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    Cedula para Desarrollo de Procedimientos - ForMATO

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    LuisAlbertoHuanucoChulluncuy
    Este documento describe una auditoría realizada por la Municipalidad Provincial de Arequipa sobre la asignación y rendición de viáticos entre enero y diciembre de 2018. La auditoría encontró que 22 asignaciones de viáticos no fueron autorizadas por el órgano competente según la Directiva N° 004-2015-MPS/GPP/SGR. El documento no identificó debilidades en el control interno.

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    Este documento describe una auditoría realizada por la Municipalidad Provincial de Arequipa sobre la asignación y rendición de viáticos entre enero y diciembre de 2018. La auditoría encontró que 22 asignaciones de viáticos no fueron autorizadas por el órgano competente según la Directiva N° 004-2015-MPS/GPP/SGR. El documento no identificó debilidades en el control interno.

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    Cedula Para Desarrollo de Procedimientos

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    Cedula Para Desarrollo de Procedimientos - ForMATO

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    Este documento describe una auditoría realizada por la Municipalidad Provincial de Arequipa sobre la asignación y rendición de viáticos entre enero y diciembre de 2018. La auditoría encontró que 22 asignaciones de viáticos no fueron autorizadas por el órgano competente según la Directiva N° 004-2015-MPS/GPP/SGR. El documento no identificó debilidades en el control interno.

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    MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AREQUIPA

    ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL


    AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA “ASIGNACIÓN Y RENDICIÓN DE
    VIÁTICOS”
    Periodo: 1 de enero de 2018 al 31 de diciembre de 2018

    DESARROLLO DE PROCEDIMIENTO NRO 1


    OBJETIVO ESPECÍFICO N° 2
    Establecer si la rendición de Viáticos asignados para el cumplimiento de comisiones de servicio por parte de las autoridades,
    funcionarios y servidores de la MPA, se sujetaron a lo establecido en la Directiva N° 004-2015-MPS/GPP/SGR aprobada mediante
    Resolución Gerencial N° 430-2015-MPA/GM del 21 de mayo del 2015
    PROCEDIMIENTO N° 1
    Verificar que los comprobantes de pago sean por concepto de alimentación, hospedaje y movilidad de acuerdo al anexo 7.2(a) de la
    Directiva
    DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO REF. P/T
    DOCUMENTOS EMITIDOS
    Mediante XXXXXXX de 3 de noviembre del 2019, dirigido a XXXXXXXX se solicitó el Comprobante de Pago N°
    1234 de la rendición de viático del Ing. XXx XXx XXX

    DOCUMENTOS RECIBIDOS
    Con Carta n.° 123-2019-TES, remitió el Comprobante de Pago N° 1234 de la rendición de viático del Ing. XXx XXx
    XXX, en 8 folios

    Con Oficio n.°

    ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN

    “
    Directiva N° 004-2015-MPS/GPP/SGR
    8.1 La rendición de gastos realizados, se efectuará mediante el llenado del formato
    "Rendición de Cuentas de la Comisión de Servicios" (Anexo 02), en original y dos copias,
    y se efectuara dentro de los diez (10) días hábiles contados desde la culminación de la
    Comisión de Servicios.”

    CONCLUSIONES
    1. Se verificó que 22 asignaciones de viáticos no fueron autorizadas por el órgano competente de
    acuerdo a la Directiva

    CONTROL INTERNO: Producto del desarrollo del presente procedimiento de auditoría se han identificado las
    debilidades de control interno siguientes: (solo considerar de ser el caso)

    CONTROL INTERNO: Producto del desarrollo del presente procedimiento de auditoría no se han identificado las
    debilidades de control interno. (solo considerar de ser el caso)
    HECHO(S) OBSERVABLE(S): Producto del desarrollo del presente procedimiento de auditoría se han
    determinado los hechos observables siguientes: (solo considerar de ser el caso)

    HECHO(S) OBSERVABLE(S): Producto del desarrollo del presente procedimiento de auditoría no se ha


    determinado ningún hecho observable. (solo considerar de ser el caso)

    ELABORADO REVISADO POR: SUPERVISADO

    AC…….
    POR: POR:
    SIGLAS (Nombre y FEO JAC
    Apellidos) (Jefe de Comisión) (Supervisor)
    (Integrante) p/t
    No 201 1 No 201 1 No 201
    dd p
    v 9 7 v 9 7 v 9

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