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    Ejercicio Final de Presupuesto

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    Mónica Duque Lonoño
    El documento presenta un presupuesto de ventas de camisas para damas para el año 2017. Incluye pronósticos de ventas, distribución de ventas por trimestres y zonas, cálculo de precios, y cédulas presupuestales de unidades y valores de ventas. El presupuesto total de producción asciende a $523,302,040.

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    Ejercicio Final de Presupuesto

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    Mónica Duque Lonoño
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    El documento presenta un presupuesto de ventas de camisas para damas para el año 2017. Incluye pronósticos de ventas, distribución de ventas por trimestres y zonas, cálculo de precios, y cédulas presupuestales de unidades y valores de ventas. El presupuesto total de producción asciende a $523,302,040.

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    El documento presenta un presupuesto de ventas de camisas para damas para el año 2017. Incluye pronósticos de ventas, distribución de ventas por trimestres y zonas, cálculo de precios, y cédulas presupuestales de unidades y valores de ventas. El presupuesto total de producción asciende a $523,302,040.

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    de 13

    PRESUPUESTO DE VENTAS

    Presentado por:
    MNICA DUQUE LONDOO ID 462480

    Profesor:
    DIEGO ANDRS TORO JIMNEZ

    Asignatura:
    PRESUPUESTO
    NRC 8540

    CORPORACIN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS


    FACULTAD DE CIENCIAS DE LA SALUD
    ADMINISTRACIN EN SALUD OCUPACIONAL
    2017
    Presupuesto de Ventas con Mnimo Cuadrados

    Nuestro Producto manufactorado sern Camisas para dama

    AO 2014 1015 2016


    Unidades 10,000 15,000 20,000

    Tendencia de ventas

    Aos Y X X^2 Y*X Y"


    1 10,000 -1 1 -10,000 10,000
    2 15,000 0 0 0 15,000
    3 20,000 1 1 20,000 20,000
    TOTAL 45,000 0 2 10,000 45,000

    Y= a +bx a= y / N b = Y * X / X^2

    a= 15,000
    b= 5,000

    2014 10,000
    2015 15,000 Pronstico 2017 = 25.000
    2016 20,000
    2017 25,000 Incremento del 4% = 1,000

    El Crecimiento definitivo con el incremento del 4% es de


    Unidades por Vender 26,000

    Distribucin de las ventas por trimestres

    Trimestre Porcentaje
    1 10%
    2 20%
    3 30%
    4 40%

    Participacin en laz zonas de ventas

    Zona Porcentaje
    Sur 20%
    Centro 30%
    Norte 50%

    El precio de venta lo determinaremos con base en el mtodo que permite obtener


    el margen de utilidad antes del impuesto.

    Otros datos:

    Costos Totales $ 300,000,000


    Gastos Financieros $ 12,000,000
    % de Utilidad 20%

    Precio de Venta

    PV = (costo totales + gastos financieros)(% utilidad antes del impuesto + 1) / cantidades por vender

    PV = $ 14,400

    Cdulas Presupuestales

    Cdula Presupuestal N 1. Ventas en Unidades Por Trimestres


    Producto 1. Trimestre 2. Trimestre 3. Trimestre.
    Camisas 2,600 5,200 7,800

    Cdula Presupuestal N 2. Ventas Unidades Por Zona

    Producto Sur Centro Norte


    Camisas 5,200 7,800 13,000

    Cdula Presupuestal N 3. Ventas en Unidades Por Zonas y Por Trimestres

    Trimestre Sur Centro Norte


    1 520 780 1,300
    2 1,040 1,560 2,600
    3 1,560 2,340 3,900
    4 2,080 3,120 5,200
    Total 5,200 7,800 13,000

    Cdula Presupuestal N 4. Ventas En Pesos Por Trimestre

    Producto 1. Trimestre 2. Trimestre 3. trimestre


    Camisas 37,440,000 74,880,000 112,320,000

    Cdula Presupuestal N 5. Ventas En Pesos Por Zonas

    Producto Norte Centro Sur


    Camisas 74,880,000 112,320,000 187,200,000

    Cdula Presupuestal N 6. Ventas En Pesos Por Zonas y Por Trimestres

    Trimestre Norte Centro Sur


    1 7,488,000 11,232,000 18,720,000
    2 14,976,000 22,464,000 37,440,000
    3 22,464,000 33,696,000 56,160,000
    4 29,952,000 44,928,000 74,880,000
    Total 74,880,000 112,320,000 187,200,000

    Ventas Presupuestadas 26.000 Camisas

    Concepto Dato
    Inventario final de productos terminados 1,500
    Inventario final de productos en proceso 2,000
    Inventario Inicial de productos terminados 2,000
    Inventario inicial de productos en proceso 1,000

    Unidades por vender

    UP = VP + IFPT + IFPP - IIPT - IIPP

    UP= 26,500

    1. Presupuesto de materia prima

    Materiales Cantidad Precio Total


    Tela 1,5 Mtr 8.000 Mtr $ 12,000
    Tubino de hilo 1. Tubino 4.000 Uni. $ 4,000
    Botones 12 Botones 1.500 Doc. $ 1,500
    Total $ 17,500

    Costo materia prima de cada Camisa para dama $ 17,500


    Valor presupuesto de la materia prima $ 463,750,000

    2. Mano de Obra Directa

    Tres operarias

    Concepto Costo
    Salario $ 800,000
    Auxilio de transporte $ 83,140
    Seguridad Social $ 195,000
    ARL $ 5,500
    Parafiscales $ 42,000
    Prestaciones Sociales $ 56,000
    Total $ 1,181,640

    Mano de Obra Directa Por Trabajador $ 1,181,640

    Mano de Obra Directa Mensual por las tres operarias $ 3,544,920

    Total Mano de Obra Directa $ 42,539,040

    IPC 7%

    Concepto Costo mensual Costo anual


    Arrendamiento $ 900,000 $ 10,800,000
    Servicios Pblicos $ 160,000 $ 1,920,000
    Mantenimiento $ 120,000 $ 1,440,000
    Seguros $ 145,000 $ 1,740,000
    Total

    Total Costos Indirectos de Fabricacin $ 17,013,000


    TOTAL PRESUPUESTO DE PRODUCCIN

    $ 523,302,040

    Total Costo De Produccin Por Producto

    $ 19,747
    Y - Y"
    20,000
    0
    0
    20,000

    000

    del 4% es de
    r

    idades por vender


    4. Trimestre Total
    10,400 26,000

    Total
    26,000

    Total 26,000

    4. Trimestre Total
    149,760,000 374,400,000

    Total
    374,400,000
    Total 374,400,000
    Costo Anual + IPC
    $ 11,556,000
    $ 2,054,400
    $ 1,540,800
    $ 1,861,800
    $ 17,013,000
    CCIN

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