Plan de Cuentas - Empresa Servicios Repacompu PDF
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S.A
1 ACTIVO
1.1 CORRIENTE O CIRCULANTE
1.1.1. DISPONIBLE
1.1.1.1 Caja
1.1.1.1.01 Caja chica
1.1.1.1.02 Caja suelto
1.1.1.1.03 Caja recaudación
1.1. 1.2 Bancos
1.1.1.2.01 Banco Pichincha
1.1.1.2.02 Banco Guayaquil
1.1.1.2.03 Banco Pacifico
1.1.2 EXIGIBLE
1.1.2.1 Fondo rotativo
1.1.2.2 Inversiones financieras inmediatas (equivalentes de efectivo)
1.1.2.3 Cuentas por cobrar a clientes
1.1.2.4 Documentos por cobrar a clientes
1.1.2.5 Anticipos y préstamos por cobrar a empleados
1.1.2.6 Inversiones financieras disponibles a la venta
1.1.2.7 Inversiones financieras mantenidas al vencimiento
1.1.2.8 Cuentas por cobrar a propietarios
1.1.2.9 Provisión cuentas incobrables (-)
1.1.3 REALIZABLE
1.1.3.1 Inventario de productos Limpieza
1.1.3.2 Inventario productos químicos de limpieza
1.1.3.3 Inventario suministros de oficina
1.1.3.4 Material de empaque
1.1.3.5 Provisión inventario obsoleto (-)
1.3 INTANGIBLES
1.3.1 Derechos de llave
1.3.2 Amortización acumulada de derechos de llave (-)
1.3.3 Patentes y franquicias
1.3.4 Amortización acumulada de patentes y franquicias (-)
1.3.5 Certificación ISO
1.3.6 Amortización acumulada de certificaciones (-)
1.3.7 Gastos de reorganización
1.3.8 Amortización acumulada gastos de reorganización (-)
1.3.9 Desarrollo de mercados
1.3.10 Amortización acumulada de desarrollo de mercado (-)
3.2 RESERVAS
3.2.1 Reservas legales
3.2.2 Reservas estatutarias
3.2.3 Reservas especiales
3.4 RESULTADOS
3.4.1 Utilidades del presente ejercicio
3.4.2 Utilidades retenidas acumuladas años anteriores
3.4.3 Pérdidas del presente ejercicio (-)
3.4.4 Pérdidas acumuladas años anteriores (-)
3.4.5 Ingresos por realizar
4 RENTAS-INGRESOS
4.1 OPERATIVAS
4.1.1 Ventas por servicios
4.1.2 Servicios prestados
4.1.3 Comisiones ganadas
4.1.4 Arriendos ganados
4.1.5 Intereses ganados-rendimientos financieros
4.1.6 Ingresos por multas
4.1.7 Descuentos ganados en inversiones
4.1.8 Descuentos en compras por pronto pago
4.1.9 Premios en rifas y sorteos
4.1.10 Indemnizaciones de seguros
4.1.11 Donaciones recibidas
4.1.12 Utilidad ocasional en ventas de inmuebles
4.1.13 Dividendos ganados
5 GASTOS-EGRESOS
5.1 OPERACIONALES
5.1.1 Sueldos y salarios
5.1.2 Beneficios y prestaciones sociales
5.1.2.01 13er sueldo
5.1.2.02 14to sueldo
5.1.2.03 Vacaciones
5.1.2.04 Fondo reserva
5.1.3 Comisiones a vendedores
5.1.4 Horas extras
5.1.5 Subsidio familiar
5.1.6 Gastos de representación
5.1.7 Viáticos y gastos de viajes
5.1.8 Aporte patronal al IESS
5.1.9 Arriendo de locales y oficinas
5.1.10 Mantenimiento y reparación de activos fijos
5.1.11 Ropa y equipo trabajo
5.1.12 Capacitación
5.1.13 Atención medica
5.1.14 Lubricantes y combustibles
5.1.15 Prima de seguro
5.1.16 Depreciación de activos fijos
5.1.17 Amortización de cargos diferidos e intangibles
5.1.18 Gasto cuentas incobrables
5.1.19 Pérdida por deterioro de activos fijos
5.1.20 Publicidad
5.1.21 Servicios básicos
5.1.22 Alimentación y refrigerio empleados
5.1.23 Suministros y materiales de oficina
5.1.24 Aseo y limpieza
5.1.25 Seguridad y vigilancia
5.1.26 Transporte y movilización
5.1.27 Gastos pre-operativos
5.1.28 Gastos decoración
5.2 NO OPERACIONALES
5.2.1 Bonificaciones especiales a empleados
5.2.2 Agasajos a socios y empleados
5.2.3 Intereses pagados a bancos y financieras
5.2.4 Comisiones bancarias
5.2.5 Pérdidas ocasionales (incendio, desastres naturales etc)
5.2.6 Intereses en compras
5.2.7 Pérdidas ventas activos fijos
5.2.8 Multas e intereses fiscales
5.2.9 Gastos no sustentados con comprobantes
5.2.10 Descuentos por pronto pago en ventas
6 DE ORDEN
6.1 DEUDORAS
6.1.1 Mercaderías entregadas en consignación
6.1.2 Garantías entregadas
6.1.3 Inmuebles entregados en garantía
6.1.4 Cuentas por cobrar dadas de baja
6.1.5 Fondos entregados a fideicomiso
6.1.6 Inmuebles entregados a fideicomiso
6.2 ACREEDORAS
6.2.1 Mercaderías en consignación
6.2.2 Activos en garantía
6.2.3 Inmuebles en garantía
6.2.4 Cuentas por cobrar en baja
6.2.5 Fondos en fideicomiso
6.2.6 Inmuebles en fideicomiso