Res SBS 2660-2015
Res SBS 2660-2015
Res SBS 2660-2015
Resolucin S.B.S.
N 2660-2015
El Superintendente de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones
CONSIDERANDO:
Que, mediante la Ley N 27693, se crea la Unidad de
Inteligencia Financiera del Per, UIF-Per, encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir
informacin para la deteccin del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo (LA/FT), as
como de coadyuvar a la implementacin, por parte de los sujetos obligados, del sistema para detectar
operaciones sospechosas de LA/FT;
Que, el artculo 3 de la Ley N 27693, modificado por el
Decreto Legislativo N 1106, Decreto Legislativo de Lucha Eficaz contra el Lavado de Activos y otros
Delitos relacionados a la Minera Ilegal y Crimen Organizado, establece que la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP tiene la funcin y facultad de regular los lineamientos generales y especficos,
requisitos, precisiones, sanciones y dems aspectos referidos a los sistemas de prevencin del LA/FT;
Que, mediante la Resolucin SBS N 838-2008 y sus
normas modificatorias se establecieron las Normas Complementarias para la Prevencin del Lavado
de Activos y del Financiamiento del Terrorismo;
Que, mediante la Resolucin SBS N 11699-2008 y sus
normas modificatorias, se aprob el Reglamento de Auditora Interna, que dispone los requisitos y
estndares de auditora interna con relacin a, entre otros aspectos, la evaluacin del sistema de
prevencin del LA/FT;
Que, resulta necesario modificar y aprobar las normas
correspondientes con la finalidad de establecer criterios en materia de prevencin del LA/FT, que
permitan incrementar la eficacia y eficiencia del sistema de prevencin del LA/FT, considerando los
estndares internacionales, las mejores prcticas sobre la materia, as como aquellos aspectos
identificados como producto de la labor de supervisin;
Que, a efectos de recoger las opiniones del pblico en
general respecto de las propuestas normativas, se dispuso la prepublicacin del proyecto de
resolucin en el portal electrnico de la Superintendencia, al amparo de lo dispuesto en el Decreto
Supremo N 001-2009-JUS;
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
2 / 51
g) Ley: Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Per UIF-Per, Ley N 27693 y sus normas modificatorias y
complementarias.
h) Manual: manual de prevencin y gestin de los riesgos de LA/FT.
i) Oficial de cumplimiento: persona natural responsable de vigilar la adecuada implementacin y funcionamiento del
sistema de prevencin del LA/FT. Es la persona de contacto del sujeto obligado con la Superintendencia y un agente en
el cual esta se apoya en el ejercicio de la labor de control y supervisin del sistema de prevencin del LA/FT.
j) Operacin inusual: operacin realizada o que se haya intentado realizar cuya cuanta, caractersticas y periodicidad no
guarda relacin con la actividad econmica del cliente, sale de los parmetros de normalidad vigentes en el mercado o
no tiene un fundamento legal evidente.
k) Operacin sospechosa: operacin realizada o que se haya intentado realizar, cuya cuanta o caractersticas no guarda
relacin con la actividad econmica del cliente o que no cuenta con fundamento econmico; o que, por su nmero,
cantidades transadas o las caractersticas particulares de estas, puede conducir razonablemente a sospechar que se
est utilizando a la empresa para transferir, manejar, aprovechar o invertir recursos provenientes de actividades
delictivas o destinados a su financiacin.
l) Personas expuestas polticamente (PEP): personas naturales, nacionales o extranjeras, que cumplen o que en los
ltimos cinco (5) aos hayan cumplido funciones pblicas destacadas o funciones prominentes en una organizacin
internacional, sea en el territorio nacional o extranjero, y cuyas circunstancias financieras puedan ser objeto de un
inters pblico. Asimismo, se considera como PEP al colaborador directo de la mxima autoridad de la institucin.
m) Reglamento: Reglamento de Gestin de Riesgos de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo, aprobado
por la Superintendencia.
n) Reglamento de la Ley: Reglamento de la Ley que crea la UIF-Per, aprobado por Decreto Supremo N 018-2006-JUS.
o) Riesgos de LA/FT: posibilidad de que la empresa sea utilizada para fines de LA/FT. Esta definicin excluye el riesgo de
reputacin y el operacional.
p) Superintendencia: Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
q) Trabajador: persona natural que mantiene vnculo laboral o contractual con la empresa.
r) UIF-Per: Unidad de Inteligencia Financiera del Per, unidad especializada de la Superintendencia.
s) Vinculacin y grupo econmico: conceptos definidos en las Normas Especiales sobre Vinculacin y Grupo Econmico.
3 / 51
a) Clientes.- Las empresas deben gestionar los riesgos de LA/FT asociados a los clientes, su comportamiento,
antecedentes y actividades, al inicio y durante toda la relacin comercial. El anlisis asociado a este factor de
riesgos de LA/FT incorpora los atributos o caractersticas de los clientes.
b) Productos y/o servicios.- Las empresas deben gestionar los riesgos de LA/FT asociados a los productos y/o
servicios que ofrecen por cuenta propia, durante la etapa de diseo o desarrollo, as como durante su vigencia. El
anlisis asociado a este factor de riesgos de LA/FT incluye los riesgos vinculados a los canales de distribucin y
medios de pago con los que operan.
c) Zona geogrfica.- Las empresas deben gestionar los riesgos de LA/FT asociados a las zonas geogrficas en las
que ofrecen sus productos y/o servicios, tanto a nivel local como internacional, tomando en cuenta sus
caractersticas de seguridad, econmico-financieras y socio-demogrficas, las disposiciones que autoridades
competentes o el Grupo de Accin Financiera Internacional GAFI emitan con respecto a dichas jurisdicciones,
entre otras. El anlisis asociado a este factor de riesgos de LA/FT comprende las zonas en las que operan las
empresas, as como aquellas vinculadas al proceso de la operacin.
CAPTULO II
AMBIENTE INTERNO
SUB CAPTULO I
ROLES Y RESPONSABILIDADES
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
4 / 51
Lo expuesto resulta aplicable sin perjuicio de las responsabilidades contempladas en las normas sobre la gestin integral de
riesgos y otras normas relacionadas dictadas por la Superintendencia.
5 / 51
d) Ser cnyuge o conviviente de algn miembro del directorio o del gerente general.
e) Adicionalmente, en el caso del oficial de cumplimiento corporativo, mantener participaciones u acciones en alguno
de los integrantes del grupo econmico, cuya tenencia pueda ocasionar un conflicto de intereses con la labor que
desempea.
f) Adicionalmente, en caso se trate de empresas cuyo oficial de cumplimiento no es a dedicacin exclusiva, no
puede desempear dicho cargo, el director o asesor del directorio, gerente general o gerente de alguna de las
reas directamente relacionadas con las actividades previstas en el objeto social de la empresa o quienes
desempeen funciones equivalentes a las de dichos gerentes, cualquiera que sea la denominacin dada al cargo.
g) Otros que establezca la Superintendencia, a fin de garantizar la idoneidad del oficial de cumplimiento.
Los impedimentos establecidos en el presente artculo se mantienen vigentes durante el ejercicio del cargo. Si el oficial de
cumplimiento se encontrara en alguno de estos supuestos, no puede seguir actuando como tal, sin perjuicio de las
responsabilidades de Ley; por lo que debe comunicarlo por escrito a la empresa en un plazo mximo de cinco (5) das
hbiles de ocurrido el hecho. En este caso, la empresa debe designar a un nuevo oficial de cumplimiento.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
6 / 51
10.1 En caso de ausencia temporal o vacancia, el oficial de cumplimiento alterno puede desempear sus funciones, hasta el
retorno o la designacin del nuevo oficial de cumplimiento, cuando corresponda.
10.2 En los casos en los que se requiera que el oficial de cumplimiento alterno desempee las funciones establecidas en el
Reglamento, la empresa debe comunicarlo por escrito a la UIF-Per, en un plazo no menor de cinco (5) das hbiles previos
a la ausencia del oficial de cumplimiento o vacancia del cargo, salvo casos de fuerza mayor debidamente sustentados. En la
comunicacin se debe indicar el perodo de ausencia, cuando corresponda, y solicitar la activacin de los cdigos secretos
a los que hace referencia el artculo 9, para el oficial de cumplimiento alterno.
10.3 El perodo de ausencia temporal del oficial de cumplimiento no puede durar ms de cuatro (4) meses.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
7 / 51
8 / 51
adecuada gestin de los riesgos de LA/FT que enfrenta la empresa, pueda dejar sin efecto la autorizacin para contar con
un oficial de cumplimiento a dedicacin no exclusiva.
9 / 51
inexistencia del cambio sustancial en el grupo econmico. En caso de modificacin en el grupo econmico por incorporacin
de un nuevo integrante, debe considerarse, adicionalmente, lo sealado en el numeral 15.4.
15.4 Los integrantes de un grupo econmico autorizado para contar con un oficial de cumplimiento corporativo, que
requieran incorporar al grupo econmico un nuevo sujeto obligado, sea o no supervisado por la Superintendencia, deben
seguir el procedimiento establecido en el numeral 15.2, adjuntando la informacin adicional requerida o aquella que sea
materia de modificacin respecto a la presentada al momento de nombrar al oficial de cumplimiento corporativo.
Adicionalmente, deben informar a la Superintendencia respecto a la salida de algn integrante del grupo econmico.
15.5 Si se determina que el ejercicio prctico de las funciones del oficial de cumplimiento corporativo no permite una
adecuada gestin de los riesgos de LA/FT en los integrantes del grupo econmico, puede dejarse sin efecto la autorizacin
concedida.
10 / 51
Las empresas deben dejar constancia del conocimiento que han tomado los directores, gerentes y trabajadores sobre el
manual y de su compromiso a cumplirlo en el ejercicio de sus funciones. Dicha constancia debe estar registrada por las
empresas, a travs del mecanismo establecido por estas.
El manual debe actualizarse en concordancia con la regulacin nacional y estndares internacionales sobre la materia,
dichas modificaciones deben ser puestas en conocimiento de los directores, gerentes y trabajadores, en lo que
corresponda.
Las empresas podrn establecer convenios con la finalidad de contar con un manual nico a nivel gremial.
11 / 51
b) Polticas y procedimientos para intercambiar informacin dentro del grupo para propsitos de prevencin del LA/FT,
estableciendo las salvaguardas adecuadas sobre la confidencialidad y el uso de la informacin intercambiada.
c) Criterios necesarios que deben adoptar los integrantes del grupo econmico para asegurar elevados estndares a
la hora de contratar a los trabajadores y designar a los directores y gerentes.
d) Programas de capacitacin en materia de prevencin del LA/FT.
El tipo y alcance de las referidas polticas y procedimientos deben tomar en consideracin los riesgos de LA/FT y ser
consistentes con la complejidad de las operaciones y/o servicios que ofrecen, y el tamao del grupo econmico.
Las disposiciones establecidas en el presente artculo son adicionales a aquellas aplicables para los grupos econmicos
que cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
12 / 51
CAPITULO III
ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
13 / 51
CAPTULO IV
IDENTIFICACIN Y EVALUACIN DE LOS RIESGOS DE LA/FT
14 / 51
normas internas de cada cooperativa a la cual se asocian, y con quienes en virtud de esta condicin mantienen o
establecen relaciones para la prestacin de servicios o suministro de productos propios de las cooperativas,
conforme a sus normas aplicables y a sus operaciones autorizadas.
d) En el caso de transferencia de fondos, se considera como clientes aquellas personas naturales o jurdicas que
acten como ordenantes, independientemente del monto y/o nmero de operaciones efectuadas. Las medidas en
materia de conocimiento del cliente tambin resultan aplicables a los beneficiarios de la operacin considerando
para tal efecto lo indicado en el subcaptulo VI sobre transferencia de fondos.
e) En el caso de fideicomisos, se considera como cliente al fideicomitente y, en caso intervenga en el contrato, el
fideicomisario.
Las disposiciones en materia de debida diligencia basada en riesgos son aplicables a todos los clientes de las empresas
independientemente de sus caractersticas particulares o de la frecuencia con la que realizan operaciones.
15 / 51
b) Etapa de verificacin.- implica la aplicacin de procedimientos de verificacin al inicio de la relacin contractual con
respecto a la informacin proporcionada por los clientes y, de ser el caso, de su beneficiario final, con el objetivo de
asegurarse que han sido debidamente identificados, debiendo dejar constancia de ello en su documentacin
personal. Cuando resulte necesario iniciar la relacin comercial antes de la verificacin para no interrumpir el curso
normal de esta, las empresas pueden verificar la identidad del cliente luego o durante el curso de la relacin
contractual, siempre que la empresa haya adoptado procedimientos de gestin de riesgos de LA/FT para
determinar las condiciones bajo las cuales un cliente podra utilizar los servicios y/o productos de la empresa con
anterioridad a la verificacin y, los plazos aplicables para realizarla.
c) Etapa de monitoreo.- tiene por propsito asegurar que las operaciones que realizan los clientes sean compatibles
con lo establecido en su perfil. Asimismo, el monitoreo permite reforzar y reafirmar el conocimiento que poseen las
empresas sobre sus clientes, as como obtener mayor informacin cuando se tengan dudas sobre la veracidad o
actualidad de los datos proporcionados por los clientes. Las empresas deben determinar su frecuencia,
considerando los riesgos de LA/FT que enfrentan.
29.2 Cuando la empresa no se encuentre en la capacidad de cumplir con las medidas de debida diligencia en el
conocimiento del cliente debe proceder de la siguiente manera: i) no iniciar relaciones comerciales, no efectuar la operacin
y/o terminar la relacin comercial iniciada; y/o ii) evaluar la posibilidad de efectuar un reporte de operaciones sospechosas
(ROS) con relacin al cliente.
29.3 En caso la empresa tenga sospechas de actividades de LA/FT y considere que el efectuar acciones de debida
diligencia alertara al cliente, debe reportar la operacin sospechosa a la UIF-Per sin efectuar dichas acciones. Estos casos
deben encontrarse fundamentados y documentados.
16 / 51
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
30.3. Adicionalmente, las empresas deben realizar la calificacin de riesgos de LA/FT del cliente, tomando en cuenta los
aspectos sealados en el artculo 22 y el Anexo N 3 del Reglamento.
30.4 Para realizar la verificacin de la informacin, las empresas deben tomar en consideracin los riesgos de LA/FT de los
productos y/o servicios y las caractersticas de la relacin esperada con el cliente. Para ello, deben desarrollar estudios que
determinen los criterios aplicables, que sean compatibles con la adecuada verificacin de la informacin mnima de
identificacin requerida para dichas operaciones. En ningn caso los requerimientos de verificacin podrn ser menores que
aquellos establecidos en el rgimen simplificado de debida diligencia en el conocimiento de clientes.
30.5 Las empresas deben dejar constancia de las verificaciones efectuadas, las cuales pueden constar en visitas a
domicilios u oficinas o entrevistas personales y/u otros procedimientos que permitan a las empresas asegurarse de que sus
clientes y, de ser el caso, beneficiarios finales, han sido debidamente identificados, en la que se indique el lugar, fecha y
hora de estas y sus resultados, segn corresponda al tipo de verificacin efectuada. La referida constancia debe
incorporarse en la documentacin personal de cada cliente, la cual puede conservarse en medio fsico o electrnico.
30.6 Las empresas deben realizar el monitoreo de los clientes considerando procesos de revisin con objeto de asegurar
que los documentos, datos e informacin obtenidos como consecuencia de la aplicacin de las medidas de debida diligencia
se mantengan actualizados y se encuentren vigentes. Las empresas, en funcin de los riesgos identificados, determinarn
la periodicidad de los procesos de monitoreo.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
17 / 51
31.2 La informacin mnima a ser obtenida bajo este rgimen en el caso de personas naturales, con excepcin de aquellos
supuestos en los que normas especiales establezcan informacin mnima distinta, es la siguiente:
a) Nombres y apellidos completos.
b) Tipo y nmero de documento de identidad.
c) Domicilio.
31.3 La informacin mnima a ser obtenida bajo este rgimen en el caso de personas jurdicas y entes jurdicos, cuando sea
aplicable, con excepcin de aquellos supuestos en los que normas especiales establezcan informacin mnima distinta, es
la siguiente:
a) Denominacin o razn social.
b) Registro nico de Contribuyentes (RUC) o registro equivalente para no domiciliados.
c) Identificacin de los representantes legales considerando sus nombres y apellidos completos; y, tipo y nmero de
documento de identidad.
d) Direccin de la oficina o local principal, donde desarrollan las actividades propias al giro de su negocio.
31.4 Para su correspondiente verificacin, es exigible la presentacin del documento de identidad en el caso de personas
naturales. Para el caso de personas jurdicas, los documentos pblicos que acrediten su existencia y contengan su
denominacin o razn social. En el caso de entes jurdicos debe requerirse, como mnimo, el documento constitutivo.
31.5 Para aplicar el rgimen simplificado a un determinado producto, las empresas deben solicitar autorizacin en forma
previa a la Superintendencia, para lo cual deben presentar:
a) Informacin acerca de las caractersticas del producto y/o servicio; incluyendo sus caractersticas comerciales.
b) Informacin relativa a los factores de riesgos de LA/FT relacionados al producto y/o servicio.
c) Informacin relativa al sistema de deteccin del LA/FT relacionado al producto y/o servicio.
Las empresas deben efectuar actualizaciones cuando las condiciones o caractersticas del producto y/o servicio varen. La
Superintendencia puede dejar sin efecto dichas autorizaciones cuando determine que el producto y/o servicio no amerita
encontrarse bajo el rgimen simplificado.
31.6 Si un cliente contrata un producto y/o servicio considerado en este rgimen, pero el cliente presenta alguna de las
caractersticas indicadas en el artculo siguiente, para el referido producto y/o servicio debe primar el rgimen simplificado.
Lo expuesto no resulta aplicable cuando la empresa sospecha que el cliente se encuentra relacionado con actividades de
LA/FT, o cuando se identifique, como resultado del anlisis realizado por la empresa, la existencia de mayores riesgos, en
cuyo caso se debe aplicar un rgimen reforzado de debida diligencia.
18 / 51
d) Organizaciones sin fines de lucro, entendidas como aquellas personas o estructuras jurdicas que principalmente
se dedican a la recaudacin y desembolso de fondos para fines y propsitos caritativos, religiosos, culturales,
educativos, sociales o fraternales o para la realizacin de otro tipo de obras benficas o sin fin lucrativo.
e) Personas expuestas polticamente (PEP). Las empresas tambin deben reforzar sus procedimientos de
conocimiento del cliente cuando uno de sus clientes se convierta en un PEP, luego de haber iniciado relaciones
comerciales.
f) Identificados como: i) parientes de PEP hasta el segundo grado de consanguinidad y segundo de afinidad y ii)
cnyuge o conviviente de PEP.
g) Personas jurdicas o entes jurdicos en las que un PEP tenga el 25% o ms del capital social, aporte o
participacin.
h) Que tengan la calidad de socios, accionistas, asociados o ttulo equivalente, y los administradores de personas
jurdicas o entes jurdicos donde un PEP tenga el 25% o ms del capital social, aporte o participacin.
i) Personas naturales o jurdicas, o entes jurdicos que reciben transferencias desde pases considerados como no
cooperantes por el Grupo de Accin Financiera Internacional - GAFI, con riesgos relacionados al LA/FT, con
escasa supervisin bancaria, o pases sujetos a sanciones Office of Foreign Assets Control - OFAC.
j) Personas naturales, jurdicas o entes jurdicos respecto de los cuales se tenga conocimiento que estn siendo
investigados por el delito de lavado de activos, delitos precedentes y/o financiamiento del terrorismo por las
autoridades competentes.
k) Vinculados con personas naturales o jurdicas sujetas a investigacin o procesos judiciales relacionados con el
lavado de activos, delitos precedentes y/o el financiamiento del terrorismo.
l) Dedicados a servicios de corresponsala con empresas extranjeras constituidas en pases de baja o nula
imposicin tributaria, de acuerdo a lo sealado por la autoridad tributaria, o que no cuentan con regulacin o
supervisin bancaria.
m) Aquellos otros supuestos que identifiquen las empresas.
La empresa debe implementar las siguientes medidas de debida diligencia para todos los clientes registrados en este
rgimen:
a) Tratndose de PEP, se debe requerir el nombre de sus parientes hasta el segundo grado de consanguinidad y
segundo de afinidad y del cnyuge o conviviente, as como la relacin de personas jurdicas o entes jurdicos
donde mantenga una participacin igual o superior al 25% de su capital social, aporte o participacin.
b) Incrementar la frecuencia en la revisin de la actividad transaccional del cliente.
c) Incrementar la frecuencia en la actualizacin de la informacin del cliente; cuando se trate de personas jurdicas o
entes jurdicos, una actualizacin anual de sus accionistas, socios, asociados o ttulo equivalente, que tengan
directa o indirectamente ms del 25% de su capital social, aporte o participacin, de ser el caso.
d) Realizar indagaciones y aplicar medidas adicionales de identificacin y verificacin, como: obtener informacin
sobre los principales proveedores y clientes, recolectar informacin de fuentes pblicas o abiertas, realizacin de
visitas al domicilio.
e) La decisin de aceptacin y/o de mantenimiento de la relacin con el cliente est a cargo del nivel gerencial ms
alto de la empresa o cargo similar, el que puede delegar esta funcin a otro puesto gerencial dentro de la
organizacin o a un comit establecido al efecto, conservando la responsabilidad de la aceptacin y/o
mantenimiento o no del cliente.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
19 / 51
SUB CAPTULO II
CONOCIMIENTO DEL MERCADO
20 / 51
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Estado civil, incluyendo los nombres, apellidos y nmero documento de identidad del cnyuge o conviviente.
Direccin domiciliaria y nmero telefnico de su domicilio habitual.
Certificado u otros documentos que presenten informacin sobre sus antecedentes policiales y penales.
Declaracin jurada patrimonial y de otros ingresos, distintos a los percibidos por la relacin laboral con la empresa.
Ocupacin dentro de la empresa.
Nivel de endeudamiento en el sistema financiero.
Esta informacin debe ser parte de la documentacin personal de cada uno de los directores, gerentes y trabajadores de las
empresas.
35.3 Las empresas deben cumplir con lo siguiente:
a) Al momento de la seleccin o contratacin y con posterioridad a la vinculacin entre las partes, verificar las listas
sealadas en el Anexo N 1, a fin de determinar si los directores, gerentes y trabajadores se encuentran
comprendidos en ellas.
b) La declaracin jurada patrimonial a que se refiere el numeral 35.2 no debe tener una antigedad mayor a dos (2)
aos.
c) Elaborar seales de alerta, as como los procedimientos que se deben seguir una vez que estas se activen,
considerando entre otros- las disposiciones emitidas por la Superintendencia sobre la idoneidad de accionistas,
directores y principales funcionarios.
Nombres y apellidos completos o denominacin o razn social, en caso se trate de una persona jurdica.
Registro nico de Contribuyentes (RUC), o registro equivalente para no domiciliados, de ser el caso.
Tipo y nmero de documento de identidad, en caso se trate de una persona natural.
Direccin de la oficina o local principal.
Aos de experiencia en el mercado.
Rubros en los que el proveedor brinda sus productos o servicios.
Identificacin de los accionistas, socios o asociados que tengan directa o indirectamente ms del 25% del capital
social, aporte o participacin de la persona jurdica, y el nombre del representante legal, considerando la
informacin requerida para las personas naturales.
h) Declaracin jurada de no contar con antecedentes penales del proveedor, de ser el caso.
Las empresas deben:
a) Al momento de seleccin de los proveedores y con posterioridad a la vinculacin entre las partes, deben verificar
las listas sealadas en el Anexo N 1, a fin de determinar si se encuentra o no comprendido en ellas.
b) Actualizar la informacin de forma peridica; el plazo de actualizacin no puede ser mayor a los dos (2) aos. En
caso no se haya modificado la informacin, deber dejarse constancia de ello.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
21 / 51
c) Evaluar los casos en los que, teniendo en consideracin el sector donde desarrollen sus actividades econmicas,
es conveniente incluir en los contratos con los proveedores la obligacin de cumplir con las normas de prevencin
del LA/FT, as como aspectos relacionados al deber de reserva de la informacin a la que tienen acceso.
d) Elaborar seales de alerta relacionadas a los proveedores, as como los procedimientos que se deben seguir una
vez que estas se activen.
22 / 51
El oficial de cumplimiento, as como los trabajadores que estn bajo su mando, deben contar cuando menos con dos (2)
capacitaciones especializadas al ao, distintas a las que se dicten a los trabajadores de la empresa, a fin de ser instruidos
detalladamente sobre la gestin de los riesgos de LA/FT.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
23 / 51
Los contratos de corresponsala deben definir claramente las obligaciones y responsabilidades de cada participante con
relacin a la prevencin del LA/FT y encontrarse suscritos por el nivel gerencial ms alto de las empresas.
Cuando una relacin de corresponsala incluya el mantenimiento de cuentas de transferencia de fondos en otras plazas, las
empresas deben tener constancia de que: i) su cliente (la institucin representada) ha cumplido con todas las obligaciones
de debida diligencia respecto de sus clientes que tengan acceso directo a las cuentas de la institucin financiera
corresponsal; y, ii) por pedido, la institucin representada est en condiciones de suministrarle datos de identificacin de los
clientes.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
24 / 51
SUB CAPTULO VI
TRANSFERENCIA DE FONDOS
25 / 51
empresas deben incluir como parte de sus sistemas de prevencin del LA/FT a los agentes o cajeros corresponsales,
debiendo monitorear el cumplimiento de las medidas establecidas.
47.7 La informacin previamente sealada, debe conservarse junto con la transferencia o el mensaje relacionado a travs
de la cadena de pago.
47.8 Las empresas no deben realizar una transaccin respecto de la cual no puedan cumplir con los requisitos de
identificacin establecidos en el presente artculo.
CAPTULO VI
ACTIVIDADES DE CONTROL
26 / 51
a) Diez mil dlares americanos (US$ 10,000.00), su equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso.
b) Tratndose de transferencia de fondos, con excepcin de las transferencias vinculadas a los fondos privados de
pensiones, la obligacin comprende las operaciones a partir de dos mil quinientos dlares americanos (US$
2,500.00), su equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso.
c) Para el caso de las cooperativas de ahorro y crdito no autorizadas a captar recursos del pblico la obligacin
resulta aplicable para las operaciones a partir de cinco mil dlares americanos (US$ 5,000.00) o su equivalente en
moneda nacional u otras monedas, de ser el caso.
d) Para el caso de plizas de seguros: i) en seguros de vida aquellas cuya prima anual sea igual o superior a mil
dlares americanos (US$1,000.00) o su equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso, o si la
prima nica supera los dos mil quinientos dlares americanos (US$ 2500.00) o su equivalente en moneda nacional
u otras monedas, de ser el caso y ii) en seguros de ramos generales aquellas cuya prima anual sea igual o
superior a diez mil dlares americanos (US$ 10,000.00), su equivalente en moneda nacional u otras monedas, de
ser el caso.
e) Para el caso de la realizacin de la garanta de crditos con garanta pignoraticia, se incluyen aquellas operaciones
por montos sean igual o superior a dos mil quinientos dlares americanos (US$ 2,500.00).
f) Para el caso de compra y/o venta de divisas, la obligacin resulta aplicable para las operaciones a partir de cinco
mil dlares americanos (US$ 5,000.00) o su equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso.
49.3 Asimismo, se mantiene a disposicin de la Superintendencia, un registro de las operaciones mltiples efectuadas en
una o varias de las oficinas, establecimientos o cualquier tipo de dispositivo electrnico mediante los cuales pueden
efectuarse las operaciones sealadas en el literal a) del numeral 49.2 durante un mes calendario, por o en beneficio de la
misma persona, que en su conjunto igualen o superen cincuenta mil dlares americanos (US$ 50,000.00), su equivalente en
moneda nacional u otras monedas, de ser el caso; o diez mil dlares americanos (US$ 10,000.00), su equivalente en
moneda nacional u otras monedas, de ser el caso, cuando se trate de transferencia de fondos a que se refiere el literal b)
del referido numeral; o veinte mil dlares americanos (US$ 20,000.00), su equivalente en moneda nacional u otras
monedas, de ser el caso, cuando se trate de las operaciones del literal c) efectuadas en cooperativas de ahorro y crdito no
autorizadas a captar recursos del pblico; en cuyos casos se considerarn como una sola operacin.
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso, es el obtenido de
promediar los tipos de cambio de venta diarios correspondientes al mes anterior a la operacin, publicados por la
Superintendencia.
49.4 El registro de operaciones se realiza mediante sistemas informticos que contengan la informacin sealada en el
numeral 9.3 del artculo 9 de la Ley, el artculo 7 del Reglamento de la Ley y el Reglamento. Respecto de las personas
naturales y/o jurdicas que intervienen en la operacin, se debe anotar en el registro de operaciones la identificacin de la
persona que fsicamente realiza la operacin (ejecutante), as como de la persona en nombre de quien se realiza la
operacin y del beneficiario o destinatario de la misma, si lo hubiere. Las empresas envan a la Superintendencia el registro
de operaciones nicas mediante el medio electrnico que esta establezca. Las operaciones realizadas por cuenta propia
entre las empresas no requieren anotacin en el registro de operaciones.
27 / 51
28 / 51
Las empresas deben mantener una copia de seguridad al final de cada trimestre, que se compendia en perodos de cinco
(5) aos, procedimiento que debe estar acorde con el Plan de Seguridad de Informacin exigido por la Superintendencia. La
copia de seguridad del ltimo quinquenio debe estar a disposicin de la Superintendencia y del Ministerio Pblico, dentro de
las cuarenta y ocho (48) horas hbiles de ser requerida, a menos que la referida autoridad establezca un plazo distinto.
TTULO II
DETECCIN Y REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
29 / 51
buen criterio, al discernimiento o juicio que se forma el oficial de cumplimiento a partir, por lo menos, del conocimiento del
cliente y del mercado; abarca la experiencia, la capacitacin y diligencia en la prevencin del LA/FT.
La comunicacin debe ser de forma inmediata y suficiente, es decir, en un plazo que -conforme a la naturaleza y
complejidad de la operacin sospechosa- permita al oficial de cumplimiento la elaboracin, documentacin y remisin del
ROS a la UIF-Per, el cual en ningn caso debe exceder de los quince (15) das hbiles de calificada como sospechosa.
Una operacin es calificada como sospechosa cuando dicha categora puede presumirse luego del anlisis y evaluacin
realizado por el oficial de cumplimiento.
El oficial de cumplimiento debe dejar constancia documental del anlisis y evaluaciones realizadas, para la calificacin de
una operacin como inusual o sospechosa, as como el motivo por el cual una operacin inusual no fue calificada como
sospechosa y reportada a la UIF-Per, de ser el caso. Las operaciones calificadas como inusuales y el sustento documental
del anlisis y evaluaciones se conservan por un plazo no menor a diez (10) aos, conforme al artculo 55.
La comunicacin de operaciones sospechosas y el ROS que realizan las empresas por medio de sus oficiales de
cumplimiento tienen carcter confidencial y reservado. nicamente el oficial de cumplimiento, o de ser el caso el oficial de
cumplimiento alterno, puede tener conocimiento del envo del ROS. Para todos los efectos legales, el ROS no constituye
una denuncia penal.
b)
c)
d)
e)
f)
Identidad de las personas que intervienen en las operaciones indicando nombres y apellidos completo, fecha de
nacimiento, tipo y nmero del documento de identidad, nacionalidad, profesin u oficio, domicilio y telfono, de las
personas naturales; as como denominacin o razn social, nmero del Registro nico de Contribuyentes (RUC) o
registro equivalente en el caso de personas jurdicas no domiciliadas, objeto social, domicilio, telfono y nombres y
apellidos del representante legal, en el caso de personas jurdicas. Respecto del representante se debe incluir la
informacin requerida para las personas naturales. Lo expuesto resulta aplicable en el caso de ROS sobre clientes,
trabajadores, proveedores y/o contrapartes.
Cuando intervengan terceras personas (ejecutantes) en la operacin se debe indicar los nombres y apellidos
completos de dichas personas y dems informacin con que se cuente de estas.
Indicar si han realizado anteriormente una operacin sospechosa, sealando la documentacin con que se
comunic a las autoridades competentes dicha operacin.
Relacin y descripcin de las operaciones realizadas mencionando las fechas, montos, monedas, cuentas
utilizadas, cuentas vinculadas, lugar de realizacin, documentos de sustento que se adjuntan al reporte, como
transferencias de fondos, copias de cheques, estados de cuenta, entre otros, segn corresponda a la clase de
operacin.
Irregularidades y consideraciones que llevaron a calificar dichas operaciones como sospechosas.
Otra informacin que se considere relevante.
30 / 51
El oficial de cumplimiento es responsable del correcto uso del sistema ROSEL y de toda la informacin contenida en la
plantilla respectiva y sus anexos, u otro que haga sus veces, debiendo adoptar las medidas necesarias para asegurar la
exactitud y veracidad de la informacin, su reserva y confidencialidad.
TITULO IV
CORREDORES DE SEGUROS
31 / 51
c) Los corredores de seguros que no se encuentren comprendidos en el supuesto detallado en el literal b) nicamente
deben nombrar un oficial de cumplimiento considerando lo dispuesto en los literales a), b), c) y d) del numeral 65.2
del artculo 65 y comunicar las operaciones sospechosas que detecten en el marco de lo dispuesto por el artculo
66 del Reglamento.
Para el caso de los seguros que se encuentren sujetos al rgimen simplificado de debida diligencia, solo es
aplicable la informacin mnima requerida para la identificacin del cliente persona natural o jurdica, segn
corresponda, y los procedimientos de verificacin, establecidos en la regulacin vigente.
Para el caso de los seguros distintos de los sealados en el prrafo precedente, son aplicables los
requerimientos establecidos en el artculo 30 del Reglamento, sobre informacin mnima y verificacin de
clientes.
Cuando corresponda, resulta aplicable el rgimen reforzado de debida diligencia al que hace referencia el artculo
32 del Reglamento.
Los corredores de seguros deben verificar que las solicitudes de seguros de sus clientes contengan la informacin de
identificacin mnima.
65.2 Oficial de cumplimiento.- La designacin del oficial de cumplimiento para el caso de los corredores de seguros debe
cumplir con lo siguiente:
a)Cuando el corredor de seguros sea persona jurdica, la designacin del oficial de cumplimiento corresponde al directorio
y -de no contar con directorio-, la designacin est a cargo del gerente general, titular-gerente, administrador u rgano
equivalente, segn corresponda. El oficial de cumplimiento no requiere necesariamente tener rango gerencial ni
desarrollar sus actividades a dedicacin exclusiva, salvo que la Superintendencia determine lo contrario, tomando en
consideracin, entre otros aspectos, el tamao de la organizacin, su complejidad, nivel de riesgos operativos,
administrativos y legales, as como el volumen promedio de operaciones, nmero de personal, movimiento patrimonial,
adems de las particulares caractersticas del sujeto obligado.
b)Cuando el corredor de seguros sea persona natural o persona jurdica con un solo titular (empresa individual de
responsabilidad limitada -EIRL o similares) con menos de diez (10) trabajadores, el oficial de cumplimiento puede ser el
propio corredor de seguros o titular de la persona jurdica.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
32 / 51
c) Cuando el oficial de cumplimiento sea persona distinta al propio corredor de seguros o nico titular de la persona
jurdica, se requiere que dependa laboralmente del corredor de seguros o nico titular de la persona jurdica y goce de
autonoma e independencia en el ejercicio de las responsabilidades y funciones que le asigna para tal efecto la Ley, el
Reglamento de la Ley y el artculo 11 del Reglamento.
d)El oficial de cumplimiento debe reunir, por lo menos, los siguientes requisitos:
i.
Tener conocimiento respecto a las actividades propias del corredor de seguros.
ii.
No ser ni haber sido el auditor interno del sujeto obligado, segn corresponda, durante los seis (6) meses
anteriores a su nombramiento.
iii.
En caso de que el oficial de cumplimiento sea el propio corredor o nico titular de la persona jurdica, no debe
estar incurso en los impedimentos establecidos en el artculo 4 del Reglamento del Registro de Intermediarios y
Auxiliares de Seguros aprobado por la Superintendencia y debe mantener la condicin de estar habilitado en el
Registro de Intermediarios y Auxiliares de Seguros, segn corresponda.
iv.
Otros que establezca la Superintendencia.
Los requisitos a que se refieren los literales ii) y iii) antes sealados pueden constar en declaracin jurada.
e)La designacin del oficial de cumplimiento debe ser comunicada a la Superintendencia, por el directorio y -de no contar
con directorio-, el gerente general, titular-gerente, administrador o el que haga sus veces, segn lo disponga el estatuto
social del sujeto obligado, o el propio sujeto obligado tratndose de los corredores a que se refiere el literal b) del
numeral 65.2, mediante carta dirigida a la UIF-Per, en un plazo no mayor de cinco (5) das hbiles de producida,
adjuntando la documentacin que sustente el cumplimiento de los requisitos a que se refiere el literal precedente.
f) El oficial de cumplimiento emite un informe anual sobre la evaluacin del cumplimiento de las presentes normas
aplicables al corredor de seguros como sujeto obligado, que debe contener al menos lo siguiente:
i.
Estadstica anual de operaciones inusuales y ROS remitidos a la UIF-Per, discriminando la informacin por mes,
tipo de seguro y montos involucrados, entre otros aspectos que se considere significativos.
ii.
Descripcin de nuevas tipologas de operaciones inusuales y operaciones sospechosas detectadas y reportadas,
en caso las hubiere.
iii.
Polticas de conocimiento del cliente.
iv.
Nmero de capacitaciones recibidas por el sujeto obligado, trabajadores y el oficial de cumplimiento, en materia
de prevencin del LA/FT, incluyendo una breve descripcin de la capacitacin y el nmero de personas
capacitadas.
v.
Detalle de las actividades realizadas para el cumplimiento del cdigo de conducta y manual, indicando los casos
de incumplimiento y las medidas correctivas adoptadas.
vi.
Acciones adoptadas respecto de las observaciones que hubiere formulado la Superintendencia, de ser el caso, y
la oportunidad de estas.
vii.
Otros que el oficial de cumplimiento considere relevante.
viii.
Otros que determine la Superintendencia mediante comunicacin al oficial de cumplimiento.
g)El informe anual, cuando el corredor de seguros sea persona jurdica, se presenta al directorio y -de no contar con
directorio-, al gerente general, titular-gerente, administrador u rgano equivalente, segn lo disponga el estatuto social
del sujeto obligado, o el propio sujeto obligado, tratndose de los corredores a que se refiere el literal b) del numeral
64.2, dentro de los treinta (30) das siguientes al vencimiento del ao calendario y remitido a la Superintendencia dentro
de los quince (15) das siguientes a la fecha de la precitada comunicacin.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
33 / 51
65.3 Cdigo de conducta y manual.- El cdigo de conducta y el manual de los corredores de seguros deben contener
polticas y aspectos generales sobre prevencin del LAFT y tendrn en cuenta los alcances de su funcin.
El cdigo de conducta y manual deben ser aprobados por el directorio, y -de no contar con directorio-, por el gerente
general, titular-gerente, administrador u rgano equivalente segn lo disponga el estatuto social del sujeto obligado, o el
propio sujeto obligado tratndose de los corredores a que se refiere el literal b) del numeral 65.2.
El manual debe contener como mnimo, lo siguiente:
a) Definiciones relevantes relacionadas a la prevencin y la gestin de los riesgos de LA/FT a los que se encuentran
expuestos.
b) Objetivo del manual.
c) Polticas referidas a la prevencin y gestin de los riesgos de LA/FT.
d) Programas de capacitacin.
e) Lineamientos generales establecidos en el cdigo de conducta de las empresas con el objetivo de gestionar los
riesgos de LA/FT.
f) Sanciones internas, contempladas en el Reglamento Interno de Trabajo de la empresa, cuando corresponda, por
incumplimientos del cdigo de conducta, el manual, el sistema de prevencin del LA/FT en su conjunto o las
disposiciones legales vigentes.
El cdigo de conducta debe considerar aspectos destinados a asegurar el adecuado funcionamiento del sistema de
prevencin del LA/FT y establecer medidas para garantizar el deber de reserva indeterminado, de la informacin
relacionada al sistema de prevencin del LA/FT.
Los corredores de seguros pueden establecer convenios con el fin de contar con un cdigo de conducta y un manual
nico a nivel gremial.
65.4 Programas de capacitacin.- Son aplicables las disposiciones contenidas en el subcaptulo IV del captulo V del ttulo I
del Reglamento con relacin al desarrollo de capacitaciones. Los corredores de seguros pueden establecer convenios
con el fin de capacitarse a nivel gremial, para dar cumplimiento a la exigencia sealada en el punto b) del numeral 65.2.
34 / 51
El plazo de adecuacin a los referidos artculos vence el 1 de julio de 2016. El plan de adecuacin debe ser presentado a la
Superintendencia, previamente aprobado por el directorio, en el formato que se encuentra a disposicin en el Portal del
Supervisado de la Superintendencia y debe incluir: a) un diagnstico preliminar de la situacin existente en la empresa; b)
las acciones previstas para la total adecuacin al Reglamento; c) los funcionarios responsables del cumplimiento de dicho
plan; y, d) un cronograma de adecuacin.
El plazo establecido no resulta aplicable respecto de la adecuacin a las disposiciones contempladas en el segundo prrafo
del artculo 22 del Reglamento, cuyo plazo puede ser fijado por cada empresa en funcin a su tamao y nmero de
clientes. La Superintendencia puede dictar mayores precisiones sobre el contenido del plan, as como requerir su
modificacin o los plazos establecidos por la empresa para su cumplimiento.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
35 / 51
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
36 / 51
ANEXO N 1
LISTADOS QUE CONTRIBUYEN A LA PREVENCIN DEL LA/FT
De conformidad con lo sealado en el Reglamento de Gestin de Riesgos de Lavado de Activos y del Financiamiento del
Terrorismo, las empresas deben revisar los siguientes documentos.
a) Lista OFAC: lista emitida por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento de Tesoro de los
Estados Unidos de Amrica (OFAC), en la cual se incluyen pases, personas y/o entidades, que colaboran con el
terrorismo y el trfico ilcito de drogas.
b) Listas de terroristas del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, en particular las Listas sobre personas
involucradas en actividades terroristas (Resolucin N1267).
c) Lista de terroristas de la Unin Europea.
d) Listas relacionadas con el Financiamiento de la Proliferacin de Armas de Destruccin Masiva: Listas emitidas por
el Consejo de Seguridad de la ONU. Incluye al menos, la Lista consolidada Resolucin ONU 1718, sobre la
Repblica Popular Democrtica de Corea (Corea del Norte) y la Lista consolidada Resolucin ONU 1737, sobre
Irn.
e) Lista de Pases y Territorios no Cooperantes.
f) Listados de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
g) Otros que seale la Superintendencia, mediante oficio mltiple.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
37 / 51
ANEXO N 2
CONTENIDO MNIMO DEL MANUAL DE PREVENCIN Y GESTIN DE LOS RIESGOS DE LA/FT
El manual de prevencin y gestin de los riesgos de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, en adelante el
Manual, tiene como finalidad que los directores, gerentes y trabajadores de las empresas tengan a su disposicin las
polticas y procedimientos que deben ser observados en el ejercicio de sus funciones dentro de la empresa. El Manual debe
contener, por lo menos, la siguiente informacin:
1.
Aspectos generales:
1.1. Definiciones relevantes relacionadas a la prevencin y gestin de riesgos de LA/FT.
1.2. Objetivo y destinatarios del Manual.
1.3. Polticas referidas a la prevencin y gestin de los riesgos de LA/FT.
1.4. Programas de capacitacin, considerando el contenido mnimo que se desarrolla en el Sub Captulo IV del Captulo
V del Ttulo I del Reglamento.
1.5. Lineamientos generales establecidos en el cdigo de conducta de las empresas con el objetivo de gestionar los
riesgos de LA/FT.
1.6. Infracciones y sanciones internas, contempladas en el Reglamento Interno de Trabajo de la empresa, el cdigo de
conducta, el manual, el sistema de prevencin del LA/FT o las disposiciones legales sobre la materia, por
incumplimiento de las obligaciones establecidas.
Funciones y responsabilidades:1
2.1. Obligaciones generales aplicables a todos los trabajadores de la empresa en materia de prevencin del LA/FT.
2.2. Funciones y responsabilidades asociadas con la prevencin y gestin de los riesgos de LA/FT del directorio, la
gerencia, el oficial de cumplimiento y los trabajadores (unidades de negocio y de apoyo), considerando para tal
efecto el rol que desempean en la empresa y sus facultades.
2.3.Jerarqua, funciones y responsabilidades del oficial de cumplimiento y del personal a su cargo.
2.
3. Mecanismos generales de gestin de riesgos de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo:1
3.1. Descripcin de los factores de riesgos de LA/FT.
3.2. Descripcin de la metodologa aplicada para la evaluacin y gestin de los riesgos de LA/FT.
3.3. Procedimiento de participacin del oficial de cumplimiento en la evaluacin de propuestas de
lanzamiento de nuevos productos, participacin en nuevos mercados, entre otros.
3.4. Descripcin de la metodologa, criterios del conocimiento de los clientes, mercado, banca corresponsal, empresas
de transferencias de fondos, proveedores y contrapartes, indicando los niveles o cargos responsables de su
ejecucin.
3.5. Sistema para evaluar los antecedentes personales, laborales y patrimoniales de los trabajadores, gerentes y
directores.
3.6. Seales de alerta para determinar conductas inusuales de trabajadores, gerentes y directores.
3.7. Seales de alerta para determinar conductas inusuales o sospechosas por parte de los proveedores y
contrapartes.
3.8. Seales de alerta para la deteccin de operaciones inusuales o sospechosas de sus clientes.
3.9. Procedimiento de anlisis de alertas, operaciones inusuales y operaciones sospechosas.
38 / 51
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
39 / 51
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
40 / 51
ANEXO N 3
CRITERIOS MNIMOS PARA EL SISTEMA DE CALIFICACIN DE RIESGOS DE LA/FT PARA CLIENTES
Esta gua contiene una relacin de criterios mnimos que deben ser tomados en cuenta por las empresas con la finalidad
de implementar el sistema de calificacin de riesgos de LA/FT para clientes, de acuerdo a lo establecido en el Artculo
22 del Reglamento:
Ol, La calificacin inicial tiene por objetivo determinar el nivel de riesgos de LA/FT del cliente. Cada empresa
determina el peso y valor final de cada criterio en el puntaje final del nivel de riesgos de LA/FT de cada cliente.
La calificacin puede incluir ms criterios determinados por las empresas.
La calificacin es plasmada en la hoja de calificacin de riesgos de LA/FT y se encuentra en el expediente del
cliente.
Las empresas deben determinar la periodicidad con que se actualizan las hojas de calificacin de riesgos de LA/FT de
los clientes.
1. Factor de Riesgos de LA/FT Cliente: Se debe tomar en cuenta los atributos vinculados a este factor, tales como:
a) Distincin entre persona natural y persona jurdica
b) Tipo de persona jurdica, de ser el caso2
c) Tamao de la persona jurdica 3
d) Profesin ocupacin / Actividad econmica
e) Condicin de sujeto obligado conforme a lo exigido por las disposiciones vigentes en materia de
prevencin del LA/FT.
f) Distincin entre cliente sujeto al Rgimen General / Rgimen Simplificado / Rgimen Reforzado de
Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente
2. Factor de Riesgos de LA/FT Producto: Se debe tomar en cuenta los atributos vinculados al producto por el cual el
cliente se vincula con la empresa.
a) Tipo de producto utilizado
b) Canal de distribucin
c) Moneda
3. Factor de Riesgos de LA/FT Zona Geogrfica: Se debe tomar en cuenta el listado de pases considerados de alto
riesgo por el GAFI, as como aquellos que la empresa haya determinado independientemente de los listados
internacionales. Tambin se debern considerar diferencias entre zonas geogrficas nacionales.
a) Pas y localidad de nacimiento/nacionalidad(persona natural) o constitucin (persona jurdica)
b) Pas y localidad de residencia (persona natural) o funcionamiento (persona jurdica)
41 / 51
4. Otros aspectos: Se deben considerar otros aspectos vinculados a las caractersticas del cliente y/u operaciones a
realizar, tales como el volumen transaccional estimado y/o real, as como el propsito de la relacin a establecerse
con la empresa, siempre que este no se desprenda directamente del objeto del contrato.
En el caso de clientes que se encuentren bajo el Rgimen Simplificado de Debida Diligencia en el Conocimiento del
Cliente, se debe considerar aquella informacin que se encuentre disponible considerando los requerimientos de
informacin contemplados en el Reglamento y detalles propios de la relacin contractual.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
42 / 51
ANEXO N 4
CONTENIDO MNIMO DE LOS INFORMES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
1.
Informes Trimestrales
El informe trimestral debe contener, por lo menos, informacin relativa a:
a) Estadsticas mensuales de operaciones inusuales y operaciones sospechosas.
b) Nmero de ROS enviados a la UIF-Per en el trimestre.
c) Cualquier hecho de importancia, relacionado al sistema de prevencin del LA/FT, que se considere necesario
informar al presidente del directorio, u rgano equivalente de las empresas.
d) Requerimientos de personal o recursos para su gestin, que no sean parte de los aspectos cotidianos de su labor
referidos a temas logsticos o similares, que puede tratar directamente con el gerente general de la empresa, de
ser el caso.
e) Temas relativos a la capacitacin del personal que el oficial de cumplimiento considere conveniente informar al
presidente del directorio u rgano equivalente de las empresas.
f) Cualquier cambio en la normativa externa e interna sobre prevencin del LA/FT.
g) Otros aspectos importantes relativos a su gestin, a criterio del oficial de cumplimiento.
2. Informes Semestrales
El informe correspondiente al primer semestre del ao debe contener, por lo menos, informacin relativa a:
a) Detalle de si las funciones del oficial de cumplimiento se realizan a dedicacin exclusiva o no, as como, si cuenta
con personal a su cargo, de acuerdo a lo dispuesto en la normativa vigente. Indicar si es oficial de cumplimiento
corporativo.
b) Descripcin de las nuevas tipologas de operaciones sospechosas detectadas, con relacin al informe anterior,
en caso las hubiere.
c) Descripcin de los nuevos procedimientos implementados para prevenir y gestionar los riesgos de LA/FT.
d) Informacin relevante sobre las evaluaciones de los riesgos de LA/FT asociados a los nuevos productos,
servicios o canales de distribucin, o a la incursin en nuevos mercados.
e) Estadsticas de operaciones inusuales y operaciones sospechosas, discriminando la informacin en forma
mensual, especificando los montos involucrados, u otro aspecto que se considere significativo.
f) Nmero de ROS enviados a la UIF-Per en el semestre, as como informacin comparada con relacin al informe
semestral anterior, o en su defecto, una declaracin que considere la inexistencia de ROS en el semestre.
g) Avance y grado de cumplimiento del programa anual de trabajo.
h) Acciones correctivas adoptadas en virtud de las observaciones y recomendaciones de la unidad de auditora
interna, la empresa de auditora externa, la casa matriz y la Superintendencia, si las hubiere.
i) Sanciones aplicadas a los trabajadores durante el semestre, debido a incumplimientos del sistema de prevencin
del LA/FT.
j) Otros aspectos importantes, a criterio del oficial de cumplimiento.
El informe del oficial de cumplimiento correspondiente al segundo semestre del ao deber comprender, adems de
lo sealado para el primer semestre, una evaluacin anual sobre la adecuacin y el cumplimiento de las polticas y
procedimientos de la empresa, referidos a los siguientes aspectos mnimos:
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
43 / 51
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
44 / 51
ANEXO N 5
GUA DE SEALES DE ALERTA
Esta gua contiene una relacin de las seales de alerta que las empresas deben tener en cuenta con la finalidad de
detectar y/o prevenir operaciones sospechosas relacionadas al LA/FT. Si se identifica alguna de las operaciones o
situaciones sealadas ms adelante, estas deben ser analizadas y evaluadas para determinar si constituyen
operaciones sospechosas para comunicarlas a la UIF-Per. Las operaciones o situaciones sealadas en los numerales I
y II son aplicables a todas las empresas.
Cada empresa debe definir criterios particulares vinculados con las alertas dependiendo de la naturaleza de sus
operaciones. Asimismo, cada empresa debe desarrollar procedimientos de evaluacin de alertas, los cuales se deben
encontrar en el Manual u otro documento normativo interno de aprobacin similar al Manual, a disposicin de la
Superintendencia.
I.Operaciones o conductas inusuales relativas a los clientes de las empresas
1. El cliente se niega a proporcionar la informacin solicitada o la informacin proporcionada es inconsistente o de difcil
verificacin por parte de las empresas.
2. El cliente indica una direccin que tambin es la de un negocio diferente al declarado por el cliente y/o no parece
corresponder con la ocupacin declarada por l (por ejemplo, estudiante, desempleado, trabajador independiente,
entre otros).
3. El cliente solicita ser excluido del registro de operaciones sin causa aparente o justificada.
4. El cliente se rehsa a llenar los formularios requeridos por la empresa o a proporcionar la informacin necesaria para
completarlos o a realizar la operacin una vez que se le solicita llenar los formularios.
5. Utilizacin frecuente de intermediarios para realizar operaciones comerciales o financieras.
6. Las operaciones no corresponden al perfil del cliente.
7. Con relacin a las organizaciones sin fines de lucro, tales como las asociaciones, fundaciones, comits, ONG, entre
otras, operaciones no parecen tener un propsito econmico lgico o no parece existir un vnculo entre la actividad
declarada por la organizacin y las dems partes que participan en la transaccin.
8. Los estados financieros presentados por el cliente revelan una situacin financiera que difiere de aqulla
correspondiente a negocios similares.
9.
El cliente insiste en encontrarse con el personal de la empresa en un lugar distinto al de las oficinas
para realizar una operacin.
10.
El cliente trata de presionar a un trabajador para no llenar los formularios requeridos por la empresa.
11.
Que se tome conocimiento por los medios de difusin pblica u otro, segn sea el caso, que un cliente
est siendo investigado o procesado por el delito de lavado de activos, delitos precedentes, el delito de
financiamiento del terrorismo y/o delitos conexos.
12.
Fondos generados por un negocio que pertenece a individuos de la misma nacionalidad o pas de
residencia, procedentes de pases considerados como no cooperantes por el GAFI o sujetos a sanciones OFAC,
actuando en nombre de tipos similares de negocios.
13. El cliente realiza de forma reiterada operaciones fraccionadas.
14. El cliente realiza operaciones complejas sin una finalidad aparente.
15. El cliente realiza constantemente operaciones y de manera inusual utiliza o pretende utilizar dinero en efectivo como
nico medio de pago en lugar de otros.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
45 / 51
16. Existencia de clientes entre los cuales no hay ninguna relacin de parentesco, financiera y/o comercial, segn se
trate de personas naturales o jurdicas, sin embargo son representados por una misma persona, sin explicacin
aparente.
17. Clientes domiciliados en pases de baja o nula imposicin tributaria.
II. Operaciones o conductas inusuales relativas a los trabajadores de las empresas
1. El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos o existe un cambio notable e inesperado en su
situacin econmica.
2. El trabajador constantemente evita o se niega a tomar vacaciones.
3. El trabajador presenta ausencias frecuentes e injustificadas.
4. El trabajador con frecuencia permanece en la oficina fuera del horario laboral, sin causa justificada.
5. El trabajador utiliza su propio domicilio para recibir documentacin de los clientes.
6. Cualquier negocio realizado por el trabajador donde la identidad del beneficiario sea desconocida, contrariamente al
procedimiento normal para el tipo de operacin de que se trata.
7. El trabajador tiene o insiste en tener reuniones con clientes de la empresa en un lugar distinto al de las oficinas de la
empresa o fuera del horario de laboral, sin justificacin alguna, para realizar una operacin comercial o financiera.
8. El trabajador est involucrado en organizaciones sin fines de lucro, tales como fundaciones, asociaciones, comits,
ONG, entre otras, cuyos objetivos ha quedado debidamente demostrado se encuentran relacionados con la
ideologa, reclamos o demandas de una organizacin terrorista nacional y/o extranjera, siempre que ello sea
debidamente demostrado.
9. Se presenta un crecimiento inusual o repentino del nmero de operaciones que se encuentran a cargo del trabajador.
10. Cambio notable o inesperado en los negocios de ndole comercial de propiedad del trabajador.
11. Se comprueba que el trabajador no ha comunicado o ha ocultado al oficial de cumplimiento informacin relativa al
cambio en el comportamiento de algn cliente.
III. Operaciones o situaciones relacionadas con el sistema financiero
1. El cliente compra en efectivo cheques de viajero, giros u rdenes de pago por encima de los montos requeridos para
el registro de operaciones.
2. Depsito en efectivo con inmediata compra de cheques de viaje, rdenes de pago u otros instrumentos para el pago
a terceros.
3. El cliente que realiza frecuentemente operaciones por grandes sumas de dinero (depsitos, retiros o compras de
instrumentos monetarios, entre otros) y se niega o evita dar informacin sobre el origen y/o destino del dinero o estas
operaciones no guardan relacin con su actividad econmica.
4. Retiros por un monto significativo de una cuenta que haba tenido poco movimiento o de una cuenta que recibi un
depsito inusual.
5. Cuentas que reciben depsitos peridicos y permanecen inactivas en otros periodos.
6. Una cuenta muestra poca o ninguna actividad durante un largo perodo o que contiene una suma mnima de dinero,
pero es utilizada como un destino temporal de fondos que son transferidos al exterior o transferidos o depositados
localmente y extrados completamente o casi en su totalidad. Por ejemplo, numerosos depsitos en efectivo o
transferencias, seguidas de una transferencia de todos los fondos ya sea al exterior o localmente.
7. El cliente realiza frecuentemente grandes depsitos en efectivo y mantiene saldos altos, pero no utiliza otros
servicios bancarios.
8. El negocio minorista que realiza rutinariamente numerosos depsitos de cheques pero que raramente realiza retiros
para sus operaciones diarias.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
46 / 51
9. Grandes depsitos en efectivo a la cuenta de una persona o empresa cuando la actividad comercial aparente del
individuo o entidad sera normalmente conducida en cheques u otros instrumentos de pago.
10. Mltiples transacciones llevadas a cabo en el mismo da en la misma institucin financiera en un aparente intento de
utilizar diferentes ventanillas, sin que exista una justificacin para ello.
11. Estructuracin de depsitos a travs de mltiples oficinas de la empresa o mediante grupos de individuos que entran
a una misma oficina al mismo tiempo.
12. El cliente que efecta mltiples retiros en efectivo por un importe menor al lmite requerido para el registro de
operaciones.
13. El depsito de mltiples instrumentos monetarios en cantidades que caen sistemticamente por debajo del lmite
requerido para el registro de operaciones, y en particular si los instrumentos se encuentran numerados en secuencia.
14. Los cajeros automticos son utilizados para realizar numerosos depsitos o retiros en efectivo u operaciones por
debajo del lmite establecido para el registro de operaciones.
15. Depsitos en cuentas de ahorros cuyos fondos son frecuentemente retirados por cajeros automticos localizados en
el extranjero.
16. Depsitos sustanciales en numerosos billetes de US$ 50 y US$ 100.
17. El representante o intermediario que realiza depsitos en efectivo sustanciales en las cuentas de clientes, cuyo perfil
no concuerda con tales operaciones.
18. Depsitos en grandes cantidades de dinero a travs de medios electrnicos u otros que eviten el contacto directo
con el personal de la empresa.
19. Gran volumen de giros, rdenes de pago y/o transferencias electrnicas son depositadas en una cuenta cuyo
movimiento no guarda relacin con el perfil del cliente.
20. Frecuente utilizacin de cajas de seguridad.
21. Se abre una caja de seguridad a nombre de un cliente cuya actividad comercial o econmica no parece justificar el
uso de una caja de seguridad.
22. Prstamos por montos elevados que no son utilizados o que son repentinamente cancelados en forma parcial o total
sin una explicacin racional de la fuente de fondos, y en especial si la cancelacin es en efectivo, moneda extranjera
u otros instrumentos en los cuales no se conoce el emisor.
23. Prstamos garantizados por activos depositados en la entidad financiera cuyo valor no tiene relacin con el perfil del
cliente o cuya fuente es desconocida o por terceras personas que no aparentan tener ninguna relacin con el cliente.
24. Prstamos en los que se solicita realizar el desembolso en otra provincia o departamento del Per o en otro pas, sin
explicacin laboral o comercial aparente.
25. Operaciones que involucran a clientes residentes en pases considerados como no cooperantes por el GAFI o
sujetos a sanciones OFAC.
26. Una cuenta para la cual varias personas tienen firma autorizada, pero entre las cuales no parece existir alguna
relacin (ya sea lazos familiares o relaciones comerciales).
27. Una cuenta abierta por una persona jurdica o una organizacin que tiene la misma direccin de otras personas
jurdicas u organizaciones, pero para la cual la misma persona o personas tienen firma autorizada, cuando no existe
ninguna razn econmica o legal aparente para tal tipo de acuerdo (por ejemplo, personas que fungen como
directores para mltiples empresas cuyas sedes radican en el mismo lugar, entre otros supuestos.)
28. Una cuenta abierta a nombre de una persona jurdica recientemente creada y en la cual se hacen depsitos ms
altos de los esperados en comparacin con los ingresos de sus socios fundadores.
29. La apertura de mltiples cuentas por la misma persona, en las cuales se hacen numerosos depsitos pequeos, los
que, en conjunto, no corresponden con los ingresos esperados del cliente.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
47 / 51
30. Una cuenta abierta en nombre de una persona jurdica que est involucrada en las actividades de una asociacin o
fundacin cuyos objetivos se encuentran relacionados con la ideologa, reclamos o demandas de una organizacin
terrorista nacional o extranjera.
31. Una cuenta abierta en nombre de una persona jurdica u organizacin sin fines de lucro, tales como fundaciones,
asociaciones, ONG, entre otras, que exista sospecha de estar relacionada a una organizacin terrorista y que
muestra movimientos de fondos por encima del nivel de ingresos esperados.
32. Una cuenta abierta temporalmente a nombre de una persona jurdica u organizacin sin fines de lucro, tales como
fundaciones, asociaciones, ONG, entre otras, que muestra constantes movimientos de fondos al interior y exterior del
pas, efectuados por personas sin aparente vnculo laboral con estas.
33. Depsitos en efectivo en una cuenta desde empresas del sistema financiero extranjera, cuando la frecuencia y el
volumen de los depsitos son considerables en vista al tamao, la naturaleza y la ubicacin de la empresa del
sistema financiero extranjera del cliente.
34. Una solicitud de financiamiento, cuando la fuente del aporte financiero del cliente (por ejemplo, cuota inicial) con
respecto a un negocio no es clara, especialmente si se involucran bienes races.
35. Solicitudes de financiamiento de parte de clientes que ofrecen garantas en efectivo, activos financieros, depsitos
en divisas extranjeras o garantas de bancos extranjeros, y cuya actividad no tiene relacin con el objeto de la
operacin.
36. El uso de cartas de crdito standby para dar garanta a prstamos otorgados por entidades financieras extranjeras,
sin justificacin econmica aparente.
37. Operaciones back to back en las cuales el deudor garantizado en el pas, no demuestra vinculacin con el originador
de la garanta en el exterior, o presenta relacin contractual inusual o no aclarada.
38. Existencia de cuentas individuales o mancomunadas de clientes con relacin de parentesco, que transfieren dinero
entre s, en forma peridica o eventual, con la instruccin de invertirse, cancelarse o transferirse al exterior a
nombre de aquel que no cuenta con un origen regular de fondos producto de un negocio o de ingresos laborales
consistentes a dichos montos.
39. Abrir cuentas o adquirir diferentes productos financieros con dinero en efectivo, transferencias o cheques del exterior,
con el aparente producto de labores o negocios realizados fuera del pas cuyo origen sea difcil de comprobar en
forma total o parcial.
IV. Operaciones o situaciones relacionadas con transferencias electrnicas
1. Transferencias hacia o desde pases con normas exigentes respecto del secreto bancario o parasos fiscales o
pases donde existe conocida actividad terrorista o son considerados como no cooperantes por el GAFI o sujetos a
sanciones OFAC, sin una razn econmica aparente o cuando es inconsistente con la historia o el giro del negocio
del cliente.
2. Transferencias electrnicas peridicas desde una cuenta personal hacia pases con normas exigentes respecto del
secreto bancario o parasos fiscales o pases donde existe conocida actividad terrorista o son considerados como no
cooperantes por el GAFI o sujetos a sanciones OFAC.
3. Transferencias electrnicas por montos significativos en representacin de un cliente extranjero con poca o ninguna
razn explcita.
4. Fondos transferidos dentro y fuera de una cuenta en el mismo da o durante un perodo de tiempo relativamente
corto.
5. Pagos o recepciones sin ningn vnculo aparente a contratos, bienes o servicios.
6. Transferencias remitidas a travs de mltiples empresas del sistema financiero nacional o extranjero.
7. Instrucciones a una institucin financiera para remitir electrnicamente al exterior, y esperar una transferencia
electrnica de fondos de regreso por el mismo monto pero de fuentes distintas.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
48 / 51
8. Numerosas transferencias electrnicas por pequeas cantidades de fondos o depsitos realizados mediante
cheques y rdenes de pago, casi inmediatamente transferidos electrnicamente hacia otra ciudad o pas, de manera
no consistente con la historia o el giro del negocio del cliente.
9. Transferencias electrnicas por montos significativos hacia personas o negocios que no mantienen cuentas en la
empresa.
10. Transferencia fuera del pas de un monto consolidado previamente depositado a travs de varias cuentas,
usualmente por debajo del monto requerido para el registro de operaciones.
11. Transferencias unilaterales frecuentes o por montos elevados, especialmente a ttulo de donacin. Cuando sean
donaciones se debe tener especial consideracin si estas son realizadas por o a favor de organizaciones sin fines de
lucro, tales como fundaciones, asociaciones, comits, ONG, entre otras.
12. Transferencias electrnicas mltiples, que individualmente se encuentran por debajo del lmite requerido para el
registro de operaciones.
13. Transferencias electrnicas hacia o por un individuo donde la informacin sobre el originador o la persona en cuyo
nombre se realiza la operacin, no es suministrada con la transferencia electrnica, cuando se espera la inclusin de
tal informacin.
V. Operaciones o situaciones relacionadas con inversiones
1. Compra de instrumentos financieros para ser guardados en custodia por la empresa supervisada que no
corresponde con el giro de negocio o actividad del cliente.
2. Depsitos u operaciones de prstamos back to back en zonas dentro del Per relacionadas con trfico ilcito de
drogas, lavado de activos o terrorismo o que involucren pases que cuentan con normas exigentes respecto del
secreto bancario o que son parasos fiscales o pases conocidos por su actividad terrorista o considerados como no
cooperantes por el GAFI o sujetos a sanciones OFAC.
3. Clientes que solicitan servicios de manejos de inversiones donde la fuente de los fondos no es clara ni consistente
con el tipo de negocio del cliente.
4. Compra o venta de diferentes bienes del activo fijo, dentro de un perodo corto, no concordante con el perfil del
cliente o sus actividades.
VI. Operaciones o situaciones relacionadas con almacenes generales de depsito
1. Bienes dejados en depsito que no corresponden al giro del negocio, comercial o productivo, del cliente.
2. Bienes dejados en depsito que totalizan sumas importantes que no corresponden al perfil del cliente.
3. Valor de los bienes dejados en depsito no corresponde a su valor razonable del mercado.
4. Compra y venta de certificados de depsito entre personas naturales o jurdicas cuya actividad no guarde relacin
con los bienes representados en dichos instrumentos.
5. Warrants emitidos a favor de empresas del exterior localizados en parasos fiscales o pases con normas exigentes
respecto del secreto bancario o pases donde existe conocida actividad terrorista o son considerados como no
cooperantes por el GAFI o sujetos a sanciones OFAC.
6. Solicitud de empleo de almacenes de campo sin justificacin aparente dado el tipo de bien sobre el que se pretende
realizar el depsito.
7. Clientes cuyas mercaderas presentan constantes abandonos legales o diferencias de cantidad y valor de las
mercaderas en las extracciones de muestras y otros controles de las mercaderas exigidos por la regulacin vigente.
8. Importacin o almacenamiento de sustancias que se presuma puedan ser utilizadas para la produccin y/o
fabricacin de estupefacientes, as como otras actividades ilcitas.
VII. Operaciones o situaciones relacionadas con el sistema de seguros
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
49 / 51
1. Un mismo beneficiario de plizas de seguros de vida o de retiro por importes significativos, contratadas por distintas
personas.
2. Aseguramiento por parte de una misma persona en varias plizas de seguros de vida con importes significativos,
contratadas en una o distintas empresas de seguros.
3. Solicitud de una pliza por parte de un potencial cliente desde un lugar geogrfico distante, cuando cerca de su
domicilio podra conseguir un contrato de similares caractersticas.
4. El cliente que solicita una pliza de seguro cuya suma asegurada no concuerda con su nivel de vida o perfil.
5. El cliente no se muestra interesado por el costo del seguro, el rendimiento de la pliza o la conveniencia del mismo
para sus necesidades, pero s revela inters respecto de las condiciones de cancelacin anticipada.
6. Cancelacin anticipada de plizas con devolucin de la prima al asegurado sin un propsito claro o en circunstancias
no usuales, especialmente cuando el pago es realizado en efectivo o la devolucin es a orden de un tercero sin
aparente relacin.
7. Plizas cuyo tomador o contratante son personas jurdicas o entidades que tienen la misma direccin, y para las
cuales las mismas personas tienen firma autorizada a pesar de que no existe aparentemente ninguna razn
econmica o legal para ello.
8. Clientes domiciliados en parasos fiscales o pases donde existe conocida actividad terrorista o son considerados
como no cooperantes por el GAFI o sujetos a sanciones OFAC.
9. Contratacin por el mismo tomador o asegurado de varias plizas por montos inferiores al lmite requerido para el
registro de transacciones, seguidas de la cancelacin con devolucin de primas.
10. Beneficiario del seguro sin aparente relacin con el asegurado.
11. Pago de prima mayor con posterior devolucin de la diferencia.
12. Pago de la prima por medio de cheque u orden de pago por terceros sin aparente relacin con el tomador y/o
asegurado.
13. El solicitante desea tomar prestado el valor real mximo de la pliza de prima nica poco despus de haberla
abonado.
VIII. Operaciones o situaciones relacionadas con empresas de transporte, custodia y administracin de
numerario
1. El monto del dinero o valores que se trasladan no corresponde a la magnitud del negocio (comercial o productivo) del
cliente.
2. Transporte habitual de paquetes pequeos o remisiones pequeas a nombre de una misma persona o diferentes
personas con el mismo domicilio.
3. Se recibe el encargo de transportar dinero y valores por cuenta de alguna empresa, pero el funcionario no entrega la
documentacin que acredite que el dinero imputado corresponde a dicha empresa.
4. Transporte espordico de dinero de clientes que no son empresas supervisadas por la Superintendencia, cuyo lugar
de recojo y entrega no es una oficina.
5. Operaciones de transporte con una diferencia mayor al 10%, entre el monto del dinero que se declara en el
comprobante de servicios llenado por el cliente, y el monto real de la remesa establecido en el proceso de reconteo.
6. Montos de dinero transportados que exceden el 10% o ms del monto promedio mensual de los tres ltimos meses,
en el entendido que el cliente tiene un comportamiento regular sobre los montos que transporta mensualmente.
IX. Operaciones o situaciones relacionadas con empresas de transferencia de fondos
1. Constantes transferencias de dinero que no corresponden a la magnitud de ingresos o negocio (comercial o
productivo) del cliente.
2. Incremento sustancial de los fondos transferidos usualmente por el cliente, sin que exista una explicacin evidente
de dicho cambio en la magnitud del ingreso o negocio (comercial o productivo) del cliente.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
50 / 51
3. Transferencias constantes efectuadas por varias personas para ser cobradas por una misma persona o personas
vinculadas entre s, o viceversa.
4. Transferencias por montos significativos entre personas con poca o ninguna razn explcita.
5. Transferencias habituales donde el ordenante y beneficiario son la misma persona, pero en diferentes plazas.
6. Transferencias del exterior hacia el pas o viceversa, realizadas entre personas jurdicas o de persona natural a
persona jurdica o viceversa, sin aparente vnculo comercial.
7. Transferencias de o hacia personas jurdicas por montos cercamos a los lmites establecidos para el obligatorio
registro, individual o acumulado mensual.
8. Envos de dinero frecuentes o en cantidades importantes, que no se pueden justificar fehacientemente, o que se
realizan hacia o desde pases comnmente asociados con la produccin, elaboracin y venta de drogas,
organizaciones terroristas o parasos fiscales.
9. Transferencias efectuadas con frecuencia en un mes, no necesariamente de montos altos y que al consolidarla
representan sumas importantes de dinero aun encontrndose por debajo del lmite establecido para el obligatorio
registro acumulado mensual.
10. Transferencias provenientes de uno o varios remitentes, en diferentes pases, y a favor de un mismo beneficiario
local.
11. Envos efectuados a un grupo de personas beneficiarios, de una misma o varias plazas, sin una relacin aparente.
12. Transferencias efectuadas a favor de un grupo de personas, sin relacin aparente, con un mismo nmero de telfono
y direccin en la misma ciudad, para el cobro de los giros.
13. Grupo de beneficiarios que suministran un mismo nmero de telfono o direccin para el cobro de las transferencias.
14. Transferencias efectuadas por clientes que cobran o envan giros utilizando distintos intermediarios en una misma
zona geogrfica o que envan o reciben giros en lugares diferentes a los de su residencia.
15. Giros recibidos por personas que han cobrado informando actividades econmicas que no guardan relacin con los
montos recibidos.
16. Transferencias en las cuales el beneficiario dice desconocer el nombre del remitente, el origen, el monto y la finalidad
del dinero.
X. Operaciones o situaciones relacionadas con el sistema privado de pensiones
1.
Aportes voluntarios con fin previsional del trabajador o empleador por importes
significativos o, en el caso del aporte realizado por el trabajador, que no guardan relacin con el perfil del cliente.
2.
Aportes o retiros voluntarios sin fin previsional por importes significativos o que no
guardan relacin con el perfil del cliente. En particular, si el dinero es retirado en su totalidad o casi su totalidad al
poco tiempo del aporte.
3.
Aportes obligatorios al fondo de pensiones de afiliados independientes por importes
significativos, inusuales o que no guardan relacin con el perfil del cliente.
4.
Aumento sustancial del valor mensual de los aportes obligatorios al fondo de pensiones
sin causa aparente.
5.Transferencias de fondos de pensiones de afiliados al exterior, si los aportes son transferidos al poco tiempo de
realizados.
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf.: (511) 6309000 Fax: (511) 6309239
51 / 51