Cuestionario de Control Interno Cuentas Por Pagar
Cuestionario de Control Interno Cuentas Por Pagar
Cuestionario de Control Interno Cuentas Por Pagar
GRUPO 1 S.A.
Balance General
Al 31 de Diciembre del 2016
ACTIVO 2016
Bancos $ 27,500.00
Cuentas por cobrar $ 85,000.00
Inventario $ 132,000.00
Pagos anticipados $ 12,000.00
Total activo corriente $ 256,500.00
Propiedad, planta y equipo $ 157,000.00
Depreciacin acumulada $ -20,000.00
Inversin a largo plazo $ 8,000.00
Total Activos $ 401,500.00
PASIVOS 2016
Cuentas por pagar $ 93,000.00
Crditos bancarios C/P $ 15,000.00
Acreedores diversos $ 19,000.00
Crditos a largo plazo $ 59,730.00
Total Pasivos $ 186,730.00
PATRIMONIO 2016
Capital $ 175,020.00
Utilidades acumuladas $ 15,000.00
Utilidades del ejercicio $ 24,750.00
Total Patrimonio $ 214,770.00
( - ) Depreciacin Acumulada
Muebles y Enseres
( - ) Depreciacin Acumulada
Equipo de Oficina
( - ) Depreciacin Acumulada
Equipo de Computacin
( - ) Depreciacin Acumulada
Vehculo
( - ) Depreciacin Acumulada
Diferido
Gastos de Constitucin
Gastos de Organizacin
Gastos de Instalacin
( - ) Amortizacin Acumulada
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Documentos por Pagar
Cuentas por Pagar
Impuestos por Pagar
Prstamos de Accionistas
Provisiones de Beneficios Sociales
PASIVO NO CORRIENTE
Impuestos por Pagar
Prstamos Bancarios L/P
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal
Reserva Estatutaria
Utilidad
Ao Anterior
Ao Actual
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
GRUPO 1 S.A.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERN
AL 30 DE DICIEMBRE DEL 2017
REA: Cuentas por pagar
Resp. Auditado
No. Preguntas
Si No
CUENTAS POR PAGAR
Cumplimiento 0
Riesgo 1
Tabla de Ponderacin
0 - 35% Riesgo bajo, cumplimiento alto
36% - 70% Riesgo medio, cumplimiento medio
71% - 100% Riesgo alto, cumplimiento bajo
Comentario: De acuerdo a la ponderacin total, se puede indicar que la compaa presenta un nivel de riesgo y cumplimiento medio al
GRUPO 1 S.A.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AL 30 DE DICIEMBRE DEL 2017
REA: Cuentas por pagar
SI -
SI 1
NO 1
SI 1
NO 1
SI -
SI 1
SI -
SI -
SI -
SI 1
SI -
SI -
SI -
SI 1
SI 1
NO 1
SI -
9
Ponderacin = 9/18
Pond. Total 50%
Observacin
Dentro de los manuales del rea, no se especifica que se deba llevar un reporte
extracontable, sin embargo el departamento si cuenta con este reporte.
Segn polticas todas las decisiones inclusive los prestamos accionistas deben estar
sustentadas mediante Actas de Juntas sin embargo encontramos registros de prstamos
no soportados.