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    EMPOLERIDA

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    Alejita Bravo
    La auditoría tiene como objetivo revisar la razonabilidad de los inventarios de la empresa de servicios públicos Empolerida a corte de septiembre de 2019, incluyendo bienes muebles de las áreas operativas, la bodega ubicada y el nivel central. El alcance incluye verificar el estado, registro contable, custodia y controles de los inventarios. El cronograma detalla las actividades de la auditoría como entrevistas, revisión documental, recopilación de evidencia e identificación de hallazgos a realizarse entre septiembre

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    La auditoría tiene como objetivo revisar la razonabilidad de los inventarios de la empresa de servicios públicos Empolerida a corte de septiembre de 2019, incluyendo bienes muebles de las áreas operativas, la bodega ubicada y el nivel central. El alcance incluye verificar el estado, registro contable, custodia y controles de los inventarios. El cronograma detalla las actividades de la auditoría como entrevistas, revisión documental, recopilación de evidencia e identificación de hallazgos a realizarse entre septiembre

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    La auditoría tiene como objetivo revisar la razonabilidad de los inventarios de la empresa de servicios públicos Empolerida a corte de septiembre de 2019, incluyendo bienes muebles de las áreas operativas, la bodega ubicada y el nivel central. El alcance incluye verificar el estado, registro contable, custodia y controles de los inventarios. El cronograma detalla las actividades de la auditoría como entrevistas, revisión documental, recopilación de evidencia e identificación de hallazgos a realizarse entre septiembre

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    EMPOLERIDA

    OBJETIVO GENERAL
    Esta auditoría está enfocada a revisar la razonabilidad de los
    inventarios llevados a cabo en la empresa de servicios públicos
    Empolerida.

    Alcance
    La auditoría contempla la verificación del inventario de bienes muebles de las Áreas
    Operativas, bodega ubicada y el Nivel Central; verificar su estado, su registro
    contable, su adecuada custodia y los controles aplicados al manejo de los mismos
    a corte de septiembre de 2019.

    CRITERIOS DEL SEGUIMIENTO.

     CRITERIOS DE AUDITORÍA (Requisitos y documentos de referencia):  Constitución Política:


    Artículos 269, 209, 122 y 53

     NTC GP-1000:2009: Norma Técnica de Calidad de la Gestión Pública Numeral 4.2

     Decreto 943 de 2014: MECI- Módulo 1: Control de la Planeación y Gestión

     Decreto 2649 de 1993: Por el cual se reglamenta la Contabilidad en General y se expiden los
    principios o normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia

     Circular Conjunta No.02 de 2003 de la Procuraduría General de la Nación y de la Contraloría


    General de la República: Deberes de las entidades; responsabilidad fiscal y disciplinaria de los
    funcionarios públicos por pérdida o daño de los bienes a su cargo.

     Resolución interna 205 de 2006: Por el cual se adopta el manual para el manejo administrativo

     Plan General de Contabilidad Pública.

     Además de las normas citadas, se tendrán en cuenta para el desarrollo de la auditoría el


    cumplimiento de la normatividad interna del instituto, así como los actos que adicionen o
    modifiquen las relacionadas

    CRONOGRAMA DE TRABAJO DE AUDITORIA


    ENTIDAD AUDITADA: EMPOLERIDA
    GRUPO AUDITOR: FRANCY SÁNCHEZ - ALEJANDRA
    GARZÓN
    FECHA ACTIVIDAD RECURSO/ACCIÓN UNIDAD
    DE
    TIEMPO
    (hora)
    1- Primera Visita a la empresa 10
    septiemb entrevista (observación)
    re-19
    21- Revisión Aplicación de lista de 28
    septiemb documental chequeo (grupo auditor)
    re-19
    28 Recopilación Indagación, rastreo de 21
    septiemb de evidencia movimientos de
    re a 5 de inventario(despeje de
    mayo-19 dudas)
    12 a 19 Identificació Evaluación de la 28
    de n de evidencia
    octubre- hallazgos
    19
    2- Informe Opinión 8
    octubre- preliminar de
    19 auditoria
    TOTAL TIEMPO 95

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