“CURSO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y

FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO”

LO QUE DEBEMOS SABER SOBRE:

Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al

Terrorismo

Por: Ricardo Moreno Cruz

OBJETIVO DEL CURSO:

 Fortalecer el conocimiento de los Oficiales de

Cumplimiento de las empresas asociadas a “NÓMINA
APOYO” “S.A.P.I. DE C.V.”, “ SOFOM”, “ ENR”

 Proporcionar técnicas de detección para proteger la

institución de los posibles riesgos asociados a lavado
de dinero y delitos conexos.
Contenido:

1. Temas generales.
2. Contexto legal.
3. Autoridades Mexicanas.
4. Impacto de la Regulación de las SOFOMES.
5. Cumplimiento vs Continuidad del negocio.
6. Casos Prácticos.
7. Exámen.
 Temas Generales
¿Qué es el Lavado de Dinero?

El Lavado de Dinero es En otras palabras, es el proceso

de hacer que el dinero sucio
la modalidad mediante la parezca limpio, haciendo que las
cual las organizaciones organizaciones criminales o
criminales buscan dar delincuentes, obtengan beneficios
de las ganancias de sus acciones
apariencia de legalidad a
delincuenciales, sin poner en
recursos originados en peligro su uso en actividades
sus actividades ilícitas. posteriores lícitas o ilícitas.

Código Penal Federal

Art. 400 bis
Temas Generales
¿Qué es el financiamiento al terrorismo?
Es el apoyo financiero, de cualquier forma, al terrorismo o a aquellos
que lo fomentan, planifican o están implicados en el mismo.
Código Penal Federal
Art. 139
El lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, por lo general,
presentan características de operaciones similares, sobre todo en
relación con el ocultamiento, pero aquellos que financian el terrorismo
transfieren fondos que pueden tener un origen lícito y/o ilícito, de
manera tal que encubren su fuente y destino final, que es el apoyo a
las actividades terroristas.

Las penas en general por estos delitos van de los 5 a los 15 años
de prisión.
Temas Generales
¿Cuál es el interés de una organización delictiva y/o
terrorista de lavar activos?

Ocultar el dinero de Buscar nuevas fuentes Mezclar dinero lícito

origen ilícito. de ingresos con ilícito

Realizar negocios por Tener negocios,

“x” persona para fachada para dar
beneficiarse del dinero, Tener acceso al
producto de delitos apariencia de
sistema financiero.
dando apariencia de legalidad a recursos
legalidad. ilícitos.

Circular el dinero por

el circuito económico Tener acceso a
legal y utilizarlos en recursos nacionales
otras actividades e internacionales.
delincuenciales.
Temas Generales
Diferencias y similitudes entre LAVADO DINERO y
FINANCIAMIENTO al TERRORISMO
FINANCIAMIENTO AL
LAVADO DE ACTIVOS TERRORISMO
 Siempre se va a dar respecto a dinero o  Se puede dar con dinero activo o
activos que provengan de actividades apoyo logístico proveniente de
ilícitas. actividades lícitas o ilícitas.
 El único interés por la parte de la
organización criminal es legalizar sus  Los fines son de sostenimiento de la
ganancias. organización terrorista.
 Los montos en las transacciones son  Los montos de las transacciones
grandes y a menudo estructurados para pueden ser pequeños,
evitar la obligación de reportar generalmente por debajo de los
 Las organizaciones criminales operan montos sujetos a reporte.
normalmente a través de una red  No existe un perfil financiero que se
compleja de transacciones que a
menudo involucra compañías pantalla o aplique a los terroristas operativos
de papel.  El dinero generado se utiliza para
 Normalmente el dinero regresa a la actividades y grupos terroristas por
organización que comete el ilícito por lo lo cual tiene una trazabilidad lineal.
cual tiene una trazabilidad circular.
Operaciones que debemos observar
Operaciones Relevantes / Operaciones Inusuales

FINANCIAMIENTO AL
RELEVANTES TERRORISMO

 Operaciones en efectivo.  Aquellas que salen del

perfil transaccional del
cliente.
 $10,000 dólares o más,  Actividad atípica en las
o su equivalente al tipo capacidades de pago de
de cambio del día de la los clientes.
operación en pesos  Prepago de créditos o
Mexicanos. pagos por adelantado de
tres o mas cuotas o
vencimientos.
 Internas Preocupantes

 Estas operaciones deben ser identificadas al

interior de la organización ya que como su
propio nombre lo indica, se trata de
operaciones sospechosas que el personal,
directores, asociados y/o socios pueden
realizar.
 Dichas circunstancias deben ser reportadas al
Oficial de Cumplimiento de “NÓMINA APOYO”
“S.A.P.I. DE C.V.”, “ SOFOM”, “ ENR”.
 Reporte de las operaciones antes
mencionadas

El Oficial de Cumplimiento es en todo momento

el encargado de realizar los reportes
correspondientes ante la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores.
Comité de Comunicación y Control
 Aquellas SOFOME´s que cuenten con más de
25 empleados, deberán constituir un Comité de
Comunicación y Control.
 Aquellas SOFOME´s que cuenten con menos de
25 empleados únicamente deben contar con un
Oficial de Cumplimiento.
 El Comité deberá reunirse para sesionar
cuando menos una vez cada mes.
 Este deberá clasificar a los clientes cuando
menos en riesgo “ALTO” y “BAJO”.
 Temas Generales
Efecto sobre las economías
 Pérdidas para las  Amenaza la privatización.  Efectos en la reputación
víctimas y ganancias para  Cambios en la demanda del sector financiero
el perpetrador. por efectivo, tasas de  Negocios ilegales que
 Distorsión del consumo. cambio y de interés. contaminan los legales.
 Distorsión de la inversión  Incrementa la volatilidad  Distorsión de las
y el ahorro. de las tasas de cambio y estadísticas económicas
 Incremento artificial en los de interés. (afecta la óptima toma de
precios.  Incrementa la volatilidad decisiones)
 Competencia desleal. de las tasas interés.  Acelera la corrupción y
 Cambios en  Afecta la disponibilidad de estafa.
importaciones y crédito.  Incremento en el crimen
exportaciones  Mayores flujos de capital.  Deteriora instituciones
 Efectos en tasas de  Distorsiona la inversión políticas.
crecimiento económico. extranjera directa.  Deteriora las metas de
 Efectos en el producto,  Genera riesgos de política exterior.
ingreso y empleo. solvencia y liquidez para  Incrementa el terrorismo.
 Disminución de los el sector financiero y en
ingresos del sector otras actividades
público. económicas.
Temas Generales
Cuánto puede representar el Lavado de
Dinero en México
“La ley contra el Lavado de Dinero”

Según el estudio Lavado de dinero, indicadores y

acciones binacionales, elaborado por el Centro de
Estudios Sociales y de Opinión Pública de la Cámara
de Diputados abril 2012, “el lavado de dinero en el
mundo representa entre 500 mil y 1.5 billones de
dólares”; por su parte, el Congreso estadunidense
indicó que cada año fluyen de ese país a grupos
criminales en México entre 19 mil y 29 mil millones de
dólares aproximadamente 6 puntos del PIB, con todo lo
que ello implica de auge de la economía negra y
profundización de la descomposición social.
 Temas Generales
el A,B,C de las Etapas de “Lavado de
Dinero” y “Financiamiento al Terrorismo”
A. Colocación: durante esta etapa inicial, el lavador de activos introduce sus
fondos ilegales en la economía, poniéndolo en circulación a través de
instituciones financieras, negocios, casas de cambio y otros negocios, tanto
nacionales como internacionales.

B. Ocultamiento: involucra la conversión de los fondos procedentes de

actividades ilícitas a otras formas y crea capas complejas de transacciones
financieras para disimular el rastro documentado, la fuente y la propiedad
de los fondos.

C. Integración: esta etapa implica la colocación de los fondos de lavado de

regreso en la economía para crear la apariencia de legitimidad. En esta
etapa se hace extremadamente difícil distinguir la riqueza legal de la ilegal.
El lavador podría optar por invertir los fondos en bienes raíces activos
lujosos o proyectos comerciales.
(es difícil que esta última mencionada la encontremos en FT)
Contexto Legal
Marco internacional del Lavado de Dinero y
Financiamiento al Terrorismo
 Comité de Basilea
 GAFI – 1989
 40 Recomendaciones
 9 Especiales contra Terrorismo
 México forma parte del Grupo desde 2001
 Realiza evaluaciones periódicas – FMI
 Naciones Unidas
 Grupo Egmont (1995)
 ONU – 1998
 CICAD (OEA) – 1994
 Grupo Wolfsberg
Entidades Financieras Cantidad
Banca Múltiple 41
Sociedades Financieras 38 Contexto Legal
Populares
Sociedades Cooperativas de
Ahorro y Préstamo
59 Regulación
Uniones de Crédito 128 mexicana de
Banca de Desarrollo 6 Lavado de
Sociedades Financieras de 19 Dinero y
Objeto Limitado
Sociedades Financieras de
Financiamiento
21
Objeto Múltiple ER al Terrorismo
Casas de Cambio 9
Casas de Bolsa 34
Operadoras de Fondos de 40
Sociedades de Inversión
Sociedades de Fondos de 7
Sociedades de Inversión
Arrendadoras Financieras 4
Empresas de Factoraje 1
Financiero
Almacenes Generales de 20
Depósito
Nuevos Sujetos Obligados
Ley contra el Lavado de Dinero

Regula actividades vulnerables.

Identifica clientes y usuarios

Obliga a reportar operaciones a partir de cierto

monto en efectivo.
Nuevos Sujetos Obligados
Ley contra el Lavado de Dinero
 Juegos y sorteos
 Emisores de tarjetas de servicio o crédito
 Agentes o promotores de inmobiliario
 Constructoras
 Joyeros
 Vendedores y arrendadores
 Servicios de blindaje de autos e inmuebles
 Subasta o distribución de obras de arte
 Traslado y custodia de valores
 Notarios y corredores
 Agentes aduanales
 Recepción de donativos si animo de lucro
 Emisión y comercialización de cheques de viajero
Autoridades Mexicanas :
PROCURADURÍA DE JUSTICIA- SUPERVISIÓN Y
VIGILANCIA - UIF

AUTORIDADES
REGULADORAS
Emisión de disposiciones.

AUTORIDADES SUPERVISORAS

1.Supervisión del cumplimiento de

la normatividad.
Prevención 2.Imposición de sanciones.

3.Atención de requerimientos de
información.

UIF
1.Análisis de reportes.

2.Presentación de denuncias.
PROCURADURÍAS
(COMBATE)
Gracias