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    Conciliacion Bancaria - V26-06-2020

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    La conciliación bancaria es el proceso de hacer coincidir el saldo que aparece en el estado de cuenta bancario con el saldo registrado en los libros contables de la empresa. Se utilizan documentos como el estado de cuenta bancario y el libro mayor de bancos. Las diferencias pueden deberse a cheques en circulación, depósitos o cargos pendientes de registrar. El procedimiento implica comparar cheques emitidos vs pagados, remesas realizadas vs registradas, y depósitos realizados vs registrados, para listar las diferencias y

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    conciliacion bancaria_V26-06-2020

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    La conciliación bancaria es el proceso de hacer coincidir el saldo que aparece en el estado de cuenta bancario con el saldo registrado en los libros contables de la empresa. Se utilizan documentos como el estado de cuenta bancario y el libro mayor de bancos. Las diferencias pueden deberse a cheques en circulación, depósitos o cargos pendientes de registrar. El procedimiento implica comparar cheques emitidos vs pagados, remesas realizadas vs registradas, y depósitos realizados vs registrados, para listar las diferencias y

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    Colegio Coronel Francisco Linares

    Segundo Año de Bto. Comercial Opción Contaduría y Secretariado.


    Fecha: Viernes 26-06-2020
    Tecnología Comercial II _ Contabilidad II
    Tema: Conciliacion Bancaria
    Libro de Texto Pag.159-165
    Indicador de logro: Realizar conciliaciones bancarias en
    forma manual o por medios electrónicos, habiendo
    conciliado los saldos del banco y los libros contables de
    la compañia

    Concepto.

    Proceso que se realiza para hacer concordar el saldo de efectivo


    que la empresa tiene en el banco, con el saldo que aparece en el
    libro mayor de efectivo en bancos.

    Información que muestra el estado de cuenta cual es

     La cantidad de efectivo que tengo en deposito en la


    empresa
     Los cheques que la empresa ha pagado
     Los depósitos que que terceras personas hacen a la empresa
     Remesas realizadas por la empresa
     Cargos que el banco ha realizado a la empresa.

    Documentos que se ocupan para hacer la conciliación bancaria

     Estado de cuenta del banco


     Libro mayor de bancos de la empresa

    Errores por los cuales no coincide el saldo del banco con la


    empresa

     Cheque en circulación
     Depósitos en transito
     Cheques devueltos
     Cargos por servicios prestados
     Errores de digitación en el personal contable de la
    empresa

    Procedimiento para realizar una conciliación bancaria

    1) Comparar los cheques que la empresa emitió contra los


    cheques que aparecen en el estado de cuenta pagados, como
    producto de esa comparación tengo que hacer la lista de
    cheques pendientes de pago.

    2) Comparar las remesas realizadas por la empresa contra las


    remesas registradas por el banco, como producto de esa
    comparación tengo que hacer la lista de remesas pendientes
    de registrar.
    3) Comparar los depósitos realizadas a la cuenta de la
    empresa, contra los depósitos que la empresa tiene
    contabilizados como producto de esa comparación tengo que
    hacer la lista de depósitos pendientes de registrar.

    4) Identificar si el banco ha realizado algún cargo a la


    cuenta de la empresa, y que nosotros no hemos considerado.

    5) Considerar notas de abono que hayan alterado el saldo de


    la cuenta bancaria de la empresa.

    EJEMPLO
    saldo según estado de $59.537,
    cuenta bancario   00
    $4.250,0
    mas remesas pendientes   0
    $63.787,
    sumas   00
         
    $32.500,
    menos cheques pendientes   00
    $10.000,
    cheque n-015342 00  
    $10.000,
    cheque n-15347 00  
    $12.500,
    cheque n-015350 00  
         
    saldo conciliado en $31.287,
    bancos   00
         
    saldo según registros $43.500,
    contable   00
    $6.000,0
    mas notas de abono   0
    $49.500,
    suma   00
    $18.213,
    menos notas de cargo   00
         
    saldo conciliado en $31.287,
    libros   00
    SOLUCION DE EJERCICIO 1

    EJERCICIO 1
    saldo según estado de cuenta $3.555,0
    bancario   0
         
    $3.555,0
    sumas   0
         
    menos cheques pendientes   $605,00
    $150,0
    cheque n-012340 0  
    $200,0
    cheque n-012345 0  
    $180,0
    cheque n-012350 0  
    cheque n-012355 $75,00  
    $2.950,0
    saldo conciliado en bancos   0
         
    saldo según registros $2.700,0
    contable   0
    $1.150,0
    mas notas de abono   0
    $3.850,0
    suma   0
    menos notas de cargo   $900,00
         
    $2.950,0
    saldo conciliado en libros   0

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