenta y podra ser tan difcil cobrar como al principio la deuda. El abogado debe asesorar a su cliente indicndole cuando debe proceder judicialmente contra un cliente, puesto que la accin a seguir, debe tomarla el acreedor.