OPERACIONES Y SERVICIOS BANCARIOS

Operaciones Activas
a) Préstamos concedidos

Concepto: Los bancos actuando como acreedores conceden, a sus clientes, sumas
de dinero, cobrando un interés con ciertas condiciones: piazo de devolución y tipo
de interés. Cuya devolución puede o no estar garantizada.

Crédito: transacción c¡ue implica una transferencia de dinero cjue debe devolverse
transcurrido cierto tiempo. El que transfiere el dinero es el acreedor y el que lo recibe
el deudor.

Crédito Bancario: los que conceden los bancos, entre los que se incluyen los
préstamos. Los bancos cumplen la función de transferir ei ahorro de un agente
económico a otro que no tiene suficiente dinero para reaiizar ias actividades
económicas que desea. Es una Transferencia temporal: tiene un precio, llamado
interés.

Contrato de Cuenta Corriente: cuando la entidad financiera se obliga a poner a

disposición del cliente un monto determinado y a un plazo prefijado, percibiéndose
periódicamente los intereses sobre las cantidades de movimientos que se reflejarán
en una cuenta corriente. La diferencia: entre operaciones de préstamos y créditos
en cuenta corriente es que, en la l3 la entrega de dinero es simultánea a la firma del
contrato, y en la 23 se compromete la entrega de dinero hasta un límite máximo.

Contrato de Préstamo Aquel en el cual la entidad financiera entrega al cliente una

suma de dinero, obligándose éste a restituir dicha cantidad más los intereses, al
cabo de un plazo establecido.
b) Descuentos

Concepto: Es una operación por la cual una entidad financiera, antes del
vencimiento de un documento a cambio de la cesión de sus derechos, adelanta al
beneficiario un importe menos una quita o descuento a favor del banco. Son
descontables: pagarés, letras de cambio, letras de tesorería, cupones, warrants,
cheques, debentures, títulos públicos, etc.

Operaciones Pasivas
a) Depósitos recibidos

Concepto: Operación por la cual el banco recibe de sus clientes sumas de dinero,
comprometiéndose a restituirlas en la misma moneda y en la forma pactada,
pagando al depositante, cuando éste expresamente lo exija (a la vista) o al vencer
el plazo por el cual hizo el depósito.

- Depósitos A la vista: el depositante puede exigir en cualquier momento la

restitución total o parcial de la suma conferida al banco

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con el entendido de que puede exigir en cualquier momento la restitución total o

parcial de la suma conferida al banco mas los intereses ganados y pactados al
momento de hacer el contrato.

- Depósito a plazo Fijo: es el mismo concepto anterior con la diferencia de que el

depósito se hace por una cantidad considerable y el depositante tiene el derecho de
exigir la devolución del dinero hasta que termine el plazo establecido en el contrato.

Otras modalidades
Con preaviso: igual que el concepto anterior, pero debe anunciarlo al banco con
antelación

A plazo: para la restitución se ha convenido un plazo expresamente.

En cuenta corriente: está limitada en el crédito, autoriza el uso de cheque y se

debita por pagos que el banco efectúa por orden del cliente o embargo.

Operaciones neutras

Concepto: Las operaciones neutras son aquellas en las que el banco no se

posiciona como acreedor ni como deudor de sus clientes. Simplemente, lleva a cabo
una serie de servicios por los cuales cobra unas comisiones. En definitiva, se trata
de unas operaciones instrumentales que sirven a las demás operaciones bancadas.

Algunas de las operaciones neutras más habituales son:

A domicilio de recibos
Mediante esta operación y siempre con nuestro consentimiento la entidad va a
abonar periódicamente los pagos que nosotros como clientes tenemos que hacer,
cargándolos en nuestra cuenta bancaria. Si no tenemos fondos suficientes para
pagar todos los recibos, tendremos que abonar una serie de cargos por tener la
cuenta en números rojos. Ejemplo: agua, luz, teléfono, etc.

b) Alquiler de una caja de seguridad

Si somos propietarios de bienes de gran valor, como joyas o dinero en efectivo u

obras de arte y no queremos tenerlas en casa, podemos contratar una cámara de
seguridad de un banco, donde depositar dichos objetos y tenerlos allí guardados
para cuando los necesitemos. Deberemos también asegurar el contenido de la caja
y pagar la comisión establecida por tener este servicio.
c) Transferencias
Por ellas, ingresamos una cantidad de dinero de nuestra cuenta en la de otro titular
y dicha operación conlleva un cargo que dependerá de si la transferencia es
nacional o internacional.

MODALIDADES DE CRÉDITOS BANCARIOS

1. Créditos Hipotecarios: son aquellos que el cliente del banco garantiza ese
préstamo con una hipoteca sobre un inmueble de su propiedad o de la propiedad
de otra persona que de su consentimiento para ello.

2. Crédito Prendarios: son aquellos que el cliente del banco garantiza ese préstamo
con una prenda sobre un bien mueble de su propiedad o de la propiedad de otra
persona que de su consentimiento para ello.

3. Créditos con garantía mobiliaria: son aquellos que el cliente del banco garantiza
ese préstamo con una prenda registrable, en cualquier Registro del Estado, de su
propiedad o de la propiedad de otra persona que de su consentimiento para ello.

4. Créditos Fiduciarios: son aquellos que el cliente del banco garantiza ese préstamo
con una fianza o con un fiador que de su consentimiento para ello.

5. Créditos Documentarios: son aquellos que el cliente del banco garantiza ese
préstamo con un documento de crédito sobre el cual tiene derechos financieros por
cobrar a determinado plazo, y sobre dicho monto garantiza el pago al banco.

6. Créditos en cuenta corriente: son aquellos que el cliente del banco garantiza ese
préstamo con un hecho futuro de tracto sucesivo usual de su negocio y que es
conocido por el banco, por ejemplo: garantizar el préstamo con una cosecha futura
de café.
 CONTRATOS MERCANTILES RELACIONADOS

1 contrato de tarjeta de crédito: El Emisor o entidad financiera, emitirá una tarjeta

de crédito a nombre del Tarjetahabiente, quien la recibirá en calidad de depósito,
con la obligación de firmarla de inmediato y devolverla al Emisor a su vencimiento
o al terminar el Contrato por cualquier causa, ya que la tarjeta será siempre
propiedad del Emisor. Mediante su uso el tarjetahabiente podrá utilizarla para
adquisición de bienes, retiros de efectivo o contratación de servicios en los
establecimientos afiliados, Para hacer uso de la tarjeta el Tarjetahabiente, deberá
presentar la tarjeta y firmar el documento que le proporcione el afiliado que acredite
el pago que se efectúa, o en su caso, proporcionar los datos de la tarjeta, según la
transacción se celebre en forma electrónica, manual o verbal o conforme la
tecnología vaya permitiendo por el valor de los bienes o servicios contratados.

2 contrato de Reporto: Es un contrato entre dos partes y generalmente es utilizado

como una operación de crédito a corto plazo. En esta operación una de las partes
necesita fondos por un tiempo determinado y, al mismo tiempo posee títulos-valores
por lo que está dispuesta a vender esos títulos con la condición que al vencimiento
de la operación pueda recomprarlos. La otra parte tiene fondos para comprar los
títulos, sin embargo, su interés no es adquirirlos permanentemente, por lo que
compra con la condición que al final de la operación pueda revenderlos a un precio
mayor. La diferencia entre el precio inicial y el segundo precio es una prima o
rendimiento que obtiene quien proporciono los fondos durante el plazo del reporto.
Los plazos comúnmente utilizados son los siguientes: 7 días a 61 días

3 contrato de Leasing financiero: El arrendamiento financiero, llamado también

leasing, es un contrato por el cual el arrendador se compromete a conceder el uso
temporal de un bien al arrendatario, ya sea persona natural o empresa. Asimismo,
el arrendador deberá pagar una renta periódica que cubra el valor original del bien,
más la carga financiera, y los gastos adicionales que contemple el contrato.
Contrato de fideicomiso: es un contrato en virtud del cual una o mas personas
(fideicomitente) transmite viene, cantidades de dinero o derechos, presentes o
futuros, de su propiedad a otra persona ( fideicomisario -banco) que puede ser una
persona física o jurídica para que esta administre o invierta los bienes en beneficio
propio o en beneficio de un tercero, llamado (beneficiario), y se transmite su
prioridad, al cumplimiento de un plazo o condición,
Al momento de la creación del fideicomiso, ninguna de las partes es propietaria del
bien objeto del tideicomiso. ci fideicomiso es, por tanto, un contrato por el cual una
persona destina ciertos bienes a un fin lícito determinado, encomendando la
realización de ese fin a una institución fiduciaria en todas las empresas.

Los bienes afectados al fideicomiso no corren el riesgo comercial del fiduciante (el
que transmite la propiedad de los bienes) ni del fiduciario (el propietario de los
bienes fideicomitidos luego del vencimiento del plazo del contrato), puesto que el
patrimonio que es objeto del fideicomiso no puede ser perseguido por los
acreedores de ninguno de ellos, ni afectado por la quiebra de ambos o de alguno
de ellos.

5 contrato de factoraje: En finanzas, el factoraje (o factoring) Por medio del contrato

de factor u otro documento de crédito a una empresa de factoraje a cambio de un
anticipo financiero total o parcial. La empresa de factoraje deduce del importe del
crédito comprado, la comisión, el interés y otros gastos.

Las empresas de factoraje suelen ser bancos, cajas de ahorro u otras compañías
especializadas. Además del anticipo financiero, la compañía de factoraje puede. El
factoraje suele ser utilizado por las PYMEs para satisfacer sus necesidades de
capitales circulantes, especialmente en los países en, los que el acceso a préstamos
bancarios es limitado. El factoraje es útil a las PYMEs que venden a grandes
empresas con elevados niveles de solvencia crediticia.
 LA ACTIVIDAD BURSATIL

Concepto: Consiste en la compraventa de títulos valores y mercancías dentro de la

bolsa de valores

BOLSAS DE VALORES
Es una organización privada que brinda las facilidades necesarias para que sus
miembros atendiendo al mandato de sus clientes realicen compraventa de títulos
valores, títulos de crédito y mercancías. Sujetos emanantes de capital pueden ser
el Estado o instituciones privadas. Hay inversores a corto y largo plazo y los
inversores adversos al riesgo Los corredores son los intermediarios entre los
inversores y los demandantes de capital, ya que son ellos quienes directamente
realizan las inversiones dentro de la bolsa en nombre de sus dientes, a cambie de
un corretaje, comisión que ganan ¡os corredores.
FUNCIONES ECONÓMICAS QUE CUMPLE LA BOLSA
Canaliza capital destinado al ahorro hacia la inversión. Contacta en la bolsa de
valores, inversores con demandantes de capital.

RIESGOS DE LA ACTIVIDAD BURSATIL

Los inversores manejan la regla de las 3D que busca disminuir el riesgo de la
actividad bursátil

a) La durabilidad: Los inversores invierten a largo plazo porque resultan más

seguras, corren menos riesgo, aunque su rentabilidad sea menor

b) La diversificación: invertir en diferentes compañías significa diversificar las

inversiones

c) La durabilidad: los inversores lo hacen a largo plazo porque resulta más seguro,
aunque su renta sea menor.
En Guatemala la única empresa financiera autorizada para operar inversiones de
bolsa es la casa de bolsa de los trabajadores subsidiaria del Grupo Financiero de
los Trabajadores.

LOS VALORES FINANCIEROS

Los valores son cualquier acción, como común y las acciones privilegiadas, y la
deuda, como bonos, las notas, y las obligaciones. Los valores son registrados con
la agencia del gobierno encargada con vigilar los mercados, y las compañías que
publican estos valores son requeridas a revelar cierta información financiera a los
accionistas o bonistas. Los valores comercian en mercados financieros, como un
mercado dé bonos o un mercado de valores. Los valores se pueden comprar usando
corredores de bolsa.

En finanzas, un valor representa derechos parciales de propietario sobre cierta

sociedad (acciones), o algún titulo de crédito u obligación, con características y
derechos estandarizados (cada valor de una emisión dada tiene el mismo monto
nominal, el derecho al mismo tipo de dividendos, cotizado sobre la misma línea en
la bolsa, etcétera.

Títulos de emisor público:

a) Certificados de bonos de depósito: acreditan la propiedad de mercancías o bienes
depositados en un almacén

b) Certibonos: son los emitidos por el Ministerio de Finanzas a través de l Banco de

Guatemala de acuerdo con el Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la
Nación.

c) Bonos del tesoro: valores de deuda emitidos por el Estado de Guatemala para
financiar determinadas actividades estatales como inversiones productivas de
beneficio social
d) Cenivacus: certificado de inversión bajo custodia, que se invierte en una casa de
bolsa, en Guate esta la G&T Continental que invierte en bonos.

Títulos de emisor Privado:

a) Bonos: títulos valores emitidos en serie y al portador que contiene la obligación

de pagar alguna suma de dinero a plazo y una taza de interés fije.

b) Acciones: títulos de renta variable que acreditan y confieren la calidad de socio

de una sociedad anónima a su tenedor legítimo y representa una parte alícuota del
capital social.

c) Pagarés: titulo de crédito negociable por medio del cual las empresas captan en
forma directa los fondos necesarios para el desarrollo de sus actividades, en donde
el inversionista puede exigir al deudor el cumplimiento de pago con su rendimiento
acordado.

d) Deventures: títulos valores que tienen en si mismos la posibilidad de convertirse

en acciones de una sociedad.

MERCANCÍAS
La mercancía en economía es cualquier producto destinado a uso comercial. Al
hablar de mercancía.

La mercancía financieramente hablando se entiende que con el crecimiento de las

bolsas de materias primas de alcance mundial, se desarrollaron nuevos conceptos
del término mercancía. La definición legal utilizada en los Estados Unidos según la
cual una mercancía (en Inglés, commodity) es todo aquello que sea subyacente en
un contrato de futuros de una bolsa de productos establecida, amplió el concepto
para que, mediante éste, prácticamente cualquier cosa pueda ser un bien de
consumo. Hoy en día se consideran artículos de consumo muchos activos
financieros siempre y cuando no sean considerados valores como, por ejemplo, las
divisas, las tasas de interés o las tasas de referencia, los índices bursátiles, etcétera.

CONSTITUCION Y AUTORIZACION DE BANCOS EN GUATEMALA

SOLICITUD
Conforme el articulo 2 del Reglamento para la constitución de Bancos Privados
Nacionales y el tstabiecimiento de Sucursales de Bancos Extranjeros, Resolución
JM-78-2003 de Junta Monetaria (Reglamento), la solicitud se presentará a la
Superintendencia de Bancos, debiendo contener como mínimo la información
siguiente:
a. Datos de identificación personal de los organizadores y/o socios fundadores.
Para el caso de personas jurídicas deberá indicar, además, los datos de
identificación personal del representante legal;
b. Lugar para recibir notificaciones;
c. Denominación social y nombre comercial de la entidad en formación;
d. Exposición de motivos y fundamento de derecho en que se basa la solicitud;
e. Petición en términos precisos;
f. Lugar y fecha de la solicitud:
g. Firmas de los solicitantes, legalizadas por notario; y,
h. Listado de los documentos adjuntos a la solicitud.
DOCUMENTOS
De conformidad con el artículo 3 del Reglamento los interesados adjunto a la
solicitud deben presentar la documentación siguiente:
a. Estudio de factibilidad económico-financiero, que deberá contener la
información requerida en el Anexo 1 del presente manual. Dicho estudio
deberá ser suscrito conjuntamente por economista y por contador público y
auditor, colegiados activos. No podrán suscribir estos estudios los
profesionales que trabajen en el Banco de Guatemala o en la
Superintendencia de Bancos que intervengan en el estudio y en el proceso
de autorización del nuevo banco, o los miembros de la Junta Monetaria.
b. Proyecto de la escritura pública de constitución (Deberá elaborarse conforme
a disposiciones aplicables a este tipo de documentos);
c. De los socios fundadores, organizadores y administradores propuestos.
d. Acta notarial donde conste el consentimiento expreso de la persona
individual o jurídica extranjera de que se trate, para que la Superintendencia
de Bancos verifique ante quien corresponda, dentro y fuera del país, la
información proporcionada u obtenida, y requiera cualquier información
adicional, que le permita asegurar el cumplimiento de los requisitos
señalados en la literal c) del apartado de documentos del presente
manual. Lo mismo se aplicará para personas de nacionalidad guatemalteca
de las que se requiera verificar u obtener
información en el exterior. Los documentos provenientes del extranjero que
se exigen a las personas individuales o jurídicas, deberán cumplir con los
requisitos que establece la ley del organismo judicial. (Artículos 37 y 38)