Indice 03-11-2016
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Contenido
1. CARTERA DE CRDITOS
2.3 Circular N SBIF-GTI-3992 del 13/05/1999. Se giran instrucciones a los fines de lograr un
ptimo funcionamiento del Sistema de Informacin Central de Riesgo.
2.5 Circular N SBIF-CJ-GTI-11032 del 10/12/1999. Se informa que se dar inicio al servicio
de atencin para los Entes o Instituciones no Financieras, cuyas leyes especiales les permitan
o atribuyan facultades crediticias, tal como lo establece el artculo N 2 de las Normas
Relativas al Funcionamiento del Sistema de Informacin Central de Riesgo.
2.7 Circular N SBIF-GTI-6745 del 14/09/2001. Se instruye a dar el uso adecuado al Sistema
de Informacin Central de Riesgo (SICRI) y cesar en la utilizacin del mismo como una
herramienta de obstaculizacin al acceso al Sistema Financiero.
2.8 Circular N SBIF-GGCJ-GALE-03976 del 24/03/2004. Se instruye a las Instituciones
Financieras a suspender el uso del Sistema de Referencias Bancarias.
4.1 Circular N HSB-011-02-4836 del 25/07/1985. Tratamiento contable aplicado a las acciones
recibidas como dividendos.
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1. Diferir el registro del ajuste por inflacin en los libros legales de los Bancos y Otras
Instituciones Financieras hasta el 1 de enero del ao 2000.
2. Aquellas normas de contabilidad emitidas por la Superintendencia de Bancos y Otras
Instituciones Financieras, cuyo efecto sobre los estados financieros del sistema
bancario sea de mayor prudencia y conservatismo que los pronunciamientos contables
de uso en otras empresas, se consideran Principios de Contabilidad de Aceptacin
General (PCAG) para el sistema bancario.
3. Los informes de sus contadores pblicos independientes debern presentarse sin
salvedades.
4. Se modifican los porcentajes mnimos de adecuacin patrimonial.
5. Cumplimiento de los porcentajes de adecuacin patrimonial establecidos en la citada
Resolucin.
6. Tratamiento de Inversiones.
7. Tratamiento de la provisin para la Cartera de Crditos.
8. Formas, plazos de presentacin de los estados financieros.
9. Tratamiento de Bienes Recibidos.
10. Impuesto sobre la Renta diferido.
1. Las Instituciones Financieras regidas por el Decreto con Fuerza de Ley de Reforma de
la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, no adoptarn la prctica
contable del ajuste por inflacin como metodologa aplicable.
2. Debern efectuar el apartado del 50% de los resultados acumulados a Supervit
Restringido.
3. Remisin de los Estados Financieros ajustados por inflacin como informacin
complementaria.
4.9 Circular N SBIF-GTNP-DNP-9987 del 15/11/2002. Lineamientos que complementan el
tratamiento contable que deben seguir las Instituciones Financieras que participen en el
proceso de canje de los bonos de deuda pblica nacional.
controlada.
4.19 Circular N SBIF-GGR-GNP-10505 del 09/07/2010. Registro contable del beneficio neto
originado por la valoracin de los activos y pasivos en moneda extranjera.
4.20 Resolucin N 453.10 del 20/08/2010. Publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica
Bolivariana de Venezuela N 39.511 del 16/09/2010. Mediante la cual establecen las
Normas relativas a la aplicacin y registros de los beneficios netos originados por la
aplicacin de la Resolucin N 10-06-04 emanada del Banco Central de Venezuela el 10 de
junio de 2010.
4.21 Circular N SBIF-II-GGR-GNP-17633 del 10/09/2010. Alcance a la Circular
N SBIF-II-GGNR-GNP-08555 del 14/06/2010, relativa a la excepcin regulatoria para la
enajenacin de los ttulos de la deuda pblica nacional expresados en moneda extranjera
registrados en la cuenta 123.00 Inversiones en ttulos valores mantenidas hasta su
vencimiento.
4.22 Resolucin N 039.11 del 31/01/2011. Publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica
Bolivariana de Venezuela N 39.613 del 10/02/2011: Normas relativas a la aplicacin y
registro de los beneficios netos originados por la entrada en vigencia del convenio cambiario
N 14 de fecha 30 de diciembre de 2010.
4.23 Resolucin N 648.10 del 28/12/2010. Publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica
Bolivariana de Venezuela N 39.637 del 18-03-2011. Alcance a la Resolucin N 227.10 del
6 de mayo de 2010 relativa a la fecha de presentacin semestral de los estados financieros
consolidados o combinados de acuerdo con las normas VEN-NIF, como informacin
complementaria.
4.24 Circular N SIB-II-GGR-GNP-26337 del 29/08/2011, Suscripcin de los estados
financieros mensuales de las Instituciones Bancarias del Sector Pblico
4.25 Circular N SIB-II-GGR-GNP-27993 del 8/09/2011, Registro de las obligaciones con el
Banco Central de Venezuela a plazos mayores a un (1) ao.
4.26 Circular N SIB-II-GGR-GNP-32891 del 14/10/2011, Registro contable y afectacin de los
certificados de participacin desmaterializados emitidos por el Banco de Desarrollo
Econmico y Social de Venezuela (BANDES).
4.27 Resolucin N 273.11 del 20/10/2011, Gaceta Oficial de la Repblica de Venezuela
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N 39.782 del 20/10/2011. Normas relativas a la aplicacin y registro de los beneficios netos
originados por la entrada en vigencia de la Resolucin N 11-10-01, emanada del Banco
Central de Venezuela el 11 de octubre de 2011.
4.28 Circular N SIB-II-GGR-GNP-40656 del 1/12/2011. Criterios para el Registro y
Valoracin de los activos y pasivos en moneda extranjera.
4.29 Resolucin N 305.11 del 28/11/2011, Reimpresa por error material en la Gaceta Oficial de
la Repblica de Venezuela N 39.913 del 02/5/2012. Normas relativas al fondo social de
contingencias.
4.30 Resolucin N 310.11 del01/12/2011, Gaceta Oficial de la Repblica de Venezuela
N 39.821 del 15/12/2011. Diferimiento de gastos originados por la culminacin de obras de
proyectos inmobiliarios por parte de las instituciones bancarias los cuales fueron
expropiados, ocupados e intervenidos por parte del Estado Venezolano.
febrero de 2013.
4.40 Resolucin N 145.13 del 10/09/2013, Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de
Venezuela N 40.247 del 10/09/2013 relativa a la modificacin del porcentaje del ndice de
adecuacin de patrimonio contable previsto en el artculo 6 de la Resolucin N 305.09 del 9
de julio de 2009.
4.41 Circular N SIB-II-GGR-GNP-08298 del 21/03/2014, alcance a la Circular signada con la
nomenclatura SIB-II-GGR-GNP-32891 del 14 de octubre de 2011, en ocasin de la
operacin de sustitucin de los certificados de participacin desmaterializados emitidos por
el Banco de Desarrollo Econmico y Social de Venezuela.
4.42 Circular N SIB-II-GGR-GNP-10025 del 01/04/2014, excepcin regulatoria relativa a la
enajenacin de los ttulos valores en moneda extranjera propiedad de las instituciones
bancarias registrados en la cuenta 123.00 Inversiones en ttulos valores mantenidas hasta su
vencimiento cuando se negocien a travs del Sistema Cambiario Alternativo de Divisas
(SICAD II).
4.43 Circular N SIB-II-GGR-GNP-CCD-11406 del 10/04/2014, relativa al registro y pago de
los recursos correspondientes a los servicios no financieros dirigidos al acompaamiento
integral a las personas que reciban financiamiento agrcola.
4.50 Circular N SIB-II-GGR-GNP-03660 del 03/02/2015, relativa a los parmetros que las
instituciones bancarias deben considerar para la aplicacin del supervit restringido
constituido con ocasin del apartado patrimonial del cincuenta por ciento (50%) de los
resultados de cada semestre.
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4.53 Resolucin N 055.15 del 07/05/2015, relativa a la aplicacin de los beneficios netos
originados en las operaciones cambiarias que realizan las instituciones bancarias en calidad
de Oferentes en el Sistema Marginal de Divisas. Vigente desde la fecha de su emisin,
actualmente se tramita su publicacin en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana
de Venezuela.
4.54 Circular N SIB-II-GGR-GNP-CCD-25660 del 10/08/2015, relativa al pago de los
recursos correspondientes a los servicios no financieros dirigidos al acompaamiento integral
a las personas que reciban financiamiento agrcola.
sobre las funciones, responsabilidades del auditor externo, de las auditoras y de los informes
auditados de las instituciones del sector bancario.
5.1 Circular N HSB-104-3778 del 27/07/1983. Colocaciones de los Fondos de las Sociedades
Financieras en Mesas de Dinero a travs de Aceptaciones Comerciales.
7.3 SIB-DSB-UNIF-36069 del 8/11/2012, relativa a las normas para la aplicacin de las
Resoluciones del Consejo de Seguridad de la Organizacin de las Naciones Unidas (ONU)
para el bloqueo preventivo de bienes u otros activos relacionados con el terrorismo.
8. AUDITORAS EXTERNAS
8.1 Circular N HSB-200-5355 del 13/09/1984. Se informa sobre los aspectos que deben
contener el informe a ser presentado por el (los) Comisario (s) de las Instituciones
Financieras.
Venezuela N 39.674 de fecha 16/05/2011. Condiciones que deben cumplir las Casas de
Cambio para la constitucin de las fianzas de fiel cumplimiento.
14.5 Resolucin N 037.13 del 4/04/2013, Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de
Venezuela N 40.160 de fecha 6/05/2013. Normas que regulan la organizacin,
funcionamiento y cese de actividades de las casas de cambio.
14.6 Circular N SIB-II-GGR-GNP-30187 del 15/09/2015, relativa a los supuestos de
inhabilitacin previstos en el artculo 31 del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de
Instituciones del Sector Bancario.
20. FIDEICOMISOS
Venezuela N 37.221 del 18/06/2001. Lmites para la inversin de los recursos del Fondo de
Reserva para Riesgo y del Fondo Operativo de las Sociedades de Garantas Recprocas.
23.1 Circular N HSB-300-588 del 01/02/1978. Se informa a las Instituciones Financieras que
para el inicio de operaciones de nuevas oficinas debern presentar el Certificado de
Seguridad, de acuerdo con lo establecido en las Normas Generales sobre Seguridad
Bancaria.
23.2 Circular N HSB-100-2784 del 30/05/1979. Los desfalcos, atracos o intentos de los mismos
debern ser notificados a SUDEBAN.
23.3 Circular N HSB-100-196 del 14/01/1980. Se notifica que debern dar estricto
cumplimiento al contenido de la Circular N HSB-300-588 del 01/02/1978, relativa a las
Normas Mnimas de Seguridad.
23.4 Circular N HSB-100-197 del 14/01/1980. Se solicita que le confirme a este Ente
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23.7 Circular N HSB-100-6668 del 03/12/1980. Se instruye que en cada reforma estructural que
se realicen en las instituciones sea participado al Cuerpo Tcnico de Polica Judicial, a los
fines de que hagan las observaciones que el caso amerite.
29. ACCIONES
29.2 Resolucin N 295.11 y 197, del 18/11/2011, emitida conjuntamente por la Superintendencia
de las Instituciones del Sector Bancario y la Superintendencia Nacional de Valores, Gaceta
Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.818 del 12/12/2011, relativa a la
Regulacin de acciones a travs de Oferta Pblica de Acciones (OPA), Oferta Pblica de
Toma de Control OPTC) y Oferta Pblica de Intercambio (OPI).
34 OFF-SHORE
35 CUSTODIO
37 INSTITUCIONES INTERVENIDAS
38 CARTERAS DIRIGIDAS
39 TIMBRES FISCALES
39.1 Circular N SIB-II-GGR-GNP-07480 del 22/03/2012, relativa a los timbres fiscales que
deben acompaar las solicitudes y peticiones realizadas a la Superintendencia de las
Instituciones del Sector Bancario.
41.7 Circular N SIB-II-GGR-GNP-04923 del 12/02/2015, relativa a las normas generales para
las operaciones de negociacin, en moneda nacional, de ttulos en moneda extranjera.
42 COLOCACIONES INTERBANCARIAS