Lavanderia Ecuador
Lavanderia Ecuador
Lavanderia Ecuador
SEDE GUAYAQUIL
FACULTAD DE INGENIERÍAS
Ingeniero Industrial
OCTUBRE 2010
GUAYAQUIL – ECUADOR
DECLARATORIA DE RESPONSABILIDAD
y constancia
Director de carrera y
en la Universidad.
GRACIAS.
DEDICATORIA
Gracias también a todas aquellas personitas especiales, que de una u otra manera
siempre están pendientes de compartir todos aquellos momentos de alegría y tristeza
conmigo. A ustedes que son innumerables e inmemorables, gracias totales.
Les dedico este trabajo a mi mamá Sarita Velásquez, mi papá, mis hermanos, mis
primos y mis tíos (Lorena, David, Junior, Jorge, Fátima, en especial a Luís y
Chachi y a ti, mi querido Toño que siempre vives en nuestros corazones), son ellos
quienes me han apoyado en los momentos buenos y malos de mi vida;
Al Padre Jorge Ugalde Paladines, que llegaste justo en el momento en que necesite
de un sabio guía y consejero espiritual;
CAPITULO 2
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Objetivos de mercado…………………………………………... 26
2.2 Análisis de mercado……………………………………………. 26
2.2.1 Análisis de la demanda…………………………………………. 28
2.2.2 Análisis de la oferta……………………………………………. 31
2.3 Análisis de la competencia……………………………………… 35
2.4 Promoción de lavandería………………………………………. 39
CAPITULO 4
LOGÍSTICA: UBICACIÓN Y SERVICIOS AUXILIARES
3.1 Criterios para la selección de la ubicación de la lavandería... 41
3.2 Definición del tamaño de la lavandería...…………...……….. 41
3.3 Distribución interior de la instalación...………..….…………. 42
3.3.1 Volumen de producción.....…………………………………… 42
3.3.2 Movimientos del proceso...……..…….………………………. 43
3.3.3 Tipos de recorrido...……..…….…………………………….... 44
3.3.4 Distribución de la lavandería...………..….………………….. 44
3.4 Problemática ambiental del giro...………………..…………. 45
CAPITULO 4
EQUIPOS
4.1 Relación del equipo principal de la lavandería industrial.….. 46
4.2 Relación y especificaciones del equipo auxiliar y accesorios de
Apoyo………………………………………………………….. 48
4.3 Mantenimiento y depreciación..….…….………………..…..... 52
4.4 Precauciones especiales con relación al equipo respecto a la
Seguridad y protección del capital humano….…………….... 55
CAPITULO 5
COSTOS DE OPERACIÓN
5.1 Procedimiento de compra y negociación...…………………… 56
5.2 Determinación de costos...…………….……………….............. 57
CAPITULO 6
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
6.1 Acceso a créditos...………….………………….......................... 62
6.2 Políticas de efectivo y activo circulante...………….………...... 64
6.3 Punto de equilibrio………………………...………….………... 64
6.4 Determinación de precios del servicio...………………….…… 65
6.5 Proyecciones y evaluación económica...…………….……….... 66
6.6 Análisis de sensibilidad...………….…………………….……... 67
Conclusiones……………………………………………………. 69
Recomendaciones...………….………….……............................ 71
Bibliografía...………………….………………………...……… 72
ANEXOS
A1 Encuesta de la demanda………………………………………. 73
A2 Precios de lavado de lencería…………………………………. 74
A3 Peso en libras de lencería……………………………………... 75
A4 Encuesta de la oferta………………………………………….. 76
A5 Proceso de lavado……………………………………………… 77
A6 Presupuesto de obra civil……………………………………… 78
A7 Presupuesto de instalación sanitaria (línea de desagüe)……. 83
A8 Presupuesto de instalación sanitaria (línea de agua potable). 84
A9 Presupuesto de estructura metálica (galpón)……………….. 85
A10 Presupuesto de estructura metálica (cuarto de caldera)…… 90
A11 Presupuesto de instalaciones eléctricas……………………… 92
A12 Presupuesto de instalación de la línea de vapor…………….. 94
A13 Presupuesto de definición de planos técnicos……………….. 97
A14 Presupuesto de dirección y asesoramiento técnico…………. 97
A15 Presupuesto de merma………………...…………………….. 97
A16 Presupuesto de muebles y equipos de oficina………………. 97
A17 Presupuesto de equipos de computación……………………. 98
A18 Presupuesto de otros gastos………………………………….. 98
A19 Depreciación de activos y valor salvamento………………… 99
A20 Capital de trabajo…………………………………………….. 100
A21 Gastos de importación………………………………………... 100
A22 Documentación legal…………………………………………. 100
A23 Programa contable…………………………………………… 100
A24 Telefonía e internet…………………………………………… 100
A25 Consumo y gastos de detergentes y químicos………..……… 101
A26 Consumo de combustible…………………………………….. 102
A27 Consumo de agua…………………………………………….. 102
A28 Consumo de energía eléctrica………………………………... 102
A29 Otros gastos fijos…………………………………………….... 103
A30 Presupuesto de cuenta de gastos……………………………... 104
A31 Determinación del punto de equilibrio……………………… 105
A32 Variables precio de venta vs costo de venta………………… 106
A33 Flujo de caja a 5 años………………………………………… 107
A34 Análisis de sensibilidad………………………………………. 107
A35 Amortización ………………………………………………… 108
INDICE DE FIGURAS
INDICE DE TABLAS
INDICE DE GRÁFICOS
u: unidad/es.
lb: libras.
min: minuto/s.
h: hora/s.
tur: turno/s.
Av: Avenida.
mm: milímetro.
ml: metro lineal.
2
m: metro cuadrado.
3
m: metro cúbico.
Km: Kilómetro.
Kg: Kilogramo.
gl: galones.
kw: kilovatios.
HP: HorsePower (caballos de fuerza).
VA: Voltios amperios.
kwh: kilovatios hora.
gl / h: galones por hora.
lb. lav. / día: libras lavadas por día.
lb. lav. / mes: libras lavadas por mes.
lb. lav. / año: libras lavadas por año.
lav. / tur.: lavadas por turno.
$ / lb. lav.: dólares por libra lavada.
ECUACIONES EMPLEADAS:
TAMAÑO DE LA MUESTRA
n: tamaño de la muestra.
Z: Nivel de confianza.
P: Porcentaje.
E: Error.
PUNTO DE EQUILIBRIO
𝐂𝐂𝐂𝐂𝐂𝐂
𝐐𝐐 =
𝐏𝐏𝐏𝐏𝐏𝐏 − 𝐂𝐂𝐂𝐂𝐂𝐂
Q: Cantidad de unidades.
CFT: Costos Fijos Totales.
PVU: Precio de Venta Unitario.
CVU: Costo Variable Unitario.
𝐂𝐂𝐂𝐂𝐂𝐂 + 𝐐𝐐 ∗ 𝐂𝐂𝐂𝐂𝐂𝐂
𝐏𝐏𝐏𝐏𝐏𝐏 =
𝐐𝐐
Q: Cantidad de unidades.
CFT: Costos Fijos Totales.
PVU: Precio de Venta Unitario.
CVU: Costo Variable Unitario.
CAPÍTULO 1
1.1 INTRODUCCIÓN
Para desarrollarlose necesitarán hacer estudios y análisis, los mismos que deben
seguir una secuencia para una correcta toma de decisiones. Es por esta razón que se
desarrolla de manera sistemática y ordenada.
Se inicia con el desarrollo de estudio de mercado, por medio del cual se establecerán
muchos de los capítulos de los que se componen.
1.5 JUSTIFICACIÓN
Los hoteles apartamento, además de reunir las mismas condiciones exigidas para los
hoteles de su categoría, excepto en lo relativo a los servicios de comedor, cocina y
habitaciones, deberán sujetarse a las siguientes disposiciones:
• Funcionar en edificios instalados para prestar esta clase de servicios;
• Cobrar la tarifa por alojamiento por meses, semanas o días; y,
• Incluir en la tarifa por alojamiento la limpieza, una vez al día del apartamento, sus
instalaciones y enseres, excluidos los de cocina.
Hostal: Es hostal todo establecimiento hotelero que, mediante precio, preste al
público en general servicios de alojamiento y alimentación y cuya capacidad no sea
mayor de veintinueve ni menor de doce habitaciones.
Los hostales residencia deberán reunir las mismas condiciones exigidas para los
hostales de su categoría, excepto en lo referente a los servicios de comedor y cocina.
Motel: Es motel todo establecimiento hotelero situado fuera de los núcleos urbanos y
próximos a las carreteras, en el que mediante precio, se preste servicios de
alojamiento en departamentos con entradas y garajes independientes desde el
exterior, con una capacidad no menor de seis departamentos. Deberá prestar servicio
de cafetería las veinticuatro horas del día.
En los moteles, los precios por concepto de alojamiento serán facturados por día y
persona, según la capacidad en plazas de cada departamento, y serán abonados en el
momento de la admisión de los huéspedes, salvo convenio con el cliente.
Cabañas: Son cabañas los establecimientos hoteleros situados fuera de los núcleos
urbanos, preferentemente en centros vacacionales, en los que mediante precio, se
preste servicios de alojamiento y alimentación al público en general, en edificaciones
individuales que por su construcción y elementos decorativos están acordes con la
zona de su ubicación y cuya capacidad no sea menor de seis cabañas.
No se regulan por este reglamento los complejos vacacionales instalados con fines de
asistencia social y sin ánimo de lucro, por corporaciones de derecho privado o
instituciones del Estado. Estas últimas estarán obligadas, únicamente, a comunicar
con anticipación su apertura al Ministerio de Turismo, acompañando una memoria
descriptiva de sus características, capacidad en plazas, situación, superficie total,
instalaciones, servicios y régimen de funcionamiento.
1.8 METODOLOGÍA
ESTUDIO DE MERCADO
Los objetivos para la realización del estudio de mercado son los siguientes:
n: tamaño de la muestra.
Z: Nivel de confianza.
P: Porcentaje.
E:Error.
ESTABLECIMIENTOS DE ALOJAMIENTOS
Establecimientos que requieren el servicio 4,00
Total de encuestados 40,00
Porcentaje de establecimientos que requieren el servicio (P) 0,10
Nivel de confianza, valor estándar del 95% (Z) 1,96
Error, valor estándar del 5% (E) 0,05
Tamaño de la muestra (n) 138,00
Tabla 2.2 Resultados Pre-muestreo
Fuente: Los autores.
Una vez calculado el tamaño de la muestra, se procedió a realizar las encuestas en los
diferentes establecimientos de alojamiento. Los datos fueron tabulados y analizados
para generar las conclusiones que se muestran más adelante.
2.2.1 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
85,00%
Según el estudio de mercado, basado en el mercado objetivo, que son todos los
establecimientos de alojamiento de menor denominación a cuatro estrellas doradas;
le corresponde el 85,00%de establecimientos que cuentan con lavandería propia.
3 BACA, Gabriel, Evaluación de proyectos, 4ta. Edición, McGraw – Hill Interamericana, Ciudad de
México, 2001, página 18.
4 http://www.inec.gov.ec/web/guest/institucion/regionales/dir_reg_cen/est_eco/enc_eco/hot_ser
El porcentaje correspondiente a los establecimientos que no cuentan con lavandería
propia, que serían los clientes potenciales, es del 15,00 %, de los cuales 66,00 % son
hoteles, 19,00 % moteles, 5,00 % pensión, 10,00 % hostal residencia.
Establecimientos
5,00%
Norte
15,00% 19,00%
5,00% Sur
Centro
28,00%
28,00% Este
Oeste
Suroeste
Cabe recalcar que cada vez son más las compañías que subcontratan servicios,
porque cada vez los empresarios quieren tener menos problemas de intermediación
laboral, esta es otra justificación para implementar el servicio de lavado de lencería.
Lavanderías
29,00%
Norte
Sur
71,00%
Clasificación
29,00%
Precio por libra
71,00%
Precio por lencería
lavanderías
Secomatico
Systematic
Dryclean
Lavasec
Lenceria
Sol
($)
($)
($)
($)
Lavandería Precio($)
Martinizing 1,50
Acuarius 2,50
Tabla 2.7 Precio unitario en dólares (USD) de lavado por libras
Fuente: Los autores.
Sistema a vapor:
Sistema de vapor de agua generado a través de tuberías en toda la planta.
• Caldero generador de vapor de agua
Cantidad: 1,00
Marca: Continental Automatic Boiler
Potencia:150,00 BHP
Procedencia: Estados Unidos de Norte América
Quemador: Diesel.
Para promocionar una lavandería industrial se deben tomar en cuenta, factores tales
como:calidad, precio y tiempo de entrega del lavado; debido que, cada cliente tiene
una apreciación distinta de cada uno de estos factores.
Siempre hay que ofrecer un excelente servicio en el producto final, sin sacrificar la
calidad de las materias primas o insumos básicos de lavado, ya que la competencia
trata de incurrir en menores costos de materia prima, de manera que bajan la calidad
de su producto. Para poder captar la mayor cantidad de clientes, hay que tratar de
mostrar todas las fortalezas que tendría la lavandería.
Para dar a conocer la lavandería es necesario visitar personalmente, a cada uno de los
clientes potenciales. La información de estos clientes pueden ser obtenidos de la base
de datos del Ministerio de Turismo del Ecuador, sucursal Guayaquil.
Es muy importante además, crear una buena política de precios y formas de pago
cómoda para los clientes, ya que muchos clientes buscan la flexibilidad económica.
Para obtener mayor acogida, la lavandería puede y debería dar valores agregados
tales como entrega de equipos a los establecimientos de alojamiento. Esto es un
rubro en el que puede incurrir la compañía o en su defecto, subcontratarlo.
Lavado Secado
Recepción Embalado y
de equipos Doblado sellado
Entrega de
equipos
Para distribuir las instalaciones, se analizó el recorrido que la lencería efectúa dentro
de la lavandería. En este sentido, se estableció un esquema de recorrido y se ofrece
una perspectiva de las secciones implicadas en el movimiento de materiales (Figura
3.1).
Hay que tomar en cuenta los permisos y normas medio ambientales más relevantes
en la ubicación e instalación de la lavandería.Para iniciar las operaciones de la planta
se debe contar con el permiso de funcionamiento y el respectivo uso de suelos,
emitidos por el M.I. Municipio de Guayaquil, departamento de suelos y urbanismo.
EQUIPOS
La elección del equipo requerido para la lavandería industrial, es uno de los factores
más importantes para el inicio de las operaciones y sabiendo que la lavandería ofrece
un servicio, los equipos principales, serían parte de la materia prima.
Es importante contar con excelentes equipos, para evitar así, cualquier tipo de
contratiempos a la hora de ofrecer el servicio y no caer en problemas que
actualmente tiene la competencia, por adquisición de equipos defectuosos o mal
mantenidos.
Los equipos cotizados son los utilizados exclusivamente para lavado de lencerías,
por lo que no se han cotizado equipos adicionales o no especiales, que actualmente
utiliza la competencia, dado que ellos también ofrecen servicio de lavado, para
prendas de vestir. Esto no quiere decir que la lavandería no puede incurrir en este
tipo de servicio, sino más bien, que no es el nicho de mercado al que se está
apuntando.
Las capacidades de los equipos, están basadas en los cálculos hechos en capítulo 2.
Costo Costo
Cantidad Nombre Marca Modelo Capacidad unitario total
(lb) ($) ($)
Chicago SO-
1 Rodillo -------- 35.500,00 35.500,00
Laser 24X120-R
Calderos
PH-ST-DR-
1 Caldero & 150 BHP 45.000,00 45.000,00
125-150-2/6
Afines
Total 189.400,00
Precio de Sub–total
Descripción
materiales ($) ($)
Muebles y equipos
1.025,00 1.025,00
de oficina
Tabla 4.12 Costo de muebles y equipos de oficina (Anexo 16)
Fuente: Los autores.
Precio de Sub–total
Descripción
materiales ($) ($)
Equipos de
1.914,00 1.914,00
computación
Tabla 4.13 Costo de equipo de computación (Anexo 17)
Fuente: Los autores.
Precio de Sub–total
Descripción
materiales ($) ($)
Otros gastos 6.979,00 6.979,00
Tabla 4.14 Costo de otros gastos (Anexo 18)
Fuente: Los autores.
Es necesario realizar la depreciación de todos los activos, tanto fijos como diferidos.
Es un cargo contable periódico, el mismo que es necesario realizar con el propósito
de establecer una reserva que permita reponer el valor de los equipos e instalaciones.
Esta reserva se constituye con la pérdida del valor de los equipos e instalaciones a
consecuencia de su desgaste y obsolescencia.
6http://www.derechoecuador.com/index.php?option=com
Porcentaje de
Descripción Total ($)
depreciación
68.488,18 –
Obra civil 5,00 %
30.000,00(Terreno)
Estructura metálica
5.003,27 10,00 %
(galpón)
Estructura metálica
434,44 10,00 %
(cuarto de caldera)
Instalaciones de
8.769,76 10,00 %
línea de vapor
Muebles y equipos
1.025,00 10,00 %
de oficina
Equipos de
1.914,00 33,00 %
computación
COSTOS DE OPERACION
Para el caso de proveedores estatales, no queda otra opción más que contratar el
servicio de los mismos, pero para el caso de los demás proveedores existen
lossiguientes:
• Detergentes y químicos
Dentro del mercado ecuatoriano, existen marcas de detergentes y químicos
reconocidas internacionalmente al igual que existen marcas locales que no son
conocidas. Por razones de calidad, se recomienda comprar los químicos y
detergentes a las marcas internacionales, dado que ya están garantizadas.
• Combustibles
Dentro de la ciudad de Guayaquil, existen algunas comercializadoras de
combustibles, las mismas que ofrecen el mismo tipo de combustible, dado que
todas estas compañías le compran al único distribuidor que es Petrocomercial.
Para el caso se utilizará diesel, ya que el quemador de la caldera que genera el
vapor, con el que funcionan las máquinas, trabaja con este combustible.
Se deberá escoger un proveedor que tenga el mejor tiempo de entrega, ya que por
calidad sería lo mismo, al igual que con precios, debido que todos son similares.
• Telefonía e internet
Actualmente la telefonía paso a ser, de proveedor único estatal, a ser de servicio
de múltiples proveedores, los mismos que ofrecen paquetes de telefonía e internet
en un solo costo. Es por esta razón que se pueden escoger entre los siguientes
proveedores:
- CNT.
- TV Cable.
- Telmex.
Para el proyecto se ha de trabajar con el servicio de TV Cable, dado que cuenta
conel mejor costo, por el paquete completo.
• Gastos iniciales.- Son aquellos que se deben tomar en cuenta una sola vez al año
o en el momento de la inversión inicial.
P. Unitario P. Total
Capital de Trabajo Cantidad Unidad
($) ($)
Capital de trabajo (flujo de efectivo) 3 mensual 18.343,12 55.029,37
Tabla 5.1 Capital de trabajo (Anexo 20)
Fuente: Los autores.
P. Unitario P. Total
Importación de Equipos Cantidad Unidad
($) ($)
Gastos de importación 1 u 2.548,00 2.548,00
Tabla 5.2 Gasto inicial de importación (Anexo 21)
Fuente: Los autores.
P. Unitario P. Total
Documentación Legal Cantidad Unidad
($) ($)
Constitución de la compañía 1 u 400,00 400,00
Tabla 5.3 Gasto inicial de documentos legales (Anexo 22)
Fuente: Los autores.
P. Unitario P. Total
Programa Cantidad Unidad
($) ($)
Programa contable 1 u 500,00 500,00
Tabla 5.4 Gasto inicial de software (Anexo 23)
Fuente: Los autores
• Gastos de operación.- Son aquellos gastos que están ligados directamente con el
lavado de la lencería, estos se dividen en gastos fijos y gastos variables.
A continuación, se detalla el gasto de telefonía e internet que se utilizara en la
lavandería, para la respectiva comunicación.
P. Total Gasto
GASTOS P. Unitario
Cantidad Unidad Mensual Anual
VARIABLES ($)
($) ($)
MANO DE OBRA DIRECTA
Jefe de planta 1,00 u 600,00 600,00 7.200,00
Operador 4,00 u 240,00 960,00 11.520,00
Subtotal 1.560,00 12.000,00
MATERIA PRIMA
Detergentes y químicos 118.398,00 lb 0,05 5.776,04 69.312,48
Combustibles 3.609,60 gl 0,98 3.537,41 42.448,90
3
Agua 1.263,51 m 1,22 1.541,49 18.497,84
Energía eléctrica 29.097,14 kwh 0,05 1.571,25 18.854,95
Subtotal 12.426,18 149.114,16
TOTAL GASTOS VARIABLES ($) 13.986,18 167.834,16
Tabla 5.12Total gastos variables (Anexo 30)
Fuente: Los autores
CAPÍTULO 6
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
Para iniciar el proyecto, se necesita de local para instalarse, máquinas y equipos para
producir el servicio de lavado, personas para trabajar y la materia prima necesaria, lo
cual implica, la necesidad de contar con recursos financieros.
Inst. Sanitaria
409,73 184,50 0,00 594,23
(línea de
Inst. Sanitaria
7.073,70 223,50 0,00 7.297,20
(línea de agua
Estructura
3.482,75 1.340,51 180,00 5.003,27
metálica
Estructura
258,74 175,70 0,00 434,44
metálica
Inst. de la línea
6.839,16 1.930,60 0,00 8.769,76
de vapor
Definición de
0,00 1.500,00 0,00 1.500,00
planos técnicos
Dirección y
0,00 42.649,99 0,00 42.649,99
asesoramiento
Muebles y
1.025,00 0,00 0,00 1.025,00
equipos de
Equipos de
1.914,00 0,00 0,00 1.914,00
computación
Documentación
400,00 0,00 0,00 400,00
legal y
Programa 500,00 0,00 0,00 500,00
Capital de
54.965,67 0,00 0,00 54.965,67
trabajo
Los rubros donde se deben tener muy en cuenta las políticas de efectivo y activo
circulante son:
• Cajas y bancos.
• Cuentas por cobrar a clientes.
• Inventarios.
El análisis para encontrar el nivel de ventas Q, en el que los ingresos totales sean
iguales a los costos totales, es decir, el nivel Q en que la utilidad sea igual a cero (0),
se lo encuentra a partir de la siguiente ecuación:
𝐂𝐂𝐂𝐂𝐂𝐂
𝐐𝐐 =
𝐏𝐏𝐏𝐏𝐏𝐏 − 𝐂𝐂𝐂𝐂𝐂𝐂
Q: Cantidad de unidades.
CFT: Costos Fijos Totales.
PVU: Precio de Venta Unitario.
CVU: Costo Variable Unitario.
Para determinar el precio del servicio de lavado, se utilizo la ecuación del punto de
equilibrio, como se indica en el numeral6.3 (punto de equilibrio, de este capítulo),
debido que el nivel Q de ventas, es el volumen de lencería de la demanda
insatisfecha de 118.398,00lb / mesy teniendo las demás variables de la ecuación
como el CFT igual a $4.317,38 USD, el CVU igual a $0,12 USD, se determino el
PVU, de la ecuación para determinar el punto de equilibrio(Anexo 31):
Q: Cantidad de unidades.
CFT: Costos Fijos Totales.
PVU: Precio de Venta Unitario.
CVU: Costo Variable Unitario.
El PVU es de $0,15 USD (Anexo 31), que es el precio por libra lavaday es lo
mínimo que se debería cobrar para que las ventas cubran todos los costos.
Costo = $ 0,15USD
Margen deseado = 194,375 %
Todo método válido para evaluar proyectos de inversión, debe tomar en cuenta el
valor del dinero en el tiempo. Para determinar el valor que tiene hoy (valor presente)
respecto a una cantidad que se recibirá en el futuro, se procederá a descontar la
cantidad futura a una tasa de interés determinada por el BCE(la tasa activa
referencial es de 8.99 % y la tasa pasiva referencial es de 4,39%)7, durante el
número de períodos considerados.
7http://www.bce.fin.ec/docs.php?path=/home1/economia/tasas/TasaBasica.xls
Los métodos que se utilizan para evaluar proyectos de inversión son:
• Tasa interna de retorno financiero (TIR).- La tasa interna de retorno tiene dos
definiciones importantes: matemática financiera y la de interpretación. La
definición matemática financiera dice que la tasa interna de retorno es aquella tasa
de interés que hace que el valor presente de los ingresos sea igual al valor presente
de los egresos. Desde el punto de vista de interpretación la TIR es la tasa de
interés que se gana sobre la parte de la inversión involucrada en el proyecto al
comienzo de cada periodo. Se observa que dicha tasa se presenta atractiva para los
potenciales inversionistas, debido a que alcanza el 104,39 %(Anexo 33), para los
5 años de vida útil del proyecto.
• Valor actual neto (VAN).-El valor actual neto es una técnica que consiste en
traer a valor presente todos los ingresos del proyecto, utilizando la misma tasa de
interés y comparar esta equivalencia con el valor presente de los egresos,
incluyendo el desembolso inicial.El criterio de aceptación de inversiones es que si
el valor presente neto de los flujos de caja a una tasa dada de interés es mayor que
cero, el proyecto es factible. El VAN calculado para el presente proyecto es de $
865.428,08USD (Anexo 33). Al ser un VAN mayor que cero, significa que el
rendimiento del proyecto es mayor a lo que se necesita para reembolsar los fondos
proporcionados por los accionistas y acreedores.
En los escenarios de las otras variables como costo de material y tasa de interés, los
resultados obtenidos indican que son menos sensibles ante cualquier situación de
cambio.
CONCLUSIONES
• http://www.guiatelefonica.com.ec/result.php
• http://www.milnor.com
• http://www.chidry.com/
• http://www.amdry.com/
• http://www.hotelesecuador.com.ec/downloads/Reglamento%20General%20de%2
0Actividades%20Turisticas.pdf
• http://www.ifad.org
• http://www.inec.gov.ec/web/guest/institucion/regionales/dir_reg_cen/est_eco/enc
_eco/hot_ser
• http://www.elfinanciero.com/negocios/negocios.html
• http://www.derechoecuador.com/index.php?option=com
• http://www.bce.fin.ec/docs.php?path=/home1/economia/tasas/TasaBasica.xls
ANEXOS
A1: ENCUESTA DE LA DEMANDA
Nombre del establecimiento de alojamiento: ________________________________
Dirección: _____________________________________________________________
Ubicación:
Norte Sur Este Oeste Centro Otro
Complejo vacacional
Hotel apartamento
Hostal residencia
Hotel residencia
Campamento
Apartamento
Hostería
Refugio
Cabaña
Pensión
Hostal
Motel
Hotel
Instalaciones cuentan con lavandería propia: Esta contento con el servicio de lavado que le
ofrece su proveedor actual:
SI NO SI NO
ESTABLECIMIENTOS DE ALOJAMIENTO
Lencería 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Toalla grande ($) 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 6,00 2,43 0.95 0,75 0,75 0,75
Toalla pequeña ($) 0,79 0,75 0,75 0,75 0,75 3,00 1,65 0,75 0,75 0,75 0,75
Bata ($) 1,23 1,25 1,25 1,25 1,25 3,00 2,71 1,25 0,75 0,75 0,75
Rodapiés ($) 0,76 0,75 0,75 0,75 0,75 4,00 1,65 0,75 0,75 0,95 0,95
ESTABLECIMIENTOS DE ALOJAMIENTO
MEDIA
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
($)
0,75 0,75 0,75 1,25 0,75 0,75 1,60 0,75 0,75 0,75 1,30
0,75 0,75 0,75 1,09 0,75 0,75 1,20 0,75 0,75 0,75 1,94
0,75 0,75 0,75 1,14 0,75 0,75 2,30 0,75 0,75 0,75 1,08
0,75 0,75 0,75 1,14 0,75 0,75 2,55 0,75 0,75 0,75 1,36
0,88 0,88 0,88 0,92 0,88 0,88 1,00 0,88 0,88 0,88 0,89
0,75 0,75 0,75 1,53 0,75 0,75 3,00 0,75 0,75 0,75 1,24
0,95 0,95 0,95 0,86 0,95 0,95 2,55 0,95 0,95 0,95 1,13
A3: PESO EN LIBRAS DE LENCERIA
ESTABLECIMIENTOS DE ALOJAMIENTO
Peso
Lencería 1 2 3 4 5 6 7 8
(lb)
Toalla grande (lb) 1,00 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES 8,66
ESTABLECIMIENTOS DE ALOJAMIENTO
Total Total
9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
(u) (lb)
0 0 10 0 68 10 80 60 90 100 50 45 120 633,00 633,00
0 0 5 0 0 5 15 0 0 0 15 10 30 80,00 107,20
0 0 10 0 68 10 0 0 0 0 0 0 0 88,00 214,72
0 0 5 0 34 5 0 0 0 0 0 0 0 44,00 29,04
0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 0 0 0 34,00 45,56
7.388,00 4.933,25
A4: ENCUESTA DE LA OFERTA
Nombre de la compañía: ________________________________________________
Dirección: ____________________________________________________________
Ubicación:
Norte Sur Este Oeste Centro Otro
Capacidad de lavado:
Número de lavadoras Capacidad de lavado (libras o kilos)
Costos de lavado:
Lencería Dólares
Toallas grandes
Toallas pequeñas
Sabana de dos plazas
Sabana plana de dos plazas y media
Fundas de almohada
Batas
Rodapiés
Observaciones: ______________________________________________________________
A5: PROCESO DE LAVADO
Tiempo de
eliminación Tiempos
Proceso Químico Utilización Temperatura
de liquido (min)
(min)
Lavado Detergente Limpiar Caliente 0,75 7,00
Cloro
Lavado Decolorar Caliente 0,75 7,00
oxigenado
Lavado Neutralizante Neutralizar Caliente 0,75 7,00
Centrifugado Ninguno Exprimir
Quitar el
Lavado ClaxFerr Templada 0,75 2,00
amarillo
Centrifugado Ninguno Exprimir
Lavado Suavizante Suavizar Fria 0,75 4,00
Centrifugado Ninguno Exprimir 8,00
TIEMPO TOTAL DEL LAVADO (min) 35,00
La cantidad de consumo de agua estimada por cada proceso de lavado es equivalente a 1,28 m3
PLINTON
COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD
UNITARIO ($) TOTAL ($)
Hierro 0,50 48,00 24,00
Arena 0,25 12,00 3,00
Piedra 0,50 12,00 6,00
Cemento 3,00 6,50 19,50
Alambre 1,00 1,50 1,50
Tablas 4,00 5,00 20,00
Clavos 1,00 1,50 1,50
TOTAL 75,50
PILAR
COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD
UNITARIO ($) TOTAL ($)
Hierro 2,00 48,00 96,00
Arena 0,50 12,00 6,00
Piedra 1,00 12,00 12,00
Cemento 6,00 6,50 39,00
Alambre 5,00 1,50 7,50
Tablas 10,00 5,00 50,00
Clavos 3,00 1,50 4,50
TOTAL 215,00
PILARETE
COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD
UNITARIO ($) TOTAL ($)
Hierro 0,50 48,00 24,00
Arena 0,13 12,00 1,50
Piedra 0,25 12,00 3,00
Cemento 1,00 6,50 6,50
Alambre 1,00 1,50 1,50
Tablas 4,00 5,00 20,00
Clavos 2,00 1,50 3,00
TOTAL 59,50
VIGUETA
COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD
UNITARIO ($) TOTAL ($)
Hierro 1,00 48,00 48,00
Arena 0,25 12,00 3,00
Piedra 0,50 12,00 6,00
Cemento 2,00 6,50 13,00
Alambre 2,00 1,50 3,00
Tablas 4,00 5,00 20,00
Clavos 2,00 1,50 3,00
TOTAL 96,00
RIOSTRA
COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD
UNITARIO ($) TOTAL ($)
Hierro 1,00 48,00 48,00
Arena 0,25 12,00 3,00
Piedra 0,50 12,00 6,00
Cemento 3,00 6,50 19,50
Alambre 2,00 1,50 3,00
Tablas 5,00 5,00 25,00
Clavos 2,00 1,50 3,00
TOTAL 107,50
PARED
COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD
UNITARIO ($) TOTAL ($)
Bloque 13,00 0,30 3,90
Cemento 0,25 6,50 1,63
Arena 0,06 12,00 0,75
TOTAL 6,28
ENLUCIDA
COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD
UNITARIO ($) TOTAL ($)
Cemento 0,25 6,50 1,63
Arena 0,06 12,00 0,75
TOTAL 2,38
LOZETA
COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD
UNITARIO ($) TOTAL ($)
Hierro 0,20 48,00 9,80
Arena 0,06 12,00 0,73
Piedra 0,08 12,00 0,98
Cemento 0,51 6,50 3,32
Alambre 0,20 1,50 0,31
Tablas 1,22 5,00 6,12
Clavos 0,20 1,50 0,31
TOTAL 21,56
CERAMICA
COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD
UNITARIO ($) TOTAL ($)
Bondex 0,25 7,00 1,75
TOTAL 1,75
PINTURA DE TRAFICO
COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD
UNITARIO ($) TOTAL ($)
Pintura de trafico 0,13 20,00 2,50
TOTAL 2,50
PINTURA DE TECHO
COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD
UNITARIO ($) TOTAL ($)
Pintura de techo 0,13 8,00 1,00
TOTAL 1,00
Unidad Precio Precio Costo de Mano Cantidad Alquiler de
SUBTOTAL
Tarea / Descripción de Cantidad Unitario Materiales Mano de Obra horas de Mano Maquinas y
($)
Medida MP ($) ($) de Obra ($) ($) de Obra (h) Herramientas ($)
OBRA CIVIL 58.225,58 9.812,60 450,00 68.488,18
Terreno m2 500,00 60,00 30.000,00 0,00 0,00
MallaAelectro soldada m2 500,00 2,86 1.430,00 0,00 0,00
Contra piso de hormigón (150 mm) m3 75,00 130,00 9.750,00 6,00 450,00
Bases para lavadoras m3 18,00 140,00 2.520,00 6,00 108,00
Bases para tanques (15 m2) m3 0,75 130,00 97,50 6,00 4,50
Excavación m3 8,10 0,00 0,00 10,00 81,00
Plinton u 7,00 75,50 528,50 30,00 210,00
Pilares ml 20,00 215,00 4.300,00 35,00 700,00
Pilaretes ml 14,00 59,50 833,00 3,00 42,00
Viguetas ml 1,00 96,00 96,00 5,00 5,00
Riostras ml 18,00 107,50 1.935,00 35,00 630,00
Paredes m2 571,00 6,28 3.583,03 5,00 2.855,00
Enlucido de paredes m2 215,00 2,38 510,63 5,00 1.075,00
Filos y boquetes ml 30,50 0,00 0,00 3,00 91,50
2
Lozeta (100 mm) m 49,00 21,56 1.056,50 15,00 735,00
Cerámica m2 22,60 1,75 39,55 6,00 135,60
Pintura de trafico m2 225,00 2,50 562,50 2,00 450,00
Pintura de paredes interiores m2 215,00 1,88 403,13 2,00 430,00
Pintura de paredes exteriores m2 850,00 0,63 531,25 2,00 1.700,00
Pintura de techo m2 49,00 1,00 49,00 2,00 98,00
Puntos de luz u 24,00 0,00 0,00 0,50 12,00
Martillo neumático u 15,00 0,00 16,00 240,00
Compactadora lineal u 4,38 0,00 16,00 70,00
Concretera u 4,38 0,00 32,00 140,00
7: PRESUPUETO DE INSTALACIÓN SANITARIA (LINEA DE DESAGÜE)
CUERPO 1
COSTO COSTO COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
MP ($) MP ($) MO ($) MO ($)
Canal 150 x 50 x 4 mm (6 m) 2,00 7,74 15,48
Perfil en L 50 x 50 x 3 mm (6 m) 3,33 3,17 10,55
Plancha 250 x 250 x 8 mm 1,00 44,18 44,18
Brocas 30 mm 1,00 15,00 15,00
Discos de corte (180 mm) 2,00 2,50 5,00
Soldadura 6011 1,00 3,50 3,50
Soldadura 7018 0,25 5,00 1,25
Pernos de anclaje acerados 6,00 4,00 24,00
Brocado 6,00 0,50 3,00
Corte 44,00 0,05 2,20
Soldado 4,82 4,15 20,00
TOTAL 118,95 TOTAL 25,20
CUERPO 2
COSTO COSTO COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
($) ($) MO ($) MO ($)
Canal 150 x 50 x 4 mm (6 m) 3,00 7,74 23,22
Perfil en L 50 x 50 x 3 mm (6 m) 4,00 3,17 12,67
Discos de corte (180 mm) 3,00 2,50 7,50
Soldadura 6011 1,50 3,50 5,25
Corte 60,00 0,05 3,00
Soldado 6,12 4,15 25,40
TOTAL 48,63 TOTAL 28,40
CUERPO 3
COSTO COSTO COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
($) ($) MO ($) MO ($)
Canal 150 x 50 x 4 mm (6 m) 3,00 7,74 23,22
Perfil en L 50 x 50 x 3 mm (6 m) 4,00 3,17 12,67
Discos de corte (180 mm) 3,00 2,50 7,50
Soldadura 6011 1,50 3,50 5,25
Corte 60,00 0,05 3,00
Soldado 6,12 4,15 25,40
TOTAL 48,63 TOTAL 28,40
CUERPO 4
COSTO COSTO COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
($) ($) MO ($) MO ($)
Canal 150 x 50 x 4 mm (6 m) 6,00 7,74 46,43
Perfil en L 50 x 50 x 3 mm (6 m) 10,00 3,17 31,67
Discos de corte (180 mm) 6,00 2,50 15,00
Soldadura 6011 3,00 3,50 10,50
Corte 132,00 0,05 6,60
Soldado 14,46 4,15 60,01
TOTAL 103,60 TOTAL 66,61
MALLA ELECTROSOLDADA
COSTO COSTO COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
($) ($) MO ($) MO ($)
Malla electro soldada 4 mm (15 m2) 315,00 2,04 642,60
Tubo 64 mm x 3 mm (6 m) 23,33 4,80 111,95
Soldadura 6011 6,00 3,50 21,00
Discos de corte (180 mm) 2,00 2,50 5,00
Corte 30,00 0,05 1,50
Soldado 24,00 4,15 99,60
TOTAL 780,55 TOTAL 101,10
CUBIERTA
COSTO COSTO COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
($) ($) MO ($) MO ($)
Correa G 80 x 40 x 15 x 3 mm (6 m) 0,02 4,17 0,07
Cubierta Steel Panel e = 0,45 mm 1,00 2,00 2,00
Ganchos agarra cubiertas 0,13 0,10 0,01
Soldadura 6011 0,01 3,50 0,04
Discos de corte (180 mm) 0,01 2,50 0,03
Corte 0,02 0,05 0,00
Soldado 0,01 4,15 0,04
Instalación de Steel Panel 1,00 1,00 1,00
TOTAL 2,14 TOTAL 1,04
Costo de Cantidad Alquiler de
Unidad Precio Precio Mano
Mano horas de Maquinas y SUBTOTAL
Tarea / Descripción de Cantidad Unitario Materiales de Obra
de Obra Mano de Herramientas ($)
Medida MP ($) ($) ($)
($) Obra (h) ($)
ESTRUCTURA METÁLICA (GALPON) 3.482,75 1.340,51 180,00 5.003,27
Cuerpo #1 u 6,00 118,95 713,71 25,20 151,22
Cuerpo #2 u 6,00 48,63 291,79 28,40 170,39
Cuerpo #3 u 6,00 48,63 291,79 28,40 170,39
Cuerpo #4 u 2,00 103,60 207,19 66,61 133,22
Malla electro soldada m2 1,00 780,55 780,55 101,10 101,10
Puerta de entrada al galpón u 1,00 203,21 203,21 8,60 8,60
Puerta de entrada a la lavandería u 1,00 88,04 88,04 8,60 8,60
Cubierta m2 240,00 2,14 514,08 1,04 250,20
Cerramiento de policarbonato m2 90,00 4,36 392,40 0,52 46,80
Montaje y anclaje u 1,00 0,00 0,00 300,00 300,00
Grúa u 1,00 7,50 24,00 180,00
A10: PRESUPUESTO DE ESTRUCTURA METÁLICA (CUARTO DE
CALDERA)
BASTIDOR
COSTO COSTO COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
($) ($) MO ($) MO ($)
Tubo 64 mm x 3 mm (6 m) 10,00 4,80 47,98
Correa G 80 x 40 x 15 x 3 mm (6 m) 2,00 4,17 8,34
Soldadura 6011 1,00 3,50 3,50
Discos de corte (180 mm) 1,00 2,50 2,50
Corte 10,00 0,00 0,05 0,50
Soldado 4,00 0,00 4,15 16,60
TOTAL 62,32 TOTAL 17,10
MALLA ELECTROSOLDADA
COSTO COSTO COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
($) ($) MO ($) MO ($)
2
Malla electro soldada 4 mm (15 m ) 53,00 2,04 108,12
Soldadura 6011 1,00 3,50 3,50
Soldado 4,00 4,15 16,60
TOTAL 111,62 TOTAL 16,60
CUBIERTA
COSTO COSTO COSTO COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
($) ($) MO ($) MO ($)
Cubierta Steel Panel e = 0,45 mm 1,00 2,00 2,00
Ganchos agarracubiertas 0,19 0,10 0,02
Instalación de Steel Panel 1,00 1,00 1,00
TOTAL 2,02 TOTAL 1,00
Costo de Mano
Unidad Precio Precio
Mano de SUBTOTAL
Tarea / Descripción de Cantidad Unit. Materiales
de Obra Obra ($)
Medida MP ($) ($)
($) ($)
INSTALACIÓN DE LA LÍNEA DE
6.839,16 1.930,60 8.769,76
VAPOR
Línea de vapor (entrada) u 1,00 4.978,51 4.978,51 965,30 965,30
Línea de condensado (retorno) u 1,00 1860,65 1.860,65 965,30 965,30
A13: PRESUPUESTO DE DEFINICIÓN DE PLANOS TÉCNICOS
Unidad Precio
Precio SUBTOTAL
Tarea / Descripción de Cantidad Unitario
Total ($) ($)
Medida ($)
Definición de planos técnicos 1.500,00 1.500,00
Levantamiento de información técnica u 1,00 500,00 500,00
Elaboración de planos técnicos u 1,00 1.000,00 1.000,00
Unidad Precio
Precio SUBTOTAL
Tarea / Descripción de Cantidad Unitario
Total ($) ($)
Medida ($)
Dirección y asesoramiento técnico 42.649,99 42.649,99
Planificación, organización, dirección y
control técnico (memoria técnica, planos u 35% 121.857,10 42.649,99
y observaciones)
Unidad Precio
Precio SUBTOTAL
Tarea / Descripción de Cantidad Unitario
Total ($) ($)
Medida ($)
Merma 6.092,86 6.092,86
Imprevistos u 5% 121.857,10 6.092,86
Unidad Precio
Precio SUBTOTAL
Tarea / Descripción de Cantidad Unitario
Total ($) ($)
Medida ($)
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 1.025,00 1.025,00
Escritorio en L u 1,00 280,00 280,00
Silla reclinable ejecutiva u 1,00 150,00 150,00
Escritorio simple u 1,00 100,00 100,00
Silla para secretaria u 2,00 80,00 160,00
Gabinete de 4 pisos u 1,00 200,00 200,00
Anaquel archivador u 1,00 75,00 75,00
Teléfono u 1,00 60,00 60,00
A17: PRESUPUESTO DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Unidad Precio
Precio SUBTOTAL
Tarea / Descripción de Cantidad Unitario
Total ($) ($)
Medida ($)
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 1.914,00 1.914,00
PC de escritorio u 2,00 600,00 1.200,00
Pantalla LCD 17" u 2,00 128,00 256,00
Impresora matricial cable paralelo u 1,00 360,00 360,00
Ups tripp lite de 750va u 1,00 98,00 98,00
Unidad Precio
Precio SUBTOTAL
Tarea / Descripción de Cantidad Unitario
Total ($) ($)
Medida ($)
OTROS 6.979,00 6.979,00
Importación de equipos u 1,00 2.548,00 2.548,00
Tanque para diesel de 10000 litros de capacidad u 1,00 1.050,00 1.050,00
Mesa de doblado de lencería u 4,00 150,00 600,00
Estanterías de 3 niveles x 2000 mm u 6,00 60,00 360,00
Canasta para lencería sucia y limpia u 9,00 184,00 1.656,00
Extintor de 10 libras u 2,00 105,00 210,00
Herramientas básicas para mantenimiento u 1,00 300,00 300,00
Selladora de fundas plásticas u 2,00 85,00 170,00
Botiquín de primeros auxilios u 1,00 85,00 85,00
A19: DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS Y VALOR SALVAMENTO
Unidad Gasto
Precio SUBTOTAL
Tarea / Descripción de Cantidad Mensual
($) ($)
Medida ($)
CAPITAL DE TRABAJO 55.029,37 55.029,37
Capital de trabajo (flujo de efectivo) mensual 3,00 18.343,12 55.029,37
Unidad Gasto
Precio SUBTOTAL
Tarea / Descripción de Cantidad Anual
($) ($)
Medida ($)
GASTOS DE IMPORTACIÓN 2.548,00 2.548,00
Gastos de importación anual 1,00 2.548,00 2.548,00
Unidad Gasto
Precio SUBTOTAL
Tarea / Descripción de Cantidad Anual
($) ($)
Medida ($)
DOCUMENTACIÓN LEGAL 400,00 400,00
Constitución de la compañía anual 1,00 400,00 400,00
Unidad Precio
Precio SUBTOTAL
Tarea / Descripción de Cantidad Unitario
Total ($) ($)
Medida ($)
SERVICIOS BÁSICOS 600,00 600,00
Telefonía e internet mensual 1,00 50,00 600,00
A25: CONSUMO Y GASTOS DE DETERGENTES Y QUÍMICOS
SABANAS TOALLAS,
TOTAL TOTAL
DESCRIPCION Y BATAS Y
DIARIO MENSUAL
FUNDAS RODAPIES
Builder C 0,05 0,05
Detergente I 0,02 0,02
Destainer 0,01 0,02
Soft 0,00 0,04
Sour 0,01 0,01
COSTO POR KILOGRAMO 0,08 0,13
COSTO POR LIBRA 0,04 0,06
CANTIDAD DE LENCERIA EN LIBRAS POR DIA (lb / día) 2.766,34 2.166,91 4.933,25 118.398,00
COSTO TOTAL DE DETERGENTES Y QUIMICOS ($) 110,65 130,01 240,67 5.776,04
A26: CONSUMO DE COMBUSTIBLE
TOTAL DE
TOTAL DE
CONSUMO CONSUMO
DESCRIPCION CANTIDAD CONSUMO DIARIO
(gl / h) MENSUAL
(gl / día)
(gl / mes)
Caldero 1,00 18,80 150,40 3.609,60
P. P.
GASTO
CUENTAS DE GASTOS CANTD UNID UNITARIO TOTAL
ANUAL ($)
($) ($)
GASTOS FIJOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gerente general 1,00 u 800,00 800,00 9.600,00
Contador 1,00 u 200,00 200,00 2.400,00
Subtotal 1.000,00 12.000,00
SERVICIOS BASICOS
Telefonía e internet 1,00 u 50,00 50,00 600,00
Subtotal 50,00 600,00
OTROS GASTOS FIJOS
Mantenimiento de equipos 1,00 u 800,00 800,00 9.600,00
Mantenimiento de instalaciones 1,00 u 100,00 100,00 1.200,00
Capacitación a empleados 1,00 u 50,00 50,00 600,00
Limpieza 1,00 u 40,00 40,00 480,00
Permisos Municipales 1,00 u 14,17 14,17 170,00
Permiso de bomberos 1,00 u 4,17 4,17 50,00
Superintendencia de Compañías 1,00 u 8,33 8,33 100,00
Depreciación 1,00 u 2.290,28 2.290,28 27.483,32
Subtotal 3.306,94 39.683,32
TOTAL 4.356,94 52.283,32
GASTOS VARIABLES
MANO DE OBRA DIRECTA
Jefe de planta 1,00 u 600,00 600,00 7.200,00
Operador 4,00 u 240,00 960,00 11.520,00
Subtotal 1.560,00 18.720,00
MATERIA PRIMA
Detergentes y químicos 118.398,00 lb 0,05 5.776,04 69.312,48
Combustibles 3.609,60 gl 0,98 3.537,41 42.448,90
Agua 1.263,51 m3 1,22 1.541,49 18.497,84
Energía eléctrica 29.097,14 kwh 0,05 1.571,25 18.854,95
Subtotal 12.426,18 149.114,16
TOTAL 13.986,18 167.834,16
TOTAL DE GASTOS MENSUALES 18.343,12
Libras
Libras lavadas Costo de venta Costo de venta
Precio de lavado Libras lavadas diarias lavadas Ventas
mensuales mensual anual (CVA)
($ / lb. Lav.) (lb. lav./día) anuales ($)
(lb. lav./mes) (CVM) ($) ($)
(lb.lav./año)
0,46 4.933,25 118.398,00 1.420.776,00 53.943,60 13.986,18 167.834,16
VENTAS Y PROYECCIÓN
Ventas Año 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
($) 53.943,60 53.943,60 53.943,60 53.943,60 53.943,60 53.943,60 53.943,60 53.943,60
1 5,00 4,30
2 5,00 4,30
3 5,00 4,30
4 5,00 4,30
5 5,00 4,30
A33: FLUJO DE CAJA A 5 AÑOS
OPTIMISTA PESIMISTA
INDICADOR NORMAL
(AUMENTO 25%) (REDUCE 25%)
Monto ($) Interés (%) Pago ($) Pago mensual ($) Tiempo (años)
236.447,31 8,99 60.773,05 5.064,42 5,00