Opinión OSCE 095-12-2012 - Exoneración en Situaciones de Emergencia

Dirección Técnico Normativa
Opinión
T.D.: 1748523
OPINIÓN Nº 095-2012/DTN
Entidad: Municipalidad Provincial de Huancayo
Asunto: Procedimiento para la aprobación de la exoneración por

situación de emergencia
Referencia: Oficio Nº 182-2012-MPH/GA
1. ANTECEDENTES
Mediante el documento de la referencia, el Gerente de Administración de la

Municipalidad Provincial de Huancayo consulta sobre el procedimiento para la
aprobación de la exoneración por la causal de situación de emergencia.
Antes de iniciar el desarrollo del presente análisis, es necesario precisar que las
consultas que absuelve este Organismo Supervisor son aquellas referidas al sentido y
alcance de la normativa de contrataciones del Estado, planteadas sobre temas
genéricos y vinculados entre sí, sin hacer alusión a asuntos concretos o específicos,
de conformidad con lo dispuesto por el literal i) del artículo 58 de la Ley de
Contrataciones del Estado, aprobada mediante Decreto Legislativo Nº 1017 (en
adelante, la “Ley”), y la Segunda Disposición Complementaria Final de su
reglamento, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 184-2008-EF (en adelante, el
“Reglamento”).
En ese sentido, las conclusiones de la presente opinión no se encuentran vinculadas

necesariamente a situación particular alguna.
2. CONSULTAS Y ANÁLISIS
Las consultas formuladas son las siguientes:
2.1 “¿Es procedente realizar una contratación de bienes y servicios por

exoneración, con un acuerdo de concejo en el que solo se aprueba la
declaratoria de situación por emergencia?” (sic).
2.1.1 En primer lugar, debe indicarse que la normativa de contrataciones del Estado
establece supuestos en los que carece de objeto realizar un proceso de
selección, toda vez que por razones coyunturales, económicas o de mercado, la
Entidad requiere contratar directamente con un solo proveedor para satisfacer
su necesidad. Dichos supuestos se encuentran establecidos en el artículo 20 de
la Ley, y constituyen las causales de exoneración de la obligación de realizar
un proceso de selección.
Es importante resaltar que la aprobación de la exoneración faculta a la Entidad

2
a omitir la realización del proceso de selección1 que correspondería, pero no a

inaplicar las disposiciones de la normativa de contrataciones del Estado que
regulan las fases de actos preparatorios y ejecución contractual 2 , debiendo
observarse los requisitos, condiciones y demás formalidades propios de estas
fases.
2.1.2 Entre las causales de exoneración establecidas en el artículo 20 de la Ley, se

encuentra la de situación de emergencia; la cual, de acuerdo con el primer
párrafo del artículo 23 de la Ley, es entendida como: “(…) aquella en la cual
la Entidad tenga que actuar de manera inmediata a causa de acontecimientos
catastróficos, de situaciones que supongan grave peligro, o que afecten la
defensa y seguridad nacional.”
Al respecto, debe indicarse que Cabanellas señala que un “acontecimiento” es

aquel “Suceso o hecho de alguna importancia o de gran trascendencia”.
Asimismo, indica que “catastrófico” significa “Propio de una catástrofe; lo
que participa de su carácter; cuanto la prepara o le sigue como consecuencia
natural”. Finalmente, precisa que “catástrofe” es aquel “Suceso infausto y
extraordinario; como terremoto, naufragio, descarrilamiento, incendio grande,
explosión de polvorines, derrumbamiento de edificios y minas, entre otras
desgracias donde se cuentan numerosas víctimas y grandes daños. Sin
perjuicios materiales, o muy superados por los de índole abstracta, derrota
cruenta o pérdida de guerra, revés político o social. En lo personal, súbita y
considerable adversidad; tales la ruina, el despido sin nuevas perspectivas
laborales, grave y costosa enfermedad o muerte de quien era el sostén
económico de uno o de su familia.”3
El referido autor también señala que la “defensa nacional” es aquella

“Salvaguardia armada de la integridad del territorio y honor patrios, que al
Ejército profesional compete disponer en todo tiempo y al pueblo servir sin
1
De conformidad con el segundo párrafo del artículo 135 del Reglamento.
2Para tal efecto, se debe tener en cuenta que todo procedimiento de contratación se desarrolla en tres
(3) fases:
• Fase de programación y actos preparatorios, que comprende: i) definición de necesidades y

aprobación del Plan Anual de Contrataciones; ii) realización de un estudio de posibilidades que
ofrece el mercado a fin de determinar el tipo de proceso de selección a convocarse, iii) la
aprobación del expediente de contratación, entre otros; iv) designación del Comité Especial; y,
v) elaboración y aprobación de las Bases.
• Fase de selección, que se desarrolla en las siguientes etapas principales: i) convocatoria;

ii) registro de participantes; iii) formulación y presentación de consultas; iv) formulación y
absolución de observaciones; v) integración de Bases; vi) presentación de propuestas;
vii) calificación y evaluación de propuestas; y, viii) otorgamiento de la Buena Pro, hasta antes de
la suscripción del contrato.
• Ejecución contractual, que va desde la suscripción del contrato hasta el pago por las prestaciones
ejecutadas.
3
CABANELLAS DE TORRES, Guillermo. Diccionario Enciclopédico de Derecho Usual, 29ª
Edición, Buenos Aires: Heliasta, 2006, v.1, pág. 120 y v.2, pág. 115.
3
regateos en la hora del peligro y la lucha.”4Adicionalmente, el Instituto de

Investigaciones Jurídicas señala que “I. Aun cuando “seguridad nacional” no
es un término que tenga un significado preciso, generalmente se refiere a todos
aquellos programas, medidas e instrumentos que cierto Estado adopta para
defender a sus órganos supremos de un eventual derrocamiento violento por
un movimiento subversivo interno o una agresión externa.”5
De acuerdo con lo anterior, puede indicarse que, en el marco de las

contrataciones del Estado, los acontecimientos catastróficos son aquellos de
carácter extraordinario ocasionados por la naturaleza o por la acción u omisión
del obrar humano, que generan daños y afectan a una determinada comunidad.
Asimismo, las situaciones que afectan la defensa y seguridad nacional están
dirigidas a enfrentar agresiones de orden interno o externo que menoscaben la
consecución de los fines del Estado. Finalmente, las situaciones que supongan
grave peligro son aquellas en las exista la posibilidad comprobada de que
ocurra cualquiera de los acontecimientos o situaciones antes mencionadas, de
forma inminente.
2.1.3 Por su parte, el artículo 21 de la Ley establece las formalidades aplicables a las
contrataciones exoneradas, precisando en su primera párrafo que estas
contrataciones se realizarán de manera directa, previa aprobación mediante: (i)
resolución del Titular de la Entidad; (ii) acuerdo del Directorio, en el caso de
las empresas del Estado; o (iii) acuerdo del Consejo Regional o Concejo
Municipal, según corresponda; en función a los informes técnico y legal que
sustentan la exoneración, previamente emitidos de conformidad con el artículo
133 del Reglamento6.
Asimismo, el segundo párrafo del artículo 21 establece que copia de la

resolución, o acuerdo, según corresponda, y de los informes técnico y legal
deben ser publicados en el Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado
(SEACE), dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a su aprobación, bajo
responsabilidad del Titular de la Entidad.
Ahora bien, el último párrafo del artículo 21 precisa que “Está prohibida la
aprobación de exoneraciones en vía de regularización, a excepción de la
causal de situación de emergencia.” (El resaltado es agregado).
En ese sentido, el sentido segundo párrafo del artículo 128 del Reglamento
precisa que “Toda contratación realizada para enfrentar una situación de
emergencia deberá regularizarse dentro de los diez (10) días hábiles siguientes
4
CABANELLAS DE TORRES, Guillermo. Diccionario Enciclopédico de Derecho Usual, 29ª
Edición, Buenos Aires: Heliasta, 2006, v.3, pág. 48.
5
Universidad Nacional Autónoma de México. Instituto de Investigaciones Jurídicas. Enciclopedia
Jurídica Latinoamericana, 1ª Edición, Santa Fe: Rubinzal-Culzoni Editores, 2007, v.9, pág. 533.
6
“Artículo 133.- Informe Técnico-Legal previo en caso de Exoneraciones
La resolución o acuerdo que apruebe la exoneración del proceso de selección requiere
obligatoriamente de uno (1) o más informes previos, que contengan la justificación técnica y legal de
la procedencia y necesidad de la exoneración. En el caso de las empresas públicas, la aprobación de
las exoneraciones le corresponde al Directorio.”
4
de efectuada la entrega del bien o la primera entrega en el caso de

suministros, o del inicio de la prestación del servicio o del inicio de la
ejecución de la obra, incluyendo el proceso en el Plan Anual de
Contrataciones de la Entidad, publicando la resolución o acuerdo
correspondientes y los informes técnico y legal sustentatorios en el SEACE,
debiendo remitir dicha información a la Contraloría General de la República,
así como emitiendo los demás documentos contractuales que correspondan
según el estado de ejecución de las prestaciones.”
Como se advierte, la causal de situación de emergencia es el único supuesto en

el que la normativa de contrataciones del Estado permite que su aprobación se
realice en vía de regularización, dentro de los diez (10) días hábiles siguientes
de efectuada la entrega del bien o la primera entrega en el caso de suministros,
del inicio de la prestación del servicio, o del inicio de la ejecución de la obra,
según corresponda.
Dicha regularización comprende la inclusión de la contratación en el Plan

Anual de Contrataciones (PAC) de la Entidad; la expedición y publicación en
el SEACE de la resolución o acuerdo, según corresponda, que aprueba la
exoneración, así como de los informes técnico y legal sustentatorios; y,
adicionalmente, las actuaciones de la fase de actos preparatorios y del
perfeccionamiento del contrato que resulten aplicables, según el estado de
ejecución de las prestaciones y la situación o acontecimiento que motivó la
configuración de la causal.
2.1.4 En virtud de lo expuesto, la normativa de contrataciones del Estado establece

que, cuando se configura la causal de exoneración por situación de emergencia,
las Entidades pueden contratar directamente los bienes, servicios u obras
necesarios para atender tal situación, estableciendo la obligación de que la
Entidad regularice las formalidades propias de la aprobación de la exoneración
–la expedición y publicación en el SEACE del acuerdo o resolución, así como
de los informes técnico y legal sustentatorios-, dentro del plazo previsto en el
artículo 128 del Reglamento.
2.2 “¿Cuando se declara en situación de emergencia por un determinado hecho,

tácitamente también se está exonerando los procesos de selección o es
necesario establecerlo textual o literalmente en dicho documento?” (sic).
Como se ha señalado al absolver la consulta anterior, la normativa de

contrataciones del Estado establece que, cuando se configura la causal de
exoneración por situación de emergencia, las Entidades pueden contratar
directamente los bienes, servicios u obras necesarios para atender tal situación,
estableciendo la obligación de que la Entidad regularice las formalidades
propias de la aprobación de la exoneración –la expedición y publicación en el
SEACE del acuerdo o resolución, así como de los informes técnico y legal
sustentatorios-, dentro del plazo previsto en el artículo 128 del Reglamento.
2.3 “¿Es imprescindible detallar la cantidad, monto y plazos de los bienes y

servicios que se exonerarían, tomando en consideración que se trata de una
emergencia?” (sic).
5
De conformidad con el segundo párrafo del artículo 23 de la Ley, ante la

configuración de la causal de exoneración por situación de emergencia, “(…)
la Entidad queda exonerada de la tramitación del expediente administrativo y
podrá ordenar la ejecución de lo estrictamente necesario para remediar el
evento producido y satisfacer la necesidad sobrevenida, (…).” (El subrayado es
agregado).
De la disposición citada, se desprende que la causal de exoneración por

situación de emergencia tiene como objetivo la atención inmediata y efectiva
de las necesidades generadas como consecuencia del acontecimiento, situación
o peligro que determinó la configuración de esta causal, a fin de obtener los
bienes, servicios u obras estrictamente necesarios para atender o prevenir sus
consecuencias.
Ahora bien, corresponde a cada Entidad evaluar y determinar, en razón de su

competencia, la magnitud de la situación, evento o peligro que determina la
configuración de causal, así como consideraciones de orden técnico y
económico, qué es lo estrictamente necesario que debe contratarse para atender
cada situación de emergencia en concreto. Dicha evaluación debe ser
congruente y proporcional en relación con los requerimientos emanados de la
situación de emergencia que se pretende atender.
No obstante, dentro de los diez (10) días hábiles siguientes de efectuada la

entrega del bien o la primera entrega en el caso de suministros, del inicio de la
prestación del servicio, o del inicio de la ejecución de la obra, según
corresponda, la Entidad tiene la obligación de incluir la contratación en su
PAC, así como de regularizar las demás actuaciones de los actos preparatorios
y del perfeccionamiento del contrato que resulten aplicables, según el estado de
ejecución de las prestaciones y la situación o acontecimiento que motivó la
configuración de la causal.
Es con oportunidad de la regularización que, justamente, la Entidad debe

incluir tanto en el expediente de contratación como en el contrato, la cantidad,
monto y plazo (de entrega o de ejecución), del bien, servicio u obra contratado;
entre otros aspectos relevantes.
En tal sentido, la exoneración por causal de situación de emergencia faculta a

la Entidad a contratar directamente los bienes, servicios u obras estrictamente
necesarios para atender o prevenir, según corresponda, el acontecimiento,
situación o peligro que la origina, así como para satisfacer las necesidades
sobrevinientes. No obstante, durante el plazo previsto por el artículo 128 del
Reglamento para la regularización, la Entidad de incluir tanto en el expediente
de contratación como en el contrato, la cantidad, monto y plazo de entrega o
ejecución, del bien, servicio u obra contratado; entre otros aspectos relevantes.
3. CONCLUSIONES
3.1 La normativa de contrataciones del Estado establece que, cuando se configura

la causal de exoneración por situación de emergencia, las Entidades pueden
6
contratar directamente los bienes, servicios u obras necesarios para atender tal
situación, estableciendo la obligación de que la Entidad regularice las
formalidades propias de la aprobación de la exoneración –la expedición y
publicación en el SEACE del acuerdo o resolución, así como de los informes
técnico y legal sustentatorios-, dentro del plazo previsto en el artículo 128 del
Reglamento.
3.2 La exoneración por causal de situación de emergencia faculta a la Entidad a

contratar directamente los bienes, servicios u obras estrictamente necesarios
para atender o prevenir, según corresponda, el acontecimiento, situación o
peligro que la origina, así como para satisfacer las necesidades sobrevinientes.
No obstante, durante el plazo previsto por el artículo 128 del Reglamento para
la regularización, la Entidad de incluir tanto en el expediente de contratación
como en el contrato, la cantidad, monto y plazo de entrega o ejecución, del
bien, servicio u obra contratado; entre otros aspectos relevantes.
Jesús María, 10 de septiembre de 2012
AUGUSTO EFFIO ORDÓÑEZ

Director Técnico Normativo
MPC/CCP.

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Entidad: Municipalidad Provincial de Huancayo

Asunto: Procedimiento para la aprobación de la exoneración por

Referencia: Oficio Nº 182-2012-MPH/GA

Mediante el documento de la referencia, el Gerente de Administración de la

En ese sentido, las conclusiones de la presente opinión no se encuentran vinculadas

Las consultas formuladas son las siguientes:

2.1 “¿Es procedente realizar una contratación de bienes y servicios por

Es importante resaltar que la aprobación de la exoneración faculta a la Entidad

a omitir la realización del proceso de selección1 que correspondería, pero no a

2.1.2 Entre las causales de exoneración establecidas en el artículo 20 de la Ley, se

Al respecto, debe indicarse que Cabanellas señala que un “acontecimiento” es

El referido autor también señala que la “defensa nacional” es aquella

• Fase de programación y actos preparatorios, que comprende: i) definición de necesidades y

• Fase de selección, que se desarrolla en las siguientes etapas principales: i) convocatoria;

regateos en la hora del peligro y la lucha.”4Adicionalmente, el Instituto de

De acuerdo con lo anterior, puede indicarse que, en el marco de las

Asimismo, el segundo párrafo del artículo 21 establece que copia de la

de efectuada la entrega del bien o la primera entrega en el caso de

Como se advierte, la causal de situación de emergencia es el único supuesto en

Dicha regularización comprende la inclusión de la contratación en el Plan

2.1.4 En virtud de lo expuesto, la normativa de contrataciones del Estado establece

2.2 “¿Cuando se declara en situación de emergencia por un determinado hecho,

Como se ha señalado al absolver la consulta anterior, la normativa de

2.3 “¿Es imprescindible detallar la cantidad, monto y plazos de los bienes y

De conformidad con el segundo párrafo del artículo 23 de la Ley, ante la

De la disposición citada, se desprende que la causal de exoneración por

Ahora bien, corresponde a cada Entidad evaluar y determinar, en razón de su

No obstante, dentro de los diez (10) días hábiles siguientes de efectuada la

Es con oportunidad de la regularización que, justamente, la Entidad debe

En tal sentido, la exoneración por causal de situación de emergencia faculta a

3.1 La normativa de contrataciones del Estado establece que, cuando se configura

3.2 La exoneración por causal de situación de emergencia faculta a la Entidad a

Jesús María, 10 de septiembre de 2012

AUGUSTO EFFIO ORDÓÑEZ

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