Actividades Realizadas Durante Las Pasantias
Actividades Realizadas Durante Las Pasantias
Actividades Realizadas Durante Las Pasantias
Nº ACTIVIDADES SEMANAS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Prestación de ayuda en auditoria de las cuentas por cobrar
1 IANCA
2 Revisión y archivo de cobranzas de sucursales
Recepción y procesamiento de facturas en cuentas por
3 pagar
Generar retenciones de facturas y procesar ordenes de
4 pagos de las cuentas por pagar
Recepción y procesamiento de los anticipos de viaticos y
5 gastos en caja chica
Realización de ordenes pagos de reintegros de gastos
6 justificables
Recepción de facturas de fletes y soportes de pago de
7 nómina y de vacaciones.
Declaración deimpuestos (IVA, retenciones IVA, IGTF,
8 anticipos ISLR, impuestos municipales)
JOHELYS NEIRA
C.I 25.035.218
CONTADURIA PUBLICA
Semana Nº 1: desde el 25/02/2019 al 01/03/ 2019
Luego de tener las ventas y las compras listas se procede a hacer el cálculo
del IVA, de acuerdo a lo establecido al artículo 72 del Reglamento de la Ley del
IVA, donde se establece que se debe realizar un resumen de las compras y de las
ventas. Entonces se calcula a su vez el anticipo de ISLR que es el 1% de las
ventas, el cual debe ser pagado en cinco porciones. Seguidamente se determina
si el débito es mayor que el crédito se genera una cuota, pero si el crédito es
mayor existe un excedente, con lo cual aumentaría el crédito de la siguiente
semana.
En esta semana se realiza la declaración del IVA. Para llevar a cabo esta
declaración se necesita acceder al portal del SENIAT, ingresando a persona
natural si es una firma personal o persona jurídica si es una compañía anónima e
introducir el usuario y clave del contribuyente, una vez ingresado al sistema del
seniat, se realiza los pasos correspondientes hasta que aparezca el certificado
exitoso de la declaración. Para ello, se realiza lo siguiente: se dirige al menú
contribuyente, seleccionando declaración IVA, luego se señala el tipo de
declaración a realizar, “regular” y si realizo o no operaciones de venta y compra.
Seleccionando “si” y luego continuar. Luego se arroja mes y año a declarar y
continuar, aparece pantalla de confirmación, aceptar, información fiscal, aceptar.
Se introduce la información de campos de acuerdo a las operaciones de la
actividad económica, (ventas, compras).
Luego de haber declarado se imprime el comprobante de declaración y las
planillas para el pago de anticipo de ISLR. Seguidamente se procede a realizar el
asiento de cierre en el sistema, esto se hace seleccionando el módulo de diario
contable y realizar una nota contable con las cuentas que se tocaron en el
resumen, para que de este modo no queden saldos abiertos. Por otro lado, se
debe crear en el sistema el documento por cobrar del anticipo de ISLR, para así
generar la orden de pago y llevarla al departamento de finanzas. En el caso de
IANCARINA no pagan IVA porque tienen unas retenciones acumuladas sin
descontar.
Por otro lado se ingresa al sistema para realizar el documento por pagar y
luego la orden de pago para ser proporcionado al departamento de finanzas.