2017 Godinez Ropa-Desechable-Hospitalaria PDF

FACULTAD DE INGENIERÍA
Ingeniería Industrial
ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.
Trabajo para optar el grado académico de bachiller en

Ingeniería Industrial
IVÁN GUILLERMO GODÍNEZ FALCÓN

JORGE ANTONIO CHOMBO HURTADO
LIZETH MABEL GARCIA OLIVARES
OSCAR PEDRO RIOS RAMIREZ
RONALD EDER PEREZ MENDEZ
Asesor:
José Jorge León Gavonel
Lima – Perú
2017
ii
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de
negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total
autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o
modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o del
curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques de la profesor José León,
de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las
referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.
Grupo N.º : Ropa Desechable Hospitalaria SAC
Integrantes :
Código del Alumno Apellidos y Nombres Firma
1320362 Chombo Hurtado, Jorge Antonio
1510070 Godínez Falcón, Iván Guillermo
1320789 Pérez Méndez, Ronald Eder
1330549 García Olivares, Lizeth Mabel
1330584 Ríos Ramírez, Armando Oscar Pedro
La Molina, 20 de junio del 2017

“ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.”
Contenidos
Capitulo I. Resumen Ejecutivo ....................................................................................1
Capitulo II. Información General .................................................................................4
2.1.1. Nombre de la empresa ....................................................................................4

2.1.2. Horizonte de Evaluación ................................................................................4
2.2. Actividad económica .........................................................................................5
2.2.1. Código CIIU ...................................................................................................5

2.3. Definición del Negocio .....................................................................................5
2.4. Descripción del producto o servicio. .................................................................5
2.5. Oportunidad de Negocio .................................................................................13
2.5.1. Estrategia genérica de la empresa.................................................................15

2.6. Visión y Misión ...............................................................................................15
2.6.1. Visión ...........................................................................................................15

2.6.2. Misión ...........................................................................................................16
2.7. Análisis FODA ................................................................................................16
2.7.1. Fortalezas ......................................................................................................16

2.7.2. Oportunidades...............................................................................................16
2.7.3. Debilidades ...................................................................................................17
2.7.4. Amenazas .....................................................................................................17
2.8. Estrategia del Negocio ....................................................................................18
2.8.1. Estrategia FO ................................................................................................19

2.8.2. Estrategia FA ................................................................................................19
2.8.3. Estrategia DO ...............................................................................................20
2.8.4. Estrategia DA ...............................................................................................20
Capitulo III. Análisis del Macro entorno....................................................................21
3.1. Del país de Origen ...........................................................................................21
3.2. Tasa de Crecimiento Población, Ingreso per cápita, PEA ..............................21
3.2.1. Tasa de Crecimiento de la Población ...........................................................21

3.2.2. Ingreso Per Cápita ........................................................................................22
3.2.3. Población Económicamente Activa (PEA) ..................................................22
3.3. Balanza comercial. ..........................................................................................23
III
3.4. PB I, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo País. .........24
3.4.1. PBI. ...............................................................................................................24

3.4.2. Tasa de inflación...........................................................................................24
3.4.3. Tasa de interés. .............................................................................................25
3.5. Tipo de Cambio. ..............................................................................................26
3.5.1. Riesgo País. ..................................................................................................27

3.6. Leyes ...............................................................................................................27
Capitulo IV. Cuantificación de la Demanda ..............................................................29
4.1. Investigación de Mercado. ..............................................................................29
4.1.1. Criterios de Segmentación............................................................................29

4.1.2. Tipos de Investigación..................................................................................29
4.2. Demanda Presente y Futura ............................................................................75
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial ...............................................................75

4.3. Estimación de Mercado Potencial ...................................................................76
4.4. Estimación del Mercado Disponible ...............................................................76
4.5. Estimación del Mercado Efectivo ...................................................................77
4.6. Estimación del Mercado Objetivo ...................................................................78
4.7. Cuantificación Anual de la Demanda .............................................................79
4.8. Programa de Ventas Anual en Unidades Físicas .............................................80
4.9. Programas de Venta del primer año (2018), en porcentaje y unidades físicas,
desagregado en forma mensual....................................................................................86
4.10. Programa de ventas del segundo al quinto año, en porcentajes desagregado en

forma mensual .............................................................................................................87
4.11. Micro entorno................................................................................................92
4.11.1. Competidores actuales: nivel de competitividad ........................................92

4.11.2. Fuerza Negociadora de los clientes ............................................................94
4.11.3. Fuerza Negociadora de los proveedores.....................................................95
4.11.4. Amenaza de productos sustitutos ...............................................................96
4.11.5. Competidores potenciales barreras de entrada ...........................................97
Capitulo V. Plan de comercialización........................................................................98
IV
5.1. Mezclas del Marketing ....................................................................................98
5.1.1. Producto........................................................................................................98
5.1.2. Especificaciones Del Producto ...................................................................100
5.1.3. Precio ..........................................................................................................109
5.1.4. Plaza ...........................................................................................................114
5.1.5. Promoción...................................................................................................116
Capitulo VI. Estudio Técnico...................................................................................120
6.1. Tamaño del Proyecto.....................................................................................120
6.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos. .........................................120

6.1.2. Tamaño Normal ..........................................................................................121
6.1.3. Tamaño máximo (Capacidad Máxima) ......................................................121
6.1.4. Porcentaje de Utilización de la capacidad Instalada...................................122
6.2. Procesos.........................................................................................................123
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. .....................123

6.2.2. Programa de producción 2017-2022 ..........................................................125
6.2.3. Detalle de los insumos en la fabricación de materias Primas .....................130
6.2.4. Necesidad de Materia Prima.......................................................................131
6.2.5. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.
...............................................................................................................................135
6.2.6. Capacidad Instalada ....................................................................................138
6.2.7. Requerimiento de mano de obra 2017-2022 ..............................................140
6.2.8. Material de Empaque..................................................................................143
6.2.9. Utensilios de Producción ............................................................................144
6.2.10. Uniformes .................................................................................................146
6.2.11. Material de Oficina y limpieza .................................................................147
6.3. Tecnología del Proceso .................................................................................148
6.3.1. Maquinarias y Equipos ...............................................................................148

6.3.2. Herramientas...............................................................................................158
6.3.3. Utensilios ....................................................................................................159
6.3.4. Mobiliario ...................................................................................................161
6.3.5. Útiles de Oficina .........................................................................................162
6.4. Terrenos e Inmuebles. ...................................................................................165
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones .....................................................165

6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos .....................165
6.5. Localización ..................................................................................................166
6.5.1. Macro Localización ....................................................................................168

6.5.2. Micro Localización .....................................................................................168
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa. ..................169
6.6.1. Responsabilidad social frente al entorno ....................................................170
V
6.6.2. Impacto ambiental ......................................................................................170

6.6.3. Con los trabajadores ...................................................................................170
6.6.4. Con la Comunidad ......................................................................................171
Capitulo VII. Estudio Legal y Organizacional .........................................................172
7.1. Estudio Legal ................................................................................................172
7.1.1. Forma Societaria.........................................................................................172

7.1.2. Registro de marcas y patentes. ...................................................................172
7.1.3. Licencias y autorizaciones. .........................................................................173
7.1.4. Legislación Laboral ....................................................................................174
7.1.5. Legislación Tributaria ................................................................................175
7.1.6. Otros Aspectos Legales ..............................................................................176
7.2. Estudio Organizacional .................................................................................177
7.2.1. Organigrama Funcional ..............................................................................177

7.3. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades .......................177
7.3.1. Ficha de Operadores (Manuales) ................................................................177

7.3.2. Ficha Operadores de Maquina ....................................................................178
7.3.3. Ficha de Asistente de Producción...............................................................179
7.3.4. Ficha operador Logístico ............................................................................180
7.3.5. Ficha de Vendedores ..................................................................................182
7.3.6. Ficha de Jefe de Operaciones .....................................................................183
7.3.7. Ficha Asistente de Gerencia .......................................................................184
7.3.8. Ficha Gerente General ................................................................................185
7.3.9. Aspectos Laborales:....................................................................................186
Capitulo VIII. Estudio Económico y Financiero ......................................................188
8.1. Inversiones ....................................................................................................188
8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.........................................................188

8.1.2. Inversión en Activo Intangible. ..................................................................193
8.1.3. Gastos Pre Operativos ................................................................................196
8.1.4. Amortización Intangibles ...........................................................................198
8.1.5. Inversión en Capital de Trabajo .................................................................199
8.1.6. Bienes no Depreciables ..............................................................................207
8.1.7. Estructura de Inversiones. ..........................................................................208
8.2. Financiamiento ..............................................................................................209
8.2.1. Estructura de Financiamiento .....................................................................209

8.2.2. Cronogramas...............................................................................................210
Capitulo IX. Estudio de Ingresos y Costos ..............................................................211
9.1. Ingresos Anuales 2018 – 2022 ......................................................................211

VI
9.1.1. Ingresos por ventas .....................................................................................211

9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo ............................................................213
9.1.3. Valor del desecho neto del Activo Fijo ......................................................213
9.2. Costos y Gastos Anuales ...............................................................................213
9.2.1. Egresos desembolsables .............................................................................213

9.2.2. Egresos no desembolsables ........................................................................219
9.2.3. Costos Fijos y Costos Variables .................................................................220
9.2.4. Costos de Producción unitario y Costos Total Unitario .............................225
Capitulo X. Estados Financieros Proyectados 2018 – 2022 ....................................232
10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .............232
10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado ..............................................233
10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo ...........................................................235
10.4. Flujo de Capital Proyectado ........................................................................236
10.5. Flujo de Caja Económico Proyectado .........................................................237
10.6. Flujo del Servicio de la Deuda ....................................................................238
10.7. Flujo de Caja Financiero .............................................................................239
Capitulo XI. Evaluación Económica Financiera ......................................................241
11.1. Calculo de la Tasa de Descuento ................................................................241
11.1.1. Costo de Oportunidad...............................................................................241

11.1.2. Costo de la Deuda ....................................................................................242
11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .....................................242
11.2. Evaluación Económica Financiera ..............................................................242
11.2.1. Indicadores de Rentabilidad .....................................................................243

11.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio...............................................................244
11.3. Análisis de Sensibilidad Unidimensional ...................................................247
11.3.1. Precio........................................................................................................247
11.3.2. Demanda...................................................................................................248
11.3.3. Costo Total ...............................................................................................248
Capitulo XII. Conclusiones y Recomendaciones .....................................................249
Capitulo XIII. Bibliografía .......................................................................................250
VII
Capitulo XIV. ANEXOS ..........................................................................................253
VIII
Ilustraciones
ILUSTRACIÓN 1 LOGO DE LA EMPRESA ...............................................................................4

ILUSTRACIÓN 2 GORROS DESECHABLES HOSPITALARIOS ...................................................9
ILUSTRACIÓN 3 BOLSA BATA QUIRÚRGICA ......................................................................10
ILUSTRACIÓN 4 EMPAQUE DE BOTAS................................................................................10
ILUSTRACIÓN 5 CAJA DEL PRODUCTO ..............................................................................10
ILUSTRACIÓN 6 BOLSA BATA QUIRÚRGICA ......................................................................12
ILUSTRACIÓN 7 BOLSA BATA QUIRURGICA ......................................................................12
ILUSTRACIÓN 8 CAJA DEL PRODUCTO ..............................................................................12
ILUSTRACIÓN 9 FOCUS GROUP .........................................................................................36
ILUSTRACIÓN 10 FOCUS GROUP .......................................................................................36
ILUSTRACIÓN 15 ENTREVISTA A PROFUNDIDAD ...............................................................43
ILUSTRACIÓN 16 ENTREVISTA A PROFUNDIDAD................................................................43
ILUSTRACIÓN 19 FORMULA DE LA MUESTRA ....................................................................46
ILUSTRACIÓN 20 LOGO DE LA EMPRESA ...........................................................................98
ILUSTRACIÓN 21 EMBOLSADO DE PANTALAON ..............................................................106
ILUSTRACIÓN 22 CHAQUETA ..........................................................................................106
ILUSTRACIÓN 23 CAJA PARA PANTALON, CHAQUETA Y MANDIL ....................................107
ILUSTRACIÓN 24 EMABSE PARA GORROS Y BOTAS..........................................................108
ILUSTRACIÓN 25 ESTRUCTURA DE CANAL DE VENTA ....................................................115
ILUSTRACIÓN 26 CANAL DE COMERCIALIZACIÓN ELEGIDO............................................116
ILUSTRACIÓN 27 LLAVEROS PROMOCIONALES ...............................................................118
ILUSTRACIÓN 28 DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS ....................................................123
ILUSTRACIÓN 29 PLANO PRIMER PISO ............................................................................165
ILUSTRACIÓN 30 PLANO SEGUNDO PISO.........................................................................166
IX
ILUSTRACIÓN 31 IMÁGENES DEL LOCAL .........................................................................167

ILUSTRACIÓN 34 PLANO UBICACIÓN DEL LOCAL ...........................................................167
ILUSTRACIÓN 35 DIAGRAMA DE GANTT .........................................................................169
ILUSTRACIÓN 36 ORGANIGRAMA FUNCIONAL ................................................................177
X
Graficos
GRAFICO 1 BALANZA COMERCIAL – VALORES FOB (MILLONES US$) BALANZA
COMERCIAL...............................................................................................................23
GRAFICO 2 PBI .................................................................................................................24
GRAFICO 3 TASA DE INFLACION ................................................................................25
GRAFICO 4 TAMN ...........................................................................................................25
GRAFICO 5 TAMEX .........................................................................................................26
GRAFICO 6 TIPO DE CAMBIO ............................................................................................26
GRAFICO 7 RIESGO PAÍS ...................................................................................................27
GRAFICO 8 USTED DECIDE LA COMPRA.............................................................................50
GRAFICO 9 UBICACIÓN DEL CENTRO ASISTENCIAL ...........................................................51
GRAFICO 10 UTILIZA ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA..................................................52
GRAFICO 11 CRITERIOS DE COMPRA ................................................................................52
GRAFICO 12 COMPRARIAN NUESTROS PRODUCTOS...........................................................53
GRAFICO 13 CHAQUETA “S”.............................................................................................54
GRAFICO 14 CHAQUETA “M” ...........................................................................................54
GRAFICO 15 CHAQUETA “L” ............................................................................................54
GRAFICO 16 CHAQUETA “XL” .........................................................................................55
GRAFICO 17 PANTALON “S” .............................................................................................55
GRAFICO 18 PANTALON “M”............................................................................................55
GRAFICO 19 PANTALLON “L” ...........................................................................................55
GRAFICO 20 PANTALON ESTERIL “XL” ............................................................................56
GRAFICO 21 MANDIL ESTERIL “S” ...................................................................................56
GRAFICO 22 MANDIL ESTERIL “M” ..................................................................................56
GRAFICO 23 MANDIL ESTERIL “L” ...................................................................................56
GRAFICO 24 MANDIL ESTERIL “XL” ................................................................................57
GRAFICO 25 BOTAS ..........................................................................................................57
GRAFICO 26 GORROS........................................................................................................57
GRAFICO 27 CHAQUETA TALLA “S” .................................................................................58
GRAFICO 28 CHAQUETA TALLA “M”................................................................................58
GRAFICO 29 CHAQUETA TALLA “’XL” ............................................................................58
GRAFICO 30 CHAQUETA TALLA “XL” ..............................................................................59
XI
GRAFICO 31 PANTALON TALLA “S” .................................................................................59

GRAFICO 32 PANTALON TALLA “M” ................................................................................59
GRAFICO 33 PANTALON TALLA “L” .................................................................................60
GRAFICO 34 PANTALON TALLA “XL” ..............................................................................60
GRAFICO 35 MANDIL TALLA “S” .....................................................................................60
GRAFICO 36 MANDIL TALLA “M” ....................................................................................61
GRAFICO 37 MANDIL TALLA “L” .....................................................................................61
GRAFICO 38 MANDIL TALLA “XL” ..................................................................................61
GRAFICO 39 MANDIL ESTERIL TALLA “S” .......................................................................62
GRAFICO 40 MANDIL ESTERIL TALLA “M” ......................................................................62
GRAFICO 41 MANDIL ESTERIL TALLA “L” .......................................................................62
GRAFICO 42 MANDIL ESTERIL TALLA “XL” ....................................................................63
GRAFICO 43 BOTAS ..........................................................................................................63
GRAFICO 44 GORROS........................................................................................................63
GRAFICO 45 CHAQUETA DESECHABLES HOSPITALARIOS ..................................................64
GRAFICO 46 PANTALON DESECHABLES HOSPITALARIOS ..................................................65
GRAFICO 47 MANDIL DESECHABLES HOSPITALARIOS ......................................................65
GRAFICO 48 MANDIL ESTÉRIL DESECHABLES HOSPITALARIOS .........................................66
GRAFICO 49 BOTAS Y GORROS DESECHABLES HOSPITALARIOS ........................................67
GRAFICO 50 CHAQUETA TALLA “S” .................................................................................67
GRAFICO 51 CHAQUETA TALLA “M”................................................................................68
GRAFICO 52 CHAQUETA TALLA “L” .................................................................................68
GRAFICO 53 CHAQUETA TALLA “XL” ..............................................................................69
GRAFICO 54 PANTALON TALLA “S” .................................................................................69
GRAFICO 55 PANTALON TALLA “M” ................................................................................70
GRAFICO 56 PANTALON TALLA “L” .................................................................................70
GRAFICO 57 PANTALON TALLA “XL” ..............................................................................70
GRAFICO 58 MANDIL TALLA “S” .....................................................................................71
GRAFICO 59 MANDIL TALLA “M” ....................................................................................71
GRAFICO 60 MANDIL TALLA “L” .....................................................................................72
GRAFICO 61 MANDIL TALLA “XL” ..................................................................................72
GRAFICO 62 MANDIL ESTERIL TALLA “S” .......................................................................73
XII
GRAFICO 63 MANDIL ESTERIL TALLA “M” ......................................................................73

GRAFICO 64 MANDIL ESTERIL TALLA “L” .......................................................................73
GRAFICO 65 MANDIL ESTERIL TALLA “XL” ....................................................................74
GRAFICO 66 BOTAS ..........................................................................................................74
GRAFICO 67 GORROS........................................................................................................75
GRAFICO 68 ESTRUCTURA DE INVERSIÓN.......................................................................208
XIII
Tablas
TABLA 1 CHALECOS DESECHABLES HOSPITALARIOS .........................................................6
TABLA 2 PANTALONES DESECHABLES HOSPITALARIOS.......................................................7
TABLA 3 BOTAS DESECHABLES HOSPITALARIAS ................................................................8
TABLA 4 GORROS DESECHABLES HOSPITALARIOS .............................................................9
TABLA 5 MANDILES QUIRÚRGICOS ESTÉRILES DESECHABLES .........................................11
TABLA 6 PORTAFOLIO ......................................................................................................12
TABLA 7 NUMERO DE MÉDICOS 2012 – 2016 ...................................................................13
TABLA 8 NUMERO DE ENFERMERAS 2012 – 2016.............................................................13
TABLA 9 ESTABLECIMIENTOS MÉDICOS 2012 – 2016 .......................................................14
TABLA 10 BATAS VENDIDAS A ESSALUD 2012 – 2016 ..................................................14
TABLA 11 PANTALONES VENDIDOS A ESSALUD 2012 – 2016 .......................................14
TABLA 12 CHAQUETAS VENDIDAS A ESSALUD 2012 – 2016..........................................14
TABLA 13 BOTAS VENDIDOS A ESSALUD 2012 – 2016 ..................................................15
TABLA 14 PERSONAS HOSPITALIZADAS 2012 – 2016 .......................................................15
TABLA 15 ESTRATEGIA DE NEGOCIO ................................................................................18
TABLA 16 DATOS GENERALES DEL PERÚ .........................................................................21
TABLA 17 TASA DE CRECIMIENTO ....................................................................................21
TABLA 18 INGRESO PER CÁPITA.......................................................................................22
TABLA 19 PEA (EXPRESADO EN NÚMERO DE PERSONAS) .................................................22
TABLA 20 NUMERO DE ENCUESTADOS .............................................................................47
TABLA 21 POBLACIÓN 2017 – TIPOS DE CENTROS ASISTENCIALES ..................................47
TABLA 22 FICHA TECNICA DE LA ENCUESTA ....................................................................49
TABLA 23 USTED DECIDE LA COMPRA ..............................................................................50
TABLA 24 UBICACIÓN DEL CENTRO ASISTENCIAL .............................................................51
TABLA 25 UTILIZA ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA .....................................................51
TABLA 26 CRITERIOS DE COMPRA ....................................................................................52
TABLA 27 COMPRARIAN NUESTROS PRODUCTOS ..............................................................53
TABLA 28 CHAQUETA “S” ................................................................................................54
TABLA 29 CHAQUETA “M”...............................................................................................54
TABLA 30 CHAQUETA “L” ................................................................................................54
TABLA 31 CHAQUETA “XL” .............................................................................................55
XIV
TABLA 32 PANTALON "S" .................................................................................................55

TABLA 33 PANTALON “M” ...............................................................................................55
TABLA 34 PANTALON “L” ................................................................................................55
TABLA 35 PANTALON ESTERIL “XL” ...............................................................................56
TABLA 36 MANDIL ESTERIL “S”.......................................................................................56
TABLA 37 MANDIL ESTERIL “M” .....................................................................................56
TABLA 38 MANDIL ESTERIL “L” ......................................................................................56
TABLA 39 MANDIL ESTERIL “XL” ...................................................................................57
TABLA 40 BOTAS..............................................................................................................57
TABLA 41 GORROS ...........................................................................................................57
TABLA 42 CHAQUETA TALLA “S” ....................................................................................58
TABLA 43 CHAQUETA TALLA “M” ...................................................................................58
TABLA 44 CHAQUETA TALLA “L” ....................................................................................58
TABLA 45 CHAQUETA TALLA “XL” .................................................................................59
TABLA 46 PANTALON TALLA “S” .....................................................................................59
TABLA 47 PANTALON TALLA “M” ...................................................................................59
TABLA 48 PANTALON TALLA “L” ....................................................................................60
TABLA 49 PANTALON TALLA “XL” ..................................................................................60
TABLA 50 MANDIL TALLA “S” .........................................................................................60
TABLA 51 MANDIL TALLA “M”........................................................................................61
TABLA 52 MANDIL TALLA “L” .........................................................................................61
TABLA 53 MANDIL TALLA “XL” ......................................................................................61
TABLA 54 MANDIL ESTERIL TALLA “S” ...........................................................................62
TABLA 55 MANDIL ESTERIL TALLA “M”..........................................................................62
TABLA 56 MANDIL ESTERIL TALLA “L” ...........................................................................62
TABLA 57 MANDIL ESTERIL TALLA “XL” ........................................................................63
TABLA 58 BOTAS..............................................................................................................63
TABLA 59 GORROS ...........................................................................................................63
TABLA 60 CHAQUETA DESECHABLES HOSPITALARIOS .....................................................64
TABLA 61 PANTALON DESECHABLES HOSPITALARIOS......................................................64
TABLA 62 MANDIL DESECHABLES HOSPITALARIOS ..........................................................65
TABLA 63 MANDIL ESTÉRIL DESECHABLES HOSPITALARIOS ............................................66
XV
TABLA 64 BOTAS Y GORROS DESECHABLES HOSPITALARIOS............................................66

TABLA 65 CHAQUETA TALLA “S” ....................................................................................67
TABLA 66 CHAQUETA TALLA “M” ...................................................................................68
TABLA 67 CHAQUETA TALLA “L” ....................................................................................68
TABLA 68 CHAQUETA TALLA “XL” .................................................................................69
TABLA 69 PANTALON TALLA “S” .....................................................................................69
TABLA 70 PANTALON TALLA “M” ...................................................................................70
TABLA 71 PANTALON TALLA “L” ....................................................................................70
TABLA 72 PANTALON TALLA “XL” ..................................................................................70
TABLA 73 MANDIL TALLA “S” .........................................................................................71
TABLA 74 MANDIL TALLA “M”........................................................................................71
TABLA 75 MANDIL TALLA “L” .........................................................................................72
TABLA 76 MANDIL TALLA “XL” ......................................................................................72
TABLA 77 MANDIL ESTERIL TALLA “S” ...........................................................................73
TABLA 78 MANDIL ESTERIL TALLA “M”..........................................................................73
TABLA 79 MANDIL ESTERIL TALLA “L” ...........................................................................73
TABLA 80 MANDIL ESTERIL TALLA “XL” ........................................................................74
TABLA 81 BOTAS..............................................................................................................74
TABLA 82 GORROS ...........................................................................................................75
TABLA 83 TIPOS DE CENTROS DE ASISTENCIA .................................................................75
TABLA 84 MERCADO POTENCIAL .....................................................................................75
TABLA 85 ¿EN SU CENTRO ASISTENCIAL UTILIZAN ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA? ...76
TABLA 86 ¿COMPRARIA NUESTRO PRODUCTO? ................................................................76
TABLA 87 MERCADO POTENCIAL (NUEMRO DE CENTROS ASISTENCIALES).......................76
TABLA 88 ¿CUÁL ES EL PRODUCTO DE NUESTRO PORTAFOLIO COMPRARIA? ....................77
TABLA 89 ¿CUÁL ES EL RANGO DE PRECIOS QUE PAGARIA POR PRODUCTO? .....................77
TABLA 90 MERCADO EFECTIVO .......................................................................................77
TABLA 91 MERCADO OBJETIVO .......................................................................................78
TABLA 92 CUANTIFICACION ANUAL DE LA DEMANDA .....................................................79
TABLA 93 DEMANDA ANUAL (UNIDADES) .......................................................................79
TABLA 94 PROGRAMA DE VENTAS 2018 ..........................................................................80
TABLA 95 PROGRAMA DE VENTAS 2019 ...........................................................................81
XVI
TABLA 96 PROGRAMA DE VENTAS 2010 ..........................................................................82

TABLA 97 PROGRAMA DE VENTA 2021 .............................................................................83
TABLA 98 PROGRAMA DE VENTA 2022 ............................................................................84
TABLA 99 PROGRAMA DE VENTAS (UNIDADES) ...............................................................85
TABLA 100 PROGRAMA DE VENTAS 2018 ........................................................................86
TABLA 102PROGRAMA DE VENTAS 2020 .........................................................................88
TABLA 105 PROGRAMA DE VENTAS (SOLES) ....................................................................91
TABLA 106 COMPETIDORES ACTUALES ............................................................................92
TABLA 107 COMPETIDORES NIVEL DE COMPETITIVIDAD ..................................................93
TABLA 108 FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTES......................................................94
TABLA 109 FUERZA NEGOCIADORA DE PROVEEDORES ....................................................95
TABLA 110 AMENAZAS DE PRODUCTOS SUSTITUTOS .......................................................96
TABLA 111 COMPETIDORES POTENCIALES BARRERAS DE ENTRADA .................................97
TABLA 112 PORTAFOLIO DE PRODUCTOS .......................................................................100
TABLA 113 CHALECOS DESECHABLES HOSPITALARIOS ..................................................101
TABLA 114 PANTALONES DESECHABLES HOSPITALARIOS...............................................102
TABLA 115 MANDILES QUIRÚRGICOS ESTÉRILES DESECHABLES ....................................103
TABLA 116 GORROS DESECHABLES HOSPITALARIOS ......................................................104
TABLA 117 MEJORA DEL PRODUCTO ..............................................................................105
TABLA 118 BOTAS POR PROVEEDOR ..............................................................................110
TABLA 119 CHAQUETAS POR PROVEEDOR......................................................................110
TABLA 120 MANDILES POR PROVEEDOR ........................................................................111
TABLA 121 PANTALÓN POR PROVEEDOR ........................................................................112
TABLA 122 GORROS POR PROVEEDOR ............................................................................112
TABLA 123 PRECIO DE VENTA POR PRODUCTO ...............................................................114
TABLA 124 GASTOS EN PUBLICIDAD ..............................................................................118
TABLA 125 CAPACIDAD INSTALADA ..............................................................................120
TABLA 126 TAMAÑO NORMAL........................................................................................121
TABLA 127 PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD INSTALADA .....................122
XVII
TABLA 128 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO.........................................................................124

TABLA 129 PROGRAMA DE PRODUCCION 20184 ............................................................125
TABLA 130 PROGRAMA DE PRODUCCION 2019 ..............................................................126
TABLA 131 PROGRAMA DE PRODUCCION 2020 ...............................................................127
TABLA 134 RESUMEN PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2017 – 2022 ...................................130
TABLA 135 NECESIDAD DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO (SIN MERMA) ....................130
TABLA 136 MERMA DE MATERIA PRIMA........................................................................131
TABLA 137 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN BASE ..............................................................131
TABLA 138 NECESIDAD DE MATERIA PRIMA – CHAQUETA ............................................132
TABLA 139 NECESIDAD DE MATERIA PRIMA - PANTALÓN .............................................132
TABLA 140 NECESIDADES DE MATERIA PRIMA – MANDIL .............................................133
TABLA 141 NECESIDAD DE MATERIA PRIMA - MANDIL ESTÉRIL ...................................133
TABLA 142 NECESIDAD DE MATERIA PRIMA – BOTAS ...................................................134
TABLA 143 NECESIDAD DE MATERIA PRIMA - GORROS .................................................134
TABLA 144 NECESIDAD DE MATERIA PRIMA E INSUMOS – TOTAL .................................135
TABLA 145 PROGRAMA DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PARA PRÓXIMOS 5 AÑOS........135
TABLA 146 PROGRAMA DE COMPRA DE MATERIA PRIMA E INSUMOS (UNIDADES) FINAL
................................................................................................................................136
TABLA 147 INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA E INSUMOS .........................................136
TABLA 148 INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA E INSUMOS.......................................137
TABLA 149 CAPACIDAD INSTALADA ..............................................................................138
TABLA 150 CAPACIDAD MÁXIMA INSTALADA ...............................................................139
TABLA 151 PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN 2018 – 2022 .................................................139
TABLA 152 PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL (EN LITROS) ................................................140
TABLA 153 PROCESO DE CONFECCIÓN POR PRENDA .......................................................141
TABLA 154 HORAS HOMBRE REQUERIDAS ......................................................................141
TABLA 155 PERIODO LABORAL ......................................................................................142
TABLA 156 TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA ................................................................142
TABLA 157 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN (UNIDADES) ...................................................143
TABLA 158 MATERIAL DE EMPAQUE ..............................................................................143
XVIII
TABLA 159 MATERIAL DE EMPAQUE VALORIZADO ........................................................144

TABLA 160 UTENSILIOS DE PRODUCCIÓN .......................................................................144
TABLA 161 UTENSILIOS DE PRODUCCIÓN VALORIZADOS ................................................145
TABLA 162 TRABAJADORES POR PERIODO ......................................................................146
TABLA 163 UNIFORMES (UNIDADES) ..............................................................................146
TABLA 164 UNIFORMES (VALORIZADOS) .......................................................................146
TABLA 165 MATERIALES DE LIMPIEZA DE COMPRA MENSUAL .......................................147
TABLA 166 MAQUINA DE ULTRASONIDO........................................................................148
TABLA 167 CORTADORA DE TELA DE 10 PULGADAS .......................................................149
TABLA 168 MESA DE CORTE ..........................................................................................150
TABLA 169 DOBLADORA Y EMBOLSADORA....................................................................151
TABLA 170 SELLADORA Y CORTADORA DE MANGAS .....................................................152
TABLA 171 AUTOCLAVE.................................................................................................153
TABLA 172 CODIFICADORA ............................................................................................154
TABLA 173 MESA DE TRABAJO ......................................................................................155
TABLA 174 ESTOCA........................................................................................................155
TABLA 175 COMPRESORA DE AIRE .................................................................................156
TABLA 176 CAMIÓN DE CARGA......................................................................................157
TABLA 177 HERRAMIENTAS ...........................................................................................158
TABLA 178 UTENSILIOS (UNIDADES) .............................................................................159
TABLA 179 UTENSILIOS (SOLES) ....................................................................................160
TABLA 180 MOBILIARIO (PRODUCCIÓN) ........................................................................161
TABLA 181 MOBILIARIO (VENTAS) ................................................................................161
TABLA 182 MOBILIARIO (ADMINISTRACIÓN) .................................................................162
TABLA 183 ÚTILES DE OFICINA (PRODUCCIÓN) - BIMESTRAL ........................................162
TABLA 184 ÚTILES DE OFICINA (VENTAS) - BIMESTRAL ................................................163
TABLA 185 ÚTILES DE OFICINA (ADMINISTRACIÓN) - BIMESTRAL.................................163
TABLA 186 ÚTILES DE OFICINA (COMPRA ANUAL) – PRODUCCIÓN ...............................163
TABLA 187 ÚTILES DE OFICINA (COMPRA ANUAL) – VENTAS .......................................164
TABLA 188 ÚTILES DE OFICINA (COMPRA ANUAL) – ADMINISTRACIÓN ........................164
TABLA 189 MACRO LOCALIZACIÓN ...............................................................................168
TABLA 190 MICRO LOCALIZACIÓN ................................................................................168
XIX
TABLA 191 REGLAMENTO PEQUEÑA EMPRESAS ............................................................175

TABLA 192 FICHA OPERADOR DE MAQUINA (MANUALES) ............................................178
TABLA 193 FICHA OPERADOR DE MAQUINA ..................................................................179
TABLA 194 FICHA ASISTENTE DE PRODUCCIÓN .............................................................180
TABLA 195 FICHA OPERADOR LOGÍSTICO ......................................................................181
TABLA 196 FICHA VENDEDORES ....................................................................................182
TABLA 197 FICHA JEFE DE OPERACIONES ......................................................................183
TABLA 198 FICHA ASISTENTE DE GERENCIA ..................................................................184
TABLA 199 FICHA GERENTE GENERAL...........................................................................185
TABLA 200 HORARIOS DE TRABAJO ...............................................................................187
TABLA 201 INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS (PRODUCCIÓN) ..................................................188
TABLA 202 DEPRECIACIÓN Y VALOR DE DESECHO (PRODUCCIÓN) ................................189
TABLA 203 INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS (VENTAS) ..........................................................190
TABLA 204 DEPRECIACIÓN Y VALOR DE DESECHO (VENTAS) ........................................190
TABLA 205 INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS (ADMINISTRACIÓN) ...........................................191
TABLA 206 DEPRECIACIÓN Y VALOR DESECHO (ADMINISTRACIÓN)..............................192
TABLA 207 RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL ................................................................192
TABLA 208 ACTIVOS INTANGIBLES Y AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES (CONSTITUCIÓN
DE LA EMPRESA) .....................................................................................................193
TABLA 209 ACTIVOS INTANGIBLES Y AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES (REGISTRO DE

MARCAS Y PATENTES) ............................................................................................194
TABLA 210 ACTIVOS INTANGIBLES Y AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES (LICENCIAS Y
AUTORIZACIONES) ..................................................................................................194
TABLA 211 ACTIVOS INTANGIBLES Y AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES (SOFTWARE) ...195
TABLA 212 GASTOS PRE – OPERATIVOS.........................................................................196
TABLA 213 AMORTIZACIÓN DE GASTOS PRE – OPERATIVOS ..........................................197
TABLA 214 AMORTIZACIÓN ANUAL ...............................................................................198
TABLA 215 INGRESOS POR VENTAS (CANTIDADES)........................................................199
TABLA 216 EGRESOS EFECTIVO (MATERIALES) .............................................................200
TABLA 217EGRESOS EFECTIVO (PERSONAL) ..................................................................201
TABLA 218 EGRESOS EFECTIVO (SERVICIOS) .................................................................202
TABLA 219 EGRESOS EFECTIVO (PUBLICIDAD) ..............................................................203
XX
TABLA 220 EGRESOS EFECTIVO (RESPONSABILIDAD SOCIAL) .......................................203

TABLA 221 EGRESOS EFECTIVO (IMPUESTOS) ................................................................204
TABLA 222 EGRESOS EFECTIVO (PRÉSTAMO).................................................................204
TABLA 223 EGRESOS EFECTIVO (TOTAL EGRESOS EFECTIVO) .......................................205
TABLA 224 CAPITAL DE TRABAJO (ANUAL) ...................................................................205
TABLA 225 CAPITAL DE TRABAJO (MODULO DE I.G.V.) ................................................206
TABLA 226 BIENES NO DEPRECIABLES ...........................................................................207
TABLA 227 BIENES NO DEPRECIABLES ...........................................................................208
TABLA 228 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO .............................................................209
TABLA 229 APORTE DE SOCIO ........................................................................................209
TABLA 230 TASAS DE INTERÉS .......................................................................................210
TABLA 231 CRONOGRAMA DE PRÉSTAMOS ANUALIZADOS ............................................210
TABLA 232 CRONOGRAMA DE PAGOS ............................................................................210
TABLA 233 INGRESO POR VENTAS (UNIDADES) .............................................................211
TABLA 234 INGRESOS POR VENTAS (SOLES) ..................................................................212
TABLA 235 RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO ....................................................213
TABLA 236 VALOR DEL DESECHO DEL ACTIVO FIJO .......................................................213
TABLA 237 RESUMEN DE COMPRA DE MATERIAL DIRECTO EN UNIDADES (POR AÑO) ...213
TABLA 238 RESUMEN DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS EN SOLES (POR AÑO) ..214
TABLA 239 CONSUMO DE MATERIAL DIRECTO POR ÍTEM A PRODUCIR (POR AÑO) ........214
TABLA 240 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA..................................................214
TABLA 241 MANO DE OBRA INDIRECTA .........................................................................215
TABLA 242 MATERIAL INDIRECTO .................................................................................215
TABLA 243 SERVICIOS....................................................................................................215
TABLA 244 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN ........................................................216
TABLA 245 FLUJO DE CAJA ............................................................................................216
TABLA 246 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (PERSONAL) .....................216
TABLA 247 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (MATERIALES) .................216
TABLA 248 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (SERVICIOS) .....................217
TABLA 249 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (RESPONSABILIDAD SOCIAL)
................................................................................................................................217
TABLA 250 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS (GASTOS ADMINISTRATIVOS)............217
XXI
TABLA 251 FLUJO DE CAJA (GASTOS ADMINISTRATIVOS) .............................................218

TABLA 252 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (PERSONAL) ....................................218
TABLA 253 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (MATERIALES) ................................218
TABLA 254 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (SERVICIOS) ....................................218
TABLA 255 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (PUBLICIDAD) .................................219
TABLA 256 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS)
................................................................................................................................219
TABLA 257 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (FLUJO DE CAJA) .............................219
TABLA 258 EGRESOS NO DESEMBOLSABLES (DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE
INTANGIBLES) .........................................................................................................219
TABLA 259 COSTOS VARIABLES (MANO DE OBRA)........................................................220
TABLA 260 COSTOS VARIABLES (CHAQUETA) ...............................................................220
TABLA 261 COSTOS VARIABLES (PANTALÓN)................................................................220
TABLA 262 COSTOS VARIABLES (MANDIL) ....................................................................221
TABLA 263 COSTOS VARIABLE (MANDIL ESTÉRIL)........................................................221
TABLA 264 COSTOS VARIABLES (BOTAS) ......................................................................221
TABLA 265 COSTO VARIABLE (GORROS) .......................................................................222
TABLA 266COSTOS FIJOS (MANO DE OBRA) ..................................................................222
TABLA 267 COSTOS FIJOS (CHAQUETA) .........................................................................222
TABLA 268 COSTOS FIJOS (PANTALÓN) .........................................................................223
TABLA 269 COSTOS FIJOS (MANDIL)..............................................................................223
TABLA 270COSTOS FIJOS (MANDIL ESTÉRIL) ................................................................223
TABLA 271 COSTOS FIJOS (BOTAS) ................................................................................224
TABLA 272 COSTO FIJO (GORROS) .................................................................................224
TABLA 273 RESUMEN DE COSTOS UNITARIOS ................................................................224
TABLA 274 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO PROMEDIO ............................................225
TABLA 275 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO (CHAQUETA).........................................225
TABLA 276 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO (PANTALÓN) .........................................225
TABLA 277 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO (MANDIL) .............................................226
TABLA 278 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIA (MANDIL ESTÉRIL) ...............................226
TABLA 279 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIA (BOTAS)................................................226
TABLA 280 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIA (GORROS) .............................................227
XXII
TABLA 281 COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO ...........................................................227

TABLA 282 COSTO TOTAL UNITARIO (CHAQUETA) ........................................................227
TABLA 283 COSTO TOTAL UNITARIO (PANTALÓN) ........................................................228
TABLA 284 COSTO TOTAL UNITARIO (MANDIL) ............................................................228
TABLA 285 COSTO TOTAL UNITARIO (MANDIL ESTÉRIL) ..............................................228
TABLA 286 COSTO TOTAL UNITARIO (BOTAS) ...............................................................229
TABLA 287 COSTO TOTAL UNITARIO (GORROS) ............................................................229
TABLA 288 RESUMEN DE COSTOS UNITARIOS ................................................................230
TABLA 289 MARGEN UNITARIO .....................................................................................231
TABLA 290 ESTADO DE GANANCIA Y PÉRDIDAS ............................................................233
TABLA 291 ESTADO DE RESULTADOS (SIN INCLUIR GASTOS FINANCIEROS) ..................234
TABLA 292 FLUJO DE CAJA PROYECTADO OPERATIVO ..................................................235
TABLA 293 FLUJO DE CAPITAL PROYECTADO ................................................................236
TABLA 294 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO PROYECTADO .................................................237
TABLA 295 FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA .............................................................238
TABLA 296 FLUJO DE CAJA FINANCIERO ........................................................................239
TABLA 297 MODULO LIQUIDACIÓN DE IGV ...................................................................240
TABLA 298 COSTO DE OPORTUNIDAD ............................................................................241
TABLA 299 COSTO DE LA DEUDA ...................................................................................242
TABLA 300 WACC ........................................................................................................242
TABLA 301 INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONÓMICO.............................................243
TABLA 302 INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERA ............................................244
TABLA 303 PUNTO DE EQUILIBRIO .................................................................................245
TABLA 304 PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) .............................................................246
TABLA 305 PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) ...................................................................246
TABLA 306 ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL (PRECIOS) ...........................247
TABLA 307 ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL (DEMANDA) ........................248
TABLA 308 ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL (DEMANDA) ........................248
XXIII
Anexos
ANEXO A. COTIZACIÓN AUTOCLAVE.............................................................................253

ANEXO B COTIZACIÓN DE MÁQUINA DE COSER DE ULTRASONIDO .................................254
XXIV
Capitulo I. Resumen Ejecutivo
El presente proyecto trata del estudio de factibilidad para la implantación de una planta
de fabricación de ropa desechable para hospitales, para la realización de este estudio se
tomó un horizonte de negocio de 5 años (2018-2022) tomando como año cero el presente
año (2017).
Para el nombre de la empresa se escogió “ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA”
por ser un nombre de fácil búsqueda y de identificación del negocio, la empresa se
conformará como una SAC, porque somos solo 5 los socios que invertiremos en el
negocio y porque no deseamos que el negocio afecte mayor capital que el que
invertiremos en este.
Nuestra marca “SAFETY CLOTHING”, si bien esta en ingles la traducción habla de
seguridad y expresa el confort que tratamos de brindar con la ropa que produciremos.
El producto estará dirigido al sector salud, siendo nuestros clientes potenciales:
Hospitales del MINSA, ESSALUD, Fuerzas Armadas, Policiales y Clínicas Privadas de
Lima Metropolitana y Provincia Constitucional del Callao.
El producto ofrecido es ropa desechable hospitalaria estéril a vapor presurizado y no
estéril, elaborada en tela celulosa no tejida o polipropileno, posee una barrera que evita el
pase de fluidos corporales brindando seguridad, bienestar y comodidad al personal de
salud. Nuestra cartera de producto estará conformada por los siguientes productos:
 Chaqueta Desechable
 Pantalón Desechable
 Mandil Estéril
 Mandil no Estéril
1
 Gorros desechables
 Botas desechables
La oportunidad de negocio se basa en la tendencia en los centros médicos al cambio
de la ropa de tela a la ropa desechable lo cual indica el crecimiento de este mercado en
los próximos años, otros factores a evaluar son el incremento de centros asistenciales
tanto públicos como privados y varios factores micro y macro económicos los cuales nos
indican que el crecimiento de la economía en el Perú nos brinda un entorno adecuado para
la realización de este proyecto.
Nuestra estrategia será de enfoque al ofrecer un producto dirigido a un solo segmento,
en un inicio solo se trabajará con centros médicos ubicados en Lima metropolitana y la
provincia Constitucional del Callao. Nuestra diferencia está en ofrecer tallas acordes al
mercado local ya que actualmente todos los que ofrecen estos productos traen productos
que se rigen por normas de tallas internacionales que no se adecuan a nuestro mercado.
Visión
“Consolidarnos en el Perú como una empresa líder en la fabricación y
comercialización de ropa desechable hospitalaria de alta calidad; logrando crecer
rentablemente y actuando siempre basada en valores y con responsabilidad social para
con los clientes, proveedores y nuestros trabajadores”.
Misión
“Satisfacer, oportunamente, las necesidades de nuestros clientes con productos de
calidad, trabajando siempre en base a principios y valores que contribuyen al logro de
los objetivos de nuestra organización, generando así beneficios para clientes,
colaboradores y accionistas.”
2
Nuestras estrategias se basan en los siguientes puntos:
 Personal Capacitado
 Materia prima de calidad
 Capacidad instalada de acuerdo con los requerimientos del mercado.
En el focus group realizado se llegó a la conclusión que nuestro diferencial con las
otras empresas que comercializan estos productos en el país será la talla. Por ello nuestra
encuesta se basa en consultar a los entrevistados acerca de su interés sobre nuestro
producto orientándonos hacia la diferenciación por talla.
La empresa tendrá la forma jurídica de Sociedad Anónima Cerrada (SAC), debido a la
cantidad de socios que conforman la empresa y por no tener intención de cotizar en la
Bolsa de Valores Lima. Así mismo se ha decidido que la participación entre socios será
igual.
El estudio económico basado en el estudio de la demanda trabajada en el estudio de
mercado nos arroja que la implantación de este proyecto nos dará un retorno de la
inversión en el tercer año iniciada las labores de la empresa, aparte los márgenes de
utilidad expresados a través de nuestra TIR económica y modificada indican que se tendrá
una utilidad de entre 40 y 60 porciento lo cual para los inversores hace que esta inversión
sea agradable.
3
Capitulo II. Información General
2.1.1. Nombre de la empresa
 Razón Social: Ropa Desechable Hospitalaria S.A.C
 La empresa se constituirá como sociedad Anónima Cerrada (S.A.C), con la
finalidad de limitar la responsabilidad frente a terceros respecto al capital social
y en caso de futuras expansiones del negocio, se pueda incluir inversionistas
adicionales.
 Nombre Comercial: “SAFETY CLOTHING”
 Lema Comercial: “PROTEGIENDO TU CUERPO PARA PROTEGER TU
SALUD”
Ilustración 1 Logo de la Empresa

Fuente: Elaboración propia
2.1.2. Horizonte de Evaluación
Tomando en cuenta que seremos una MYPE probablemente de tamaño medio, la
inversión estimada para el proyecto se desarrollará en el capítulo VIII. El Horizonte de
evaluación será de 5 años, del 2018 al 2022.
4
El estudio para la evaluación del proyecto tendrá una duración de cuatro meses donde
se evaluará la prefactibilidad.
2.2. Actividad económica
“Fabricación de Prendas de vestir, excepto prendas de Piel”. (Informatica, 2010, p.
22)
2.2.1. Código CIIU
Se define el código CIUU 1410 según “Fabricación de prendas de vestir, excepto
prendas de piel” (Clasificacion Industrial Internacional Uniforme, 2010, p. 60)
2.3. Definición del Negocio
La empresa se dedicará a la producción y comercialización de ropa desechable
hospitalaria, estéril y no estéril.
El producto está dirigido al sector salud; siendo nuestros clientes potenciales:
Hospitales del MINSA, ESSALUD, Fuerzas Armadas, Policiales y Clínicas Privadas de
Lima Metropolitana y Provincia Constitucional del Callao.
Los productos se comercializarán directamente a hospitales del sector público y
clínicas privadas.
2.4. Descripción del producto o servicio.
El producto ofrecido es ropa desechable hospitalaria estéril a vapor presurizado y no
estéril, elaborada en tela celulosa no tejida o polipropileno, posee una barrera que evita el
pase de fluidos corporales brindando seguridad, bienestar y comodidad al personal de
salud.
5
La ropa desechable hospitalaria no estéril será comercializará en cajas de cartón
corrugado duro con capacidad para 50 unidades, esta caja medirá 26 cm de ancho x 31
cm de largo y 51 cm de alto, con logo de la empresa, descripción del producto, talla, color,
código de barras, registro sanitario, indicaciones de almacenamiento, número de lote,
fecha de vencimiento y contenido en unidades.
Adicionalmente cada prenda no estéril contará con un empaque de bolsa de polietileno
transparente con logo de la empresa, descripción del producto, talla, código de barras,
registro sanitario, indicaciones de uso, número de lote y fecha de vencimiento.
Chalecos Desechables Hospitalarios

EMPAQUE CARACTERÍSTICAS
 Empaque Individual.  Escote en V

 Que garantice las propiedades  Manga Corta
físicas e integridad del  Abertura en cada lado de 10 cm
producto.  Bolsillos en la parte inferior
 Rotulado. delantera
 No Transparente
 Color: Celeste, Verde y amarrillo
MATERIAL TALLAS
 Tela Celulosa no tejida, o  Mediano (M)

polipropileno, repelentes a  Grande (G)
líquidos y fluidos corporales.  Extra Large (XL
 Con tratamiento antiestático.
 Que no se desgarre durante el
uso.
𝑔𝑟𝑎𝑚𝑜𝑠
 Gramaje: 30 – 50 ⁄𝑚 2
 Condición Biológica: Aséptico
Tabla 1 Chalecos Desechables Hospitalarios

6
Pantalones Desechables Hospitalarios
EMPAQUE CARACTERISTICAS
 Empaque Individual  Tele no tejida resistente a la tracción (estiramiento) y desgarre, en ambos

 Que Garantice las propiedades físicas e integridad del sentidos de la fibra
producto  Que no ceda con estiramiento manual
 Rotulado  Bolsillo en la parte superior derecha posterior
 No Transparente
Color: Celeste, Verde, Amarillo
MATERIAL TALLAS
 Tela celulosa no tejida o polipropileno, repelentes a  Mediano (M)

líquidos y fluidos corporales  Grande (G)
 Con tratamiento antiestático  Extra Large (XL
 Que no se desgarre durante su uso
 Gramaje: 60 ⁄𝑐𝑚2
Tabla 2 Pantalones desechables hospitalarios

7
Botas Desechables Hospitalarias
EMPAQUE CARACTERÍSTICAS
 Multiempaque.  Botas con Tiras de Ajuste

 Que garantice las propiedades físicas e integridad del producto.  Unión con costuras
 Rotulado.  Confeccionados con dos piezas iguales ambas entre sí por medio
de costura overlock
 Plantilla que no se desgarre durante su uso
 Color: Celeste, Verde y amarrillo.
MATERIAL TALLAS
Estándar (alto de 19 a 29 cm) (largo de 36 a 40 cm)

 Tela Celulosa no tejida, o polipropileno, repelentes a líquidos y
fluidos corporales.
 Con tratamiento antiestático.
 Hidrófoba
 Gramaje: 30 – 40 ⁄𝑚2
Tabla 3 Botas Desechables Hospitalarias

8
Gorros Desechables Hospitalarios
 Multiempaque  Sistema de Sujeción con 2

 Rotulado amarres en la parte posterior.
 Que garantice las propiedades  Color Celeste
físicas e integridad del  No se desgarra durante el uso
producto  No desprende pelusa
MATERIAL Tallas
 Tela celulosa no tejida o  Estándar

Polipropileno SMS, ambos
repelentes a líquidos y fluidos
Ilustración 2 Gorros Desechables
Hospitalarios corporales.
Fuente: Elaboración propia  Gramaje 30 – 50 gramos/m2
 Condición biológica aséptica
 Copa de Gorro 17gr.
Tabla 4 Gorros Desechables Hospitalarios

9
Ilustración 4 Empaque de Botas

Ilustración 3 Bolsa Bata Quirúrgica
Ilustración 5 Caja del Producto

La ropa desechable hospitalaria estéril será comercializada en caja de cartón corrugado
duro con capacidad para 50 unidades, esta caja medirá 26 cm de ancho x 31 cm de largo
y 51 cm de alto, con logo de la empresa, descripción del producto, talla, color, código de
barras, registro sanitario, indicaciones de almacenamiento, número de lote, fecha de
vencimiento y contenido en unidades.
Adicionalmente cada prenda estéril contará un empaque de manga de papel
plastificado para esterilización, con logo de la empresa, descripción del producto, talla,
código de barras, registro sanitario, indicaciones de uso, número de lote y fecha de
vencimiento.
10
Mandiles Quirúrgicos Estériles Desechables
 Doble  Propiedad mecánica resistencia tensil, resistencia al desgarre.

 Pele Open  Repelente a líquidos y fluidos, permeable al aire
 Que conserve la técnica aséptica del doblado “estéril con estéril”  Protección laminar delantera y media manga (de la misma tela de la Bata)
 Que brinde seguridad en la esterilidad e integridad del Producto  Puños tejidos de algodón dobles elásticos de punto resistente.
 Exento de partículas extrañas, rebabas y aristas cortantes  Mangas raglan largas
 Delantero y espalda en una sola pieza
 Con doble amarre externo e interno
 Cuello redondo
 Esterilidad: vigencia mínima 24 meses
MATERIAL Tallas
 Celulosa no tejida tipo SMS (Compuesta por tres capas, trilaminadas) o  Mediano (M)
tela no tejida de polipropileno tipo SMS (compuesto de tres capas  Grande (G)
laminadas)  Extra Large (XL)
 Biodegradable que no desprenda pelusa, atoxica, hipo alergénico
 Tratamiento antiestático
𝑔𝑟
 Gramaje: de 50 – 60 ⁄𝑚 2
 Condición Biológica: Estéril
Tabla 5 Mandiles Quirúrgicos Estériles Desechables

11
Ilustración 6 Bolsa Bata Quirúrgica

Ilustración 7 Bolsa Bata Quirurgica Ilustración 8 Caja del Producto

Fuente: Elaboración propia Fuente: Elaboración propia
Nuestro portafolio de productos se compone de 5 productos que vienen en las siguientes
presentaciones:
Talla Color
Nro. Descripcion M L XL Amarillo Verde Celeste
1 Chaqueta Desechable X X X X X X
2 Pantalon Desechable X X X X X X
3 Mandil Esteril X X X X X X
4 Mandil no Esteril X X X X X X
5 Gorros Desechables Estandar
6 Bota desechable estandar Estandar X X X
Tabla 6 Portafolio
12
2.5. Oportunidad de Negocio
La oportunidad de nuestro futuro negocio está centrado en la proyección del crecimiento de
la demanda de ropa desechable hospitalaria estéril y no estéril.
Causas:
 Migración de la ropa de tela a ropa desechable por tendencia mundial.
 Crecimiento de la economía del país.
 Aumento del número de centros asistenciales del sector público y clínicas privadas.
 Incremento progresivo de pacientes que presentan diversas patologías
 Aumento de la esperanza de vida al nacer.
 Incremento del número de profesionales de la salud.
 Cumplimiento de protocolos para el control de infecciones intrahospitalarias.
Años
Departamento 2012 2013 2014 2015 2016
Total 51,411 65,110 69,156 74,144 79,131
Lima 26,798 36,430 36,986 39,582 42,178
Tabla 7 Numero de Médicos 2012 – 2016

Fuente Ministerio de Salud (MINSA) – Oficina General de Estadística e Informática, Colegio de Enfermeros
del Perú
Años
Departamento 2012 2013 2014 2015 2016
Total 65,078 69,264 73,936 78,034 82,133
Lima 26,448 27,581 28,822 29,999 31,176
Tabla 8 Numero de Enfermeras 2012 – 2016

del Perú
13
Años
Tipos de Establecimientos 2012 2013 2014 2015 2016
Hospitales 628 677 723 769 815
Centro de Salud 2,981 3,283 3,528 3,773 4,018
Puestos de Salud 6,632 6,856 7,017 7,178 7,339
Tabla 9 Establecimientos Médicos 2012 – 2016

del Perú
Años
Descripción 2012 2013 2014 2015 2016
Bata desechable estéril 127,318 403,305 324,284 297,517 772,791
Bata de Tela 1,023 21,823 16,597 34,890 44,372
Tabla 10 Batas Vendidas a ESSALUD 2012 – 2016

del Perú
Año
Descripción 2012 2013 2014 2015 2016
Pantalón Desechable 127,318 403,305 324,284 297,517 442,791
Pantalón de Tela 1,023 21,823 16,597 34089 44,372
Tabla 11 Pantalones Vendidos a ESSALUD 2012 – 2016

del Perú
Año
Descripción 2012 2013 2014 2015 2016
Chaqueta desechable 230,007 347,239 293,371 609,422 469,164
Chaqueta de Tela 323 15,373 12,349 7,485 6,595
Tabla 12 Chaquetas vendidas a ESSALUD 2012 – 2016

del Perú
14
Año
Descripción 2012 2013 2014 2015 2016
Botas desechables 103,378 115,281 131,388 207,160 421,526
Bota de Tela 783 1,337 460 4,062 13,642
Tabla 13 Botas Vendidos a ESSALUD 2012 – 2016

del Perú
Hospitalizados Año
2012 2013 2014 2015 2016
Total 214,425 220,391 224,022 225,949 227,875
Tabla 14 Personas Hospitalizadas 2012 – 2016

del Perú
2.5.1. Estrategia genérica de la empresa
La estrategia genérica por usar será de Enfoque, optamos por esta estrategia porque
ofreceremos un producto dirigido a un solo segmento que es el sector salud, dentro del cual se
tiene lo siguiente: hospitales del MINSA, ESSALUD, fuerzas armadas, policiales y clínicas
privadas de Lima Metropolitana y Provincia Constitucional del Callao.
Nos especializaremos en la ropa desechable, logrando así una fuerte presencia en el
mercado. Nuestra diferenciación está basada en ofrecer tallas y colores a los ya existentes en
el mercado (celeste, verde y amarillo)
2.6. Visión y Misión

2.6.1. Visión
Consolidarnos en el Perú como una empresa líder en la fabricación y comercialización de
ropa desechable hospitalaria de alta calidad; logrando crecer rentablemente y actuando siempre
basada en valores y con responsabilidad social para con los clientes, proveedores y nuestros
trabajadores.
15
2.6.2. Misión
Satisfacer, oportunamente, las necesidades de nuestros clientes con productos de calidad,
trabajando siempre en base a principios y valores que contribuyen al logro de los objetivos de
nuestra organización, generando así beneficios para clientes, colaboradores y accionistas.
2.7. Análisis FODA

2.7.1. Fortalezas
 FE1: Personal de operaciones capacitado y entrenado con gran experiencia en el rubro.
 FE2: Contamos con materia prima de calidad, equipamiento de alta tecnología y última
generación.
 FE3: Contamos con capacidad instalada acorde a los procesos de producción.
 FE4: Contamos con un staff de profesionales altamente calificado.
 FE5 Amplio Conocimiento de competidores directos en el mercado de ropa desechable
hospitalaria estéril y no estéril.
 FP1: Contamos con un portafolio de productos que satisfacen las necesidades del
mercado (tallas y colores).
 FP2: Contamos con buena localización geográfica de la cadena de valor.
 FP3: Confeccionamos productos con altos estándares de calidad en el medio local.
2.7.2. Oportunidades
 OE1: Aumento del número de hospitales del sector público y clínicas privadas.
 OE2: Migración de la ropa de tela a la ropa descartable por una tendencia mundial.
 OE3: Cumplimiento de protocolos para el control de infecciones intrahospitalarias.
 OE4: Incremento progresivo de pacientes que presentan diversas patologías.
 OE5: Incremento del número de profesionales de la salud.
16
 OE6: Crecimiento de la economía del país.
 OE8: TLC que permitan la importación de materia prima y maquinarias.
2.7.3. Debilidades
 DE1: Alta tasa de interés a los préstamos a la MYPE
 DE2: Competidores posicionados en el mercado.
 DE3: Somos una empresa nueva en el mercado.
2.7.4. Amenazas
 AE1: Ingreso de nuevos competidores por el cambio de tendencia de ropa de tela a ropa
desechable.
 AE2: Aumento del tipo de cambio del dólar afecta el precio de compra de la materia
prima.
 AE3: La escasez de tela de polipropileno y celulosa no tejida por desastres naturales,
generarían incrementos de precios de la materia prima.
 AE4: Facilidad en la imitación del producto.
17
2.8. Estrategia del Negocio
Fortalezas Debilidades
FE1: Personal de operaciones capacitado y entrenado con gran experiencia en el rubro. DE1: Alta tasa de interés a los préstamos a la MYPE
FE2: Contamos con materia prima de calidad, equipamiento de alta tecnología y última
DE2: Competidores posicionados en el mercado.
generación.
FODA
FE3: Contamos con capacidad instalada acorde a los procesos de producción. DE3: Somos una empresa nueva en el mercado.
FE4: Contamos con un staff de profesionales altamente calificado.
FE5 Amplio Conocimiento de competidores directos en el mercado de ropa desechable
hospitalaria estéril y no estéril.
FP1: Contamos con un portafolio de productos que satisfacen las necesidades del mercado
(tallas y colores).
FP2: Contamos con buena localización geográfica de la cadena de valor.
FP3: Confeccionamos productos con altos estándares de calidad en el medio local.
Oportunidades FORTALEZAS Y OPORTUNIDADES DEBILIDADES Y OPORTUNIDADES
(DE1 - OE1) Aprovechar el aumento de centros hospitalarias para
OE1: Aumento del número de hospitales del sector público y clínicas (FE1 - OE1) Orientar la preparación de nuestro personal para afrontar el aumento de la
incrementar nuestra producción y así reducir el efecto de las altas tasas de
privadas. demanda aplicando planes acordes a las necesidades que se presenten
interés del mercado.
(DE2 - OE1 - OE4) Aprovechar el incremento de centros hospitalarios y
OE2: Migración de la ropa de tela a la ropa descartable por una tendencia (FE1 - FE2 - FE3 - OE2) Nuestro personal materia prima y capacidad instalada estarán
personal médicos para competir con competidores posicionados al
mundial. orientadas a cubrir la demanda a las nuevas tendencias en migración a ropa descartable
incrementarse la demanda.
(DE3 - OE1 - OE4 - OE6) Aprovechar el crecimiento del país para hacer
OE3: Cumplimiento de protocolos para el control de infecciones (FE3 - FP1 - OE3) Preparar nuestra capacidad instalada y productos nos ayudan a cumplir
conocida nuestra empresa al cubrir la demanda que las otras empresas no
intrahospitalarias. con los protocolos requeridos por el producto
llegan a cubrir.
(FE3 - OE4) Tener siempre al día nuestros procesos de producción lo cual nos permite
OE4: Incremento progresivo de pacientes que presentan diversas patologías.
ofrecer ropa para la atención de las diversas patologías intrahospitalarias
(FP1 - OE5) Tener productos que se ajusten a los requerimientos de un mercado médico y
OE5: Incremento del número de profesionales de la salud.
no medico en incremento
OE6: Crecimiento de la economía del país. (FE4 - OE6) Ajustar nuestra organización al crecimiento económica del país
(FE4 - OE8) Nuestra organización estará preparada para aprovechar los TLC que se
OE8: TLC que permitan la importación de materia prima y maquinarias.
presentan obteniendo el mayor provecho de estos.
Amenazas FORTALEZAS Y AMENAZAS DEBILIDADES Y AMENAZAS
AE1: Ingreso de nuevos competidores por el cambio de tendencia de ropa de (FE1 - FE3 - FE5 - AE1) Orientar nuestro conocimiento de marcado para que nuestro (DE2 - AE1) Impulsar una campaña publicitaria a través de eventos que
tela a ropa desechable. personal y capacidad instalada estén listos para afrontar el ingreso de nuevos nos haga destacar de los nuevos competidores y de los ya ubicados.
(DE3 - AE4) El ser una empresa nueva nos da una ventaja para poder
AE2: Aumento del tipo de cambio del dólar afecta el precio de compra de la (FE4 - AE2) Nuestra organización buscara opciones para que el incremento aumento del
comenzar a dar a conocer nuestros productos sin el riesgo de ser
materia prima. tipo de cambio no afecte la compra de materia prima.
copiados
AE3: La escasez de tela de polipropileno y celulosa no tejida por desastres (FE4 - AE3) Nuestra organización buscara opciones para evitar que el aumento afecte a
naturales, generarían incrementos de precios de la materia prima. nuestra producción
(FE1 - AE4) Apuntar a que nuestro personal y materiales mantengan altos niveles de calidad
AE4: Facilidad en la imitación del producto.
lo cual evite la fácil imitación de este.
Tabla 15 Estrategia de Negocio

Fuente: Elaboración Propia
18
2.8.1. Estrategia FO
 (FE1 - OE1) Orientar la preparación de nuestro personal para afrontar el aumento de la
demanda aplicando planes acordes a las necesidades que se presenten
 (FE1 - FE2 - FE3 - OE2) Nuestro personal materia prima y capacidad instalada estarán
orientadas a cubrir la demanda a las nuevas tendencias en migración a ropa descartable
 (FE3 - FP1 - OE3) Preparar nuestra capacidad instalada y productos nos ayudan a
cumplir con los protocolos requeridos por el producto
 (FE3 - OE4) Tener siempre al día nuestros procesos de producción lo cual nos permite
ofrecer ropa para la atención de las diversas patologías intrahospitalarias
 (FP1 - OE5) Tener productos que se ajusten a los requerimientos de un mercado médico
y no medico en incremento
 (FE4 - OE6) Ajustar nuestra organización al crecimiento económica del país
 (FE4 - OE8) Nuestra organización estará preparada para aprovechar los TLC que se
presentan obteniendo el mayor provecho de estos.
2.8.2. Estrategia FA
 (FE1 - FE3 - FE5 - AE1) Orientar nuestro conocimiento de marcado para que nuestro
personal y capacidad instalada estén listos para afrontar el ingreso de nuevos
 (FE4 - AE2) Nuestra organización buscara opciones para que el incremento aumento
del tipo de cambio no afecte la compra de materia prima.
 (FE4 - AE3) Nuestra organización buscara opciones para evitar que el aumento afecte
a nuestra producción
 (FE1 - AE4) Apuntar a que nuestro personal y materiales mantengan altos niveles de
calidad lo cual evite la fácil imitación de este.
19
2.8.3. Estrategia DO
 (DE1 - OE1) Aprovechar el aumento de centros hospitalarias para incrementar nuestra
producción y así reducir el efecto de las altas tasas de interés del mercado.
 (DE2 - OE1 - OE4) Aprovechar el incremento de centros hospitalarios y personal
médicos para competir con competidores posicionados al incrementarse la demanda.
 (DE3 - OE1 - OE4 - OE6) Aprovechar el crecimiento del país para hacer conocida
nuestra empresa al cubrir la demanda que las otras empresas no llegan a cubrir.
2.8.4. Estrategia DA
 (DE2 - AE1) Impulsar una campaña publicitaria a través de eventos que nos haga
destacar de los nuevos competidores y de los ya ubicados.
 (DE3 - AE4) El ser una empresa nueva nos da una ventaja para poder comenzar a dar a
conocer nuestros productos sin el riesgo de ser copiados.
20
Capitulo III. Análisis del Macro entorno
3.1. Del país de Origen
País Perú
Capital Lima
Ciudades Importantes Arequipa, Trujillo, Chiclayo y Cusco
Superficie 1’285,215,6 𝐾𝑚2
Número de habitantes 31’826,018
Tabla 16 Datos Generales del Perú

Fuente INEI
3.2. Tasa de Crecimiento Población, Ingreso per cápita, PEA

3.2.1. Tasa de Crecimiento de la Población
Tomando en cuenta las estimaciones del INEI en lo que va del presente año (2017) el
crecimiento poblacional es 1.07%(31, 826,018 habitantes), El crecimiento poblacional es
estable con un promedio de variación anual de 0.014% entre los últimos 05 años. Esto se debe
a que la esperanza de vida va en aumento, así como también las campañas de planificación
familiar surten efecto en la población.
2013 2014 2015 2016 2017

Tasa de crecimiento 1.13% 1.11% 1.10% 1.08% 1.07%
Tabla 17 Tasa de Crecimiento

Fuente: INEI- Estimaciones y Proyecciones de Población Cap.3.20, Elaboración propia.
Este aumento de la población sugiere que en los próximos años se incrementará la necesidad
de servicios de salud lo cual beneficiará al proyecto al aumentar la demanda.
21
3.2.2. Ingreso Per Cápita
El ingreso per cápita por habitante al año 2016 fue S/. 18,982, con una variación promedio
anual positiva de 5,67% en los últimos 5 años, esto indica que el nivel de vida promedio de la
población está en crecimiento
Indicador Unidad 2012 2013 2014 2015 2016

Ingreso Per cápita Nuevos soles 15,492 16,595 17,311 18,147 18,982
Tabla 18 Ingreso Per Cápita
Fuente: INEI- Series Nacionales, Ingreso Nacional, Elaboración propia.
El ingreso per cápita va en aumento producto del auge económico del país (mayor inversión
nacional) siendo positivo para el proyecto.
3.2.3. Población Económicamente Activa (PEA)
La población activa está comprendida por todas las personas de catorce (14) años y más de
edad que satisfacen la definición de la Organización Internacional del Trabajo de población
económicamente activa: todas las personas que aportan trabajo para la producción de bienes y
servicios durante un período específico. Incluye tanto a las personas con empleo como a las
personas desempleadas
2012 2013 2014 2015 2016
PEA 16’142,123 16’328,844 16’396,377 16’498,138 16’770,0071

Tabla 19 PEA (expresado en número de personas)
Fuente: INEI- Población Económicamente Activa, Elaboración propia.
La PEA en los últimos cinco años ha mantenido un crecimiento desacelerado debido a la
informalidad laboral. La PEA de Lima representa alrededor del 31% en promedio a nivel
nacional tenemos que considerar las variaciones que sufre está para entender a cierto nivel
como afecta al país.
22
3.3. Balanza comercial.
En los últimos años 2013, 2014 y 2015 la balanza comercial viene disminuyendo, la causa
principal de este déficit comercial es la disminución de exportaciones, especialmente
las tradicionales. Así, las cifras de metales como el cobre y oro cayeron por el tibio crecimiento
de China y el estancamiento del mercado europeo, mientras que los índices de productos
agrícolas como el café bajaron por la roya amarilla.
En el año 2016 el panorama fue distinto, las exportaciones se incrementaron debido a los
mayores envíos de productos pesqueros, agrícolas, petróleo y gas, contrarrestando al sector
minero el cual disminuyo. Por otro lado, las importaciones tuvieron una disminución del 6 %.
Este año 2017 empezamos con gran crecimiento en la balanza comercial, pero debido al
fenómeno del niño que golpea muy fuerte a nuestro país, se estima que al cerrar el primer
trimestre dicho crecimiento disminuya debido a la reducción de exportación de algunos
productos tradicionales.
Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Balanza

Comercial
8000
6000 6392.67
4000
MILLONES
2000 1730.20
504.45
0
-2000 -1509.47
-3149.52
-4000
2012 2013 2014 2015 2016
Grafico 1 Balanza Comercial – Valores FOB (millones US$) Balanza Comercial

Fuente BCRP / Elaboración Propia.
23
3.4. PB I, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo País.

3.4.1. PBI.
Después de tener un PBI de más de 5.5 % en los años 2012 y 2013, en el 2014 el PBI cayó
3.43 % un golpe muy fuerte para la economía peruana debido a que el sector pesca se desplomó
debido a factores climáticos, en tanto que los rubros manufactura y minería e hidrocarburos
cayeron respectivamente. En 2016, el crecimiento del PBI fue de 3,9 por ciento principalmente
por el dinamismo de las exportaciones tradicionales. El año 2017 no es muy alentador debido
al caso de corrupción de la empresa constructora Odebrecht, la cual retrasara la construcción
de diferentes megaproyectos en el país, por otro lado, tenemos el fenómeno del niño que nos
golpeó muy fuerte produciendo desbordes de ríos afectando las poblaciones aledañas y sus
tierras de cultivo, perdidas de carreteras y puentes. Según las estimaciones se espera un
crecimiento del PBI de 3,5 para este año.
PBI
6.00 5.95 5.82
5.00
PORCENTAJE
4.00 3.90
3.32
3.00
2.39
2.00
2012 2013 2014 2015 2016
Grafico 2 PBI
3.4.2. Tasa de inflación.
En los últimos años la inflación en el Perú viene de manera estable y con los índices más
bajos de América latina, en el 2015 el impacto que tuvo el cambio climático en nuestro país
produjo un alza de precio en los principales productos del hogar, incrementando de esta manera
la inflación de ese año a 4.4 %, sin embargo en el 2016 tasa de inflación descendió a 3.23 %
24
por una apreciación de la moneda local y un impacto más leve de factores climáticos sobre el
precio de los alimentos, un buen numero luego del pico alto del 2015.
Este 2017 el fenómeno del niño nos golpeó muy fuerte, produciendo escases de los
principales productos para el hogar, incrementándose considerablemente los precios, es así
como el índice anualizado de la tasa de inflación es para este año 3,97%.
TASA DE INFLACIÓN
4.50
4.4
4.00
PORCENTAJE
3.50
3.22 3.23 3.25
3.00
2.86
2.65
2.50
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Grafico 3 TASA DE INFLACION

3.4.3. Tasa de interés.
La mayoría de tasas de interés activas en moneda nacional se mantuvieron estables, con
ligeros aumentos respecto a sus niveles observados en el 2016. De otro lado, las tasas de dólares
en el mercado monetario se incrementaron menos que las tasas de interés internacionales,
reflejando el efecto de las medidas de encaje adoptadas por el BCRP.
TAMN
20.00
19.00 19.09
PORCENTAJE
18.00
17.40
17.00 17.16
16.00 15.88 16.09

15.67
15.00
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Grafico 4 TAMN
25
Fuente BCRP / Elaboración Propia
TAMEX
8.50
8.15
8.00 8.01
7.88
PORCENTAJE 7.50 7.55 7.56 7.50
7.00
6.50
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Grafico 5 TAMEX
3.5. Tipo de Cambio.
A partir del 2012 se viene incrementando el tipo de cambio de la moneda extranjera,
encontrando su máximo valor de S/ 3,38 en el año 2016, esto debido a la baja del oro.
Este 2017 el tipo de cambio registro una baja de 2 % pasando a S/ 3,291 por dólar, todo esto
influido los por mayores precios de los commodities, en particular del cobre, y por la
depreciación del dólar a nivel global, dada la incertidumbre en torno a la nueva postura de
política de comercial de EUA y las señales en contra de un dólar apreciado.
Esto baja es favorable para el emprendimiento de proyectos, ya que se pueden adquirir
créditos, recursos tecnológicos en dólares y pagarlos a un buen tipo de cambio.
TIPO DE CAMBIO DOLAR AMERICANO "$"
3.50
3.38
3.30
3.25
3.19
3.10
SOLES
2.90
2.84
2.70 2.70
2.64
2.50
2012 2013 2014 Dolar2015 2016 2017
Grafico 6 Tipo de Cambio

26
3.5.1. Riesgo País.
A pesar de las dificultades que atraviesa el Perú, aun es potencial candidato para los
inversionistas por su bajo riesgo.
La primera semana de marzo el riesgo país, medido por el spread Perú, bajo de 144 a 141
pbs. En el mismo periodo, el spread Latinoamericana subió 2 pbs a 429 pbs, por la continua
incertidumbre en torno al plan fiscal de la administración Trump.
Spread - EMBIG Perú (pbs)

350
300
250
200
PBS
150
100
50
0
18Mar14
31Mar15
03Mar16
23Mar17
16Feb12
20Nov12
25Feb13
07Nov14
11Feb15
25Nov15
03Feb17
18May12
20Ago12
30May13
05May14
07Ago14
18May15
20Ago15
02Ene12
07Ene13
03Set13
29Ene14
20Jun14
23Set14
14Ene16
07Jun16
09Set16
03Abr12
04Jul12
12Abr13
17Jul13
06Jul15
20Abr16
25Jul16
10Dic13
24Dic14
15Dic16
04Oct12
21Oct13
07Oct15
27Oct16
Grafico 7 Riesgo País
3.6. Leyes
 Resolución Directoral N° 033-2017-DIGEMID-DG-Minsa
 Aprueban el “Listado de dispositivos médicos para comercializar al usuario por las
droguerías y laboratorios.
 Resolución Ministerial N° 1000-2016/MINSA. Modifican la R.M. N° 833-
2015/MINSA, que aprobó el documento Técnico: Manual de Buenas Prácticas de
Distribución y Transporte de Productos Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y
Productos Sanitarios
 Resolución Ministerial N° 539-2016/MINSA
27
 Aprueban Norma Técnica de Salud que regula las actividades de Farmacovigilancia
y Tecno vigilancia de Productos Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y Productos
Sanitarios.
 Decreto Supremo N° 029-2015-SA Modifican reglamento para el registro, control y
vigilancia sanitaria de productos farmacéuticos, dispositivos médicos y productos
sanitarios.
 Resolución Ministerial
 Aprueban Documento Técnico: Manual de Buenas prácticas de almacenamiento de
Productos Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y productos sanitarios en
Laboratorios, Droguerías, Almacenes Especializados y Almacenes Aduaneros.
 Ley N° 29783 de Seguridad y Salud en el Trabajo
 Ley N° 27314, Ley General de Residuos Sólidos
 Resolución Ministerial N° 1472-2002 SA/DM “Manual de Desinfección y
Esterilización Hospitalaria"
 Norma Técnica N° 020-MINSA/DGSP V.01 Prevención y Control de Infecciones
Intrahospitalarias.
 Ley General de Sociedades Ley N 26887-97
 Reglamento de la ley del Impuesto a la Renta D.S. N 122-94-E.
 Ley N 28976 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento
 Ley General de Salud Ley N 26842 – MINSA
28
Capitulo IV. Cuantificación de la Demanda
4.1. Investigación de Mercado.

4.1.1. Criterios de Segmentación
Para el producto Ropa Desechable Hospitalaria, se ha determinado el siguiente criterio de
segmentación.
4.1.1.1. Segmentación Geográfica

Hemos segmentado nuestro producto por las siguientes zonas, Lima Metropolitana y la
Provincia Constitucional del Callao
Hospitales e Institutos de EsSalud y MINSA, Hospitales de FFAA y Policiales y Clínicas
Privadas elegidos por nivel de asistencial.
4.1.1.2. Marco muestral

Jefes de Logística de los Hospitales e Institutos de EsSalud, MINSA, Fuerzas Armadas,
Policiales y Clínicas Privadas de Lima Metropolitana y de la Provincia Constitucional del
Callao.
4.1.2. Tipos de Investigación

4.1.2.1. Exploratoria
Focus Group
Se realizó un focus group exploratorio con el objetivo de investigar y evaluar las necesidades
y preferencias por la ropa desechable hospitalaria, además de determinar qué características
debe contar nuestro producto para diferenciarnos.
El focus group se realizó con un grupo de 06 personas del Instituto Nacional Cardiovascular
INCOR – EsSalud, 3 de ellos son médicos y 3 enfermeras quienes buscan la seguridad del
paciente, así como la protección de su salud.
29
Variables por evaluar:
Hábitos relacionados al uso de ropa desechable hospitalaria
 Hábitos de uso de ropa desechable hospitalaria.
 Frecuencia de uso de ropa desechable hospitalaria.
Propuesta nuevo producto: “ropa desechable hospitalaria de diferente color”
 Nivel de atractivo de la propuesta.
 Percepción de la propuesta: aspectos positivos y negativos.
 Colores de la ropa desechable hospitalaria preferidos.
 Presentaciones de la ropa desechable hospitalaria.
Objetivos
 Evaluar la respuesta y grado de aceptación a cada uno de los productos de
nuestro portafolio.
 Identificar las necesidades y percepción que tiene el personal de la salud sobre
nuestra propuesta de ropa desechable hospitalaria.
 Analizar la percepción del usuario de la ropa desechable hospitalaria en
cuanto a las características generales del producto como diseño, tamaño,
color, entre otros.
 Identificar las ventajas competitivas de los productos de nuestro portafolio,
con respecto a otros productos ya existentes en el mercado.
 Identificar las sugerencias y opiniones respecto a la ropa desechable
hospitalaria.
 Identificar los potenciales hospitales e institutos para la venta de los productos
de nuestro portafolio.
30
Secuencia del focus grupo
Introducción:
 Presentación del moderador y participantes
Buenos días/tardes/noches, mi nombre es LIZETH GARCIA (Moderador) somos
estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola, del programa CPEL estamos
realizando este focus group porque realizaremos una investigación de mercado y
necesitamos de su apoyo para llevarla a cabo.
Antes de comenzar les pido la autorización para tomar fotos, así como tomar nota
de todas sus respuestas, opiniones y detalles que son muy importantes para nosotros,
ya que han sido seleccionados porque cumplen ciertas características que requiere
nuestro proyecto y que deseamos ofrecer.
 Se establece procedimientos y normas de la entrevista
La duración del Focus Group será de aproximadamente 60 minutos. Por favor
considerar que no existen respuesta buenas o malas, lo que realmente queremos
conocer las necesidades y preferencias, les pedidos brindar sus comentarios en forma
ordenada para realizar la sesión con mayor rapidez.
Calentamiento:
Para empezar, me gustaría conocerlos un poco más, les agradeceré que cada uno me cuenten
un poco de ustedes.
1. ¿Cuáles son sus nombres?
- Dra. Hanna Silva
- Dr. Enrique Custodio
31
- Dra. Liliana Davila
- Lic. Maribel Cabanillas
- Lic. Gloria de la Cruz
- Lic. Jhony Miliam
2. ¿Cuál es su profesión?
- Dra. Hanna Silva - Médico
- Dr. Enrique Custodio – Médico
- Dra. Liliana Davila - Médico
- Lic. Maribel Cabanillas – Lic. de Enfermería
- Lic. Gloria de la Cruz – Lic. de Enfermería
- Lic. Jhony Milian – Lic. de Enfermería
3. ¿En qué áreas o servicios trabajan?
En cuidados intensivos, cuidados intermedios de pediatría, en centro quirúrgico, en
ESTUDIOS A PROFUNDIDAD:
Conocimiento de concepto y perfil de ropa desechable hospitalaria.
Empezaremos conversando sobre sus preferencias al momento de usar una prenda
desechable hospitalaria.
1. ¿Qué se le viene a la mente cuando menciono ropa desechable hospitalaria?
2. Ropa segura, que cumple las medidas de bioseguridad.
3. ¿Qué prendas desechables suele usar durante la atención del paciente?
4. Depende del tipo de atención que se brinda, para procedimientos no invasivos se
requiere chaqueta, pantalón, gorro no estéril; para procedimientos invasivos
adicionalmente se requiere el mandil estéril y las botas.
32
5. ¿Cuáles son los principales factores que toman en cuenta para el uso de ropa desechable
hospitalaria?
6. El tipo de atención, el área donde se encuentra ubicado el paciente, de esto dependerá
el tipo de ropa que se requiere.
Por favor ubicar en orden de importancia las siguientes características de ropa desechable
hospitalaria: seguridad / comodidad / presentación / diseño / calidad, otro que consideren
relevante.
1. ¿Qué tipo de ropa hospitalaria conocen y/o usan?
2. Hay ropa hospitalaria de tela que el hospital proporciona, uniforme de tela establecido
por grupo ocupacional, además de la ropa desechable.
Hábitos de uso.
1. ¿Con qué frecuencia suelen usar ropa desechable hospitalaria?
Se usa todos los días en los tres turnos para todos los procedimientos quirúrgicos,
intervencionistas, atención en las unidades de cuidados críticos y unidades de
procedimientos no invasivos.
2. ¿Usan ropa desechable hospitalaria solo para atender pacientes con infecciones
intrahospitalarias?
No, también se usa en la atención de pacientes trasplantados, en centro quirúrgico, en
salas de hemodinámica.
3. ¿Por qué motivo usan ropa desechable hospitalaria?
Porque brinda mayor seguridad al trabajador de salud, además el uso de este producto
genera ahorros para las instituciones.
4. ¿Cuáles serían los mecanismos para la adquisición de ropa desechable hospitalaria?
33
5. Todos los insumos, productos que se utilizan en los hospitales son adquiridos a través
de las oficinas de logística.
Percepción de concepto.
A continuación, les explicaremos un concepto, lo leeremos dos veces para luego hacerles unas
preguntas al respecto.
“Ha llegado al mercado una nueva marca de ropa desechable hospitalaria que brinda
seguridad y comodidad, de diferentes colores que marcan la diferencia. Este producto está
elaborado con altos estándares de calidad y se ofertará a todos los centros asistenciales tanto
del sector público como privado”
1. ¿Qué entienden de este nuevo producto?
Este producto es más ligero pesa menos que la ropa de tela brinda comodidad y
seguridad, no permite la transferencia de fluidos corporales.
2. ¿Qué expectativas tienen de este nuevo producto?
Que sea una prenda anatómica, que las medidas de cada talla sean de acuerdo con la
talla promedio de las personas de nuestro país.
3. ¿Cómo se imaginan este nuevo producto?
Este producto será a la medida, al momento de usar la chaqueta evitará el uso de
esparadrapo para disminuir la abertura del corte del cuello.
4. ¿Qué les gustaría o que no les gustaría en esta propuesta?, ¿Por qué?
La propuesta de este producto nos gustaría porque es una prenda a la medida, el corte
del cuello de la chaqueta será adecuado que evitara el uso de algún accesorio para
acortar el corte del cuello.
5. ¿Sería una opción entre sus alternativas de uso?, ¿Por qué si o no?
34
Claro que sí, estas prendas se usarán en todas las unidades de cuidados intensivos,
intermedios, procedimientos invasivos, centro quirúrgico, etc.
6. ¿Consideran el hecho que sea segura y cómoda como una prenda de calidad?
Sí, porque actúa como una barrera contra el pase de fluidos corporales, así mismo al ser
desechable no genera mayores costos.
7. ¿Usarían el producto ofrecido? ¿Por qué?
Sí, porque brinda seguridad tanto para nosotros como para el paciente
35
Ilustración 10 Focus Group

Ilustración 9 Focus Group Fuente: Elaboración Propia
Ilustración 11 Focus Group Ilustración 12 Focus Group

Fuente: Elaboración Propia Fuente: Elaboración Propia
Ilustración 13 Focus Group Ilustración 14 Focus Group

Evaluación de la propuesta.
Entregaremos nuestro producto a cada participante para que se prueben y continuar con las
preguntas, de esta manera obtendríamos información relevante sobre sus preferencias, así como
sus intenciones de uso con respecto al producto.
1. ¿Qué opina de la presentación de las prendas desechables hospitalarias?
Son muy seguras y fáciles de usar, disminuye los costos de lavado, almacenamiento de
la ropa de tela.
2. ¿Le gusta, no le gusta? ¿Qué cambiaría?
36
Las prendas actuales que se dispensan en los hospitales son muy grandes, las tallas no
son acorde a las medidas estándares, el corte del cuello es muy ancho y largo.
Lo que cambiaría es el diseño del cuello, las medidas.
3. ¿Le agradaría que las tallas sean estándar o por tallas S, M, L y XL cual preferiría?
Sería recomendable considerar la talla S.
4. ¿Cuál es la talla ideal que usaría?
De acuerdo con la talla de la ropa que uno usa.
5. ¿Qué opina, respecto a que la ropa sea de uso común sin diferenciar sexo ni profesión?
La ropa debe ser de uso unisex, no es necesario diferenciar por grupo ocupacional.
6. ¿Qué opina del diseño de la prenda en comparación con los demás productos?
El diseño propuesto es más adecuado.
7. ¿Cuál considera que sería el mejor diseño?
Con relación a la chaqueta el diseño del cuello debe mejorarse, la opción podría ser
colocarle un elástico en la parte posterior del cuello.
8. ¿Qué opina de los diferentes colores a ofrecer: ¿Celeste tradicional, verde, amarillo u
otros?
El amarillo claro, no es un color adecuado para hospitales por lo que no es
recomendable insertar un nuevo color , debiendo quedar solo el color celeste
tradicional.
9. ¿Con cuál de estos colores se quedaría?
El celeste tradicional es de uso exclusivo en sala de operaciones y en salas de
procedimientos intervencionistas.
El verde claro podría usarse en las unidades de cuidados intensivos, cuidados
intermedios, unidad de hospitalización de pacientes adultos.
10. ¿Tiene conocimiento de los beneficios del producto?
37
Los beneficios de este producto creemos que brinda seguridad en la atención de
pacientes en los diferentes centros asistenciales.
11. Finalmente, ¿tienen algún comentario o sugerencia?
Las prendas que ofertarán brindan garantía porque son productos de calidad
confeccionados de acuerdo con las necesidades de los usuarios, esto les marca la
diferencia.
CIERRE:
Opiniones finales sobre el focus group
Agradecimiento por su asistencia
CONCLUSIONES: FOCUS GROUP
1. Podemos concluir que el personal de salud (médicos, enfermeras, etc.) tienen
predilección por la ropa desechable hospitalaria, el 100% de nuestros invitados
(personal asistencial) indico que “Sí” las usan, pero se concluyó que el consumo es con
mayor frecuencia en centro quirúrgico y salas de procedimientos intervencionistas.
2. En respuesta a la pregunta sobre el diseño de la chaqueta, el grupo de personal
asistencial índico que
a. El corte del cuello de la chaqueta en V es muy ancho y largo, debe ser más alto
el corte,
b. Otros que el diseño del corte del cuello debe ser en forma de ojal.
En relación con las tallas deben ser medidas de ropa nacional relaciona a la talla promedio
de las personas, en relación con el pantalón igualmente las medidas de las tallas no concuerdan
con las tallas, son muy anchos.
38
 Podemos concluir que la oferta de prendas desechables hospitalaria de diferentes
colores por tipo de paciente que atienden, el grupo tuvo muy buena aceptación por
el color celeste tradicional que se usaría para todos los grupos etáreos en todas las
diferentes servicios y/o áreas asistenciales donde se brinda atención a los pacientes.
Entrevista a Profundidad
El objetivo principal al realizar la entrevista a profundidad es captar la mayor cantidad de
información para el desarrollo de nuestro producto y ampliar los conocimientos que requerimos
para la producción.
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA
 Nombre y Apellido: Rosalin Fajardo Olivares
 Empresa donde labora: TEXTIL WP S.A.C.
 Cargo: Gerente General
 Experiencia: 3 años
1. ¿Cuál es el insumo principal para la producción de ropa desechable hospitalaria?
El insumo principal para la producción es tela celulosa no tejida o polipropileno SMS,
antiestático, de 50gr/m2 de gramaje, biodegradable.
2. ¿El insumo es mejor importar o producir?
La tela celulosa o polipropileno es mejor importarla, porque para l producción se
requiere otra tecnología y dependerá de la inversión y demanda del producto.
3. ¿Qué tecnología se requiere para para la producción de la ropa desechable?
Maquinas cortadoras manuales o automatizadas dependerá del volumen de producción.
 Maquinas Remalladoras manuales o automatizadas
 Máquinas de coser manuales o automatizadas
 Mesa de Corte
39
 Máquina de empaque
4. ¿De dónde la importarían la materia prima?
De preferencia la materia prima es recomendable importarla de Colombia que es un
país especializado en producción de tela plana.
Otro factor importante es por la cercanía a nuestro país, el insumo llegaría más rápido,
el costo del transporte es menor, además por el idioma es más fácil coordinar con los
proveedores.
5. ¿Existen equipos industriales que permita una producción automatizada?
En el mercado nacional o extranjero existen diversos tipos de equipos y/o maquinarias
que se requieren para la producción de ropa desechable hospitalaria, la elección
dependerá del volumen de producción para cubrir su demanda.
6. ¿De dónde la importarían los equipos y/o maquinarias?
Los equipos se recomiendan que se importen de países asiáticos del oriente como
Malasia, Singapur, China, entre otros, esto por el costo de los mismos.
7. ¿Cómo sería la distribución de la maquinaria y equipo en la planta de la producción?
La distribución de los equipos y/o maquinarias será de acuerdo con el proceso de
producción desde que ingresa la materia prima, proceso de corte, proceso de remallado,
proceso de doblado, proceso de empaque primario, proceso de etiquetado, proceso de
almacenamiento, esto con la finalidad de que la línea de producción siga una secuencia.
8. ¿Qué se tiene que tener en cuenta para que la maquinaria trabaje a un 100%?
Básicamente conocer el manual de la máquina, de operación y mantenimiento, capacitar
al personal y los operadores de producción continuamente para que las máquinas no
tengan paradas inesperadas.
9. ¿Cómo sería la alimentación eléctrica a nuestra sub estación voltaje y amperaje?
40
La instalación estaría entre 80 a 100 KW y la tensión sería a lo convencional que es de
380 trifásico.
10. ¿Cuál es el tiempo necesario para intervenir las máquinas para el mantenimiento?
Básicamente se trabaja con un plan de mantenimiento de acuerdo con el catálogo y/o
manual de cada equipo para intervenir cada equipo.
11. ¿Qué nos recomendaría saber sobre los repuestos de las máquinas?
De acuerdo con el plan de mantenimiento programado, el encargado de compras debe
proveer la adquisición de los repuestos solicitados, así mismo deberá tener como stock
de seguridad ciertas piezas claves.
12. ¿Qué recomendaciones nos daría para conservar los equipos de producción?
Contar con personal con experiencia en el manejo por tipo de equipo y/o máquina,
respetando el manual del fabricante y poner en práctica 3 pasos importantes que son la
limpieza, lubricación y buena operación de la máquina y equipo.
13. ¿Qué personal se requiere para la producción y cuantos se requieren?
Se requieren personal especializado de acuerdo con cada proceso de producción, como
por ejemplo cortador, remallador, costurero, especialistas en doblado, en empaque la
cantidad dependerá del volumen de producción y el tipo de equipos y/o maquinarias
que se cuenten en la empresa.
14. ¿Qué tipo de especialistas se debe contar en el proceso de producción de ropa
desechable hospitalaria?
Hoy en día los especialistas son más reducidos, no solo por las maquinarias sino
también por los procesos que sean más óptimos.
Se recomendaría contar con ingenieros especializados en producción textil, asimismo
un ingeniero especialista en procesos (diagrama de análisis de procesos), para tener una
41
secuencia desde los insumos hasta la entrega final del producto, para mejorar las etapas
y el manejo de manipulación de los materiales y replantear los procesos.
15. ¿Qué normas técnicas se requieren para producir ropa desechable hospitalaria?
Las especificaciones técnicas de cada prenda a producir, las normas emitidas por
DIGEMID.
16. ¿Cuál es el porcentaje promedio de merma en la industria de producción de ropa
Las mermas pueden ser muy diversas, desde mermas menores en el proceso de corte,
por tiempo de almacenamiento o condiciones inapropiadas.
Lo ideal es que no se debe mermar, podríamos decir que la merma es desechar dinero
que sacas de tu bolsillo.
RECOMENDACIONES DE LA ESPECIALISTA
 ¿Qué opinión tiene de nuestro producto?
Me parece interesante, el producto que ofertarán hoy en día la mayoría de empresas
importa el producto terminado solo se dedican a la comercialización, sin embargo, para
este producto que es tan importante para el cuidado de la salud es mejor producir en
nuestro país.
 ¿Los procesos que realizan se encuentran alineados con el cuidado del medio ambiente?
Toda empresa de algún modo interacciona no solamente con el proveedor, con los
clientes o autoridades sino también con el entorno (medio ambiente, calles aledañas),
una buena empresa debe manejar todo su entorno.
 ¿Qué nos sugiere para el mejoramiento de proyecto?
42
Se empieza por la condición de las personas, si son capaces y consecuentes a la
realización del proyecto. Seguidamente comparando, haciendo pruebas, ensayos para
mejorar la elaboración.
PROCESO DE ESTERILIZACIÓN DEL MANDIL DESECHABLE HOSPITALARIO
 Nombre y Apellido: Janet Neyra
 Empresa donde labora: Instituto Nacional Cardiovascular
 Cargo: jefa del Servicio de la Central de Esterilización
 Experiencia: 6 años
Ilustración 15 Entrevista a Profundidad Ilustración 16 Entrevista a profundidad

43
Ilustración 17 Entrevista a Profundidad Ilustración 18 Entrevista a Profundidad

 ¿Cómo debería ser el empaque y etiquetado de cada prenda?
La ropa desechable hospitalaria estéril debe ser empacada en manga plastificada para
esterilización.
 ¿Qué equipos se requiere para el proceso de esterilización de la ropa desechable
hospitalaria?
Se requieren los siguientes equipos:
 Autoclave: este equipo esteriliza a vapor y cada ciclo dura entre 40 a 45 minutos
que incluye el proceso de prefacio, exposición y secado. Este equipo no deja
residuos tóxicos en el material.
 ¿A qué temperatura se esteriliza?
Se esteriliza en alta temperatura a vapor presurizado con autoclave porque es el mejor
método de elección para todos los materiales quirúrgicos excepto para los materiales
que no pueden resistir el calor y la humedad (temperaturas de 121°C y 134°C). La
esterilización con óxido de etileno se realiza a una temperatura de 55°C.
44
 ¿Cuáles son las consideraciones que debemos tener en cuenta para el proceso de
esterilización?
Las consideraciones para tener en cuenta son:
 Doblado: debe ser adecuado para que permita una apertura aséptica.
 Empacado: debe considerar criterios para esterilizar permitiendo una apertura
aséptica.
 Sellado hermético: deberá ser muy seguro y evitar todo tipo de apertura, debe
mantener después de la preparación, esterilización, almacenamiento y distribución,
la esterilidad del contenido de los paquetes antes y durante el momento de uso.
 Rotulado debe ser claro, fácil de interpretar y conocido por los usuarios. Puede ser:
• Manual. • Mecánico.
CONCLUSIONES DE LA ENTREVISTA A PROFUNDIDAD:
 Se concluye que para los diferentes procesos de producción se tiene que tener en cuenta
varios factores como la buena distribución de la maquinaria y/o equipo partiendo de la
principal como es la mesa de corte, cortadora, remalladora, el personal especializado,
también para la conservación de los equipos, respetando el manual del fabricante, las
horas de mantenimiento para evitar paradas inesperadas de dichos equipos y también
tener personal capacitado en dichas maquinarias.
 Para el caso del proceso de esterilización, lo importante es el doblado aséptico que se
debe cumplir, el empaque, los controles que se realizan a través de los indicadores de
esterilización.
4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas).

Formato de cuestionario, análisis de los resultados de las encuestas.
45
Después de la investigación cualitativa, se realizó la investigación cuantitativa (encuestas)
para complementar la información recopilada en el focus group.
Muestra (Tamaño y Cuota):
Tamaño:
Jefes de Logística de los Hospitales e Institutos de EsSalud, MINSA, Fuerzas Armadas,
Policiales y Clínicas Privadas de Lima Metropolitana y de la Provincia Constitucional del
Callao. Se realizaron 49 encuestas para realizar de manera confiable la investigación, en la que
se utilizaron la siguiente información para hallar el número de encuestas.
Como datos estadísticos, tendremos en cuenta lo siguiente:
1. Margen de Error: 5%
2. Nivel de Confianza:95%
3. Aceptación de investigación: 50%
4. Rechazo investigación 50%
5. Z = 1.96% (distribución estándar)
Ilustración 19 Formula de la muestra

46
Cuotas:
Es el número de encuestados por tipo de centro asistencial
Población Lima Metropolitana y Callao % Por Población Encuestas por Población

Población de Lima metropolitana 10.143.003,00 91% 381
Población del Callao 1.038.706,00 9% 39
Total Población 11.181.709,00 420
Tabla 20 Numero de Encuestados
Fuente: Elaboración propia en base a datos obtenidos de RENAES - MINSA
Población 2017
Tipo De Centro Número de Centros # Lima
Sector Asistencial Asistenciales % Cuota Encuestas Metropolitana Callao
Hospitales e Institutos de
ESSALUD 18 13% 6 5 1
Hospitales e Institutos
PUBLICO del MINSA 28 20% 10 9 1
Hospitales de Fuerzas
Armadas y Policiales 7 5% 2 2 0
PRIVADO Clínicas 90 63% 31 28 3
Total 143 100% 49 45 4
Tabla 21 Población 2017 – Tipos de Centros Asistenciales

Fuente: Elaboración propia en base a datos obtenidos de RENAES - MINSA
Herramienta: Cuestionario
El cuestionario está conformado por 18 preguntas. De las cuales se emplearán preguntas
filtros las cuales nos ayudarán a identificar si los encuestados compran ropa desechable
hospitalaria, la frecuencia de compra y por último las características que considera importante
para la compra.
Así mismo se han planteado preguntas que hace referencia al producto que estamos
ofreciendo.
Se realizaron 49 encuestas
Para obtener información que nos permita conocer los centros asistenciales que comprarían
nuestro producto, así como cuantificar la demanda, se ha realizado una investigación
cuantitativa mediante el método de encuestas.
47
Técnica: Encuesta presencial
Extensión:
Las encuestas se realizaron a los jefes de las Oficinas, Unidades y/o Áreas de Logística de
los Hospitales e Institutos de EsSalud, MINSA, Fuerzas Armadas, Policiales y Clínicas
Privadas de Lima Metropolitana y de la Provincia Constitucional del Callao
48
Ficha Técnica De La Encuesta
INVESTIGACIÓN DE MERCADO PARA LA VIABILIDAD DE

TEMA UN PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACIÓN
DE ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA
Metodología Cuantitativa
Técnica Encuesta con cuestionario semiestructurado, en forma personal.
Jefes de Logística de los Centros asistenciales de EsSalud, MINSA,
Universo Fuerzas Armadas, Fuerzas Policiales y Clínicas Privadas de Lima
Metropolitana y Callao
Hospitales e Institutos de EsSalud = 6
Hospitales e Institutos del MINSA = 10
Estructura de la Muestra Hospitales de FFAA y Policiales = 2
Clínicas Privadas = 31
Total = 49
Tamaño de la Muestra 49 Encuestas
Margen de Error 5%
Nivel de Confianza 95%
Sera por conveniencia y se reservará cita con cada Jefe de Logística
de los 49 Hospitales e Institutos de EsSalud y MINSA, Hospitales de
Reclutamiento
FFAA y Policiales y Clínicas Privadas elegidos por nivel de
asistencial.
Para asegurarnos que el Jefe de Logística es el encargado de las
compras realizaremos un filtro previo; el levantamiento de
Supervisión
información se realizará por los integrantes del proyecto por lo que
la supervisión será al 100%
Tabla 22 Ficha tecnica de la Encuesta
Fuente: Elaboración propia.
49
4.1.2.3. Modelo de la Encuesta y análisis de Resultados

Buenos días / tardes, somos un grupo de alumnos de la Universidad “San Ignacio de Loyola”
cursando el último ciclo en la carrera de ingeniería Industrial, en esta última etapa estamos
realizando un proyecto de investigación que consiste en la Confección de ropa desechable
hospitalaria, por este motivo le solicitamos responda de la forma más sincera la siguiente
encuesta.
La información suministrada por usted es confidencial. El tiempo promedio que durará será
de 12 min. Agradecemos mucho su colaboración.
1. ¿Es usted el que decide la compra de ropa hospitalaria desechable en su hospital, Clínica
o Centro Asistencial?
Usted decide la compra

Opción Cant %
Si 100 100%
No 0 0%
Total 100 100%
Tabla 23 Usted decide la compra
Grafico 8 Usted decide la compra

El 100% de las personas encuestadas eran las personas encargadas de decidir las compras
en sus respectivos centros asistenciales
50
2. ¿Su centro asistencial se encuentra ubicado en?
Ubicación del centro asistencial

Opción Cant %
Lima 41 84%
Callao 8 16%
Total 49 100%
Tabla 24 Ubicación del centro asistencial
Grafico 9 Ubicación del centro asistencial

El 84% centros asistenciales encuestados se encuentran en Lima metropolitana y 16% se
encuentran en el Callao, esto debido a que Lima Metropolitana por ser más grande que el callao
cuenta con mayor número de centros asistenciales.
3. ¿En su centro asistencial utilizan ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA?
Utilizan Ropa desechable hospitalaria

Opción Cant %
Si 49 100%
No 0 0%
Total 49 100%
Tabla 25 Utiliza ropa desechable hospitalaria
51
Grafico 10 Utiliza ropa desechable hospitalaria

El 100% de los centros asistenciales encuestados utilizan ropa hospitalaria desechable lo
cual indica que todos pasarían a ser parte de nuestro mercado objetivo.
4. ¿Cuáles son los criterios que exige para realizar la compra de ropa desechable hospitalaria
en su centro asistencial?
Criterios de compra
Opcion Cant %
Precio 31 63%
Tiempo de entrega 2 4%
Cumplimiento de EETT 16 33%
Otros 0 0%
Total 49 100%
Tabla 26 Criterios de compra
Grafico 11 Criterios de Compra

52
Criterios que nos permite captar la forma de pensar del cliente antes de realizar una compra,
se puede observar que el precio es uno de los criterios más importantes para realizar una compra
y ocupa el 63% dentro de la encuesta realizada, como segundo criterio tenemos el
cumplimiento de especificaciones técnicas con un 33%, como tercer criterio tenemos el tiempo
de entrega con un 4%.
5. Somos una nueva empresa ubicada en la ciudad de Lima con un portafolio de productos
que incluye chaquetas, pantalones, mandiles, botas y gorras en tela de celulosa y
polipropileno en tallas Small Medium, Large y Extra Large con altos estándares de calidad
que brinda seguridad y comodidad, en formatos estéril y no estéril. De acuerdo con lo
mencionado compraría nuestros productos.
Comprarían nuestros productos

Opcion Cant %
Definitivamente Si 9 18%
Si 25 51%
Lo pensaria 3 6%
No 6 12%
Definitivamente No 6 12%
Total 49 100%
Tabla 27 Comprarian nuestros productos
Grafico 12 Comprarían nuestros productos

53
Pregunta filtro para hallar nuestro mercado disponible en la que observamos a las personas
que están interesadas en comprar nuestro producto, el 51% de las personas están interesadas y
el 18% definitivamente si compraría nuestro producto. Teniendo más del 50% de aceptación
en la encuesta realizada.
6. ¿Qué productos y tallas de nuestro portafolio compraría?
CHAQUETA "S"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
Tabla 28 Chaqueta “S”
Grafico 13 Chaqueta “S”

En el grafico se observa 91% comprara chaqueta talla "S" y un 9% no comprara
CHAQUETA "M"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
Tabla 29 Chaqueta “M”
Grafico 14 Chaqueta “M”

En el grafico se observa 91% comprara chaqueta talla "M" y un 9% no comprara
CHAQUETA "L"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
Tabla 30 Chaqueta “L”
Grafico 15 Chaqueta “L”

En el grafico se observa 91% comprara chaqueta talla "L" y un 9% no comprara.
54
CHAQUETA "XL"
Tallas Cant %
Compraría 9 26%
No compraría 25 74%
Total 34 100%
Tabla 31 Chaqueta “XL”
Grafico 16 Chaqueta “XL”

En el grafico se observa 74% comprara chaqueta talla "XL" y un 26% no comprara.
PANTALÓN "S"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
Tabla 32 Pantalón "S"
Grafico 17 Pantalón “S”

En el grafico se observa 91% comprara pantalón talla "S" y un 9% no comprara.
PANTALÓN "M"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
Tabla 33 Pantalón “M”
Grafico 18 Pantalón “M”

En el grafico se observa 91% comprara pantalón talla "M" y un 9% no comprara.
PANTALÓN "L"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
Tabla 34 Pantalón “L”
Grafico 19 Pantalón “L”

En el grafico se observa 91% comprara pantalón talla "L" y un 9% no comprara.
55
PANTALÓN "XL"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
Tabla 35 Pantalón Estéril “XL”
Grafico 20 Pantalón Estéril “XL”

En el grafico se observa 91% comprara pantalón talla "XL" y un 9% no comprara.
MANDIL"S"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
Tabla 36 Mandil Estéril “S”
Grafico 21 Mandil Estéril “S”

En el grafico se observa 91% comprara mandil talla "S" y un 9% no comprara.
MANDIL ESTÉRIL"M"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
Tabla 37 Mandil Estéril “M”
Grafico 22 Mandil Estéril “M”

En el grafico se observa 91% comprara mandil estéril talla "M" y un 9% no comprara.
MANDIL ESTÉRIL"L"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
Tabla 38 Mandil Estéril “L”
Grafico 23 Mandil Estéril “L”

En el grafico se observa 91% comprara mandil estéril talla "L" y un 9% no comprara.
56
MANDIL ESTÉRIL"XL"
Tallas Cant %
Compraría 31 91%
No compraría 3 9%
Total 34 100%
Tabla 39 Mandil Estéril “XL”
Grafico 24 Mandil Estéril “XL”

En el grafico se observa 91% comprara mandil estéril talla "XL" y un 9% no comprara.
BOTAS
Tallas Cant %
Compraría 21 62%
Total 34 100%
Tabla 40 Botas
Grafico 25 Botas
En el grafico se observa 91% comprara botas y un 9% no comprara.
GORROS
Tallas Cant %
Compraría 21 62%
Total 34 100%
Tabla 41 Gorros
Grafico 26 Gorros
En el grafico se observa 91% comprara gorros y un 9% no comprara.
57
7. ¿Cuál es el rango de precios que pagaría por chaqueta desechable hospitalaria?
Pregunta filtro para hallar nuestro mercado efectivo.
CHAQUETA TALLA "S"

Rango Cantidad %
a) S/.1.60 - S/.1.69 6 19%
b) S/.1.70 - S/.1.79 5 16%
c) S/.1.80 - S/.1.89 10 32%
d) S/.1.90 - S/.1,99 8 26%
e) S/.2.00 - S/.2.09 2 6%
Total 31 100% Grafico 27 Chaqueta Talla “S”
Tabla 42 Chaqueta Talla “S” Fuente: Elaboración propia
En el grafico visualizamos que el 32% pagara el precio que establecimos y un 32% pagara
por encima del precio, el 36 % no pagara el precio.
CHAQUETA TALLA "M"

Rango Cantidad %
a) S/.1.70 - S/.1.79 8 26%
b) S/.1.80 - S/.1.89 7 23%
c) S/.1.90 - S/.1.99 7 23%
d) S/.2.00 - S/.2.09 6 19%
e) S/.2.10 - S/.2.19 3 10%
Total 31 100% Grafico 28 Chaqueta Talla “M”
Tabla 43 Chaqueta Talla “M” Fuente: Elaboración propia
CHAQUETA TALLA "L"

Rango Cantidad %
a) S/.1.80 - S/.1.89 8 26%
b) S/.1.90 - S/.1.99 3 10%
c) S/.2.00 - S/.2.09 8 26%
d) S/.2.10 - S/.2.19 8 26%
e) S/.2.20 - S/.2.29 4 13%
Total 31 100% Grafico 29 Chaqueta Talla “’XL”
Tabla 44 Chaqueta Talla “L” Fuente: Elaboración propia
por encima del precio, el 35% no pagara el precio.
58
CHAQUETA TALLA "XL"

Rango Cantidad %
a) S/.1.90 - S/.1.99 0 0%
b) S/.2.00 - S/.2.09 0 0%
c) S/.2.10 - S/.2.19 7 23%
d) S/.2.20 - S/.2.29 2 6%
e) S/.2.30 -S/.2.39 0 0%
Total 9 29% Grafico 30 Chaqueta Talla “XL”
Tabla 45 Chaqueta Talla “XL” Fuente: Elaboración propia
por encima del precio.
8. ¿Cuál es el rango de precios que pagaría por pantalón desechable hospitalario?
PANTALÓN TALLA "S"

Rango Cantidad %
a) S/.1.80 - S/.1.89 9 29%
b) S/.1.90 - S/.1.99 3 10%
c) S/.2.00 - S/.2.09 8 26%
d) S/.2.10 - S/.2.19 8 26%
e) S/.2.20 - S/.2.29 3 10%
Total 31 100% Grafico 31 Pantalón Talla “S”
Tabla 46 Pantalón Talla “S” Fuente: Elaboración propia
PANTALÓN TALLA "M"

Rango Cantidad %
a) S/.1.90 - S/.1.99 10 32%
b) S/.2.00 - S/.2.09 7 23%
c) S/.2.10 - S/.2.19 10 32%
d) S/.2.20 - S/.2.29 2 6%
e) S/.2.30 - S/.2.39 2 6%
Total 31 100% Grafico 32 Pantalón Talla “M”
Tabla 47 Pantalón Talla “M” Fuente: Elaboración propia
59
PANTALÓN TALLA "L"

Rango Cantidad %
a) S/.2.00 -S/.2.09 13 42%
b) S/.2.10 -S/.2.19 9 29%
c) S/.2.20 -S/.2.29 8 26%
d) S/.2.30 -S/.2.39 1 3%
e) S/.2.40 -S/.2.49 0 0%
Total 31 100% Grafico 33 Pantalón Talla “L”
Tabla 48 Pantalón Talla “L” Fuente: Elaboración propia
PANTALÓN TALLA "XL"

Rango Cantidad %
a) S/.2.10 -S/.2.19 12 39%
b) S/.2.20 -S/.2.29 10 32%
c) S/.2.30 -S/.2.39 6 19%
d) S/.2.40 -S/.2.49 2 6%
e) S/.2.50 -S/.2.59 1 3%
Total 31 100% Grafico 34 Pantalón Talla “XL”
Tabla 49 Pantalón Talla “XL” Fuente: Elaboración propia
9. ¿Cuál es el rango de precios que pagaría por mandil desechable hospitalario?
MANDIL TALLA "S"

Rango Cantidad %
a) S/.3.60 -S/.3.69 10 32%
b) S/.3.70 -S/.3.79 3 10%
c) S/.3.80 -S/.3.89 10 32%
d) S/.3.90 -S/.3.99 6 19%
e) S/.4.00 -S/.4.09 2 6%
Total 31 100% Grafico 35 Mandil Talla “S”
Tabla 50 Mandil Talla “S” Fuente: Elaboración propia

60
MANDIL TALLA "M"

Rango Cantidad %
a) S/.3.80 -S/.3.89 10 32%
b) S/.3.90 -S/.3.99 4 13%
c) S/.4.00 -S/.4.09 9 29%
d) S/.4.10 -S/.4.19 5 16%
e) S/.4.20 -S/.4.29 3 10%
Total 31 100% Grafico 36 Mandil Talla “M”
Tabla 51 Mandil Talla “M” Fuente: Elaboración propia
MANDIL TALLA "L"

Rango Cantidad %
a) S/.4.00 -S/.4.09 7 23%
b) S/.4.10 -S/.4.19 2 6%
c) S/.4.20 -S/.4.29 10 32%
d) S/.4.30 -S/.4.39 7 23%
e) S/.4.40 -S/.4.49 5 16%
Total 31 100% Grafico 37 Mandil Talla “L”
Tabla 52 Mandil Talla “L” Fuente: Elaboración propia
MANDIL TALLA "XL"

Rango Cantidad %
a) S/.4.20 -S/.4.29 5 16%
b) S/.4.30 -S/.4.39 4 13%
c) S/.4.40 -S/.4.49 14 45%
d) S/.4.50 -S/.4.59 5 16%
e) S/.4.60 -S/.4.69 3 10%
Total 31 100% Grafico 38 Mandil Talla “XL”
Tabla 53 Mandil Talla “XL” Fuente: Elaboración propia
10. ¿Cuál es el rango de precios que pagaría por mandil estéril desechable hospitalario?
61
MANDIL ESTÉRIL TALLA "S"

Rango Cantidad %
a) S/.7.30 -S/.7.39 9 29%
b) S/.7.40 -S/.7.49 4 13%
c) S/.7.50 -S/.7.59 10 32%
d) S/.7.60 -S/.7.69 5 16%
e) S/.7.70 -S/.7.79 3 10%
Total 31 100% Grafico 39 Mandil Estéril Talla “S”
Tabla 54 Mandil Estéril Talla “S” Fuente: Elaboración propia
MANDIL ESTÉRILTALLA "M"

Rango Cantidad %
a) S/.7.60 -S/.7.69 14 45%
b) S/.7.70 -S/.7.79 2 6%
c) S/.7.80 -S/.7.89 12 39%
d) S/.7.90 -S/.7.99 2 6%
e) S/.8.00 -S/.8.09 1 3%
Total 31 100% Grafico 40 Mandil Estéril Talla “M”
Tabla 55 Mandil Estéril Talla “M” Fuente: Elaboración propia
MANDIL ESTÉRIL TALLA "L"

Rango Cantidad %
a) S/.7.90 -S/.7.99 5 16%
b) S/.8.00 -S/.8.09 2 6%
c) S/.8.10 -S/.8.19 16 52%
d) S/.8.20 -S/.8.29 5 16%
e) S/.8.30 -S/.8.39 3 10%
Total 31 100% Grafico 41 Mandil Estéril Talla “L”
Tabla 56 Mandil Estéril Talla “L” Fuente: Elaboración propia
62
Grafico 42 Mandil Estéril Talla “XL”

Tabla 57 Mandil Estéril Talla “XL” Fuente: Elaboración propia
11. ¿Cuál es el rango de precios que pagaría por botas y gorros desechables hospitalarios?
BOTAS
Rango Cantidad %
a) S/.1.10 -S/.1.19 2 10%
b) S/.1.20 -S/.1.29 0 0%
c) S/.1.30 -S/.1.39 16 76%
d) S/.1.40 -S/.1.49 2 10%
e) S/.1.50 -S/.1.59 1 5%
Total 21 100% Grafico 43 Botas
Tabla 58 Botas Fuente: Elaboración propia
GORROS
Rango Cantidad %
a) S/.0.60 -S/.0.69 5 24%
b) S/.0.70 -S/.0.79 0 0%
c) S/.0.80 -S/.0.89 13 62%
d) S/.0.90 -S/.0.99 3 14%
e) S/.1.00 -S/.1.09 0 0%
Total 21 100% Grafico 44 Gorros
Tabla 59 Gorros Fuente: Elaboración propia
63
12. ¿Cuántas unidades en promedio compra al mes de ropa desechable hospitalaria en su
centro asistencial?
CANTIDAD PROMEDIO DE COMPRA MENSUAL DE

CHAQUETA DESECHABLES HOSPITALARIA
Productos Und %
Chaqueta S 5,000 28%
Chaqueta M 4,500 25%
Chaqueta L 4,500 25%
Chaqueta XL 4,000 22%
Total 18,000 100%
Tabla 60 Chaqueta desechables Hospitalarios
Grafico 45 Chaqueta desechables Hospitalarios


PANTALÓN DESECHABLES HOSPITALARIA
Productos Und %
Pantalón S 3,800 22%
Pantalón M 4,330 25%
Pantalón L 5,000 28%
Pantalón XL 4,500 26%
Total 17,630 100%
Tabla 61 Pantalón desechables Hospitalarios
64
Grafico 46 Pantalón desechables Hospitalarios


MANDIL DESECHABLES HOSPITALARIA
Productos Und %
Mandil S 4,000 26%
Mandil M 3,200 21%
Mandil L 4,500 30%
Mandil XL 3,500 23%
Total 15,200 100%
Tabla 62 Mandil desechables Hospitalarios
Grafico 47 Mandil desechables Hospitalarios

65
Tabla 63 Mandil estéril desechables Hospitalarios

Grafico 48 Mandil estéril desechables Hospitalarios


BOTAS Y GORROS DESECHABLES HOSPITALARIA
Productos Und %
Botas 7,000 54%
Gorros 6,000 46%
Total 13,000 100%
Tabla 64 Botas y gorros desechables Hospitalarios
66
Grafico 49 Botas y gorros desechables Hospitalarios

13. Del total de sus compras de chaqueta desechable hospitalaria que usted realiza ¿Qué
porcentaje de compra asignaría a nuestro negocio?
CHAQUETA TALLA "S"

Porcentaje Centros
%
de compra asistenciales
2% 2 6%
4% 4 13%
10% 2 6%
17% 20 65%
20% 2 6%
25% 1 3% Grafico 50 Chaqueta Talla “S”
Total 31 100%
Tabla 65 Chaqueta Talla “S”
El 65% de los centros asistenciales que pagarían el precio de chaqueta talla "S” asigno
un17 % de su compra al mes a nuestro negocio.
67
CHAQUETA TALLA "M"

Porcentaje Centros
%
2% 4 13%
4% 3 10%
10% 2 6%
17% 16 52%
20% 3 10%
Grafico 51 Chaqueta Talla “M”
25% 3 10% Fuente: Elaboración propia
Total 31 100%
Tabla 66 Chaqueta Talla “M”
El 51% de los centros asistenciales que pagarían el precio de chaqueta talla "M” asigno un
17 % de su compra al mes a nuestro negocio.
CHAQUETA TALLA "L"

Porcentaje Centros
%
2% 2 6%
5% 3 10%
10% 2 6%
17% 20 65%
20% 3 10%
22% 1 3% Grafico 52 Chaqueta Talla “L”
Total 31 100%
Tabla 67 Chaqueta Talla “L”
El 65% de los centros asistenciales que pagarían el precio de chaqueta talla "L” asigno un
68
CHAQUETA TALLA "XL"

Porcentaje Centros
%
0% 0%
0% 0%
0% 0%
17% 9 100%
0% 0%
Grafico 53 Chaqueta Talla “XL”
0% 0% Fuente: Elaboración propia
Total 9 100%
Tabla 68 Chaqueta Talla “XL”
El 100% de los centros asistenciales que pagarían el precio de chaqueta talla "XL” asigno
un 17 % de su compra al mes a nuestro negocio.
14. Del total de sus compras de pantalón desechable hospitalario que usted realiza ¿Qué
PANTALÓN TALLA "S"

Porcentaje Centros
%
2% 3 10%
4% 4 13%
10% 2 6%
14% 19 61%
16% 2 6%
25% 1 3% Grafico 54 Pantalón Talla “S”
Total 31 100%
Tabla 69 Pantalón Talla “S”
El 61 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de Pantalón talla "S” asigno un
69
PANTALÓN TALLA "M"

Porcentaje Centros
%
1% 4 13%
4% 3 10%
10% 3 10%
14% 14 45%
15% 3 10%
Grafico 55 Pantalón Talla “M”
Total 31 100%
Tabla 70 Pantalón Talla “M”
El 45 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de Pantalón talla "M” asigno un
PANTALÓN TALLA "L"

Porcentaje Centros
%
2% 5 16%
3% 3 10%
10% 5 16%
14% 9 29%
16% 4 13% Grafico 56 Pantalón Talla “L”
18% 5 16%
Total 31 100%
Tabla 71 Pantalón Talla “L”
El 29 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de Pantalón talla "L” asigno un
PANTALÓN TALLA "XL"

Porcentaje Centros
%
1% 2 6%
3% 2 6%
10% 3 10%
14% 22 71%
20% 1 3%
Grafico 57 Pantalón Talla “XL”
Total 31 100%
Tabla 72 Pantalón Talla “XL”
70
El 71 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de Pantalón talla "XL” asigno un
15. Del total de sus compras de mandil desechable hospitalario que usted realiza ¿Qué
MANDIL TALLA "S"

Porcentaje Centros
%
2% 3 10%
4% 4 13%
10% 2 6%
14% 18 58%
16% 2 6%
Grafico 58 Mandil Talla “S”
Total 31 100%
Tabla 73 Mandil Talla “S”
El 58 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de mandil talla "S” asigno un 14
% de su compra al mes a nuestro negocio.
MANDIL TALLA "M"

Porcentaje Centros
%
1% 2 6%
5% 3 10%
7% 17 55%
10% 3 10%
15% 3 10%
16% 3 10% Grafico 59 Mandil Talla “M”
Total 31 100%
Tabla 74 Mandil Talla “M”
El 55 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de mandil talla "M” asigno un 7
71
MANDIL TALLA "L"

Porcentaje Centros
%
2% 1 3%
3% 3 10%
10% 22 71%
14% 2 6%
16% 2 6%
Grafico 60 Mandil Talla “L”
Total 31 100%
Tabla 75 Mandil Talla “L”
El 71 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de mandil talla "L” asigno un 10
MANDIL TALLA "XL"

Porcentaje Centros
%
1% 1 3%
3% 3 10%
10% 3 10%
14% 22 71%
20% 1 3%
21% 1 3% Grafico 61 Mandil Talla “XL”
Total 31 100%
Tabla 76 Mandil Talla “XL”
El 71 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de mandil talla "XL” asigno un
16. Del total de sus compras de mandil estéril desechable hospitalario que usted realiza ¿Qué
72
MANDIL ESTÉRIL TALLA "S"

Porcentaje Centros
%
2% 3 10%
3% 18 58%
10% 3 10%
15% 2 6%
20% 3 10%
Grafico 62 Mandil Estéril Talla “S”
Total 31 100%
Tabla 77 Mandil Estéril Talla “S”
El 58% de los centros asistenciales que pagarían el precio de mandil estéril talla "S” asigno
un 3% de su compra al mes a nuestro negocio.
MANDIL ESTÉRIL TALLA "M"

Porcentaje Centros
%
1% 4 13%
2% 3 10%
3% 15 48%
6% 3 10%
8% 3 10%
10% 3 10% Grafico 63 Mandil Estéril Talla “M”
Total 31 100%
Tabla 78 Mandil Estéril Talla “M”
El 48% de los centros asistenciales que pagarían el precio de mandil estéril talla "M” asigno
MANDIL ESTÉRIL TALLA "L"

Porcentaje Centros
%
2% 1 3%
3% 24 77%
8% 2 6%
12% 2 6%
Grafico 64 Mandil Estéril Talla “L”
18% 1 3%
Total 31 100%
Tabla 79 Mandil Estéril Talla “L”
73
El 77% de los centros asistenciales que pagarían el precio de mandil estéril talla "L” asigno
MANDIL ESTÉRIL TALLA "XL"

Porcentaje Centros
%
1% 3 10%
3% 18 58%
7% 3 10%
10% 2 6%
12% 3 10%
Grafico 65 Mandil Estéril Talla “XL”
Total 31 100%
Tabla 80 Mandil Estéril Talla “XL”
El 58 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de mandil estéril talla "XL”
asigno un 3 % de su compra al mes a nuestro negocio.
17. Del total de sus compras de botas y gorras desechable hospitalario que usted realiza ¿Qué
BOTAS
Porcentaje Centros
%
2% 1 5%
3% 1 5%
10% 0 0%
15% 0 0%
20% 19 90%
25% 0 0% Grafico 66 Botas
Total 21 100%
Tabla 81 Botas
El 90 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de botas asigno un 20 % de su
compra al mes a nuestro negocio.
74
GORROS
Porcentaje Centros
%
1% 1 3%
2% 1 3%
3% 1 3%
6% 1 3%
8% 1 3%
Grafico 67 Gorros
Total 21 68%
Tabla 82 Gorros
El 76 % de los centros asistenciales que pagarían el precio de gorros asigno un 20 % de su
compra al mes a nuestro negocio.
4.2. Demanda Presente y Futura

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
4.2.1.1. Calculo de tasa de Crecimiento de Centros Asistenciales
Tasa de crecimiento
N. Tipos de Centro Asistencial 2016 2017 promedio Anual
1 Hospital e Institutos de Essalud 18 18 0.00%
2 Hospitales e Institutos del MINSA 28 28 0.00%
3 Hospitales de Fuerzas Armadas y Policiales 7 7 0.00%
4 Clinicas 88 90 2.27%
Total Centros Asistenciales 141 143 1.42%
Tabla 83 Tipos de Centros de Asistencia
4.2.1.2. Mercado Potencial (Numero De Centros Asistenciales)
Mercado Potencial (Centros Asistenciales)
N. Tipo de Centros Asistenciales 2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 Hospital e Institutos de Essalud 18 18 18 18 18 18
2 Hospitales e Institutos del MINSA 28 28 28 28 28 28
3 Hospitales de Fuerzas Armadas y Policiales 7 7 7 7 7 7
4 Clinicas 90 92 94 96 98 101
Total Centros Asistenciales 143 145 147 149 151 154
Tabla 84 Mercado Potencial
Fuente: Elaboración propi
75
4.3. Estimación de Mercado Potencial
Nuestra tasa de crecimiento se da por el aumento de clínicas privadas, esta tasa de
crecimiento nos ayudara a determinar nuestro mercado potencial de los próximos años.
¿En su centro asistencial utilizan ropa

¿Compraría nuestro producto? 69%
Respuesta %
Respuesta %
Definitivamente si 18%
Si 100.00%
Si 51%
No 0.00%
Lo pensaría 6%
Total, general 100.00%
Tabla 85 ¿En su centro asistencial utilizan ropa No 12%
desechable hospitalaria? Definitivamente no 12%
Fuente: Elaboración propia Total, general 100%
Tabla 86 ¿Compraria nuestro producto?
4.4. Estimación del Mercado Disponible
Nuestro mercado disponible se encuentra compuesto por los centros asistenciales del sector
público y privado que tienen interés por nuestros productos.
MERCADO DISPONIBLE
N. Tipo de Centros Asistenciales 2018 2019 2020 2021 2022

1 Hospital e Institutos de Essalud 12 12 12 12 12
2 Hospitales e Institutos del MINSA 19 19 19 19 19
3 Hospitales de Fuerzas Armadas y Policiales 5 5 5 5 5
4 Clinicas 62 64 65 67 68
Numero Centros Asistenciales 98 100 101 103 104
Tabla 87 Mercado potencial (Nuemro de centros asistenciales)
76
4.5. Estimación del Mercado Efectivo
¿Qué productos y tallas de nuestro portafolio compraría?

% de centros asistenciales que marcaron el producto
Respuesta
S M L XL Estandar
Chaqueta desechable
91.2% 91.2% 91.2% 26%
hospitalaria
Pantalón desechable
91.2% 91.2% 91.2% 91.2%
hospitalario
Mandil desechable
91.2% 91.2% 91.2% 91.2%
hospitalario
Mandil Esteril
91.2% 91.2% 91.2% 91.2%
desechable hospitalario
Botas 61.8%
Gorros 61.8%
Tabla 88 ¿Cuál es el producto de nuestro portafolio compraria?

¿Cuál es el rango de precios que pagaria por producto?

% de centros asistenciales que marcaron rango 3, 4 o 5
Respuesta
S M L XL Estandar
Chaqueta desechable
51.6% 64.5% 100%
hospitalaria 64.5%
Pantalón desechable
45.2% 29.0% 29.0%
hospitalario 61.3%
Mandil desechable
54.8% 71.0% 71.0%
hospitalario 58.1%
Mandil Esteril
48.4% 77.4% 58.1%
desechable hospitalario 58.1%
Botas 90.5%
Gorros 76.2%
Tabla 89 ¿Cuál es el rango de precios que pagaria por producto?

MERCADO EFECTIVO (Centros asistenciales)

Mercado Efectivo
2018 2019 2020 2021 2022
(según productos)
Chaqueta S 59 60 61 62 63
Chaqueta M 47 48 49 49 50
Chaqueta L 59 60 61 62 63
Chaqueta XL 27 27 27 28 28
Pantalon S 56 57 58 59 60
Pantalon M 41 42 43 43 44
Pantalon L 27 27 27 28 28
Pantalon XL 27 27 27 28 28
Mandil S 53 54 55 56 56
Mandil M 50 51 52 53 53
Mandil L 65 66 67 68 69
Mandil XL 65 66 67 68 69
Mandil estéril S 53 54 55 56 56
Mandil estéril M 44 45 46 46 47
Mandil estéril L 71 72 73 74 75
Mandil estéril XL 53 54 55 56 56
Botas 56 57 58 59 60
Gorros 47 48 49 49 50
Tabla 90 Mercado Efectivo

77
El mercado efectivo es el porcentaje de personas que se encuentran en el mercado
disponible, que no solo aceptaron nuestra propuesta, sino que también están en condiciones de
adquirir nuestro producto.
4.6. Estimación del Mercado Objetivo
Es el mercado final al cual va destinado nuestro producto para poder determinar este
mercado se necesita estimar la participación del mercado al cual nos dirigimos y la tasa de
crecimiento.
MERCADO OBJETIVO (Centros asistenciales)
Mercado Objetivo (según productos) 2018 2019 2020 2021 2022
Chaqueta S 9 10 11 11 12
Chaqueta M 8 8 9 9 10
Chaqueta L 9 10 11 11 12
Chaqueta XL 4 5 5 5 5
Pantalon S 9 10 10 11 12
Pantalon M 7 7 8 8 9
Pantalon L 4 5 5 5 5
Pantalon XL 4 5 5 5 5
Mandil S 8 9 10 10 11
Mandil M 8 9 9 10 10
Mandil L 10 11 12 13 13
Mandil XL 10 11 12 13 13
Mandil estéril S 8 9 10 10 11
Mandil estéril M 7 8 8 9 9
Mandil estéril L 11 12 13 14 15
Mandil estéril XL 8 9 10 10 11
Botas 9 10 10 11 12
Gorros 8 8 9 9 10
Tabla 91 Mercado Objetivo

78
4.7. Cuantificación Anual de la Demanda
Para la cuantificación de la demanda utilizaremos las cantidades de respuestas de la muestra
que indican la frecuencia de compra y las cantidades de unidades por tallas de productos.
Cantidad
Cantidad anual
mensual
promedio por Cantidad total
promedio por Participacion de
centro mensual promedio
Productos centro SAFETY
asistencial por centro
asistencial CLOUDS
(SAFETY asistencial
(SAFETY
CLOUDS)
CLOUDS)
Chaqueta S 850 10,200 5,000 17%

Chaqueta M 765 9,180 4,500 17%
Chaqueta L 765 9,180 4,500 17%
Chaqueta XL 680 8,160 4,000 17%
Pantalon S 517 6,204 3,800 14%
Pantalon M 589 7,068 4,330 14%
Pantalon L 680 8,160 5,000 14%
Pantalon XL 612 7,344 4,500 14%
Mandil S 544 6,528 4,000 14%
Mandil M 218 2,616 3,200 7%
Mandil L 459 5,508 4,500 10%
Mandil XL 476 5,712 3,500 14%
Mandil estéril S 109 1,308 3,200 3%
Mandil estéril M 129 1,548 3,800 3%
Mandil estéril L 109 1,308 3,200 3%
Mandil estéril XL 75 900 2,200 3%
Botas 1,428 17,136 7,000 20%
Gorros 1,224 14,688 6,000 20%
Tabla 92 Cuantificacion Anual de la Demanda

DEMANDA ANUAL (UNIDADES)
PRODUCTOS
2018 2019 2020 2021 2022
Chaqueta S 91,800 102,000 112,200 112,200 122,400
Chaqueta M 73,440 73,440 82,620 82,620 91,800
Chaqueta L 82,620 91,800 100,980 100,980 110,160
Chaqueta XL 32,640 40,800 40,800 40,800 40,800
Pantalon S 55,836 62,040 62,040 68,244 74,448
Pantalon M 49,476 49,476 56,544 56,544 63,612
Pantalon L 32,640 40,800 40,800 40,800 40,800
Pantalon XL 29,376 36,720 36,720 36,720 36,720
Mandil S 52,224 58,752 65,280 65,280 71,808
Mandil M 20,928 23,544 23,544 26,160 26,160
Mandil L 55,080 60,588 66,096 71,604 71,604
Mandil XL 57,120 62,832 68,544 74,256 74,256
Mandil estéril S 10,464 11,772 13,080 13,080 14,388
Mandil estéril M 10,836 12,384 12,384 13,932 13,932
Mandil estéril L 14,388 15,696 17,004 18,312 19,620
Mandil estéril XL 7,200 8,100 9,000 9,000 9,900
Botas 154,224 171,360 171,360 188,496 205,632
Gorros 117,504 117,504 132,192 132,192 146,880
Total unidades 947,796 1,039,608 1,111,188 1,151,220 1,234,920
Tabla 93 Demanda Anual (Unidades)

79
4.8. Programa de Ventas Anual en Unidades Físicas
PROGRAMA DE VENTAS 2018

PRODUCTOS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Castigo -30.00% -20.00% -10.00% -5.00%
Chaqueta S 5,355 6,120 6,885 7,268 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 86,828
Chaqueta M 4,284 4,896 5,508 5,814 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 69,462
Chaqueta L 4,820 5,508 6,197 6,541 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 78,145
Chaqueta XL 1,904 2,176 2,448 2,584 2,720 2,720 2,720 2,720 2,720 2,720 2,720 2,720 30,872
Pantalon S 3,257 3,722 4,188 4,420 4,653 4,653 4,653 4,653 4,653 4,653 4,653 4,653 52,812
Pantalon M 2,886 3,298 3,711 3,917 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 46,796
Pantalon L 1,904 2,176 2,448 2,584 2,720 2,720 2,720 2,720 2,720 2,720 2,720 2,720 30,872
Pantalon XL 1,714 1,958 2,203 2,326 2,448 2,448 2,448 2,448 2,448 2,448 2,448 2,448 27,785
Mandil S 3,046 3,482 3,917 4,134 4,352 4,352 4,352 4,352 4,352 4,352 4,352 4,352 49,395
Mandil M 1,221 1,395 1,570 1,657 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 19,794
Mandil L 3,213 3,672 4,131 4,361 4,590 4,590 4,590 4,590 4,590 4,590 4,590 4,590 52,097
Mandil XL 3,332 3,808 4,284 4,522 4,760 4,760 4,760 4,760 4,760 4,760 4,760 4,760 54,026
Mandil estéril S 610 698 785 828 872 872 872 872 872 872 872 872 9,897
Mandil estéril M 632 722 813 858 903 903 903 903 903 903 903 903 10,249
Mandil estéril L 839 959 1,079 1,139 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 13,609
Mandil estéril XL 420 480 540 570 600 600 600 600 600 600 600 600 6,810
Botas 8,996 10,282 11,567 12,209 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 145,870
Gorros 6,854 7,834 8,813 9,302 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 111,139
Total unidades 55,288 63,186 71,085 75,034 78,983 78,983 78,983 78,983 78,983 78,983 78,983 78,983 896,457
Tabla 94 Programa de Ventas 2018
80

PRODUCTOS
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Chaqueta S 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 102,000
Chaqueta M 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 73,440
Chaqueta L 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 91,800
Chaqueta XL 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800
Pantalon S 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 62,040
Pantalon M 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 4,123 49,476
Pantalon L 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800
Pantalon XL 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 36,720
Mandil S 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 58,752
Mandil M 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 23,544
Mandil L 5,049 5,049 5,049 5,049 5,049 5,049 5,049 5,049 5,049 5,049 5,049 5,049 60,588
Mandil XL 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 62,832
Mandil estéril S 981 981 981 981 981 981 981 981 981 981 981 981 11,772
Mandil estéril M 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 12,384
Mandil estéril L 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 15,696
Botas 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 171,360
Gorros 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 117,504
86,634 86,634 86,634 86,634 86,634 86,634 86,634 86,634 86,634 86,634 86,634 86,634 1,039,608
Tabla 95 programa de Ventas 2019
81

PRODUCTOS
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Chaqueta S 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 112,200
Chaqueta M 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 82,620
Chaqueta L 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 100,980
Chaqueta XL 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800
Pantalon S 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 5,170 62,040
Pantalon M 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 56,544
Pantalon L 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800
Pantalon XL 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 36,720
Mandil S 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 65,280
Mandil M 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 1,962 23,544
Mandil L 5,508 5,508 5,508 5,508 5,508 5,508 5,508 5,508 5,508 5,508 5,508 5,508 66,096
Mandil XL 5,712 5,712 5,712 5,712 5,712 5,712 5,712 5,712 5,712 5,712 5,712 5,712 68,544
Mandil estéril S 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 13,080
Mandil estéril M 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 1,032 12,384
Mandil estéril L 1,417 1,417 1,417 1,417 1,417 1,417 1,417 1,417 1,417 1,417 1,417 1,417 17,004
Botas 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 171,360
Gorros 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 132,192
Total unidades 92,599 92,599 92,599 92,599 92,599 92,599 92,599 92,599 92,599 92,599 92,599 92,599 1,111,188
82

PRODUCTOS
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Chaqueta S 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 112,200
Chaqueta M 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 6,885 82,620
Chaqueta L 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 8,415 100,980
Chaqueta XL 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800
Pantalon S 5,687 5,687 5,687 5,687 5,687 5,687 5,687 5,687 5,687 5,687 5,687 5,687 68,244
Pantalon M 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 4,712 56,544
Pantalon L 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800
Pantalon XL 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 36,720
Mandil S 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 65,280
Mandil M 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 26,160
Mandil L 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 71,604
Mandil XL 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 74,256
Mandil estéril S 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 1,090 13,080
Mandil estéril M 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 13,932
Mandil estéril L 1,526 1,526 1,526 1,526 1,526 1,526 1,526 1,526 1,526 1,526 1,526 1,526 18,312
Botas 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 188,496
Gorros 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 132,192
Total unidades 95,935 95,935 95,935 95,935 95,935 95,935 95,935 95,935 95,935 95,935 95,935 95,935 1,151,221
Tabla 97 Programa de venta 2021
83

PRODUCTOS
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Chaqueta S 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 122,400
Chaqueta M 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 7,650 91,800
Chaqueta L 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 110,160
Chaqueta XL 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800
Pantalon S 6,204 6,204 6,204 6,204 6,204 6,204 6,204 6,204 6,204 6,204 6,204 6,204 74,448
Pantalon M 5,301 5,301 5,301 5,301 5,301 5,301 5,301 5,301 5,301 5,301 5,301 5,301 63,612
Pantalon L 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800
Pantalon XL 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 3,060 36,720
Mandil S 5,984 5,984 5,984 5,984 5,984 5,984 5,984 5,984 5,984 5,984 5,984 5,984 71,808
Mandil M 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 26,160
Mandil L 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 5,967 71,604
Mandil XL 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 6,188 74,256
Mandil estéril S 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 1,199 14,388
Mandil estéril M 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 13,932
Mandil estéril L 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 19,620
Botas 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 205,632
Gorros 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 146,880
Total 102,910 102,910 102,910 102,910 102,910 102,910 102,910 102,910 102,910 102,910 102,910 102,910 1,234,920
Tabla 98 Programa de Venta 2022
84
Programa ventas (unidades) 2018 2019 2020 2021 2022

Chaqueta S 86,828 102,000 112,200 112,200 122,400
Chaqueta M 69,462 73,440 82,620 82,620 91,800
Chaqueta L 78,145 91,800 100,980 100,980 110,160
Chaqueta XL 30,872 40,800 40,800 40,800 40,800
Pantalon S 52,812 62,040 62,040 68,244 74,448
Pantalon M 46,796 49,476 56,544 56,544 63,612
Pantalon L 30,872 40,800 40,800 40,800 40,800
Pantalon XL 27,785 36,720 36,720 36,720 36,720
Mandil S 49,395 58,752 65,280 65,280 71,808
Mandil M 19,794 23,544 23,544 26,160 26,160
Mandil L 52,097 60,588 66,096 71,604 71,604
Mandil XL 54,026 62,832 68,544 74,256 74,256
Mandil estéril S 9,897 11,772 13,080 13,080 14,388
Mandil estéril M 10,249 12,384 12,384 13,932 13,932
Mandil estéril L 13,609 15,696 17,004 18,312 19,620
Botas 145,870 171,360 171,360 188,496 205,632
Gorros 111,139 117,504 132,192 132,192 146,880
Total 896,457 1,039,608 1,111,188 1,151,220 1,234,920
Tabla 99 Programa de Ventas (Unidades)
85
4.9. Programas de Venta del primer año (2018), en porcentaje y unidades físicas, desagregado en forma mensual

PRODUCTOS
Chaqueta S S/. 8,169 S/. 9,336 S/. 10,503 S/. 11,086 S/. 11,669 S/. 11,669 S/. 11,669 S/. 11,669 S/. 11,669 S/. 11,669 S/. 11,669 S/. 11,669 S/. 132,449
Chaqueta M S/. 6,898 S/. 7,883 S/. 8,869 S/. 9,362 S/. 9,854 S/. 9,854 S/. 9,854 S/. 9,854 S/. 9,854 S/. 9,854 S/. 9,854 S/. 9,854 S/. 111,846
Chaqueta L S/. 8,169 S/. 9,336 S/. 10,503 S/. 11,086 S/. 11,669 S/. 11,669 S/. 11,669 S/. 11,669 S/. 11,669 S/. 11,669 S/. 11,669 S/. 11,669 S/. 132,449
Chaqueta XL S/. 3,388 S/. 3,873 S/. 4,357 S/. 4,599 S/. 4,841 S/. 4,841 S/. 4,841 S/. 4,841 S/. 4,841 S/. 4,841 S/. 4,841 S/. 4,841 S/. 54,942
Pantalon S S/. 5,521 S/. 6,309 S/. 7,098 S/. 7,492 S/. 7,886 S/. 7,886 S/. 7,886 S/. 7,886 S/. 7,886 S/. 7,886 S/. 7,886 S/. 7,886 S/. 89,511
Pantalon M S/. 5,136 S/. 5,870 S/. 6,604 S/. 6,971 S/. 7,338 S/. 7,338 S/. 7,338 S/. 7,338 S/. 7,338 S/. 7,338 S/. 7,338 S/. 7,338 S/. 83,281
Pantalon L S/. 3,550 S/. 4,057 S/. 4,564 S/. 4,818 S/. 5,071 S/. 5,071 S/. 5,071 S/. 5,071 S/. 5,071 S/. 5,071 S/. 5,071 S/. 5,071 S/. 57,558
Pantalon XL S/. 3,340 S/. 3,817 S/. 4,294 S/. 4,533 S/. 4,772 S/. 4,772 S/. 4,772 S/. 4,772 S/. 4,772 S/. 4,772 S/. 4,772 S/. 4,772 S/. 54,157
Mandil S S/. 9,810 S/. 11,212 S/. 12,613 S/. 13,314 S/. 14,015 S/. 14,015 S/. 14,015 S/. 14,015 S/. 14,015 S/. 14,015 S/. 14,015 S/. 14,015 S/. 159,069
Mandil M S/. 4,138 S/. 4,729 S/. 5,321 S/. 5,616 S/. 5,912 S/. 5,912 S/. 5,912 S/. 5,912 S/. 5,912 S/. 5,912 S/. 5,912 S/. 5,912 S/. 67,100
Mandil L S/. 11,436 S/. 13,070 S/. 14,704 S/. 15,520 S/. 16,337 S/. 16,337 S/. 16,337 S/. 16,337 S/. 16,337 S/. 16,337 S/. 16,337 S/. 16,337 S/. 185,428
Mandil XL S/. 12,424 S/. 14,199 S/. 15,974 S/. 16,862 S/. 17,749 S/. 17,749 S/. 17,749 S/. 17,749 S/. 17,749 S/. 17,749 S/. 17,749 S/. 17,749 S/. 201,453
Mandil estéril S S/. 3,880 S/. 4,434 S/. 4,988 S/. 5,265 S/. 5,542 S/. 5,542 S/. 5,542 S/. 5,542 S/. 5,542 S/. 5,542 S/. 5,542 S/. 5,542 S/. 62,906
Mandil estéril M S/. 4,178 S/. 4,775 S/. 5,372 S/. 5,671 S/. 5,969 S/. 5,969 S/. 5,969 S/. 5,969 S/. 5,969 S/. 5,969 S/. 5,969 S/. 5,969 S/. 67,748
Mandil estéril L S/. 5,761 S/. 6,584 S/. 7,407 S/. 7,819 S/. 8,230 S/. 8,230 S/. 8,230 S/. 8,230 S/. 8,230 S/. 8,230 S/. 8,230 S/. 8,230 S/. 93,415
Mandil estéril XL S/. 2,990 S/. 3,417 S/. 3,844 S/. 4,058 S/. 4,271 S/. 4,271 S/. 4,271 S/. 4,271 S/. 4,271 S/. 4,271 S/. 4,271 S/. 4,271 S/. 48,478
Botas S/. 9,911 S/. 11,327 S/. 12,743 S/. 13,451 S/. 14,159 S/. 14,159 S/. 14,159 S/. 14,159 S/. 14,159 S/. 14,159 S/. 14,159 S/. 14,159 S/. 160,704
Gorros S/. 4,647 S/. 5,311 S/. 5,975 S/. 6,307 S/. 6,639 S/. 6,639 S/. 6,639 S/. 6,639 S/. 6,639 S/. 6,639 S/. 6,639 S/. 6,639 S/. 75,349
Total S/. 113,347 S/. 129,540 S/. 145,732 S/. 153,828 S/. 161,924 S/. 161,924 S/. 161,924 S/. 161,924 S/. 161,924 S/. 161,924 S/. 161,924 S/. 161,924 S/. 1,837,842
IGV S/. 20,402 S/. 23,317 S/. 26,232 S/. 27,689 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 330,812
Ventas (con IGV) S/. 133,750 S/. 152,857 S/. 171,964 S/. 181,517 S/. 191,071 S/. 191,071 S/. 191,071 S/. 191,071 S/. 191,071 S/. 191,071 S/. 191,071 S/. 191,071 S/. 2,168,654
86
4.10. Programa de ventas del segundo al quinto año, en porcentajes desagregado en forma mensual

PRODUCTOS
87

PRODUCTOS
Tabla 102Programa de Ventas 2020
88

PRODUCTOS
Ventas (sin IGV) S/. 200,402 S/. 200,402 S/. 200,402 S/. 200,402 S/. 200,402 S/. 200,402 S/. 200,402 S/. 200,402 S/. 200,402 S/. 200,402 S/. 200,402 S/. 200,402 S/. 2,404,819
89

PRODUCTOS
Ventas (sin IGV) S/. 212,281 S/. 212,281 S/. 212,281 S/. 212,281 S/. 212,281 S/. 212,281 S/. 212,281 S/. 212,281 S/. 212,281 S/. 212,281 S/. 212,281 S/. 212,281 S/. 2,547,371
90
Programa ventas (soles) 2018 2019 2020 2021 2022

Chaqueta S S/. 132,449 S/. 155,593 S/. 171,153 S/. 171,153 S/. 186,712
Chaqueta M S/. 111,846 S/. 118,251 S/. 133,032 S/. 133,032 S/. 147,814
Chaqueta L S/. 132,449 S/. 155,593 S/. 171,153 S/. 171,153 S/. 186,712
Chaqueta XL S/. 54,942 S/. 72,610 S/. 72,610 S/. 72,610 S/. 72,610
Pantalon S S/. 89,511 S/. 105,153 S/. 105,153 S/. 115,668 S/. 126,183
Pantalon M S/. 83,281 S/. 88,051 S/. 100,629 S/. 100,629 S/. 113,208
Pantalon L S/. 57,558 S/. 76,068 S/. 76,068 S/. 76,068 S/. 76,068
Pantalon XL S/. 54,157 S/. 71,573 S/. 71,573 S/. 71,573 S/. 71,573
Mandil S S/. 159,069 S/. 189,201 S/. 210,224 S/. 210,224 S/. 231,246
Mandil M S/. 67,100 S/. 79,810 S/. 79,810 S/. 88,678 S/. 88,678
Mandil L S/. 185,428 S/. 215,652 S/. 235,257 S/. 254,862 S/. 254,862
Mandil XL S/. 201,453 S/. 234,289 S/. 255,588 S/. 276,887 S/. 276,887
Mandil estéril S S/. 62,906 S/. 74,822 S/. 83,136 S/. 83,136 S/. 91,449
Mandil estéril M S/. 67,748 S/. 81,860 S/. 81,860 S/. 92,093 S/. 92,093
Mandil estéril L S/. 93,415 S/. 107,744 S/. 116,722 S/. 125,701 S/. 134,680
Mandil estéril XL S/. 48,478 S/. 57,661 S/. 64,068 S/. 64,068 S/. 70,475
Botas S/. 160,704 S/. 188,786 S/. 188,786 S/. 207,665 S/. 226,544
Gorros S/. 75,349 S/. 79,664 S/. 89,622 S/. 89,622 S/. 99,580
Ventas (sin IGV) S/. 1,837,842 S/. 2,152,381 S/. 2,306,443 S/. 2,404,819 S/. 2,547,371
IGV S/. 330,812 S/. 387,429 S/. 415,160 S/. 432,867 S/. 458,527
Ventas (con IGV) S/. 2,168,654 S/. 2,539,810 S/. 2,721,602 S/. 2,837,687 S/. 3,005,898
Tabla 105 Programa de ventas (soles)
91
4.11. Micro entorno

4.11.1. Competidores actuales: nivel de competitividad
ASPECTO POR ANALIZAR ANÁLISIS PUNTUACIÓN CONCLUSIÓN

(0 ó 1) (Alto o Bajo)
Fabricación de artículos confeccionados de

Actividad Económica materiales textiles, excepto prendas de vestir 1 Alto
Tiempo en el mercado 04 años 1 Alto
Número Trabajadores 93 trabajadores 1 Alto
Principal fuente de publicidad son
L.&M. MEDICAL SUPPLIES S.A.C. Estrategia de Publicidad propagandas y visitas médicas. 0 Bajo
No tiene página Web
Principales clientes ESSALUD, MINSA, FFAA 1 Alto
Nivel de Competitividad Alto
Fabricación de otros productos textiles
Actividad Económica polipropileno 1 Alto
MEDICAL CONCEPT S.A.C. Estrategia de Publicidad propagandas y visitas médicas. 0 Bajo
Tabla 106 Competidores Actuales
92

Fabricación de otros productos textiles
Actividad Económica polipropileno 1 Alto
Importador/Exportador
CORPORACIÓN VALTAKS S.C.R.L. Número Trabajadores 28 trabajadores 1 Alto
Estrategia de Publicidad propagandas y visitas médicas. 0 Bajo
Actividad Económica Venta al por mayor no especializada 1 Alto
GRUPO REMELAT HEALTHCARE E.I.R.L. Estrategia de Publicidad propagandas y visitas médicas. 0 Bajo
Tabla 107 Competidores nivel de Competitividad
RECOMENDACIONES: Organizar visitas con muestras a los jefes de logística de los centros asistenciales, así como también ofrecer
información en redes sociales.
93
4.11.2. Fuerza Negociadora de los clientes

Es reducido y está representado por los jefes
del área de logística de los centros
asistencias del sector público y el sector
privado ubicadas en Lima metropolitana y
Número de clientes o tamaño de mercado Callao. 0 Bajo
HOSPITALES DE: ESSALUD, MINSA, El costo de cambio de cliente no es tan alto,
FUERZAS ARMADAS Y POLICIALES Y pero puede elevarse considerando precios o
CLINICAS Costos de cambio del cliente cercanía de los competidores. 1 Alto
Amenaza del cliente de integrarse hacia No es una amenaza ya que nuestros clientes
atrás. están enfocados al servicio de salud 0 Bajo
Usualmente las compras de los clientes son
para consumo del personal que labora en los
Rentabilidad de clientes. centros asistenciales. No para venta. 0 Bajo
Disponibilidad de sustitutos Ropa de tela hospitalaria 0 Bajo
NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTES Bajo
Tabla 108 Fuerza negociadora de los Clientes
RECOMENDACIONES: entregar una excelente presentación del producto y un riguroso control de calidad del producto.
94
4.11.3. Fuerza Negociadora de los proveedores
PUNTUACIÓN CONCLUSIÓN
ASPECTO POR ANALIZAR ANÁLISIS
Proveedor de Maquinarias & Equipos. 1 Alto

RAB Import
Proveedor de Tela
Número de proveedores importantes Grupo Camed S.A.C
Proveedor de empaques
Prosemedic S.A.C.
Proveedor de cajas
Trupal S.A.
Variedad de proveedores de M&E de
FUERZA NEGOCIADORA DE LOS
PROVEEDORES confección en el mercado local y extranjero. 1
El sustituto para la tela de polipropileno
Disponibilidad de sustitutos.
es la tela de celulosa.
Variedad de proveedores de empaques.

Las empresas de M&E, materias primas y
Amenaza de integración de proveedores empaques no tienen interés en integrarse
hacia adelante debido al bajo margen de ganancia. 1 Alto
Actualmente los proveedores que tenemos
cuentan con diferentes certificaciones de
Contribución de los proveedores a la Calidad calidad y seguridad. 0
NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES Alto
Tabla 109 Fuerza Negociadora de Proveedores
RECOMENDACIONES: Respetar los acuerdos de pago, mantener un buen feedback constante y efectivo con los proveedores y una buena
relación con los mismos.
95
4.11.4. Amenaza de productos sustitutos

Di s poni bi l i da d de s us titutos a l a l ca nce del
cl i ente Ropa de tel a hos pi tal a ri a 1 Al to
No es muy s i gni fi ca tivo ya que s e l e ofrecerá
l os mi s mos s ervi ci os que l os otros
Cos to de ca mbi o de l os cl i entes proveedores 0 Ba jo
Ma yor que nues tro producto, s e reduce
porcentajes míni mos por compra s por
Preci o del producto s us titutos vol umen, no a fectando nues tro preci o 0 Ba jo
AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS
Cumpl en y s a tis fa cen l a s mi s ma s
neces i da des es pecífi ca s , s ol o va ri a en
Gra do que s a tis fa ce l a mi s ma ca l i da d térmi nos de preci o. 0 Ba jo
El creci mi ento de ropa de tel a hos pi tal a ri a es
menor debi do a l ca mbi o de tendenci a , a hora
Innova ci ón del producto s us tituto con s e us a ca da vez má s ropa des echa bl e
referente a l propi o hos pi tal a ri a . 1 Al to
NIVEL DE AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS BAJO
Tabla 110 Amenazas de productos Sustitutos
RECOMENDACIONES: Prestar atención a lo que dice el consumidor sobre nuestro producto.
96
4.11.5. Competidores potenciales barreras de entrada
ASPECTO POR ANALIZAR ANÁLISIS PUNTUACIÓN (0 o 1) CONCLUSIÓN (Alto/Bajo)
Diferenciación del producto ofrecido No existe alto grado de diferenciación. 1 Alto

Conseguir el canal de distribución adecuado y conseguir los mejores
Acceso a los canales de distribución términos estratégicos. 1 Alto
COMPETIDORES POTENCIALES BARRERAS DE El costo de cambio no es significativo, puede elevarse por términos
ENTRADA Costos de cambios por clientes de cercanía. 0 Bajo
Requerir el capital suficiente para adquirir la tecnología necesaria
Requerimiento de capital para inicio de actividades. para el correcto funcionamiento de la empresa 0 Bajo
Conocimiento del movimiento del negocio de confecciones de ropa
Experiencia en el sector desechable hospitalaria 0 Bajo
NIVEL DE COMPETIDORES POTENCIALES BARRERAS DE ENTRADA Bajo
Tabla 111 Competidores potenciales barreras de entrada
RECOMENDACIONES: siempre estar atento al nacimiento de nuevos competidores.
97
Capitulo V. Plan de comercialización
5.1. Mezclas del Marketing

5.1.1. Producto
La empresa fabricara y comercializar prendas desechables de uso hospitalario dirigidos a
centros asistenciales en Lima Metropolitana y Callao, las cuales estarán regidas por las normas
de bioseguridad y los estándares de calidad requeridos para la producción de estos productos,
diseñadas para el cuidado y protección de los profesionales de la salud, pacientes y en general
de todo el personal implicado en esta área.
5.1.1.1. Logotipo
Ilustración 20 Logo de la Empresa
Se resalta en nuestro logotipo los colores de nuestros productos, la forma ovalada permite
una visión de continuidad y es agradable a la vista de los usuarios.
Los tipos de letra tratan de brindar una idea de modernidad y ayuda a completar la idea del
Logotipo.
Se muestra personal médico con los colores ofrecidos en nuestro catálogo, siempre
resaltando los colores que ofrecemos.
La marca de la empresa es SafetyCloting, juego de palabras en inglés que tratan de expresar
la seguridad y salud que brindan nuestros uniformes.
98
5.1.1.2. Lema
Nuestro Lema trata de ingresar en la mente de nuestros usuarios los ideales de seguridad y
salud que brinda nuestra empresa.
“PROTEGIENDO TU CUERPO PARA PROTEGER TU SALUD”
Para Ropa Desechable Hospitalaria S.A.C es una prioridad brindar seguridad y salud con
los productos que ofrece al personal de la salud y a sus pacientes quienes están en constante
riesgo de contaminación y es por esto por lo que utilizará materias primas de alta calidad que
garantizaran comodidad, tranquilidad e higiene a los clientes.
99
5.1.2. Especificaciones Del Producto

5.1.2.1. Portafolio de Productos
Chalecos Desechables Pantalones Desechables Mandiles Gorros Desechables Botas Desechables
Hospitalarios Hospitalarios Quirúrgicos Estériles Hospitalarios Hospitalarias
Desechables
Tabla 112 Portafolio de Productos

100
CHALECOS DESECHABLES HOSPITALARIOS
Características Tallas Material Empaque
 Tela Celulosa no tejida, o polipropileno, repelentes a  Empaque Individual.

 Escote en V  Mediano (M)
líquidos y fluidos corporales.
 Que garantice las propiedades físicas e

 Manga Corta  Grande (G)  Con tratamiento antiestático. integridad del producto.
 Abertura en cada lado de 10  Extra Large  Rotulado

 Que no se desgarre durante el uso.
cm (XL)
 Bolsillos en la parte inferior

 Gramaje: 30 – 50
delantera
 No Transparente  Condición Biológica: Aséptico
 Color: Celeste, Verde y
amarrillo 
Tabla 113 Chalecos desechables Hospitalarios

101
PANTALONES DESECHABLES HOSPITALARIOS
 Tele no tejida resistente a la tracción  Tela celulosa no tejida o polipropileno,

 Mediano  Tela celulosa no tejida o polipropileno,
(estiramiento) y desgarre, en ambos sentidos de repelentes a líquidos y fluidos corporales
(M) repelentes a líquidos y fluidos corporales
la fibra
 Con tratamiento antiestático

 Que no ceda con estiramiento manual  Grande (G)  Con tratamiento antiestático
 Extra Large  Que no se desgarre durante su uso

 Bolsillo en la parte superior derecha posterior  Que no se desgarre durante su uso
(XL)
 No Transparente  Gramaje: 60
 Gramaje: 60
 Color: Celeste, Verde, Amarillo  Condición Biológica: Aséptico

 Condición Biológica: Aséptico
Tabla 114 Pantalones desechables hospitalarios

102
MANDILES QUIRÚRGICOS ESTÉRILES DESECHABLES

 Propiedades Mecánicas: Resistencia Tensil, Resistente al  Tela Celulosa no tejida tipo (compuesta por 3
desgarre.  Mediano (M) capas trilaminadas) ó  Multiempaque.
 Tela no tejida de Polipropileno SMS (compuesta  Que garantice las propiedades físicas e
 Repelente a Líquidos y fluidos, permeable al aire.  Grande (G) por 3 capas trilaminadas) integridad del producto.
 Extra Large  Biodegradable que no desprenda pelusa,
 Protección Laminar en delantero y media Manga. (XL) Atoxico, Hipoalergénico  Rotulado
 Puños tejidos de Algodón, dobles elásticos de punto

resistente, sin costura, ligeras suaves.   Con tratamiento antiestático 
 Mangas Raglán Largas.   Condición biológica: Estéril 
 Delantero y espalda en una sola pieza. 
 Doble Amarre (interno y externo). 
 Cuello Redondo. 
 Gramaje de 50-60gr/m2 
 Color verde, azul o celeste. 
Tabla 115 Mandiles Quirúrgicos estériles desechables

103
GORROS DESECHABLES HOSPITALARIOS
 Sistema de Sujeción con 2  Contorno 65cm  Tela Celulosa no tejida, o Polipropileno

 Multiempaque.
amarres en la parte adaptable a todo tamaño SMS, ambos repelentes a líquidos y fluidos
posterior. de cráneo. corporales.
 Rotulado
 Color Verde o Azul.  Alto 10cm.  Gramaje: 30 - 50 gramos/m2
 No se desgarra durante su  Que garantice las propiedades
uso.  Condición biológica: Aséptico físicas e integridad del producto.
 No desprende pelusas.  Copa de Gorro 17 gr.
Tabla 116 Gorros desechables Hospitalarios

104
Mejora del Producto
Tabla 117 Mejora del Producto

5.1.2.2. Envase
Los envases por utilizar en cada uno de nuestros productos del portafolio serán de
plástico (con medidas variables según el producto, por ejemplo, los envases para los
pantalones, mandiles y chaquetas serán de 30 cm X 20 cm; para las botas y gorros serán
de 20 cm X 20 cm) las cuales serán termo selladas al final del proceso de producción.
105
A continuación, se muestran algunos de nuestros envases:
 Para Pantalón
Ilustración 21 Embolsado de Pantalaon

 Chaqueta
Ilustración 22 Chaqueta
5.1.2.3. Embalaje
Nuestros productos serán embalados en caja de cartón con medidas de 50 cm X 50 cm,
en los cuales debe ir detallado lo siguiente:
 Centro asistencial donde irá enviado.
 Descripción del producto (pantalón, chaqueta, gorro, botas, mandil)
 Descripción de la cantidad
 Número de lote.
106
 Talla del producto.
 Fecha de embalaje y/o despacho.
 Condiciones de transporte y/o almacenaje.
 Información de la empresa (razón social, dirección, etc.)
A continuación, se muestran algunos de nuestros tipos de embalaje
 Para pantalón, chaqueta y mandil.
Ilustración 23 Caja para pantalon, Chaqueta y mandil

107
 Para gorro y botas
Ilustración 24 Emabse para gorros y botas

5.1.2.4. Usos
Las prendas desechables se usarán para proteger al personal de salud y al paciente
mismo de posibles infecciones durante la consulta médica o en las prácticas
quirúrgicas donde se está expuesto a fluidos, sangre y tejidos corporales.
5.1.2.5. Atributos diferenciadores del servicio con respecto a la competencia.

La fábrica utilizará las mejores telas disponibles en el mercado para la
comercialización de todas sus prendas, telas hidrofobitas S.M.S, cuya característica
principal es su resistencia a los líquidos, y a su vez son transpirables e hipoalérgicas.
El producto final fabricado, se caracteriza por ser ropa confeccionada en material
ultraliviano, muy resistente, con película repelente a los líquidos, dando así una máxima
protección. El ajuste perfecto se logra gracias a un sistema de sujeción combinado con
una tirilla de tela riss, ofreciendo ajuste a cualquier talla de la persona que la utilizará.
Toda la gama de ropa médica que produzca la empresa estará sujeta a estándares
internacionales de calidad, seguridad y comodidad. Se contará además con una gama de

108
colores de acuerdo con los requerimientos del cliente, así como también diversidad de
estampados de acuerdo con preferencias del mismo.
Las prendas que produzca la empresa ofrecerán las siguientes ventajas:
1. Bajo costo.
2. Barreras de alta protección.
3. Resistencia al paso de sangre y otros fluidos.
4. No genera partículas.
5. Permeable al aire, ofreciendo calidad.
6. Buena resistencia.
7. Resistencia a hongos (anti moho).
8. Estampado en cualquier parte de la prenda.
5.1.3. Precio
Esta es una de las variables que al igual que el producto, plaza y publicidad, influye en
la percepción que tienen el consumidor sobre el producto y por lo cual es importante
analizarla detenidamente.
109
I. Bota (talla estándar)
PRECIO DE
PROVEEDOR TALLA (estándar) VENTA (S/.)
PLASTILAB S.A.C. ST 1.67
UTILITARIOS MEDICOS ST 0.25
MILYSZ IMPORT PRODUCT E.I.R.L. ST 0.28
MEDICA PERUANA L&S E.I.R.L. ST 0.28
ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C. ST 0.85
Tabla 118 Botas por Proveedor
II. Chaqueta
PRECIO DE
PROVEEDOR TALLAS VENTA (S/.)
CORPORACION VALTAKS S.C.R.L. M 2.4
L 2.4
LABORATORIOS BARTON EMPRESA M 2.15
L 2.17
XL 2.17
MEDICA PERUANA L & S E.I.R.L. M 2.14
L 2.14
XL 2.17
L & M MEDICAL SUPPLIES SOCIEDAD
ANONIMA M 2.36
L 2.38
XL 3.3
ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA
S.A.C. M 1.95
L 2.08
XL 2.2
Tabla 119 Chaquetas por Proveedor
110
III. Mandil
PRECIO DE
PROVEEDOR TALLAS VENTA (S)
UTILITARIOS MEDICOS M 6.3
L 6.3
XL 7.8
GRUPO REMELAT HEALTHCARE E.I.R.L. M 5.35

L 5.35
XL 6.1
L 5.35
XL 5.9
INMED PERU S.A.C. M 5.29
L 5.29
XL 5.8
ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C. M 4.75

L 5
XL 5.25
Tabla 120 Mandiles por Proveedor
111
IV. Pantalón
PRECIO DE
PROVEEDOR TALLAS VENTA (S)
CORPORACION VALTAKS S.C.R.L. M 2.19
L 2.19
L & M MEDICAL SUPPLIES SOCIEDAD

ANONIMA M 2.35
L 2.36

L 2.19
UTILITARIOS MEDICOS M 2.14
ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C. M 1.95

L 2.08
XL 2.2
Tabla 121 Pantalón por Proveedor
V. Gorro
TALLA PRECIO DE
PROVEEDOR (estándar) VENTA (S)
MEDICAL CHANNEL S.A.C. ST 0.13
MEDICA PERUANA L & S E.I.R.L. ST 0.12
REPRESENTACIONES MEDICAS M & M

E.I.R.L. ST 0.17
DISTRIBUIDORA CONTINENTAL S.A. ST 0.15
ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C. ST 0.17

Tabla 122 Gorros por Proveedor
Estrategias de fijación de precios. Los precios para las prendas hospitalarias
desechables en Lima Metropolitana y Callao se establecerán de acuerdo con los
precios del mercado, es decir la competencia, además se tomarán en cuenta los
112
costos, gastos y ganancias; variables que permitirán sacar al mercado un producto
de alta calidad y a precios cómodos asequibles al bolsillo de los clientes.
La estrategia fundamental para la fijación de precios estará enfocada en trabajar
con precios más competitivos, tomando como referencia los precios del mercado
oferente y la estructura de costos que se genere en el estudio financiero y con ello
se fijará un margen adecuado de utilidad que genere una rentabilidad mínima del
proyecto.
La estrategia de entrar con precios menores a la competencia es muy importante
para poder aplicar tácticas agresivas de penetración y expansión del mercado,
especialmente en la etapa de introducción del producto que aseguren un rápido
conocimiento del mismo, posicionamiento y participación.
La fijación del precio del producto debe ser el resultado de un análisis de los
diferentes aspectos que inciden en él, ya que de lo contrario se corre el riesgo de
fijarlo en desacuerdo con la realidad del mercado.
Para la fijación del precio se debe cumplir los siguientes objetivos:
1. Alcanzar una tasa de rendimiento sobre la inversión.
2. Maximizar las utilidades.
3. Evitar la guerra de precios, es decir fijar los precios de acuerdo con la
competencia.
4. Aumentar la participación en el mercado, es decir obtener nuevos clientes con la
estrategia de entregar el producto a tiempo y con excelente calidad.
113
Producto Precio de venta IGV Valor venta

Chaqueta S S/. 1.80 S/. 0.27 S/. 1.53
Chaqueta M S/. 1.90 S/. 0.29 S/. 1.61
Chaqueta L S/. 2.00 S/. 0.31 S/. 1.69
Chaqueta XL S/. 2.10 S/. 0.32 S/. 1.78
Pantalon S S/. 2.00 S/. 0.31 S/. 1.69
Pantalon M S/. 2.10 S/. 0.32 S/. 1.78
Pantalon L S/. 2.20 S/. 0.34 S/. 1.86
Pantalon XL S/. 2.30 S/. 0.35 S/. 1.95
Mandil S S/. 3.80 S/. 0.58 S/. 3.22
Mandil M S/. 4.00 S/. 0.61 S/. 3.39
Mandil L S/. 4.20 S/. 0.64 S/. 3.56
Mandil XL S/. 4.40 S/. 0.67 S/. 3.73
Mandil estéril S S/. 7.50 S/. 1.14 S/. 6.36
Mandil estéril M S/. 7.80 S/. 1.19 S/. 6.61
Mandil estéril L S/. 8.10 S/. 1.24 S/. 6.86
Mandil estéril XL S/. 8.40 S/. 1.28 S/. 7.12
Botas S/. 1.30 S/. 0.20 S/. 1.10
Gorros S/. 0.80 S/. 0.12 S/. 0.68
Tabla 123 Precio de Venta por producto
5.1.4. Plaza
Para la consecución de nuestro proyecto debemos de definir correctamente cuales son
los canales de venta que lograran un mejor desarrollo de nuestra estrategia de marketing.
5.1.4.1. Estructura de Canales de venta

Los canales de venta son la combinación e intermediarios que ayudan a poner el
producto con el consumidor final, satisfaciendo su necesidad. Teniendo en cuenta que el
área de penetración de nuestros canales de venta abarcara la ciudad de Lima metropolitana
y el Callao.
Actualmente existen los siguientes canales de distribución para la ropa desechable
hospitalaria:
114
Consumidor
Productor
Final
Distribuidor Consumidor
Productor
Mayorista Final
Ilustración 25 Estructura de Canal de Venta

5.1.4.2. Ventajas y desventajas de los Canales de Venta

Ventajas:
 Se llega a un mayor número de consumidores por medio de los distribuidores,
especialmente almacenes especializados en suministros para el sector salud, con
menos esfuerzos que al utilizar un canal directo Productor – Consumidor Final.
 Son canales relativamente cortos que no alteran la composición física y química
del producto y permiten que el producto llegue en buenas condiciones al
consumidor final; para el caso de las prendas no habrá ningún problema.
 Permite la distribución del producto a un mayor número de negocios, alcanzando
una distribución intensiva, ideal para productos que están penetrando en el
mercado.
 Es una ventaja para el consumidor pues el producto no cargará con tantos costos
de comercialización y por consiguiente no ocasionaría precio alto en el producto.
 El tiempo de entrega será menor que si se usara intermediarios.
 Más acercamiento entre el productor y el consumidor, lo cual permite una mejor
atención al cliente.
 Mayor rentabilidad de la empresa.
115
Desventajas:
 La falta de promoción del producto por parte de intermediarios o distribuidores.
 El encarecimiento del producto al tener este que estar supeditado a los márgenes
de ganancia de las empresas comercializadoras y su poder de negociación.
 La gerencia en su inicio debe exigir habilidades especiales para posesionar el
servicio en el mercado y lograr reconocimiento y prestigio en el contexto.
 Serán mayores las exigencias de los clientes en cuanto a precios, servicios, etc.
para la compra de las prendas hospitalarias.
5.1.4.3. Selección de canal de Comercialización

Teniendo en cuenta la importancia de dar a conocer este producto, es decir las prendas
hospitalarias desechables a todos los posibles clientes de Lima Metropolitana y Callao, el
canal que utilizará la empresa es PRODUCTOR- CONSUMIDOR FINAL, debido a que
es el actual canal que está empleando la competencia y además es el que permite estar
más enterado de las necesidades y exigencias de los centros asistenciales, es decir el
mercado objetivo de la empresa.
Consumidor
Productor
Final
Ilustración 26 Canal de Comercialización Elegido

5.1.5. Promoción
Se contratará con un staff de visitadores compuesto por 4 personas las cuales se
contactarán con los jefes de Servicio Piso, profesionales de la salud y técnicos personal
médico y Logístico de los centros asistenciales, siendo su principal labor la promoción de
nuestro portafolio.
116
5.1.5.1. Objetivos
Los objetivos por alcanzar con la promoción de nuestros productos son los siguientes.
 Informar y persuadir a los clientes sobre las necesidades de proteger la salud
humana.
 Construir una marca fuerte y reconocida
 Ganar participación de mercado
 Posicionar en el mercado la nueva empresa productora y comercializadora de
prendas hospitalarias desechables en Lima Metropolitana y Callao.
5.1.5.2. Análisis de Medios

De acuerdo con el estudio de mercado realizado podremos ver qué tipo de publicidad
sería más efectiva para nuestros clientes, para ello contamos con varios medios, pero
aplicaremos los que más se ajusten a nuestro tipo de negocio.
 Pendón: Es una forma visible de poder mostrar el producto, con un mensaje
atractivo y novedoso que llame la atención de la población.
 Volantes: Es una estrategia de publicidad escrita la cual contiene el nombre de la
empresa, las características del producto a ofrecer, su ubicación y dirección.
 Página Web: Utiliza el medio virtual internet para comunicarse con los clientes.
 Entrega de productos de Mercadotecnia: Esta estrategia nos permitirá entregar a
nuestros clientes productos utilitarios relacionados a nuestro producto que ayuden
a recordar la marca
117
Ilustración 27 Llaveros promocionales

No ACTIVIDADES: Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1 Evento S/. 28,000.00 S/. 28,000.00 S/. 28,000.00 S/. 28,000.00 S/. 28,000.00
2 Hosting, dominio, página web S/. 299.00 S/. 299.00 S/. 299.00 S/. 299.00 S/. 299.00
3 Merchandizing S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
Total Gastos Marketing y Publicidad (sin IGV) S/. 33,299.00 S/. 33,299.00 S/. 33,299.00 S/. 33,299.00 S/. 33,299.00
IGV S/. 5,993.82 S/. 5,993.82 S/. 5,993.82 S/. 5,993.82 S/. 5,993.82
Total Gastos Marketing y Publicidad (con IGV) S/. 39,292.82 S/. 39,292.82 S/. 39,292.82 S/. 39,292.82 S/. 39,292.82
Tabla 124 Gastos en Publicidad
5.1.5.3. Estrategias Publicitarias
Para cumplir con los objetivos de la promoción se implementarán las siguientes estrategias de venta:
 Estrategias Comparativas: Mostrando las ventajas de nuestros productos contra los que ofrece nuestra competencia
118
 Estrategias Promocionales: se desarrollará un gran evento promocional donde se
mostrará las ventajas de nuestro producto a personal de compras, doctores y
principales encargados de compras de los Hospitales y Clínicas.
119
Capitulo VI. Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.
La importancia de llevar a cabo un estudio técnico radica en determinar la cantidad
óptima de recursos a utilizar para llevar a cabo el proyecto de manera eficiente y
productiva, utilizando la mayor capacidad de producción instalada generando así mayor
valor a la empresa.
A fin de determinar el tamaño del proyecto necesitamos definir el total de productos a
confeccionar en base a la demanda proyectada.
Tiempo promedio Prendas Capacidad

Prendas a Número Horas
en minutos por a Días x Semanas máxima
Maquinas Tipo de Prendas Confeccionar de Maquinas
confeccion por Producir semana x año instalada
por Hora Maquina x día
prendas x Día (unidades)
Chaqueta, Pantalon,
Cortadora Mandil (E y NE), 0.09 642 2 10 6420 6 52 2,003,040
Botas y Gorros
Chaqueta 0.50 120 11 2640 6 52 823,680
2
Gorro 0.40 150 5 750 6 52 234,000
Maquina de ultrasonido Pantalón 0.62 97 8 1552 6 52 484,224
2
Botas 0.33 180 6 1080 6 52 336,960
Mandiles (E-NE) 1.33 45 2 18 1620 6 52 505,440
Chaqueta, Pantalon,
0.12 500 1 16 8000 6 52 2,496,000
Doblado y empaque Mandil NE, Botas y
Mandil estéril 1.00 60 1 8 480 6 52 149,760
Esterilizado en Autoclave Mandil estéril 1.50 40 1 8 320 6 52 99,840
Tabla 125 Capacidad Instalada
Fuente Elaboración Propia
120
6.1.2. Tamaño Normal
Estará dado por el programa de producción el mismo que está sujeto al nivel de ventas
posible de colocar el mercado, así como el stock estratégico de productos terminados.
Productos 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Chaqueta 1,784 276,620 317,511 346,936 346,698 373,310
Pantalón 1,065 165,013 194,888 202,046 208,429 220,362
Mandil 1,197 182,788 212,057 230,316 248,259 249,165
Mandil estéril 330 42,295 49,433 53,041 55,978 59,123
Botas 911 152,091 176,644 176,501 194,294 210,230
Gorros 692 113,656 121,029 137,602 136,158 150,185
5,980 934,480 1,073,580 1,148,462 1,191,836 1,264,396
Tabla 126 Tamaño normal
6.1.3. Tamaño máximo (Capacidad Máxima)
El tamaño real estará sujeto a la capacidad que tiene cada una de nuestras máquinas
para realizar las prendas, debido a que se tiene máquinas diferentes, el tamaño real será
descrito por la capacidad que tenga la maquina ultrasonido para el armado de las prendas
ya que es la maquina principal para el desarrollo de la producción.
Se ha tomado el proceso de doblado y empaque como punto crítico debido a que es el
proceso de confección en máquinas que más tiempo toma en confeccionar la prenda.
121
6.1.4. Porcentaje de Utilización de la capacidad Instalada
El porcentaje de utilización de la capacidad instalada se halló identificando el
requerimiento de producción para el quinto del horizonte de evaluación del proyecto.
Porcentaje de Utlización Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Tamaño Normal 934,480 1,073,580 1,148,462 1,191,836 1,264,396
Tamaño Maximo 2,003,040 2,003,040 2,003,040 2,003,040 2,003,040
% de Utlización 46.65% 53.60% 57.34% 59.50% 63.12%
Tabla 127 Porcentaje de Utilización de la capacidad Instalada
122
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
Diagrama de Flujo del Proceso de Produccion

Jefe de
Planta
Elabora Plan de Registro de Plan

de Producción A
Producción
Almacen
Recepción de Preparación de
Materia
A
de
Materia Prima Mercadería

Area de
Corte
A Tendido y Corte Corte Ok No

E
Almacen de
en Proceso
Productos
Si
Prepara Mercadería
Si Si
A Armado Ok Esterilizado
N
o No
E
Doblado Doblado Aséptico
No
Ok
Ok
Si Empaquetado y
Linea de Producción
Embolsado
Embolsado Si
No
Ok Esterilizado
Si
Enfriamiento No
S
C Empaque i Ok Empaque
Control de
No Calidad
Encajado y
D Apilado
Si
Ok
Esterilizados
Terminados
Almacen de
Productos
Almacenaje de
C
Productos
Terminados
Almacen de
Productos
D Almacenaje de
Productos
Desechos
E Almacenaje de
Productos
Ilustración 28 Diagrama de Flujo de Procesos

Descripción del proceso
123
Compra de La compra de materia prima se realizar a uno de los proveedores que cumplan con todos los
materia prima: requisitos correspondientes.
Consiste en colocar los moldes en la tela para su respectivo corte, es en este proceso donde se
Trazado puede evitar la mayor cantidad de mermas en tela, debiéndose tener el máximo cuidado.
Este proceso comienza al tenderse las capas de tela en la mesa de trabajo en el cual se colocan
los moldes y utilizando la Maquina cortadora se procede a cortar el número de prendas
deseadas. Luego de tener todas las prendas cortadas la operadora debe abastecer a las personas
Corte de la sección de confecciones.
En este proceso se procede al armado de la prenda, esta vez ya no se utilizará el hilo
convencional para unir las costuras, se implementará la máquina de ultrasonido la cual sella las
Confección costuras proporcionando mayor resistencia y un mejor acabado.
En esta etapa de confección la prenda tendrá el acabado proyectado y para ello dependerá
Acabados mucho de los procesos anteriores.
Doblado y Consiste en colocar las prendas en armadores para ser doblada, luego se ingresada en una bolsa
embolsado plástica para su respectivo sellado.
Envasado y Consiste en colocar las prendas en cajas de 50 unidades para luego ser sellados y apilados en
apilado tableros para su respectivo traslado al almacén de productos terminados.
Tabla 128 Descripción del Proceso
124
6.2.2. Programa de producción 2017-2022
PROGRMA DE PRODUCCIÓN 2018

PRODUCTOS
% DIC ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL
Total unidades chaquetas 16,363 18,700 21,038 22,206 23,375 23,375 23,375 23,375 23,375 23,375 23,375 23,375 265,306
Merma 3% 491 561 631 666 701 701 701 701 701 701 701 701 7,959
Sampling 1% 148 164 187 210 222 234 234 234 234 234 234 234 234 2,653
Inventario final PT 10% 1,636 1,636 1,870 2,104 2,221 2,338 2,338 2,338 2,338 2,338 2,338 2,338 2,338 2,338
Inventario inicial PT -1,636 -1,636 -1,870 -2,104 -2,221 -2,338 -2,338 -2,338 -2,338 -2,338 -2,338 -2,338 -1,636
Total unidades 1,784 17,017 19,682 22,113 23,211 24,427 24,310 24,310 24,310 24,310 24,310 24,310 24,310 276,620
Total unidades pantalones 9,761 11,155 12,550 13,247 13,944 13,944 13,944 13,944 13,944 13,944 13,944 13,944 158,264
Merma 3% 293 335 376 397 418 418 418 418 418 418 418 418 4,748
Sampling 1% 89 98 112 125 132 139 139 139 139 139 139 139 139 1,583
Inventario final PT 10% 976 976 1,116 1,255 1,325 1,394 1,394 1,394 1,394 1,394 1,394 1,394 1,394 1,394
Inventario inicial PT -976 -976 -1,116 -1,255 -1,325 -1,394 -1,394 -1,394 -1,394 -1,394 -1,394 -1,394 -976
Total unidades 1,065 10,151 11,741 13,191 13,846 14,571 14,502 14,502 14,502 14,502 14,502 14,502 14,502 165,013
Total mandiles 10,812 12,357 13,901 14,674 15,446 15,446 15,446 15,446 15,446 15,446 15,446 15,446 175,312
Merma 3% 324 371 417 440 463 463 463 463 463 463 463 463 5,259
Sampling 1% 116 108 124 139 147 154 154 154 154 154 154 154 154 1,753
Inventario final PT 10% 1,081 1,081 1,236 1,390 1,467 1,545 1,545 1,545 1,545 1,545 1,545 1,545 1,545 1,545
Total unidades 1,197 11,245 13,006 14,612 15,338 16,141 16,064 16,064 16,064 16,064 16,064 16,064 16,064 182,788
Total mandiles estériles 2,502 2,859 3,217 3,395 3,574 3,574 3,574 3,574 3,574 3,574 3,574 3,574 40,565
Merma 3% 75 86 96 102 107 107 107 107 107 107 107 107 1,217
Sampling 1% 80 25 29 32 34 36 36 36 36 36 36 36 36 406
Inventario final PT 10% 250 250 286 322 340 357 357 357 357 357 357 357 357 357
Inventario inicial PT -250 -250 -286 -322 -340 -357 -357 -357 -357 -357 -357 -357 -250
Total unidades 330 2,602 3,009 3,381 3,549 3,735 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 42,295
Total botas 8,996 10,282 11,567 12,209 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 145,870
Merma 3% 270 308 347 366 386 386 386 386 386 386 386 386 4,376
Sampling 1% 11 90 103 116 122 129 129 129 129 129 129 129 129 1,459
Inventario final PT 10% 900 900 1,028 1,157 1,221 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285 1,285
Inventario inicial PT -900 -900 -1,028 -1,157 -1,221 -1,285 -1,285 -1,285 -1,285 -1,285 -1,285 -1,285 -900
Total unidades 911 9,356 10,821 12,158 12,762 13,430 13,366 13,366 13,366 13,366 13,366 13,366 13,366 152,091
Total gorros 6,854 7,834 8,813 9,302 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 111,139
Merma 1% 69 78 88 93 98 98 98 98 98 98 98 98 1,111
Sampling 1% 7 69 78 88 93 98 98 98 98 98 98 98 98 1,111
Inventario final PT 10% 685 685 783 881 930 979 979 979 979 979 979 979 979 979
Total unidades 692 6,991 8,088 9,087 9,537 10,037 9,988 9,988 9,988 9,988 9,988 9,988 9,988 113,656
Tabla 129 Programa de Produccion 20184
125
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2019

PRODUCTOS
% ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL
Merma 3% 770 770 770 770 770 770 770 770 770 770 770 770 9,241
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567 2,567
Total unidades 26,670 26,440 26,440 26,440 26,440 26,440 26,440 26,440 26,440 26,440 26,440 26,440 317,511
Merma 3% 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473 5,671
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total unidades 16,406 16,226 16,226 16,226 16,226 16,226 16,226 16,226 16,226 16,226 16,226 16,226 194,888
Total mandiles 17,143 17,143 17,143 17,143 17,143 17,143 17,143 17,143 17,143 17,143 17,143 17,143 205,716
Merma 3% 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514 6,171
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total unidades 17,827 17,657 17,657 17,657 17,657 17,657 17,657 17,657 17,657 17,657 17,657 17,657 212,057
Merma 3% 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1,439
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Total unidades 4,158 4,116 4,116 4,116 4,116 4,116 4,116 4,116 4,116 4,116 4,116 4,116 49,433
Total botas 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 171,360
Merma 3% 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 5,141
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total unidades 14,851 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 176,644
Total gorros 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 117,504
Merma 3% 294 294 294 294 294 294 294 294 294 294 294 294 3,525
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total unidades 10,086 10,086 10,086 10,086 10,086 10,086 10,086 10,086 10,086 10,086 10,086 10,086 121,029
126

PRODUCTOS
% DIC ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Merma 3% 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842 10,098
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total unidades 29,130 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 346,936
Merma 3% 490 490 490 490 490 490 490 490 490 490 490 490 5,883
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total unidades 16,891 16,832 16,832 16,832 16,832 16,832 16,832 16,832 16,832 16,832 16,832 16,832 202,046
Total mandiles 18,622 18,622 18,622 18,622 18,622 18,622 18,622 18,622 18,622 18,622 18,622 18,622 223,464
Merma 3% 559 559 559 559 559 559 559 559 559 559 559 559 6,704
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial PT -1,714 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 -1,714
Total unidades 19,329 22,905 22,905 22,905 22,905 22,905 22,905 22,905 22,905 22,905 22,905 22,905 230,316
Merma 3% 129 129 129 129 129 129 129 129 129 129 129 129 1,544
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total unidades 4,447 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 4,418 53,041
Total botas 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 171,360
Merma 3% 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 5,141
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total unidades 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 14,708 176,501
Total gorros 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 132,192
Merma 3% 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 3,966
Sampling 1% 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 1,322
Inventario inicial PT -979 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -1,102 -979
Total unidades 11,579 11,457 11,457 11,457 11,457 11,457 11,457 11,457 11,457 11,457 11,457 11,457 137,602
Tabla 131 Programa de produccion 2020
127

PRODUCTOS
Merma 3% 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842 10,098
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total unidades 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 28,892 346,698
Merma 3% 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 6,069
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total unidades 17,416 17,365 17,365 17,365 17,365 17,365 17,365 17,365 17,365 17,365 17,365 17,365 208,429
Total mandiles 19,775 19,775 19,775 19,775 19,775 19,775 19,775 19,775 19,775 19,775 19,775 19,775 237,300
Merma 3% 593 593 593 593 593 593 593 593 593 593 593 593 7,119
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial PT 1,862 -1,978 -1,978 -1,978 -1,978 -1,978 -1,978 -1,978 -1,978 -1,978 -1,978 -1,978 1,862
Total unidades 24,208 20,368 20,368 20,368 20,368 20,368 20,368 20,368 20,368 20,368 20,368 20,368 248,259
Merma 3% 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 1,630
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total unidades 4,687 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 55,978
Total botas 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 15,708 188,496
Merma 3% 471 471 471 471 471 471 471 471 471 471 471 471 5,655
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total unidades 16,322 16,179 16,179 16,179 16,179 16,179 16,179 16,179 16,179 16,179 16,179 16,179 194,294
Total gorros 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 11,016 132,192
Merma 3% 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 3,966
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total unidades 11,346 11,346 11,346 11,346 11,346 11,346 11,346 11,346 11,346 11,346 11,346 11,346 136,158
128

PRODUCTOS
Merma 3% 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 10,955
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 3,043 3,043 3,043 3,043 3,043 3,043 3,043 3,043 3,043 3,043 3,043 0
Total unidades 31,581 31,343 31,343 31,343 31,343 31,343 31,343 31,343 31,343 31,343 31,343 28,300 373,310
Merma 3% 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 6,467
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total unidades 18,615 18,504 18,504 18,504 18,504 18,504 18,504 18,504 18,504 18,504 18,504 16,707 220,362
Total mandiles 20,319 20,319 20,319 20,319 20,319 20,319 20,319 20,319 20,319 20,319 20,319 20,319 243,828
Merma 3% 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 7,315
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total unidades 20,983 20,929 20,929 20,929 20,929 20,929 20,929 20,929 20,929 20,929 20,929 18,897 249,165
Merma 3% 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 1,735
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final PT 10% 482 482 482 482 482 482 482 482 482 482 482 0
Total unidades 4,994 4,965 4,965 4,965 4,965 4,965 4,965 4,965 4,965 4,965 4,965 4,483 59,123
Total botas 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 17,136 205,632
Merma 3% 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514 6,169
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total unidades 17,793 17,650 17,650 17,650 17,650 17,650 17,650 17,650 17,650 17,650 17,650 15,936 210,230
Total gorros 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 12,240 146,880
Merma 3% 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 4,406
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial PT -1,102 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 1,224 -1,102
Total unidades 12,730 15,055 15,055 15,055 15,055 15,055 15,055 15,055 15,055 15,055 15,055 13,831 150,185
129
Productos 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Chaqueta 1,784 276,620 317,511 346,936 346,698 373,310
Pantalón 1,065 165,013 194,888 202,046 208,429 220,362
Mandil 1,197 182,788 212,057 230,316 248,259 249,165
Mandil estéril 330 42,295 49,433 53,041 55,978 59,123
Botas 911 152,091 176,644 176,501 194,294 210,230
Gorros 692 113,656 121,029 137,602 136,158 150,185
5,980 934,480 1,073,580 1,148,462 1,191,836 1,264,396
Tabla 134 Resumen Programa de producción 2017 – 2022
6.2.3. Detalle de los insumos en la fabricación de materias Primas
Necesidad de Materia Prima por producto (con merma)

Materiales Unidad Chaqueta Pantalón Mandil Mandil estéril Botas Gorros
Tela polipropileno gr 74.74 65.59 210.44 210.44 29.69 0.77
Hilos Mt 0.000 0.000 0.606 0.606 0.000 0.000
Elastico Mt 0.000 1.273 0.000 0.000 1.616 0.000
Puños de ribb Mt 0.000 0.000 0.606 0.606 0.000 0.000
Bolsas impresas Und 1.010 1.010 1.010 0.000 1.010 1.010
Manga de papel plastificado Cm 0.000 0.000 0.000 30.303 0.000 0.000
Papel crepado Und 0.000 0.000 0.000 1.010 0.000 0.000
Indicador multiparametro de vapor Und 0.000 0.000 0.000 1.010 0.000 0.000
Indicador biologico de vapor Und 0.000 0.000 0.000 0.003 0.000 0.000
Tabla 135 Necesidad de Materia prima por producto (sin merma)
130
Materiales Merma
Tela polipropileno 3%
Hilos 1%
Elastico 1%
Puños de ribb 1%
Bolsas impresas 1%
Manga de papel plastificado 1%
Papel crepado 1%
Indicador multiparametro de vapor 1%
Indicador biologico de vapor 1%
Tabla 136 Merma de Materia Prima
6.2.4. Necesidad de Materia Prima
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN - BASE

dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Programa producción Unid. Medida
Chaqueta Unidad 1,784 17,017 19,682 22,113 23,211 24,427 24,310 24,310 24,310 24,310 24,310 24,310 24,310 276,620 317,511 346,936 346,698 373,310
Pantalón Unidad 1,065 9,674 12,038 14,401 16,763 19,349 23,854 25,997 25,997 25,555 21,270 21,270 21,197 165,013 194,888 202,046 208,429 220,362
Mandil Unidad 1,197 11,245 13,006 14,612 15,338 16,141 16,064 16,064 16,064 16,064 16,064 16,064 16,064 182,788 212,057 230,316 248,259 249,165
Mandil estéril Unidad 330 2,602 3,009 3,381 3,549 3,735 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 42,295 49,433 53,041 55,978 59,123
Botas Unidad 911 9,356 10,821 12,158 12,762 13,430 13,366 13,366 13,366 13,366 13,366 13,366 13,366 152,091 176,644 176,501 194,294 210,230
Gorros Unidad 692 6,991 8,088 9,087 9,537 10,037 9,988 9,988 9,988 9,988 9,988 9,988 9,988 113,656 121,029 137,602 136,158 150,185
Total unidades 5,980 56,886 66,644 75,752 81,161 87,119 91,299 93,441 93,441 92,999 88,715 88,715 88,642 932,462 1,071,561 1,146,442 1,189,815 1,262,374
Tabla 137 Programa de Producción Base
131
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - CHAQUETA

dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad
Tela polipropileno Kg 133 1,272 1,471 1,653 1,735 1,826 1,817 1,817 1,817 1,817 1,817 1,817 1,817 20,675 23,731 25,931 25,913 27,902
Hilos Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Elastico Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Puños de ribb Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Bolsas impresas Und 1,802 17,189 19,881 22,336 23,446 24,674 24,556 24,556 24,556 24,556 24,556 24,556 24,556 279,414 320,718 350,440 350,200 377,081
Manga de papel plastificado Cm - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Papel crepado Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Indicador multiparametro de vapor Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Indicador biologico de vapor Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Tabla 138 Necesidad de Materia Prima – Chaqueta
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - PANTALÓN

MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Tela polipropileno Kg 70 635 790 945 1,100 1,269 1,565 1,705 1,705 1,676 1,395 1,395 1,390 10,824 12,783 13,253 13,671 14,454
Hilos Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Elastico Mt 1,356 12,313 15,321 18,328 21,335 24,625 30,360 33,087 33,087 32,524 27,071 27,071 26,978 210,017 248,039 257,149 265,273 280,460
Puños de ribb Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Tabla 139 Necesidad de Materia Prima - Pantalón
132
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - MANDIL

Hilos Mt 726 6,815 7,882 8,856 9,296 9,782 9,736 9,736 9,736 9,736 9,736 9,736 9,736 110,781 128,520 139,585 150,460 151,009
Elastico Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Puños de ribb Mt 726 6,815 7,882 8,856 9,296 9,782 9,736 9,736 9,736 9,736 9,736 9,736 9,736 110,781 128,520 139,585 150,460 151,009
Tabla 140 Necesidades de Materia Prima – Mandil
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - MANDIL ESTERIL

Tela polipropileno Kg 69 548 633 711 747 786 782 782 782 782 782 782 782 8,900 10,403 11,162 11,780 12,442
Hilos Mt 200 1,577 1,824 2,049 2,151 2,264 2,253 2,253 2,253 2,253 2,253 2,253 2,253 25,633 29,959 32,146 33,926 35,832
Elastico Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Puños de ribb Mt 200 1,577 1,824 2,049 2,151 2,264 2,253 2,253 2,253 2,253 2,253 2,253 2,253 25,633 29,959 32,146 33,926 35,832
Bolsas impresas Und - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Manga de papel plastificado Cm 10,005 78,845 91,191 102,455 107,545 113,177 112,635 112,635 112,635 112,635 112,635 112,635 112,635 1,281,658 1,497,962 1,607,313 1,696,288 1,791,591
Papel crepado Und 334 2,628 3,040 3,415 3,585 3,773 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 42,722 49,932 53,577 56,543 59,720
Indicador multiparametro de vapor Und 334 2,628 3,040 3,415 3,585 3,773 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 42,722 49,932 53,577 56,543 59,720
Indicador biologico de vapor Und 1 8 9 11 11 12 12 12 12 12 12 12 12 134 156 167 177 187
Tabla 141 Necesidad de Materia Prima - Mandil Estéril
133
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - BOTAS

Tela polipropileno Kg 27 278 321 361 379 399 397 397 397 397 397 397 397 4,516 5,245 5,240 5,769 6,242
Hilos Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Elastico Mt 1,472 15,121 17,489 19,649 20,626 21,706 21,602 21,602 21,602 21,602 21,602 21,602 21,602 245,803 285,485 285,254 314,010 339,766
Puños de ribb Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Bolsas impresas Und 920 9,451 10,931 12,281 12,891 13,566 13,501 13,501 13,501 13,501 13,501 13,501 13,501 153,627 178,428 178,284 196,256 212,354
Tabla 142 Necesidad de Materia Prima – Botas
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - GORROS

Tela polipropileno Kg 1 7 8 9 10 10 10 10 10 10 10 10 10 118 137 136 150 163
Hilos Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Elastico Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Puños de ribb Mt - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Bolsas impresas Und 920 9,451 10,931 12,281 12,891 13,566 13,501 13,501 13,501 13,501 13,501 13,501 13,501 153,627 178,428 178,284 196,256 212,354
Tabla 143 Necesidad de Materia Prima - Gorros
134
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA E INSUMOS - TOTAL

Hilos Mt 926 8,392 9,706 10,905 11,447 12,046 11,988 11,988 11,988 11,988 11,988 11,988 11,988 136,414 158,479 171,732 184,386 186,841
Elastico Mt 2,827 27,434 32,810 37,978 41,961 46,331 51,962 54,688 54,688 54,126 48,673 48,673 48,580 455,820 533,524 542,403 579,283 620,226
Puños de ribb Mt 926 8,392 9,706 10,905 11,447 12,046 11,988 11,988 11,988 11,988 11,988 11,988 11,988 136,414 158,479 171,732 184,386 186,841
Bolsas impresas Und 5,927 57,221 67,038 76,204 81,653 87,654 91,879 94,043 94,043 93,597 89,269 89,269 89,195 937,982 1,088,629 1,143,737 1,204,013 1,276,058
Manga de papel plastificado Cm 10,005 78,845 91,191 102,455 107,545 113,177 112,635 112,635 112,635 112,635 112,635 112,635 112,635 1,281,658 1,497,962 1,607,313 1,696,288 1,791,591
Papel crepado Und 334 2,628 3,040 3,415 3,585 3,773 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 3,755 42,722 49,932 53,577 56,543 59,720
Tabla 144 Necesidad de Materia Prima e Insumos – Total
6.2.5. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.
Programa de Compra de Materia Prima para proximos 5 años

NECESIDADES DE MATERIA PRIMA - TOTAL
MATERIA PRIMA E
Unidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
INSUMOS
Tela polipropileno Rollo 100kg 5.5 51.1 59.6 67.5 72.0 76.9 79.5 80.9 80.9 80.6 77.8 77.8 77.8 835.0 969.2 1,041.9 1,095.3 1,136.4
Hilos Rollo 600mt 1.5 14.0 16.2 18.2 19.1 20.1 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 227.4 264.1 286.2 307.3 311.4
Elastico Rollo 600mt 4.7 45.7 54.7 63.3 69.9 77.2 86.6 91.1 91.1 90.2 81.1 81.1 81.0 759.7 889.2 904.0 965.5 1,033.7
Puños de ribb Rollo 600mt 1.5 14.0 16.2 18.2 19.1 20.1 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 227.4 264.1 286.2 307.3 311.4
Bolsas impresas Millar 5.9 57.2 67.0 76.2 81.7 87.7 91.9 94.0 94.0 93.6 89.3 89.3 89.2 938.0 1,088.6 1,143.7 1,204.0 1,276.1
Manga de papel plastificado Rollo 200mt 0.5 3.9 4.6 5.1 5.4 5.7 5.6 5.6 5.6 5.6 5.6 5.6 5.6 64.1 74.9 80.4 84.8 89.6
Papel crepado Millar 0.3 2.6 3.0 3.4 3.6 3.8 3.8 3.8 3.8 3.8 3.8 3.8 3.8 42.7 49.9 53.6 56.5 59.7
Indicador multiparametro de vapor Und 333.5 2,628.2 3,039.7 3,415.2 3,584.8 3,772.6 3,754.5 3,754.5 3,754.5 3,754.5 3,754.5 3,754.5 3,754.5 42,721.9 49,932.1 53,577.1 56,542.9 59,719.7
Indicador biologico de vapor Und 1.0 8.2 9.5 10.7 11.2 11.8 11.7 11.7 11.7 11.7 11.7 11.7 11.7 133.5 156.0 167.4 176.7 186.6
Tabla 145 Programa de Compra de Materia Prima para próximos 5 años
135
PROGRAMA DE COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS (UNIDADES) FINAL

MATERIA PRIMA E
Unidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
INSUMOS
Tela polipropileno Rollo 100kg 6 51 60 67 72 77 80 81 80 81 78 78 77 882 970 1,042 1,096 1,137
Hilos Rollo 600mt 2 14 16 18 19 21 20 19 20 20 20 20 20 227 265 287 308 312
Elastico Rollo 600mt 5 46 55 63 70 77 87 91 91 90 81 81 81 913 890 905 966 1,034
Puños de ribb Rollo 600mt 2 14 16 18 19 21 20 19 20 20 20 20 20 227 265 287 308 312
Bolsas impresas Millar 6 58 67 76 82 87 92 94 94 94 89 89 89 1,011 1,089 1,144 1,205 1,277
Manga de papel plastificado Rollo 200mt 1 4 5 5 5 6 5 6 6 5 6 5 6 64 75 81 85 90
Papel crepado Millar 1 2 4 3 4 3 4 4 4 3 4 4 4 43 50 54 57 60
Tabla 146 Programa de Compra de Materia Prima e Insumos (Unidades) Final
INVENTARIO FINAL
MATERIA PRIMA E
Unidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
INSUMOS
Tela polipropileno Rollo 100kg 0.5 0.4 0.8 0.3 0.3 0.4 0.9 1.0 0.1 0.4 0.6 0.8 0.0
Hilos Rollo 600mt 0.5 0.5 0.3 0.1 0.0 1.0 1.0 0.0 0.0 0.0 0.1 0.1 0.1
Elastico Rollo 600mt 0.3 0.6 0.9 0.6 0.7 0.4 0.8 0.7 0.5 0.3 0.2 0.1 0.1
Puños de ribb Rollo 600mt 0.5 0.5 0.3 0.1 0.0 1.0 1.0 0.0 0.0 0.0 0.1 0.1 0.1
Bolsas impresas Millar 0.1 0.9 0.8 0.6 1.0 0.3 0.4 0.4 0.3 0.7 0.5 0.2 0.0
Manga de papel plastificado Rollo 200mt 0.5 0.6 1.0 0.9 0.5 0.8 0.2 0.6 0.9 0.3 0.7 0.0 0.4
Papel crepado Millar 0.7 0.0 1.0 0.6 1.0 0.2 0.5 0.7 1.0 0.2 0.5 0.7 0.9
Indicador multiparametro de vapor Und 0.5 0.3 0.6 0.5 0.6 0.1 0.6 0.1 0.6 0.1 0.6 0.1 0.5
Indicador biologico de vapor Und 1.0 0.7 0.2 0.6 0.4 0.6 0.8 0.1 0.4 0.7 0.9 0.2 0.5
Tabla 147 Inventario Final Materia Prima e Insumos
136
INVENTARIO INICIAL
MATERIA PRIMA E
Unidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
INSUMOS
Tela polipropileno Rollo 100kg 0.5 0.4 0.8 0.3 0.3 0.4 0.9 1.0 0.1 0.4 0.6 0.8
Hilos Rollo 600mt 0.5 0.5 0.3 0.1 0.0 1.0 1.0 0.0 0.0 0.0 0.1 0.1
Elastico Rollo 600mt 0.3 0.6 0.9 0.6 0.7 0.4 0.8 0.7 0.5 0.3 0.2 0.1
Puños de ribb Rollo 600mt 0.5 0.5 0.3 0.1 0.0 1.0 1.0 0.0 0.0 0.0 0.1 0.1
Bolsas impresas Millar 0.1 0.9 0.8 0.6 1.0 0.3 0.4 0.4 0.3 0.7 0.5 0.2
Manga de papel plastificado Rollo 200mt 0.5 0.6 1.0 0.9 0.5 0.8 0.2 0.6 0.9 0.3 0.7 0.0
Papel crepado Millar 0.7 0.0 1.0 0.6 1.0 0.2 0.5 0.7 1.0 0.2 0.5 0.7
Indicador multiparametro de vapor Und 0.5 0.3 0.6 0.5 0.6 0.1 0.6 0.1 0.6 0.1 0.6 0.1
Indicador biologico de vapor Und 1.0 0.7 0.2 0.6 0.4 0.6 0.8 0.1 0.4 0.7 0.9 0.2
Tabla 148 Inventario Inicial Materia Prima e Insumos
137
6.2.6. Capacidad Instalada
Tiempo Prendas a Prendas Capacidad

Número Horas
Tipo de promedio Confeccio a Días x Semanas máxima
Maquinas de Maquinas
Prendas en nar por Producir semana x año instalada
Maquina x día
minutos Hora x Día (unidades)
Chaqueta,
Cortadora Pantalon, 0.09 642 2 10 6420 6 52 2,003,040
Mandil (E y
Chaqueta 0.50 120 11 2640 6 52 823,680
2
Gorro 0.40 150 5 750 6 52 234,000
Maquina de ultrasonido Pantalón 0.62 97 8 1552 6 52 484,224
2
Botas 0.33 180 6 1080 6 52 336,960
Mandiles (E- 1.33 45 2 18 1620 6 52 505,440
Chaqueta,
0.12 500 1 16 8000 6 52 2,496,000
Doblado y empaque Pantalon,
Mandil estéril 1.00 60 1 8 480 6 52 149,760
Esterilizado en Autoclave Mandil estéril 1.50 40 1 8 320 6 52 99,840
Tabla 149 Capacidad Instalada
138
Capacidad máxima
Maquinas Tipo de Prendas instalada
(unidades)
Chaqueta, Pantalon, Mandil (E y NE), Botas y

Cortadora 2,003,040
Gorros
Chaqueta
Gorro
Maquina de ultrasonido Pantalón 2,384,304
Botas
Mandiles (E-NE)
Chaqueta, Pantalon, Mandil NE, Botas y
Doblado y empaque Gorros 2,645,760
Mandil estéril
Tabla 150 Capacidad Máxima Instalada
Porcentaje de Utlización Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Tamaño Normal 934,480 1,073,580 1,148,462 1,191,836 1,264,396
Tamaño Maximo 2,003,040 2,003,040 2,003,040 2,003,040 2,003,040
% de Utlización 46.65% 53.60% 57.34% 59.50% 63.12%
Tabla 151 Porcentaje de Utilización 2018 – 2022
139
6.2.7. Requerimiento de mano de obra 2017-2022

6.2.7.1. Requerimiento de Mano de Obra para el centro de operaciones
PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL (En litros) dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Chaqueta desehcable hospitalaria 1,784 276,620 317,511 346,936 346,698 373,310
Pantalón desehcable hospitalaria 1,065 165,013 194,888 202,046 208,429 220,362
Mandil desehcable hospitalaria 1,197 182,788 212,057 230,316 248,259 249,165
Mandil estéril desehcable hospitalaria 330 42,295 49,433 53,041 55,978 59,123
Botas desehcable hospitalaria 911 152,091 176,644 176,501 194,294 210,230
Gorros desehcable hospitalaria 692 113,656 121,029 137,602 136,158 150,185
Total prendas al año 5,980 932,462 1,071,561 1,146,442 1,189,815 1,262,374
Tabla 152 Plan de Producción Anual (En Litros)
140
6.2.7.2. Proceso de confección por prenda
Total
minutos Total horas
Doblado y Estéreliza Envasado MOD por MOD por
Corte Armado empaque do y apilado prenda prenda
Chaqueta desehcable hospitalaria 0.09 0.50 0.12 0.12 0.83 0.01
Pantalón desehcable hospitalaria 0.09 0.62 0.12 0.12 0.95 0.02
Mandil desehcable hospitalaria 0.09 1.33 0.12 0.12 1.66 0.03
Mandil estéril desehcable hospitalaria 0.09 1.33 1.00 1.5 0.12 4.04 0.07
Botas desehcable hospitalaria 0.09 0.33 0.12 0.12 0.66 0.01
Gorros desehcable hospitalaria 0.09 0.40 0.12 0.12 0.73 0.01
Tabla 153 Proceso de confección por prenda
Horas hombre requeridos dic-17 jul-05 jul-05 jul-05 jul-05 jul-05

Chaqueta desehcable hospitalaria 25 3,827 4,392 4,799 4,796 5,164
Pantalón desehcable hospitalaria 17 2,609 3,081 3,194 3,295 3,484
Mandil desehcable hospitalaria 33 5,057 5,867 6,372 6,868 6,894
Mandil estéril desehcable hospitalaria 22 2,848 3,328 3,571 3,769 3,981
Botas desehcable hospitalaria 10 1,673 1,943 1,942 2,137 2,313
Gorros desehcable hospitalaria 8 1,383 1,473 1,674 1,657 1,827
Total horas hombre requerido 115 17,396 20,084 21,553 22,523 23,662
Tabla 154 Horas hombre requeridas
141
Horas hombre efectivas laboradas por

8
persona al día
Días laborados al mes 26
Meses laborados al año 11.5
Horas hombre por operario al año 2392
Tabla 155 Periodo Laboral

Centro de operaciones Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Operarios - MOD 8 9 10 10 10
Tabla 156 Total Mano de Obra Directa
142
6.2.8. Material de Empaque
PROGRAMA PRODUCCION (UNIDADES)

PRODUCTO dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
CHAQUETA DESEHCABLE HOSPITALARIA 1,784 276,620 317,511 346,936 346,698 373,310
PANTALÓN DESEHCABLE HOSPITALARIA 1,065 165,013 194,888 202,046 208,429 220,362
MANDIL DESEHCABLE HOSPITALARIA 1,197 182,788 212,057 230,316 248,259 249,165
MANDIL ESTÉRIL DESHECABLE HOSPITALARIA 330 42,295 49,433 53,041 55,978 59,123
BOTAS DESEHCABLE HOSPITALARIA 911 152,091 176,644 176,501 194,294 210,230
GORROS DESEHCABLE HOSPITALARIA 692 113,656 121,029 137,602 136,158 150,185
Total unidades 5,980 932,462 1,071,561 1,146,442 1,189,815 1,262,374
Tabla 157 Programa de Producción (Unidades)
Material de empaque Unidad 43070 2018 2019 2020 2021 2022

Bolsas impresas (Rollo para 2,000 paquetes) Cm 121,397 18,732,630 21,733,676 23,378,935 24,101,569 25,285,099
Manga de papel plastificado Cm 9,905 1,268,841 1,482,983 1,591,240 1,679,326 1,773,675
Papel crepado Unidad 330 42,295 49,433 53,041 55,978 59,123
Cajas de carton de embalaje grande Unidad 7 846 989 1,061 1,120 1,182
Cajas de carton de embalaje mediana Unidad 81 12,488 14,489 15,586 16,068 16,857
Cajas de carton de embalaje chica Unidad 32 5,315 5,953 6,282 6,609 7,208
Cintas de embalaje (Rollo para 50 cajas) Rollo 3 373 429 459 476 505
Tabla 158 Material de empaque
143
Material empaque Costo unitario 43070 2018 2019 2020 2021 2022
Bolsas impresas S/. 0.00083 S/. 101.16 S/. 15,610.53 S/. 18,111.40 S/. 19,482.45 S/. 20,084.64 S/. 21,070.92
Manga de papel plastificado S/. 0.01000 S/. 99.05 S/. 12,688.41 S/. 14,829.83 S/. 15,912.40 S/. 16,793.26 S/. 17,736.75
Papel crepado S/. 0.46000 S/. 151.88 S/. 19,455.57 S/. 22,739.07 S/. 24,399.02 S/. 25,749.66 S/. 27,196.35
Cajas de carton de embalaje grande S/. 3.38983 S/. 22.39 S/. 2,867.44 S/. 3,351.37 S/. 3,596.02 S/. 3,795.09 S/. 4,008.31
Cajas de carton de embalaje mediana S/. 2.54237 S/. 205.76 S/. 31,750.22 S/. 36,836.74 S/. 39,625.31 S/. 40,850.12 S/. 42,856.10
Cajas de carton de embalaje chica S/. 1.69492 S/. 54.34 S/. 9,008.35 S/. 10,090.60 S/. 10,647.56 S/. 11,201.74 S/. 12,217.46
Cintas de embalaje (Rollo para 50 cajas) S/. 4.15254 S/. 12.46 S/. 1,548.90 S/. 1,781.44 S/. 1,906.02 S/. 1,976.61 S/. 2,097.03
Total material empaque (Sin IGV) S/. 647.04 S/. 92,929.42 S/. 107,740.45 S/. 115,568.77 S/. 120,451.11 S/. 127,182.91
IGV 18% S/. 116.47 S/. 16,727.29 S/. 19,393.28 S/. 20,802.38 S/. 21,681.20 S/. 22,892.92
Total material empaque (Con IGV) S/. 763.51 S/. 109,656.71 S/. 127,133.73 S/. 136,371.15 S/. 142,132.31 S/. 150,075.84
Tabla 159 Material de empaque Valorizado
6.2.9. Utensilios de Producción
Utensilios de produccion Unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Cuchillas Unidad 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 24 24 24 24
Regla "L" Unidad 6 0 0 0 0 0
Regla curva francesa Unidad 6 0 0 0 0 0
Regla curva sastre Unidad 6 0 0 0 0 0
Cinta métrica Unidad 6 6 6 12 12 12 12 12
Gredas para marcar Unidad 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 120 120 120 120
Tijeras para cortar hebras Unidad 2 2 1 3 3 3 3 3
Tijeras para cortar papel Unidad 2 2 1 3 3 3 3 3
Tijeras para cortar tela en recto Unidad 2 2 1 3 3 3 3 3
Agujas para remalladora Unidad 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36 36 36 36 36
Descosedores Unidad 6 6 6 12 12 12 12 12
Alfileres Unidad 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 120 120 120 120
Tabla 160 Utensilios de producción
144
Precio Costo
Utensilios de produccion unitario unitario dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
(con IGV) (sin IGV)
Cuchillas S/. 5.90 S/. 5.00 S/. - S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00
Regla "L" S/. 14.82 S/. 12.56
S/. 75.36 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Regla curva francesa S/. 11.02 S/. 9.34S/. 56.03 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Regla curva sastre S/. 42.56 S/. 36.07
Cinta métrica S/. 1.58 S/. 1.34 S/. 8.03 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 8.03 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 8.03 S/. 16.07 S/. 16.07 S/. 16.07 S/. 16.07 S/. 16.07
Gredas para marcar S/. 7.40 S/. 6.27 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 752.54 S/. 752.54 S/. 752.54 S/. 752.54 S/. 752.54
Tijeras para cortar hebras S/. 10.25 S/. 8.69S/. 17.37 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 17.37 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 8.69 S/. 26.06 S/. 26.06 S/. 26.06 S/. 26.06 S/. 26.06
Tijeras para cortar papel S/. 16.90 S/. 14.32
S/. 28.64 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 28.64 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 14.32 S/. 42.97 S/. 42.97 S/. 42.97 S/. 42.97 S/. 42.97
Tijeras para cortar tela en recto S/. 24.22 S/. 20.53
Agujas para modista S/. 6.95 S/. 5.89 S/. - S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 212.03 S/. 212.03 S/. 212.03 S/. 212.03 S/. 212.03
Descosedores S/. 13.60 S/. 11.53
Alfileres S/. 6.53 S/. 5.53 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 664.07 S/. 664.07 S/. 664.07 S/. 664.07 S/. 664.07
Total utensilios de produccion (Sin IGV) S/. 630.10 S/. 145.72 S/. 145.72 S/. 145.72 S/. 145.72 S/. 145.72 S/. 309.97 S/. 145.72 S/. 145.72 S/. 145.72 S/. 145.72 S/. 145.72 S/. 266.44 S/. 2,033.62 S/. 2,033.62 S/. 2,033.62 S/. 2,033.62 S/. 2,033.62
IGV 18% 18% S/. 113.42 S/. 26.23 S/. 26.23 S/. 26.23 S/. 26.23 S/. 26.23 S/. 55.80 S/. 26.23 S/. 26.23 S/. 26.23 S/. 26.23 S/. 26.23 S/. 47.96 S/. 366.05 S/. 366.05 S/. 366.05 S/. 366.05 S/. 366.05
Total utensilios de produccion (Con IGV) S/. 743.52 S/. 171.95 S/. 171.95 S/. 171.95 S/. 171.95 S/. 171.95 S/. 365.77 S/. 171.95 S/. 171.95 S/. 171.95 S/. 171.95 S/. 171.95 S/. 314.40 S/. 2,399.67 S/. 2,399.67 S/. 2,399.67 S/. 2,399.67 S/. 2,399.67
Tabla 161 Utensilios de producción valorizados
145
6.2.10. Uniformes
Trabajadores 2018 2019 2020 2021 2022

Operarios 8 9 10 10 10
Tabla 162 trabajadores por periodo
Uniforme (unidades) Unidad dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Mandiles Unidad 12 12 27 30 30 30
Botas Par 8 8 18 20 20 20
Mascarillas Caja de 100 und. 12 12 27 30 30 30
Gorros Caja de 100 und. 8 8 18 20 20 20
Guantes Caja de 100 und. 12 12 27 30 30 30
Tabla 163 Uniformes (unidades)
Uniformes (soles) Costo unitario (sin IGV) dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Mandiles S/. 10.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 270.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Botas S/. 40.00 S/. 320.00 S/. 320.00 S/. 720.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00
Mascarillas S/. 18.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 486.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00
Gorros S/. 10.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 180.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
Guantes S/. 10.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 270.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Total uniformes (Sin IGV) S/. 856.00 S/. 856.00 S/. 1,926.00 S/. 2,140.00 S/. 2,140.00 S/. 2,140.00
IGV S/. 154.08 S/. 154.08 S/. 346.68 S/. 385.20 S/. 385.20 S/. 385.20
Total uniformes (Con IGV) S/. 1,010.08 S/. 1,010.08 S/. 2,272.68 S/. 2,525.20 S/. 2,525.20 S/. 2,525.20
Tabla 164 Uniformes (Valorizados)
146
6.2.11. Material de Oficina y limpieza
Materiales de limpieza de compra mensual
COSTO
Cantidad PRECIO COSTO TOTAL
Descripción Unidad de Med. IGV UNITARIO (SIN
mensual UNITARIO (SIN IGV)
IGV)
Detergente (Bolsa de 25KG) KG 1 S/. 65.00 S/. 9.92 S/. 55.08 S/. 55.08
Trapeador UND 3 S/. 4.00 S/. 0.61 S/. 3.39 S/. 10.17
Franela UND 4 S/. 2.00 S/. 0.31 S/. 1.69 S/. 6.78
Esponjas PACK X 6 UNID. 4 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71 S/. 50.85
Papel Higienico PQTE X 24 UNID. 3 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95 S/. 50.85
Papel Toalla PQTE X 4 ROLLO 3 S/. 30.00 S/. 4.58 S/. 25.42 S/. 76.27
Jabon Liquido LT 3 S/. 6.00 S/. 0.92 S/. 5.08 S/. 15.25
Desinfectante GL 3 S/. 8.00 S/. 1.22 S/. 6.78 S/. 20.34
Escoba y recogedor UND 2 S/. 28.00 S/. 4.27 S/. 23.73 S/. 47.46
Lejia GL 2 S/. 9.00 S/. 1.37 S/. 7.63 S/. 15.25
Valor venta S/. 348.31
IGV 18% S/. 62.69
Monto Total S/. 411.00
Tabla 165 Materiales de Limpieza de Compra mensual
147
6.3. Tecnología del Proceso

6.3.1. Maquinarias y Equipos
Equipos Ficha técnica Precio Máquina de Ultrasonido
 Modelo: TC – 50
Model TC-150
Power Supply 220V/110V 50-60Hz Single Phase
Máquinas de Input Power 2500W
Output Frequency 20Khz
ultrasonido Working Speed 0-18M/minute
Roller Size 23mm-150mm, Ø 50mm-80mm
Gross Weight 165Kg $/ 1200
Packing Size 127CM*60CM*127CM
Horn Size 110MM*25MM
Certificate Europe CE qualified
Tabla 166 Maquina de Ultrasonido

Fuente: CHANGZHOU TENGCHAO MACHINERY CO., LTD.
148
Equipos Ficha técnica Precio Cortadora de tela de 10 pulgadas

 Modelo: CZD-3 10"
 Velocidad
 Máxima: 3400 RPM
 Watts: 750W
 Voltios: 220V
Cortadora $/ 330
 Tamaño:
o Largo: 76 MM
o Ancho: 40 MM
o Alto: 32.5 MM
Tabla 167 Cortadora de tela de 10 pulgadas

Fuente: Maquicentro
149
Equipos Ficha técnica Precio Mesa de Corte
 Medidas
o Ancho: 1.80 m
o Largo: 3.0 m
Mesa de corte o Alto: 0.90 m como mínimo – $1,200
 Con características ergonómicas –
 Material: Madera, mampresa, con estructura de fierro o ángulos ranurados
Tabla 168 Mesa de Corte

150
Equipos Ficha técnica Precio Dobladora y Embolsadora
 Línea de doblado y embolsado con sistema de rollo de film. M-400
 Capacidad: 700 prendas /hora
 Medidas:
Dobladora y a. Ancho: 70 cm $/ 9,500
Embolsadora
b. Largo: 250 cm
c. Altura: 90 cm
Tabla 169 Dobladora y Embolsadora

151
Equipos Ficha técnica Precio Selladora y Cortadora de Mangas

 Dimensiones Alto (mm): 420
 Dimensiones Ancho (mm): 440
 Dimensiones Profundidad (mm): 300

Selladora y Cortadora  Mecanismo de bloqueo antirretorno del rollo. S/. 1,000
de Bolsas de Mangas
 Mecanismo de seguridad contra posibles quemaduras del rollo.
 Señales acústicas y luminosas de aviso durante el uso.
Tabla 170 Selladora y Cortadora de Mangas

Fuente: Maquicentro
152
Tabla 171 Autoclave

153
Equipos Ficha técnica Precio Codificador
 Peso: 19,5 kg
 Ombilic flexible de 3 metros
 Consola de acero inoxidable
 Nivel de protección polvo/agua: IP54
 Autónomo: no utiliza aire comprimido
 Temperatura de funcionamiento:
Codificador  de 0 a 40°C según la tinta utilizada $/500
 Índice de humedad: del 10% al 90%
 sin condensación
 Alimentación eléctrica: 100-120 V
 ó 200-240 V con conmutación automática;
 frecuencia 50/60 Hz; potencia 60 VA
Tabla 172 Codificadora

Fuente: IMAGE
154
Equipos Ficha técnica Precio Máquina de Ultrasonido
Dimensiones:
Largo: 1.5 metros
Mesa de trabajo S/5,00
Ancho: 1metro
Altura: 1 metro
Tabla 173 Mesa de Trabajo

Fuente: SODIMAC
Equipos Ficha técnica Precio Estoca
Capacidad: 2000kg
Largo de uña 1.15 mts
Ancho total: 52 Cm
Ancho de cada uña: 16Cm
Estoca $/500
Espacio entre uñas: 20Cm
Altura mínima: 8Cm
Altura máxima: 19 cm
Peso: 55 kg.
Tabla 174 Estoca

Fuente: SODIMAC
155
Equipos Ficha técnica Precio Compresor de Aire

Apagado y encendido automático. Protector de
motor sobre temperatura. Manija de fácil traslado.
Válvula de seguridad. Sistema de ventilación.
Características Regulador de presión
Marca Daewoo
Modelo DAC 24D
Medidas Ancho: 48 cm. Profundidad: 29 cm. Alto: 54 cm
Potencia 2 HP
Capacidad 24 L
Caudal de Operación 195 L/min - 7 cfm
Voltaje 220 V
Compresor de Aire 2850 r.p.m S/. 499
Velocidad
Cilindro 1 x 42 mm
Presión 8 bar
Garantía 1 año
Peso 18 kg
Incluye Ruedas y pies de apoyo anti vibrantes
Ideal para lavado, pintado, soplado, trabajos en
Uso talleres mecánicos
Procedencia Coreano
Recomendaciones Drenar el tanque diariamente o después de cada uso
Tipo Compresoras de aire
Tabla 175 Compresora de Aire
Fuente: SODIMAC
156
Equipos Ficha técnica Precio Camión de Carga

Versión Minibús 1.3L 8 asientos
Tipo 4 cilindros
Cilindrada 1310
Combustible Gasolina
Torque (RPM) 3000
Torque (KGM) 10
Potencia (RPM) 6000
Potencia (HP) 81 $9,990
Camión de
Carga Dfsk Caja Mecánica
K07s 2017
Número de Velocidades 5
Frenos Delanteros Hidráulicos
Frenos Posteriores Hidráulicos
Largo(cm.) 4040
Alto(cm.) 1925
Ancho(cm.) 1560
Tabla 176 Camión de Carga
Fuente: NeoAuto
157
6.3.2. Herramientas
HERRAMIENTA PRECIO $ FOTO
Juego de llaves mixtas 80
Juego de llaves Allen 20
Grasera de lubricación 20
Martillo 8
Alicate 6
Juegos de dados 60
Extractor de rodamientos 40
calibrador 100
Tabla 177 Herramientas

Fuente: SODIMAC
158
6.3.3. Utensilios
Utensilios de produccion Unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Cuchillas Unidad 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 24 24 24 24
Regla "L" Unidad 6 0 0 0 0 0
Regla curva francesa Unidad 6 0 0 0 0 0
Regla curva sastre Unidad 6 0 0 0 0 0
Cinta métrica Unidad 6 6 6 12 12 12 12 12
Gredas para marcar Unidad 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 120 120 120 120
Tijeras para cortar hebras Unidad 2 2 1 3 3 3 3 3
Tijeras para cortar papel Unidad 2 2 1 3 3 3 3 3
Tijeras para cortar tela en recto Unidad 2 2 1 3 3 3 3 3
Agujas para remalladora Unidad 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36 36 36 36 36
Descosedores Unidad 6 6 6 12 12 12 12 12
Alfileres Unidad 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 120 120 120 120
Tabla 178 Utensilios (Unidades)
Fuente: SODIMAC
159
Precio Costo
Utensilios de produccion unitario unitario dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
(con IGV) (sin IGV)
Cuchillas S/. 5.90 S/. 5.00 S/. - S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00
Regla "L" S/. 14.82 S/. 12.56
Regla curva francesa S/. 11.02 S/. 9.34S/. 56.03 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Regla curva sastre S/. 42.56 S/. 36.07
Cinta métrica S/. 1.58 S/. 1.34 S/. 8.03 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 8.03 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 8.03 S/. 16.07 S/. 16.07 S/. 16.07 S/. 16.07 S/. 16.07
Gredas para marcar S/. 7.40 S/. 6.27 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 62.71 S/. 752.54 S/. 752.54 S/. 752.54 S/. 752.54 S/. 752.54
Tijeras para cortar hebras S/. 10.25 S/. 8.69S/. 17.37 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 17.37 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 8.69 S/. 26.06 S/. 26.06 S/. 26.06 S/. 26.06 S/. 26.06
Tijeras para cortar papel S/. 16.90 S/. 14.32
Tijeras para cortar tela en recto S/. 24.22 S/. 20.53
Agujas para modista S/. 6.95 S/. 5.89 S/. - S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 17.67 S/. 212.03 S/. 212.03 S/. 212.03 S/. 212.03 S/. 212.03
Descosedores S/. 13.60 S/. 11.53
Alfileres S/. 6.53 S/. 5.53 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 55.34 S/. 664.07 S/. 664.07 S/. 664.07 S/. 664.07 S/. 664.07
Total utensilios de produccion (Sin IGV) S/. 630.10 S/. 145.72 S/. 145.72 S/. 145.72 S/. 145.72 S/. 145.72 S/. 309.97 S/. 145.72 S/. 145.72 S/. 145.72 S/. 145.72 S/. 145.72 S/. 266.44 S/. 2,033.62 S/. 2,033.62 S/. 2,033.62 S/. 2,033.62 S/. 2,033.62
IGV 18% 18% S/. 113.42 S/. 26.23 S/. 26.23 S/. 26.23 S/. 26.23 S/. 26.23 S/. 55.80 S/. 26.23 S/. 26.23 S/. 26.23 S/. 26.23 S/. 26.23 S/. 47.96 S/. 366.05 S/. 366.05 S/. 366.05 S/. 366.05 S/. 366.05
Total utensilios de produccion (Con IGV) S/. 743.52 S/. 171.95 S/. 171.95 S/. 171.95 S/. 171.95 S/. 171.95 S/. 365.77 S/. 171.95 S/. 171.95 S/. 171.95 S/. 171.95 S/. 171.95 S/. 314.40 S/. 2,399.67 S/. 2,399.67 S/. 2,399.67 S/. 2,399.67 S/. 2,399.67
Tabla 179 Utensilios (Soles)
Fuente: SODIMAC
160
6.3.4. Mobiliario
ACTIVOS FIJOS - INVERSION AÑO 0
Costo unitario Costo total (sin Costo total

Descripcion Cantidad IGV 18 %
(sin IGV) IGV) (con IGV)
PRODUCCIÓN
Autoclave 1 S/. 228,814 S/. 228,814 S/. 41,186 S/. 270,000
Dobladora y embolsadora 1 S/. 31,065 S/. 31,065 S/. 5,592 S/. 36,657
Camioneta de carga 1 S/. 27,966 S/. 27,966 S/. 5,034 S/. 33,000
Máquina de ultrasonido 6 S/. 3,924 S/. 23,544 S/. 4,238 S/. 27,782
Aire acondicionado 1 S/. 4,237 S/. 4,237 S/. 763 S/. 5,000
Mesa de corte 1 S/. 3,924 S/. 3,924 S/. 706 S/. 4,630
Mesa de trabajo 5 S/. 654 S/. 3,270 S/. 589 S/. 3,859
Equipos Osmosis 1 S/. 13,983 S/. 13,983 S/. 2,517 S/. 16,500
Equipo ablandador de agua 1 S/. 12,712 S/. 12,712 S/. 2,288 S/. 15,000
Anaqueles 9 S/. 300 S/. 2,700 S/. 486 S/. 3,186
Remalladora 1 S/. 2,517 S/. 2,517 S/. 453 S/. 2,970
Cortadora de tela 2 S/. 1,079 S/. 2,158 S/. 388 S/. 2,547
Lavadero con 2 posas de ace inox 2 S/. 980 S/. 1,960 S/. 353 S/. 2,313
Silla giratoria operativa 14 S/. 127 S/. 1,780 S/. 320 S/. 2,100
Selladora y cortadora de mangas 1 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000
Estoca 1 S/. 1,678 S/. 1,678 S/. 302 S/. 1,980
Codificadora 1 S/. 1,635 S/. 1,635 S/. 294 S/. 1,929
Refrigeradora 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500
Compresor de aire 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500
Computadora desktop 1 S/. 1,067 S/. 1,067 S/. 192 S/. 1,259
Escritorio 2 S/. 466 S/. 932 S/. 168 S/. 1,100
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/. S/. 370,179.08 S/. 66,632.23 S/. 436,811.32
Tabla 180 Mobiliario (Producción)
Fuente: SODIMAC

VENTAS
Laptop 3 S/. 2,253 S/. 6,760 S/. 1,217 S/. 7,977
Escritorio 3 S/. 466 S/. 1,398 S/. 252 S/. 1,650
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 9,175.42 S/. 1,651.58 S/. 10,827.00
Tabla 181 Mobiliario (Ventas)
Fuente: SODIMAC
161

ADMINISTRATIVA
Laptop 1 S/. 2,253 S/. 2,253 S/. 406 S/. 2,659
Acces point 1 S/. 1,144 S/. 1,144 S/. 206 S/. 1,350
Impresora 1 S/. 1,058 S/. 1,058 S/. 191 S/. 1,249
Escritorio 2 S/. 466 S/. 932 S/. 168 S/. 1,100
Silla giratoria operativa 7 S/. 127 S/. 890 S/. 160 S/. 1,050
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 7,344.92 S/. 1,322.09 S/. 8,667.01
Tabla 182 Mobiliario (Administración)
Fuente: SODIMAC
6.3.5. Útiles de Oficina
UTILES DE OFICINA (Compra bimestral)

Costo Total Costo Total Costo (con
Descripcion Unidad Cantidad IGV 18 %
unitario S/. (sin IGV) IGV)
PRODUCCIÓN
Cuaderno cuadriculado de 100h a-4 - Alfa Unidad 10 S/. 1.27 S/. 12.70 S/. 2.29 S/. 14.99
Lapiceros (pack + 6 unidades) Unidad 2 S/. 3.56 S/. 7.12 S/. 1.28 S/. 8.40
Borraror (Pack x 2 unidades) Unidad 2 S/. 1.53 S/. 3.06 S/. 0.55 S/. 3.61
Corrector de lapicero Faber Castell Unidad 1 S/. 2.56 S/. 2.56 S/. 0.46 S/. 3.02
Regla 30 cm transparente Unidad 1 S/. 1.80 S/. 1.80 S/. 0.32 S/. 2.12
Resaltador amaril o faber castell Unidad 1 S/. 1.86 S/. 1.86 S/. 0.33 S/. 2.19
TOTAL PRODUCCION S/. 29.10 S/. 5.24 S/. 34.34
Tabla 183 Útiles de Oficina (Producción) - Bimestral
Fuente: Tay Loy
162

VENTAS
Papel Fotocopia Atlas 75gr. A-4 Millar 2 S/. 23.20

S/. 46.40 S/. 8.35 S/. 54.75
Archivador de Palanca Grande Unidad 2 S/. 5.30
S/. 10.60 S/. 1.91 S/. 12.51
Cuaderno de Cargo Unidad 3 S/. 4.90
S/. 14.70 S/. 2.65 S/. 17.35
Grapas 26/6 x 5000 Rapid Caja 1 S/. 2.10
S/. 2.10 S/. 0.38 S/. 2.48
Lapiceros (pack + 6 unidades) Unidad 3 S/. 3.50
S/. 10.50 S/. 1.89 S/. 12.39
Lapiz (caja por 5 unidades) Unidad 3 S/. 8.00
S/. 24.00 S/. 4.32 S/. 28.32
Borraror (Pack x 2 unidades) Unidad 3 S/. 2.56
S/. 7.68 S/. 1.38 S/. 9.06
Corrector de Lapicero Unidad 1 S/. 2.56
S/. 2.56 S/. 0.46 S/. 3.02
Sobre de Manila (Pack x 50 unidades) Unidad 2 S/. 5.93
S/. 11.86 S/. 2.13 S/. 13.99
Tampon Unidad 1 S/. 2.97
S/. 2.97 S/. 0.53 S/. 3.50
Resaltador - Faber Castell Unidad 3 S/. 2.56
S/. 7.68 S/. 1.38 S/. 9.06
Toner Unidad 1 S/. 216.10
S/. 216.10 S/. 38.90 S/. 255.00
TOTAL VENTAS S/. 357.15 S/. 64.29 S/. 421.43
Tabla 184 Útiles de Oficina (Ventas) - Bimestral
Fuente: Tay Loy

ADMINISTRACION
Papel Fotocopia Atlas 75gr. A-4 Millar 1 S/. 23.20
S/. 23.20 S/. 4.18 S/. 27.38
Archivador de Palanca Grande Unidad 1 S/. 5.30
S/. 5.30 S/. 0.95 S/. 6.25
Cuaderno de Cargo Unidad 1 S/. 4.90
S/. 4.90 S/. 0.88 S/. 5.78
Grapas 26/6 x 5000 Rapid Caja 1 S/. 2.10
S/. 2.10 S/. 0.38 S/. 2.48
Lapiceros (pack + 6 unidades) Unidad 1 S/. 3.50
S/. 3.50 S/. 0.63 S/. 4.13
Lapiz (caja por 5 unidades) Unidad 1 S/. 8.00
S/. 8.00 S/. 1.44 S/. 9.44
Borraror (Pack x 2 unidades) Unidad 1 S/. 2.56
S/. 2.56 S/. 0.46 S/. 3.02
Corrector de Lapicero Unidad 1 S/. 2.56
S/. 2.56 S/. 0.46 S/. 3.02
Sobre de Manila (Pack x 50 unidades) Unidad 1 S/. 5.93
S/. 5.93 S/. 1.07 S/. 7.00
Tampon Unidad 1 S/. 2.97
S/. 2.97 S/. 0.53 S/. 3.50
Tarjeta de Presentación Unidad 1 S/. 36.44
S/. 36.44 S/. 6.56 S/. 43.00
Resaltador - Faber Castell Unidad 1 S/. 2.56
S/. 2.56 S/. 0.46 S/. 3.02
TOTAL ADMINISTRACION S/. 100.02 S/. 18.00 S/. 118.02
Tabla 185 Útiles de Oficina (Administración) - Bimestral
Fuente: Tay Loy
UTILES DE OFICINA (Compra anual)

PRODUCCION
Calculadora Unidad 2 S/. 16.95 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00
TOTAL PRODUCCION S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00
Tabla 186 Útiles de Oficina (Compra Anual) – Producción
163

VENTAS
Tajador Unidad 1 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 0.36 S/. 2.36
Emgrampador Unidad 1 S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 1.37 S/. 9.00
Perforador Unidad 1 S/. 4.92 S/. 4.92 S/. 0.89 S/. 5.81
Tablero Unidad 4 S/. 2.71 S/. 10.84 S/. 1.95 S/. 12.79
Sello Numerador Unidad 1 S/. 31.27 S/. 31.27 S/. 5.63 S/. 36.90
Sello Personal Unidad 4 S/. 19.49 S/. 77.96 S/. 14.03 S/. 91.99
Sacagrapas Unidad 2 S/. 1.50 S/. 3.00 S/. 0.54 S/. 3.54
Tarjeta de Presentación Unidad 3 S/. 36.44 S/. 109.32 S/. 19.68 S/. 129.00
TOTAL VENTAS S/. 297.79 S/. 53.60 S/. 351.39
Tabla 187 Útiles de Oficina (Compra Anual) – Ventas

ADMINISTRACION
Tajador Unidad 1 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 0.36 S/. 2.36
Emgrampador Unidad 1 S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 1.37 S/. 9.00
Perforador Unidad 1 S/. 4.92 S/. 4.92 S/. 0.89 S/. 5.81
Tablero Unidad 1 S/. 2.71 S/. 2.71 S/. 0.49 S/. 3.20
Sello Numerador Unidad 1 S/. 31.27 S/. 31.27 S/. 5.63 S/. 36.90
Sello Personal Unidad 1 S/. 19.49 S/. 19.49 S/. 3.51 S/. 23.00
Sacagrapas Unidad 2 S/. 1.50 S/. 3.00 S/. 0.54 S/. 3.54
TOTAL ADMINISTRACION S/. 87.97 S/. 15.83 S/. 103.80
Tabla 188 Útiles de Oficina (Compra Anual) – Administración
164
6.4. Terrenos e Inmuebles.

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones
6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos
Ilustración 29 Plano Primer Piso

165
Ilustración 30 Plano Segundo Piso

6.5. Localización
De acuerdo con los estudios de micro y macro localización se concluyó que el local
ubicado en la Urb. La Capitana, Lurigancho, Lima, Lima con un almacén de 600 m2,
oficinas en 02 pisos, losa 100% cumple con las expectativas deseadas.
166
Ilustración 31 Imágenes del Local Ilustración 32 Imágenes del Local

Ilustración 33 Imágenes del Local

Ilustración 34 Plano Ubicación del Local

Fuente: Google
167
6.5.1. Macro Localización
Macro Localización
Lurigancho (Huachipa) Villa El Salvador San Luis
Conceptos Ponderación Puntaje Total Ponderación Puntaje Total Ponderación Puntaje Total
Precio alquiler m2 35% 20 7 35% 18 6.3 35% 18 6.3
Cercanía al cliente 15% 20 3 17% 17 2.89 20% 10 2
Cercanía al proveedor 15% 20 3 18% 10 1.8 15% 13 1.95
Seguridad 15% 15 2.25 15% 18 2.7 15% 20 3
Fácil acceso 20% 18 3.6 15% 15 2.25 15% 15 2.25
TOTAL 100% 18.85 100% 15.94 100% 15.5
Tabla 189 Macro Localización
6.5.2. Micro Localización
Micro Localización
Urb. La Capitana, Av. Las Lomas 780 S.J Lurigancho Av. Nicolas Arriola Cuadra 20
Conceptos Ponderación Puntaje Total Ponderación Puntaje Total Ponderación Puntaje Total
Precio alquiler del local 25% 15 3.75 25% 18 4.5 25% 17 4.25
Costo de adecuación 15% 17 2.55 15% 15 2.25 15% 13 1.95
Local cumple con requisitos 15% 16 2.4 15% 12 1.8 15% 10 1.5
Cercanía a clientes 15% 18 2.7 15% 18 2.7 15% 15 2.25
Cercanía a proveedores 5% 15 0.75 5% 15 0.75 5% 18 0.9
Seguridad 11% 17 1.87 11% 12 1.32 11% 16 1.76
Fácil acceso 14% 15 2.1 14% 12 1.68 14% 16 2.24
TOTAL 100% 16.12 100% 15 100% 14.85
Tabla 190 Micro Localización
168
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa.
Ilustración 35 Diagrama de Gantt

169
6.6.1. Responsabilidad social frente al entorno
Nuestro proyecto busca actuar como las grandes corporaciones en temas de
responsabilidad social.
La intención es adoptar desde el inicio de nuestras operaciones en temas de impacto
ambiental y social generando así no sólo el reconocimiento del mercado y de nuestros
clientes, sino también participar en diferentes eventos gratuitos donde podamos generar
un impacto positivo desde los 3 frentes: el ambiental, los trabajadores y la comunidad.
6.6.2. Impacto ambiental
Si bien nuestros productos no son naturales, con este producto estamos ayudando a
disminuir los consumos de agua y de detergentes que se utilizan en el lavado de ropas de
telas.
6.6.3. Con los trabajadores
Tendremos una política de puertas abiertas y los horarios del personal serán respetados.
Adicionalmente, la empresa velará por el cumplimiento de sus derechos laborales,
cumplimento en pago puntual de su remuneración y beneficios sociales.
También tendremos lugares espaciosos para trabajar, queremos que nuestro personal
trabaje cómodo y tenga todas las herramientas para gestionar bien su trabajo, teniendo así
una política de seguridad y salud en el trabajo.
Finalmente se tomarán las siguientes acciones para mejorar el trato de los trabajadores:
 Reuniones mensuales para ver si están cumpliendo sus metas dentro de la empresa
y ver si están cómodos con la forma de trabajo.
 Se dará estímulos a los trabajadores que cumplan eficientemente con su trabajo.

170
 Hacerlos participes de los avances de la empresa para que se sientan identificados
con ellos.
6.6.4. Con la Comunidad
Tendremos políticas de optimización de recursos agua y energía, contribuyendo así
con el uso eficiente de estos recursos. Queremos generar en nuestros colaboradores una
conciencia de protección de nuestro medio ambiente, para ello tendremos dos campañas
en el año para brindar a los colaboradores charlas.
171
Capitulo VII. Estudio Legal y Organizacional
7.1. Estudio Legal

7.1.1. Forma Societaria
La empresa tendrá la forma jurídica de Sociedad Anónima Cerrada (SAC), debido a
la cantidad de socios que conforman la empresa y por no tener intención de cotizar en la
Bolsa de Valores Lima. Así mismo se ha decidido que la participación entre socios será
igual.
7.1.2. Registro de marcas y patentes.
El Registro de la marca Ropa Desechable Hospitalaria S.A.C. se debe llevar a cabo en
INDECOPI. Con el registro, el titular se convierte en el dueño de la marca y es el único
autorizado para utilizarla por los siguientes diez años, siendo renovable en lo sucesivo.
El trámite normal dura aproximadamente tres meses, si el solicitante realiza la
publicación inmediatamente después de recibir la orden de publicación. En caso de que
haya observación al registro, el trámite puede demorar de cuatro a seis meses si el
solicitante y el observante cumplen, dentro de los plazos, con todas las formalidades
exigidas por ley.
Los costos para registrar una marca son los siguientes:
 Solicitud de registro S/.534.99
 Búsqueda
o Fonética S/. 30.99
o Figurativa S/. 38.46
172
A sí mismo, se debe realizar la publicación en el diario el peruano, el precio referencial
es:
 Aviso de curso Legal 81 a 160 cm/col S/. 22.27
7.1.3. Licencias y autorizaciones.

7.1.3.1. Licencia de Funcionamiento
Para evitar multas y/o el cierre del establecimiento, se deberá solicitar la Licencia de
Funcionamiento ante la municipalidad donde se ubica el establecimiento.
Esta autorización permitirá el desarrollo de actividades económicas, a la vez que
respeto el derecho a la tranquilidad y seguridad de los vecinos, y su obtención se encuentra
regulada en la Ley Marco de Licencias de Funcionamiento, Ley 28976.
Los documentos por presentar son:
 Una fotocopia del RUC.
 El certificado de Zonificación (zona industrial, zona comercial, zona residencial,
etc.).
 Un croquis de la ubicación de la empresa.
 Una copia del contrato de alquiler o del título de propiedad del local.
 Una copia de la Escritura Pública.
 El recibo de pago por derecho de licencia.
 El formulario de solicitud.
7.1.3.2. Licencia de DIGEMID

Decreto Supremo Nro. 040-2016-SA, Dicta las disposiciones para la obtención del
registro sanitario o certificado de registro sanitario de los productos biológicos y
173
dispositivos médicos adquiridos a través de compras o convenios celebrados con
organismos de cooperación internacional.
7.1.3.3. Licencia de INDECI

El local donde funcionará nuestra empresa de fabricación de ropa desechable deberá
de contar con el Certificado de Defensa Civil, para locales mayores a 500 metros
cuadrados el trámite se realiza en la Municipalidad de Lima o en los gobiernos regionales.
Además del pago que se debe efectuar a la Municipalidad que asciende a S/ 943.50, en
nuestro local se deberá contar con lo siguiente:
 Planos: Deberá de ser hecho por un arquitecto.
 Personal: Nuestra empresa tendrá que capacitar a todo el personal en primeros
auxilios y en acciones para los casos de incendios.
 Carta: Si el propietario no pudiese gestionar este certificado podrá emitir una carta
poder simple para que otra persona realice todos los trámites.
 Seguridad: Debe de establecer y señalizar cuales son las salidas de emergencia en
caso de siniestro dentro del local, además deberá implementar la instalación de
luces de emergencia y extintores (PQS, CO2)
7.1.4. Legislación Laboral
Los trabajadores de Ropa Desechable Hospitalaria S.A.C., se regirán bajo el
reglamento interno que establecerá el régimen Laboral de la Micro y Pequeña empresa
(MYPE), el cual incluye los siguientes derechos para la Pequeña Empresa:
174
MICROEMPRESA
CONCEPTO LEY 28015 D.S. N.º 007-2008-TR
N.º de
trabajadores De 1 hasta 10 trabajadores De 1 hasta 10 trabajador
Venta máxima
anual Hasta 150 UIT Hasta 150 UIT
Jornada de
Trabajo Ocho (8) horas diarias Ocho (8) horas diarias
Remuneración
mínima 850 850
50% a cargo del empleador 50% a cargo del
Seguro Social 9% a cargo del empleador estado
Pensiones Opcional a cargo del trabajador 50% subsidiado por el Estado
Gratificaciones No No
CTS No No
10 remuneraciones diarias por año con un tope 10 remuneraciones diarias por año con un tope
Despido
de 90 remuneraciones diarias. Las fracciones de 90 remuneraciones diarias. Las fracciones
Injustificado
del año se abonan por dozavos del año se abonan por dozavos
Utilidades No No
Descanso
semanal 24 horas continuas 24 horas continuas
Asignación
Familiar No No
Vacaciones 15 días al año 15 días al año
Tabla 191 Reglamento Pequeña Empresas
Fuente: Instituto Pacifico
7.1.5. Legislación Tributaria
Ropa Desechable Hospitalaria S.A.C se regirá por el régimen tributario para MYPES
según Decreto Legislativo N° 1269, publicado en diciembre de 2016.
El impuesto a la renta se determinará aplicando la escala progresiva acumulativa de
acuerdo con el siguiente detalle:
 Hasta 15 UIT = 10 %
 Más de 15 UIT = 29.5 %
Los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta se pagarán de la siguiente manera:
175
 Contribuyentes cuyos ingresos netos anuales del ejercicio no superen las 300 UIT:
uno por ciento (1,0%) a los ingresos netos obtenidos en el mes.
 Contribuyentes del RMT que en cualquier mes del ejercicio superen las 300 UIT:
conforme a las reglas del Régimen General establecidas en la Ley del Impuesto a
la Renta y normas reglamentarias.
Los libros contables que deberán llevar los contribuyentes de este régimen son:
 Con ingresos netos anuales hasta 300 UIT:
 Registro de Ventas,
 Registro de Compras y
 Libro Diario de Formato Simplificado.
 Con ingresos netos anuales superiores a 300 UIT: Están obligados a llevar los
libros conforme a lo dispuesto en el segundo párrafo del artículo 65° de la Ley del
Impuesto a la Renta.
7.1.6. Otros Aspectos Legales

7.1.6.1. RUC de la Empresa
El representante legal de la empresa deberá mostrar el número de documento de
identidad, original del recibo de luz, agua, teléfono fijo o autoevaluó del predio donde
funcionara la empresa (indistintamente uno de ellos) y el documento original que acredite
su representación legal.
Exhibir y adjuntar fotocopia simple de la escritura Pública de Constitución escrita en
los registros públicos. Excepcionalmente dicho trámite podrá ser efectuado por una
persona autorizada para lo cual deberá de presentar su documento de identidad original y
176
carta poder con firma legalizada notarialmente. El trámite se puede realizar en las oficinas
a nivel nacional.
Se obtendrá número de RUC cuando se confirme el domicilio fiscal de la empresa.
Además, deberá seleccionarse una de las imprentas autorizadas por la SUNAT para la
impresión de boletas facturas y o guías de remisión.
7.2. Estudio Organizacional

7.2.1. Organigrama Funcional
Accionistas
Directorio
Gerente General
Asistente de
Asesor Legal
Gerencia
Jefe de
Comercialización y Jefe de Operaciones
Ventas
Asistente Contable, Informática,

Personal de Seguridad y
Vendedor 1 Vendedor 1 Limpieza y Digitadora
Asistente de
Almacenero
Producción
Chofer (1)
Personal de Personal Personal para
Corte y Doblado y Esterilización
Armado (8) Empaque (3) (1)
Ilustración 36 Organigrama Funcional

7.3. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades

7.3.1. Ficha de Operadores (Manuales)
Descripción del puesto Ropa Desechable Hospitalaria S. A. C.

A- Identificación del puesto
177
Título del puesto Manuales

Departamento Producción
Local Ate Vitarte
Periodicidad diaria (lunes a sábado)
Tipo de trabajo Tiempo completo (de 08:00 am - 05:00 pm)
Dependencia jerárquica (reporta a) Asistente de producción
Fecha de elaboración 13/05/2017
Aprobado por Jorge Chombo Hurtado
recursoshumanos@Ropa Desechable
Información de contacto Hospitalariasac.com
B - Deberes
Función principal
Suministrar los materiales a los operadores de maquina
Tareas y responsabilidades
1. Suministrar los materiales a los operadores de maquina
2. Mantener ordenada y limpia las áreas de trabajo
4. Trabajo en equipo (mantener una relación de constante apoyo
con los demás colaboradores)
C - Perfil del puesto
Formación secundaria completa
Experiencia laboral previa 6 meses
Competencias Responsabilidad
Disposición
Compromiso
Trabajo en equipo
Atributos personales Cordial, honesto y positivo
Honesto y con una fuerte ética de trabajo
Conocimientos de costura y seguridad
Conocimientos industrial.
Sueldo S/ 850.00
Tabla 192 Ficha Operador de Maquina (Manuales)
7.3.2. Ficha Operadores de Maquina

Título del puesto Operador de máquina
Local Ate Vitarte
178

Dependencia jerárquica (reporta a) Asistente de producción
B - Deberes
Función principal
Maximizar la producción y conservación de la máquina de
embolsado
1. Operar la máquina de doblado (preparación,
acondicionamiento y manejo)
2. Mantenimiento autónomo de la máquina (según cronograma
de mantenimiento)
3. Limpieza de la máquina (asegurar, mantener el orden y
limpieza)
4. Trabajo en equipo (mantener una relación de constante apoyo
con los demás colaboradores)
Formación secundaria completa
Experiencia laboral previa 1 año
Disposición
Compromiso
Trabajo en equipo
Conocimientos de mantenimiento autónomo,
Conocimientos seguridad industrial.
Sueldo S/ 850.00
Tabla 193 Ficha Operador de Maquina
7.3.3. Ficha de Asistente de Producción

Título del puesto Asistente de producción
Local Ate Vitarte
179

Dependencia jerárquica (reporta a) Jefe de Operaciones
B - Deberes
Función principal
Maximizar la producción de la línea de producción e inspección
del buen funcionamiento de las máquinas
1. Supervisar a los operarios de producción
2. Coordinar las fechas de mantenimiento preventivo y supervisar
las ejecuciones
3. Elaborar reportes diarios de producción
4. Asistir al jefe de operaciones en las tareas que se le asigne
Formación Técnico en Mecánica de Mantenimiento
Disposición
Compromiso
Trabajo en equipo
Conocimientos de Mantenimiento Industrial,
Conocimientos office a nivel usuario
Sueldo S/ 1,500.00
Tabla 194 Ficha Asistente de Producción
7.3.4. Ficha operador Logístico

Título del puesto Almacenero
Departamento Logística
Local Ate Vitarte
180
Dependencia jerárquica (reporta a) Jefe de Operaciones

B - Deberes
Función principal
Conocer a detalle las existencias del almacén
1. Coordinar con sus asistentes el manejo de cada
almacén
2. Realizar informes de existencias en cada almacén
3. Trabajo en equipo
4. Asistir al jefe de operaciones en las tareas que le
asigne
Formación Técnico en administración
Experiencia laboral previa 2 años
Disposición
Compromiso
Trabajo en equipo
Conocimientos Conocimientos de office intermedio
Sueldo S/ 1,800.00
Tabla 195 Ficha Operador Logístico
181
7.3.5. Ficha de Vendedores
Ropa Desechable Hospitalaria S. A.

Descripción del puesto C.
Títul o del pues to Jefe de Venta s
Depa rta mento Venta s y Ma rketi ng
Loca l Ate Vi ta rte
Peri odi ci da d di a ri a (l unes a vi ernes )
Ti po de tra ba jo Ti empo compl eto (de 08:00 a m - 05:00 pm)
Dependenci a jerá rgi ca (reporta a ) Gerente Genera l
Fecha de el a bora ci ón 13/05/2017
Aproba do por Jorge Chombo Hurta do
Informa ci ón de conta cto Hospitalariasac.com
B - Deberes
Función principal
Prepa ra r pl a nes y pres upues tos de venta s .
Es ta bl ecer meta s y objeti vos .
Responsabilidades
1. Prepa ra r pl a nes y pres upues tos de venta s
2. Es ta bl ecer meta s y objeti vos
3. Ca l cul a r l a dema nda y pronos ti ca r l a s
venta s
4. Determi na r el ta ma ño y l a es tructura de l a
fuerza de venta s
5. Recl uta mi ento, s el ecci ón y ca pa ci ta ci ón de
l os vendedores .
6. Compens a r, moti va r y gui a r l a s fuerza s de
venta s
7. Moni torea r el depa rta mento.
Forma ci ón Admi ni s tra dor
Experi enci a l a bora l previ a 5 a ños
Competenci a s Pens a mi ento críti co
Comuni ca ci ón
Crea ti vi da d
Intui ci ón
Ca pa ci da d pa ra pl a ni fi ca r
Ca pa ci da d de negoci a ci ón
Tra ba jo en equi po
Li dera zgo
Pl a ni fi ca ci ón, ca pa ci da d de i nfl uenci a y
Conoci mi entos a utonomía , conoci mi ento técni co
Suel do S/ 5,000.00 má s comi s i ones
Tabla 196 Ficha Vendedores

182
7.3.6. Ficha de Jefe de Operaciones

Títul o del pues to Jefe de Opera ci ones
Depa rta mento Opera ci ones - Producci ón
Ti po de tra ba jo Ti empo compl eto (de 08:00 a m - 05:00 pm)
Dependenci a jerá rgi ca (reporta a ) Gerente Genera l
B - Deberes
Función principal
Ga ra nti za r el buen funci ona mi ento de l a s
l ínea s de producci ón
Responsabilidades
1. Proponer el pl a n y pres upues to del á rea de
producci ón
2. Pl a ni fi ca r l os recurs os y ma teri a l es pa ra el
cumpl i mi ento de l a producci ón
3. Control a r el cumpl i mi ento de l os
procedi mi entos y pol íti ca s que a s eguren l a
buena conducci ón de l a s opera ci ones
4. Pl a ni fi ca r y ejecuta r l a s nueva s
opera ci ones a s egura ndo ti empo, cos tos y
ca l i da d del producto.
5. Des a rrol l a r y ges ti ona r l os RRHH a s u ca rgo
dentro del ma rco de l a pol íti ca a proba da por
l a gerenci a genera l .
Forma ci ón Ingeni ero Indus tri a l
Comuni ca ci ón
Crea ti vi da d
Ca pa ci da d pa ra pl a ni fi ca r
Li dera zgo
Conoci mi entos a utonomía .
Suel do S/ 5,000.00
Tabla 197 Ficha Jefe de Operaciones

183
7.3.7. Ficha Asistente de Gerencia

Título del puesto Asistente de gerencia
Departamento Gerencia General
Local Ate Vitarte
Periodicidad diaria (lunes a viernes)
Tiempo completo (de 08:00 am - 05:00
Tipo de trabajo pm)
Dependencia jerárquica (reporta a) Gerente General
B - Deberes
Función principal
Apoyar en las tareas que el gerente general
Responsabilidades
1. Administrar y hacer seguimiento la agenda del Gerente General
2. Administrar la caja chica y realizar el cuadre de forma semanal o
quincenal.
3. Mantener informado al Gerente General sobre las acciones solicitadas
u ordenadas según agenda
4. Responsable de la documentación clasificada
5. Encargada de la recepción, registro, trámite y distribución de la
documentación enviada y/o decepcionada en la organización.
Formación Secretariado - técnica en administración
Disposición
Compromiso
Trabajo en equipo
Conocimientos Capacidad de planificación, ordenada.
Sueldo S/ 1,200.00
Tabla 198 Ficha Asistente de Gerencia
184
7.3.8. Ficha Gerente General

Títul o del pues to Gerente Genera l
Depa rta mento Gerenci a
Ti po de tra ba jo
Dependenci a jerá rgi ca (reporta a ) Di rectori o
B - Deberes
Función principal
Es el repres enta nte l ega l de l a empres a ,
ti ene a s u ca rgo l a di recci ón y l a
a dmi ni s tra ci ón del negoci o de l a empres a .
Responsabilidades
1. Ejercer l a di recci ón a dmi ni s tra ti va ,
opera ti va y fi na nci era de l a empres a .
2. Repres enta r judi ci a l y l ega l mente a l a
empres a .
3. Informa r a l di rectori o l a s a cci ones
toma da s .
4. Supervi s a r l a s opera ci ones de l a empres a .

5. Di ri gi r y control a r el des empeño de toda s
l a s á rea s
6. Aproba r y di fundi r l os documentos
norma ti vos de l a empres a
Ingeni ero Indus tri a , Conta dor,
Forma ci ón Admi ni s tra ci ón.
Comuni ca ci ón
Crea ti vi da d
Autocontrol
Ini ci a ti va
Ca pa ci da d de pl a ni fi ca ci ón
Li dera zgo
Conoci mi entos a utonomía .
Suel do S/ 7,000.00
Tabla 199 Ficha Gerente General
185
7.3.9. Aspectos Laborales:

7.3.9.1. Forma de Contratación
La contratación se hace mediante entrevistas personales por parte del Gerente General.
Todas las personas contratadas se encuentran en planilla menor el contador, el asistente
de sistemas y el asesor legal que son asistentes externos y tienen un contrato de prestación
de servicios.
7.3.9.2. Régimen Laboral

Los trabajadores están sujetos al régimen laboral especial de la micro y pequeñas
empresas, del D. Leg. N° 1086, Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización
y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente, es de
naturaleza permanente.
7.3.9.3. Remuneración
El pago a los trabajadores se hace en forma mensual y en las fechas establecidas en el
contrato de trabajo.
7.3.9.4. Horario de Trabajo

La jornada de trabajo es de 48 horas semanales con descansos los domingos. Los
horarios de entrada y salida pueden variar según los puestos de trabajo.
186
Horarios de Trabajo Turno 1 Turno 2 (sobretiempo)

Gerente General 08:00 a 17:00
Asistente de Gerencia 08:00 a 17:00
Jefe de Ventas 08:00 a 17:00
Jefe de Operaciones 08:00 a 17:00
Vendedores 08:00 a 17:00
Asistente de Producción 08:00 a 17:00
Diseñadora 08:00 a 17:00
Personal de Control de Calidad 08:00 a 17:00
Personal de Corte 08:00 a 17:00
Personal de Armado de Prenda 08:00 a 17:00 17:00 a 20:00
Personal de Armado de Prenda(Mandil) 08:00 a 17:00 17:00 a 20:00

Personal de Doblado y Embolsado 08:00 a 17:00
Personal de Doblado y Embolsado Estéril 08:00 a 17:00
Personal del Proceso de Esterilización 08:00 a 17:00 17:00 a 20:00

Almacenero 08:00 a 17:00
Tabla 200 Horarios de Trabajo
187
Capitulo VIII. Estudio Económico y Financiero
8.1. Inversiones
8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Costo unitario Costo total (sin Costo total (con

(sin IGV) IGV) IGV)
PRODUCCIÓN
Autoclave 1 S/. 228,814 S/. 228,814 S/. 41,186 S/. 270,000
Dobladora y embolsadora 1 S/. 31,065 S/. 31,065 S/. 5,592 S/. 36,657
Camioneta de carga 1 S/. 27,966 S/. 27,966 S/. 5,034 S/. 33,000
Máquina de ultrasonido 6 S/. 3,924 S/. 23,544 S/. 4,238 S/. 27,782
Aire acondicionado 1 S/. 4,237 S/. 4,237 S/. 763 S/. 5,000
Mesa de corte 1 S/. 3,924 S/. 3,924 S/. 706 S/. 4,630
Mesa de trabajo 5 S/. 654 S/. 3,270 S/. 589 S/. 3,859
Equipos Osmosis 1 S/. 13,983 S/. 13,983 S/. 2,517 S/. 16,500
Equipo ablandador de agua 1 S/. 12,712 S/. 12,712 S/. 2,288 S/. 15,000
Anaqueles 9 S/. 300 S/. 2,700 S/. 486 S/. 3,186
Remalladora 1 S/. 2,517 S/. 2,517 S/. 453 S/. 2,970
Cortadora de tela 2 S/. 1,079 S/. 2,158 S/. 388 S/. 2,547
Lavadero con 2 posas de ace inox 2 S/. 980 S/. 1,960 S/. 353 S/. 2,313
Selladora y cortadora de mangas 1 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000
Estoca 1 S/. 1,678 S/. 1,678 S/. 302 S/. 1,980
Codificadora 1 S/. 1,635 S/. 1,635 S/. 294 S/. 1,929
Refrigeradora 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500
Compresor de aire 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500
Escritorio 2 S/. 466 S/. 932 S/. 168 S/. 1,100
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/. S/. 370,179.08 S/. 66,632.23 S/. 436,811.32
Tabla 201 Inversión Activos Fijos (Producción)
188
DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO

Depreciacion
Vida util contable Depreciacion Depreciacion Depreciacion Depreciacion Depreciacion Valor en libros Valor residual al 5to año
Descripcion acumulada Valor mercado S/.
(años) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 (5to año) (Valor de desecho neto)
(5 años)
PRODUCCIÓN
Autoclave 10 S/. 22,881 S/. 22,881 S/. 22,881 S/. 22,881 S/. 22,881S/. 114,407 S/. 114,407 S/. 114,407 S/. 114,407
Dobladora y embolsadora 10 S/. 3,107 S/. 3,107 S/. 3,107 S/. 3,107 S/. 3,107S/. 15,533 S/. 15,533 S/. 15,533 S/. 15,533
Camioneta de carga 10 S/. 2,797 S/. 2,797 S/. 2,797 S/. 2,797 S/. 2,797S/. 13,983 S/. 13,983 S/. 13,983 S/. 13,983
Máquina de ultrasonido 10 S/. 2,354 S/. 2,354 S/. 2,354 S/. 2,354 S/. 2,354S/. 11,772 S/. 11,772 S/. 11,772 S/. 11,772
Aire acondicionado 10 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 2,119
Mesa de corte 10 S/. 392 S/. 392 S/. 392 S/. 392 S/. 392S/. 1,962 S/. 1,962 S/. 1,962 S/. 1,962
Mesa de trabajo 10 S/. 327 S/. 327 S/. 327 S/. 327 S/. 327S/. 1,635 S/. 1,635 S/. 1,635 S/. 1,635
Equipos Osmosis 10 S/. 1,398 S/. 1,398 S/. 1,398 S/. 1,398 S/. 1,398S/. 6,992 S/. 6,992 S/. 6,992 S/. 6,992
Equipo ablandador de agua 10 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271S/. 6,356 S/. 6,356 S/. 6,356 S/. 6,356
Anaqueles 10 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270S/. 1,350 S/. 1,350 S/. 1,350 S/. 1,350
Remalladora 10 S/. 252 S/. 252 S/. 252 S/. 252 S/. 252S/. 1,258 S/. 1,258 S/. 1,258 S/. 1,258
Cortadora de tela 10 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079
Lavadero con 2 posas de ace inox 10 S/. 196 S/. 196 S/. 196 S/. 196 S/. 196S/. 980 S/. 980 S/. 980 S/. 980
Silla giratoria operativa 10 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178S/. 890 S/. 890 S/. 890 S/. 890
Selladora y cortadora de mangas 10 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169S/. 847 S/. 847 S/. 847 S/. 847
Estoca 10 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168S/. 839 S/. 839 S/. 839 S/. 839
Codificadora 10 S/. 164 S/. 164 S/. 164 S/. 164 S/. 164S/. 818 S/. 818 S/. 818 S/. 818
Refrigeradora 10 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127S/. 636 S/. 636 S/. 636 S/. 636
Compresor de aire 10 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127S/. 636 S/. 636 S/. 636 S/. 636
Computadora desktop 4 S/. 267 S/. 267 S/. 267 S/. 267 S/. 1,067 S/. - S/. - S/. -
Escritorio 10 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 466 S/. 466 S/. 466 S/. 466
TOTAL S/. 37,177.95 S/. 37,177.95 S/. 37,177.95 S/. 37,177.95 S/. 36,911.21 S/. 185,623.02 S/. 184,556.07 S/. 184,556.07 S/. 184,556.07
Tabla 202 Depreciación y Valor de Desecho (Producción)
189

(sin IGV) IGV) IGV)
VENTAS
Laptop 3 S/. 2,253 S/. 6,760 S/. 1,217 S/. 7,977
Escritorio 3 S/. 466 S/. 1,398 S/. 252 S/. 1,650
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 9,175.42 S/. 1,651.58 S/. 10,827.00
Tabla 203 Inversión Activos Fijos (Ventas)

Depreciacion
(5 años)
VENTAS
Laptop 4 S/. 1,690 S/. 1,690 S/. 1,690 S/. 1,690 S/. 6,760 S/. - S/. - S/. -
Silla giratoria operativa 10 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508
TOTAL S/. 1,931.57 S/. 1,931.57 S/. 1,931.57 S/. 1,931.57 S/. 241.53 S/. 7,967.80 S/. 1,207.63 S/. 1,207.63 S/. 1,207.63
Tabla 204 Depreciación y Valor de Desecho (Ventas)
190

(sin IGV) IGV) IGV)
ADMINISTRATIVA
Laptop 1 S/. 2,253 S/. 2,253 S/. 406 S/. 2,659
Acces point 1 S/. 1,144 S/. 1,144 S/. 206 S/. 1,350
Impresora 1 S/. 1,058 S/. 1,058 S/. 191 S/. 1,249
Escritorio 2 S/. 466 S/. 932 S/. 168 S/. 1,100
Silla giratoria operativa 7 S/. 127 S/. 890 S/. 160 S/. 1,050
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 7,344.92 S/. 1,322.09 S/. 8,667.01
Tabla 205 Inversión Activos Fijos (Administración)
191

Depreciacion
(5 años)
ADMINISTRATIVA
Laptop 4 S/. 563 S/. 563 S/. 563 S/. 563 S/. 2,253 S/. - S/. - S/. -
Computadora desktop 4 S/. 267 S/. 267 S/. 267 S/. 267 S/. 1,067 S/. - S/. - S/. -
Acces point 4 S/. 286 S/. 286 S/. 286 S/. 286 S/. 1,144 S/. - S/. - S/. -
Impresora 4 S/. 265 S/. 265 S/. 265 S/. 265 S/. 1,058 S/. - S/. - S/. -
Silla giratoria operativa 10 S/. 89 S/. 89 S/. 89 S/. 89 S/. 89 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445
TOTAL S/. 1,562.93 S/. 1,562.93 S/. 1,562.93 S/. 1,562.93 S/. 182.20 S/. 6,433.90 S/. 911.02 S/. 911.02 S/. 911.02
Tabla 206 Depreciación y Valor Desecho (Administración)
RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Producción S/. 37,178 S/. 37,178 S/. 37,178 S/. 37,178 S/. 36,911
Ventas S/. 1,932 S/. 1,932 S/. 1,932 S/. 1,932 S/. 242
Administración S/. 1,563 S/. 1,563 S/. 1,563 S/. 1,563 S/. 182
TOTAL DEPRECIACION ANUAL S/. 40,672.44 S/. 40,672.44 S/. 40,672.44 S/. 40,672.44 S/. 37,334.94
Tabla 207 Resumen Depreciación Anual
Las tasas de depreciación de activos fijos se calculan en base las registradas en las tablas de SUNAT (SUNAT, 2006).
192
8.1.2. Inversión en Activo Intangible.
ACTIVOS INTANGIBLES
Costo unitario Total Precio de
DESCRIPCION Cant. Total Valor Venta IGV 18 % Producción Adminstrativo Ventas
S/. Venta Amortizacion Anual
CONSTITUCION DE LA EMPRESA % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Certificado de Busqueda - SUNARP 1 S/. 4.0 S/. 4.0 S/. 4.0 S/. 0.80 0% S/. - 100% S/. 0.80 0% S/. -
Pago de reserva de nombre ante la SUNARP 1 S/. 18.0 S/. 18.0 S/. 18.0 S/. 3.60 0% S/. - 100% S/. 3.60 0% S/. -
Pago por Elaboración de Minuta 1 S/. 300.0 S/. 300.0 S/. 54.0 S/. 354.0 S/. 60.00 0% S/. - 100% S/. 60.00 0% S/. -
Derechos Notariales (escritura pública) 1 S/. 600.0 S/. 600.0 S/. 108.0 S/. 708.0 S/. 120.00 0% S/. - 100% S/. 120.00 0% S/. -
Registro de escritura pública a SUNARP 1 S/. 90.0 S/. 90.0 S/. 90.0 S/. 18.00 0% S/. - 100% S/. 18.00 0% S/. -
Legalización de 3 Copias Literares 1 S/. 60.0 S/. 60.0 S/. 10.8 S/. 70.8 S/. 12.00
Costo de 2 millares de Hojas A4 para la
1 S/. 32.0 S/. 32.0 S/. 5.8 S/. 37.8 S/. 6.40 0% S/. - 100% S/. 6.40 0% S/. -
Contabilidad
Legalización libros contables 1 S/. 120.0 S/. 120.0 S/. 21.6 S/. 141.6 S/. 24.00 0% S/. - 100% S/. 24.00 0% S/. -
TOTAL CONSTITUCION DE LA
EMPRESA S/. 1,224.00 S/. 200.16 S/. 1,424.16 S/. 244.80 S/. - S/. 233 S/. -
Tabla 208 Activos Intangibles y Amortización de Intangibles (Constitución de la Empresa)
193
ACTIVOS INTANGIBLES
DESCRIPCION Cant. Total Valor Venta IGV 18 % Amortizacion Anual Producción Adminstrativo Ventas
S/. Venta
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
Búsqueda fonética 1 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 6.20 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 6.20
Busqueda figurativa 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. 7.69 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 7.69
Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 562.95 S/. 562.95 S/. 562.95 S/. 112.59 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 112.59
Registro de Nombre Comercial (13.90% de la
1 S/. 549.05 S/. 549.05 S/. 549.05 S/. 109.81 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 109.81
UIT)
Registro de Código de barras 1 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00 S/. 84.75 100% S/. 84.75 0% S/. - 0% S/. -
Publicación en Diario El Peruano 3 S/. 22.27 S/. 66.81 S/. 66.81 S/. 13.36 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 13.36
TOTAL REGISTRO DE MARCAS O
PATENTES S/. 1,672.00 S/. 76.27 S/. 1,748.27 S/. 334.40 S/. 84.75 S/. - S/. 249.65
Tabla 209 Activos Intangibles y Amortización de Intangibles (Registro de Marcas y Patentes)
ACTIVOS INTANGIBLES
S/. Venta
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Local: Distrito de Lurigancho Chosica
Licencia de Funcionamiento 1 S/. 160.00 S/. 160.00 S/. 160.00 S/. 32.00 80% S/. 25.60 10% S/. 3.20 10% S/. 3.20
Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/. 706.00 S/. 706.00 S/. 706.00 S/. 141.20 80% S/. 112.96 10% S/. 14.12 10% S/. 14.12
Registro Sanitario 1 S/. 1,548.00 S/. 1,548.00 S/. 1,548.00 S/. 309.60 100% S/. 309.60 0% S/. - 0% S/. -
Defensa Civil 1 S/. 115.00 S/. 115.00 S/. 115.00 S/. 23.00 80% S/. 18.40 10% S/. 2.30 10% S/. 2.30
TOTAL LICENCIAS Y
AUTORIZACIONES S/. 2,529.00 S/. - S/. 2,529.00 S/. 505.80 S/. 466.56 S/. 19.62 S/. 19.62
Tabla 210 Activos Intangibles y Amortización de Intangibles (Licencias y Autorizaciones)
194
ACTIVOS INTANGIBLES
S/. Venta
SOFTWARE
ERP 1 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 1,620.00 S/. 10,620.00 S/. 1,800.00 33% S/. 600.00 33% S/. 600.00 33% S/. 600.00
Página WEB 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00 S/. 300.00 0% S/. - 20% S/. 60.00 80% S/. 240.00
Antivirus 6 S/. 220.00 S/. 1,320.00 S/. 237.60 S/. 1,557.60 S/. 264.00 17% S/. 44.00 33% S/. 88.00 50% S/. 132.00
TOTAL SOFTWARE S/. 11,820.00 S/. 2,127.60 S/. 13,947.60 S/. 2,364.00 S/. 644.00 S/. 748.00 S/. 972.00
Tabla 211 Activos Intangibles y Amortización de Intangibles (Software)
195
8.1.3. Gastos Pre Operativos
GASTOS PRE-OPERATIVOS
Descripción
ACONDICIONAMIENTO LOCAL
Acondicionamiento de planta de operaciones y
oficina administrativa 1 S/. 114,352.37 S/. 114,352.37 S/. 20,583.43 S/. 134,935.80
ALQUILER Y GARANTÍA PRE
OPERATIVO
Garantía alquiler local 2 S/. 13,200.00 S/. 26,400.00 S/. 26,400.00
Adelanto alquiler 1 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00
MARKETING
Campañas de difusión 1 S/. 16,101.69 S/. 16,101.69 S/. 2,898.31 S/. 19,000.00
BIENES NO DEPRECIABLES
Produccion 1 S/. 2,911.86 S/. 2,911.86 S/. 524.14 S/. 3,436.00
Administracion 1 S/. 760.02 S/. 760.02 S/. 136.80 S/. 896.82
Ventas 1 S/. 810.86 S/. 810.86 S/. 145.96 S/. 956.82
INVENTARIOS INICIALES
Materia prima 1 S/. 3,498.27 S/. 3,498.27 S/. 629.69 S/. 4,127.96
Material de empaque 1 S/. 647.04 S/. 647.04 S/. 116.47 S/. 763.51
Utensilios de produccion 1 S/. 630.10 S/. 630.10 S/. 113.42 S/. 743.52
Uniformes 1 S/. 856.00 S/. 856.00 S/. 154.08 S/. 1,010.08
OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS
Personal (planilla de dic 2017) 1 S/. 31,060.00 S/. 31,060.00 S/. 31,060.00
Servicios (diciembre 2017) 1 S/. 11,561.44 S/. 11,561.44 S/. 2,081.06 S/. 13,642.50
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 222,790 S/. 27,383 S/. 250,173
Tabla 212 Gastos Pre – Operativos
196
GASTOS PRE-OPERATIVOS AMORTIZACION DE GASTOS PRE-OPERATIVOS

Producción Administrativo Ventas
Descripción Amortizacion Anual
% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
ACONDICIONAMIENTO LOCAL
Acondicionamiento de planta de operaciones y
oficina administrativa S/. 22,870.47 80% S/. 18,296.38 10% S/. 2,287.05 10% S/. 2,287.05
ALQUILER Y GARANTÍA PRE
OPERATIVO
Garantía alquiler local S/. 5,280.00 80% S/. 4,224.00 10% S/. 528.00 10% S/. 528.00
MARKETING
Campañas de difusión S/. 3,220.34 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 3,220.34
Produccion S/. 582.37 100% S/. 582.37 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00
Administracion S/. 152.00 0% S/. 0.00 100% S/. 152.00 0% S/. 0.00
Ventas S/. 162.17 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 162.17
INVENTARIOS INICIALES
Materia prima S/. 699.65 100% S/. 699.65 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00
Material de empaque S/. 129.41 100% S/. 129.41 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00
Utensilios de produccion S/. 126.02 100% S/. 126.02 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00
Uniformes S/. 171.20 100% S/. 171.20 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00
OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS
Personal (planilla de dic 2017) S/. 6,212.00 47% S/. 2,919.64 32% S/. 1,987.84 21% S/. 1,304.52
Servicios (diciembre 2017) S/. 2,312.29 50% S/. 1,156.14 25% S/. 578.07 25% S/. 578.07
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 44,558 S/. 30,417 S/. 5,797 S/. 8,344
Tabla 213 Amortización de Gastos Pre – Operativos
197
8.1.4. Amortización Intangibles
AMORTIZACION DE
INTANGIBLES Y PRE- Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
OPERATIVOS
OPERACIONES S/. 31,612 S/. 31,612 S/. 31,612 S/. 31,612 S/. 31,612
ADMINISTRACION S/. 6,797 S/. 6,797 S/. 6,797 S/. 6,797 S/. 6,797
VENTAS S/. 9,585 S/. 9,585 S/. 9,585 S/. 9,585 S/. 9,585
TOTAL S/. 47,995 S/. 47,995 S/. 47,995 S/. 47,995 S/. 47,995
Tabla 214 Amortización Anual
Los gastos de organización, los gastos preoperativos iniciales, los gastos preoperativos
originados por la expansión de las actividades de la empresa y los intereses devengados
durante el período preoperativo, a opción del contribuyente, podrán deducirse en el primer
ejercicio o amortizarse proporcionalmente en el plazo máximo de diez (10) años (Ley del
Impuesto a la Renta, 2003).
198
8.1.5. Inversión en Capital de Trabajo
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

VENTAS AÑO 1: S/. 1,837,842
INGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
VENTAS (CANTIDADES)
Chaqueta 16,363 18,700 21,038 22,206 23,375 23,375 23,375 23,375 23,375 23,375 23,375 23,375
Pantalón 9,761 11,155 12,550 13,247 13,944 13,944 13,944 13,944 13,944 13,944 13,944 13,944
Mandil 10,812 12,357 13,901 14,674 15,446 15,446 15,446 15,446 15,446 15,446 15,446 15,446
Mandil estéril 2,502 2,859 3,217 3,395 3,574 3,574 3,574 3,574 3,574 3,574 3,574 3,574
Botas 8,996 10,282 11,567 12,209 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852 12,852
Gorros 6,854 7,834 8,813 9,302 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792 9,792
VENTAS (SOLES)
Chaqueta S/. 26,624 S/. 30,427 S/. 34,231 S/. 36,132 S/. 38,034 S/. 38,034 S/. 38,034 S/. 38,034 S/. 38,034 S/. 38,034 S/. 38,034 S/. 38,034
Pantalón S/. 17,547 S/. 20,053 S/. 22,560 S/. 23,813 S/. 25,067 S/. 25,067 S/. 25,067 S/. 25,067 S/. 25,067 S/. 25,067 S/. 25,067 S/. 25,067
Mandil S/. 37,809 S/. 43,211 S/. 48,612 S/. 51,313 S/. 54,013 S/. 54,013 S/. 54,013 S/. 54,013 S/. 54,013 S/. 54,013 S/. 54,013 S/. 54,013
Mandil estéril S/. 16,809 S/. 19,210 S/. 21,612 S/. 22,812 S/. 24,013 S/. 24,013 S/. 24,013 S/. 24,013 S/. 24,013 S/. 24,013 S/. 24,013 S/. 24,013
Botas S/. 9,911 S/. 11,327 S/. 12,743 S/. 13,451 S/. 14,159 S/. 14,159 S/. 14,159 S/. 14,159 S/. 14,159 S/. 14,159 S/. 14,159 S/. 14,159
Gorros S/. 4,647 S/. 5,311 S/. 5,975 S/. 6,307 S/. 6,639 S/. 6,639 S/. 6,639 S/. 6,639 S/. 6,639 S/. 6,639 S/. 6,639 S/. 6,639
Ventas mensuales S/. 113,347 S/. 129,540 S/. 145,732 S/. 153,828 S/. 161,924 S/. 161,924 S/. 161,924 S/. 161,924 S/. 161,924 S/. 161,924 S/. 161,924 S/. 161,924
IGV Ventas S/. 20,402 S/. 23,317 S/. 26,232 S/. 27,689 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146
Total VENTAS S/. 133,750 S/. 152,857 S/. 171,964 S/. 181,517 S/. 191,071 S/. 191,071 S/. 191,071 S/. 191,071 S/. 191,071 S/. 191,071 S/. 191,071 S/. 191,071
Ventas a 30 dias (instituciones privadas) 65% S/. 86,937 S/. 99,357 S/. 111,776 S/. 117,986 S/. 124,196 S/. 124,196 S/. 124,196 S/. 124,196 S/. 124,196 S/. 124,196 S/. 124,196
Ventas a 60 dias (instituciones públicas) 35% S/. 46,812 S/. 53,500 S/. 60,187 S/. 63,531 S/. 66,875 S/. 66,875 S/. 66,875 S/. 66,875 S/. 66,875 S/. 66,875
TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. - S/. 86,937 S/. 146,169 S/. 165,276 S/. 178,174 S/. 187,727 S/. 191,071 S/. 191,071 S/. 191,071 S/. 191,071 S/. 191,071 S/. 191,071
Tabla 215 Ingresos por Ventas (Cantidades)
199

VENTAS AÑO 1: S/. 1,837,842
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Materiales
Material directo S/. 25,736 S/. 30,976 S/. 34,066 S/. 36,962 S/. 39,541 S/. 41,491 S/. 42,430 S/. 42,321 S/. 41,765 S/. 40,543 S/. 40,191 S/. 40,269
Material de empaque S/. 5,731 S/. 6,550 S/. 7,369 S/. 7,778 S/. 8,188 S/. 8,188 S/. 8,188 S/. 8,188 S/. 8,188 S/. 8,188 S/. 8,188 S/. 8,188
Uniformes S/. 856
Utensilios de producción S/. 146 S/. 146 S/. 146 S/. 146 S/. 146 S/. 310 S/. 146 S/. 146 S/. 146 S/. 146 S/. 146 S/. 266
Útiles de Oficina S/. 906 S/. - S/. - S/. 486 S/. - S/. - S/. 486 S/. - S/. - S/. 486 S/. - S/. -
Útilies y Materiales de Limpieza S/. 348 S/. - S/. 348 S/. - S/. 348 S/. - S/. 348 S/. - S/. 348 S/. - S/. 348 S/. -
IGV Materiales S/. 5,916 S/. 6,781 S/. 7,547 S/. 8,167 S/. 8,680 S/. 9,152 S/. 9,288 S/. 9,118 S/. 9,080 S/. 8,885 S/. 8,797 S/. 8,770
Tabla 216 Egresos Efectivo (Materiales)
200

VENTAS AÑO 1: S/. 1,837,842
Personal
Gerente General S/. 7,000 S/. 7,000 S/. 7,000 S/. 7,000 S/. 7,000 S/. 7,000 S/. 7,000 S/. 7,000 S/. 7,000 S/. 7,000 S/. 7,000 S/. 7,000
Asistente Gerencia S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Jefe de Ventas S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
Vendedores S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Jefe de Operaciones S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
Asistente de Producción S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Personal Control Calidad S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Almacenero S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Chofer S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Operarios de produccion S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
Bonos S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
SCTR S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180
Gratificación S/. 21,090 S/. 21,090
CTS S/. 7,030.00 S/. 11,423.75
ESSALUD S/. 2,795 S/. 3,796 S/. 3,796 S/. 3,796 S/. 3,796 S/. 3,796 S/. 3,796 S/. 5,694 S/. 3,796 S/. 3,796 S/. 3,796 S/. 3,796
Tabla 217Egresos Efectivo (Personal)
201

VENTAS AÑO 1: S/. 1,837,842
Servicios
Energía Eléctrica S/. 1,008 S/. 1,135 S/. 1,250 S/. 1,302 S/. 1,360 S/. 1,354 S/. 1,354 S/. 1,354 S/. 1,354 S/. 1,354 S/. 1,354 S/. 1,354
Agua S/. 489 S/. 550 S/. 606 S/. 631 S/. 659 S/. 656 S/. 656 S/. 656 S/. 656 S/. 656 S/. 656 S/. 656
Arbitrios S/. 600 S/. - S/. - S/. 600 S/. - S/. - S/. 600 S/. - S/. - S/. 600 S/. - S/. -
Servicio de teléfono - internet S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254
Servicio de Telefonia Celular S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556
Alquiler local S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200
Servicio de contabilidad S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
Servicio de asesoria legal S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
Servicio de diseño S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Servicio informático S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
Servicio limpieza (tercerizado) S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034
Servicio seguridad (tercerizado) S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542
Recarga de extintores S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 224
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 4,300 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 4,300
Poliza de seguro contra robo y otros (maquinarias y Materia Prima) S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678
Matenimiento vehiculos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 360 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 500
SOAT S/. 120 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Seguro vehicular S/. 2,916 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Revision tecnica (se paga al 4to año) S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Impuesto Vehicular S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 292
Combustible S/. 447 S/. 508 S/. 569 S/. 590 S/. 631 S/. 631 S/. 631 S/. 631 S/. 631 S/. 631 S/. 631 S/. 631
IGV Servicios S/. 1,988 S/. 1,486 S/. 1,528 S/. 1,546 S/. 1,568 S/. 2,406 S/. 1,567 S/. 1,567 S/. 1,567 S/. 1,567 S/. 1,567 S/. 2,471
Tabla 218 Egresos Efectivo (Servicios)
202

VENTAS AÑO 1: S/. 1,837,842
Publicidad
Evento S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 14,000 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 14,000
Hosting, dominio, página web S/. 299 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Merchandizing S/. 5,000 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
IGV publicidad S/. 954 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,520 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,520
Tabla 219 Egresos Efectivo (Publicidad)
Fuentes: Elaboración Propia

VENTAS AÑO 1: S/. 1,837,842
Responsabilidad Social
Capacitación en costura a madres de comedores populares S/. - S/. 150 S/. - S/. 150 S/. - S/. 150 S/. - S/. 150 S/. - S/. 150 S/. - S/. 150
Reforestacion de parque aledaño al immueble S/. 1,000 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,000
Eventos de integracion de trabajadores S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,000 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Eventos de integracion de trabajadores y su familia S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 4,000
IGV responsabilidad social S/. 180 S/. 27 S/. - S/. 27 S/. 360 S/. 27 S/. - S/. 27 S/. - S/. 27 S/. - S/. 927
Tabla 220 Egresos Efectivo (Responsabilidad Social)
203

VENTAS AÑO 1: S/. 1,837,842
Impuestos
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 13,971 S/. 18,435 S/. 18,499 S/. 18,667 S/. 18,782
PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1.5%) S/. 1,700 S/. 1,943 S/. 2,186 S/. 2,307 S/. 2,429 S/. 2,429 S/. 2,429 S/. 2,429 S/. 2,429 S/. 2,429 S/. 2,429
Tabla 221 Egresos Efectivo (Impuestos)

VENTAS AÑO 1: S/. 1,837,842
Préstamo
Cuotas prestamo S/. 12,889 S/. 12,889 S/. 12,889 S/. 12,889 S/. 12,889 S/. 12,889 S/. 12,889 S/. 12,889 S/. 12,889 S/. 12,889 S/. 12,889 S/. 12,889
Tabla 222 Egresos Efectivo (Préstamo)
204

VENTAS AÑO 1: S/. 1,837,842
Total egresos efectivo S/. 134,915 S/. 132,139 S/. 137,502 S/. 142,700 S/. 154,948 S/. 170,958 S/. 171,342 S/. 164,585 S/. 166,728 S/. 166,291 S/. 176,527 S/. 214,948
Saldo de caja (ingresos - egresos) S/. -134,915 S/. -45,202 S/. 8,667 S/. 22,576 S/. 23,226 S/. 16,769 S/. 19,729 S/. 26,486 S/. 24,342 S/. 24,780 S/. 14,544 S/. -23,878
Saldo de caja inicial S/. - S/. -134,915 S/. -180,116 S/. -171,449 S/. -148,873 S/. -125,647 S/. -108,879 S/. -89,150 S/. -62,665 S/. -38,322 S/. -13,542 S/. 1,002
Saldo de caja final (acumulado) S/. -134,915 S/. -180,116 S/. -171,449 S/. -148,873 S/. -125,647 S/. -108,879 S/. -89,150 S/. -62,665 S/. -38,322 S/. -13,542 S/. 1,002 S/. -22,876
Tabla 223 Egresos Efectivo (Total Egresos Efectivo)
Fuentes: Elaboración Propia
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas S/. 1,837,842 S/. 2,152,381 S/. 2,306,443 S/. 2,404,819 S/. 2,547,371
Capital de trabajo necesario S/. 180,116 S/. 210,943 S/. 226,041 S/. 235,683 S/. 249,653
Inversion capital de trabajo S/. -180,116 S/. -30,826 S/. -15,099 S/. -9,641 S/. -13,971
Recuperacion de capital de trabajo S/. 249,653
Ratio = 9.80%
Tabla 224 Capital de Trabajo (Anual)
205
MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas S/. 20,402 S/. 23,317 S/. 26,232 S/. 27,689 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146 S/. 29,146
IGV Materiales S/. -5,916 S/. -6,781 S/. -7,547 S/. -8,167 S/. -8,680 S/. -9,152 S/. -9,288 S/. -9,118 S/. -9,080 S/. -8,885 S/. -8,797 S/. -8,770
IGV Servicios S/. -1,988 S/. -1,486 S/. -1,528 S/. -1,546 S/. -1,568 S/. -2,406 S/. -1,567 S/. -1,567 S/. -1,567 S/. -1,567 S/. -1,567 S/. -2,471
IGV Publicidad S/. -954 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -2,520 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -2,520
IGV Responsabilidad Social S/. -180 S/. -27 S/. - S/. -27 S/. -360 S/. -27 S/. - S/. -27 S/. - S/. -27 S/. - S/. -927
IGV Activos tangibles S/. -69,606
IGV Activos intangibles S/. -2,404
IGV Gastos preoperativos S/. -27,383
IGV Neto S/. -99,393 S/. 11,364 S/. 15,023 S/. 17,156 S/. 17,949 S/. 18,538 S/. 15,042 S/. 18,292 S/. 18,435 S/. 18,499 S/. 18,667 S/. 18,782 S/. 14,458
Credito fiscal S/. -99,393 S/. -88,029 S/. -73,006 S/. -55,850 S/. -37,900 S/. -19,362 S/. -4,320 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Pago de IGV S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 13,971 S/. 18,435 S/. 18,499 S/. 18,667 S/. 18,782 S/. 14,458
Tabla 225 Capital de trabajo (Modulo de I.G.V.)
206
8.1.6. Bienes no Depreciables
Total Valor Total Valor
Descripcion Cantidad Costo unitario S/. IGV 18 %
(Sin IGV) (Con IGV)
PRODUCCION
Herramientas (juego completo) 1 S/. 800 S/. 800 S/. 144 S/. 944
Horno microondas 1 S/. 400 S/. 400 S/. 72 S/. 472
TV 1 S/. 424 S/. 424 S/. 76 S/. 500
Ventilador 4 S/. 59 S/. 237 S/. 43 S/. 280
Tachos 6 S/. 51 S/. 305 S/. 55 S/. 360
Extintores 10kg (CO2) 6 S/. 68 S/. 407 S/. 73 S/. 480
Extintores 9Kg (PQS) 4 S/. 85 S/. 339 S/. 61 S/. 400
TOTAL S/. 2,912 S/. 524 S/. 3,436
VENTAS
Estante con puerta 1 S/. 599 S/. 599 S/. 108 S/. 707
Tachos 3 S/. 51 S/. 153 S/. 27 S/. 180
Ventilador 1 S/. 59 S/. 59 S/. 11 S/. 70
TOTAL S/. 811 S/. 146 S/. 957
ADMINISTRATIVO
Estante con puerta 1 S/. 599 S/. 599 S/. 108 S/. 707
Tachos 2 S/. 51 S/. 102 S/. 18 S/. 120
Ventilador 1 S/. 59 S/. 59 S/. 11 S/. 70
TOTAL S/. 760 S/. 137 S/. 897
TOTAL BIENES NO DEPRECIABLES S/. 4,483 S/. 807 S/. 5,290

Tabla 226 Bienes no Depreciables
207
8.1.7. Estructura de Inversiones.
ESTRUCTURA DE INVERSIONES: INVERSIÓN AÑO 0
Inversión sin Inversión con

Inversión IGV %
IGV IGV
Activo Fijo Tangible S/. 386,699 S/. 69,606 S/. 456,305 50%
Activo Intangible S/. 17,245 S/. 2,404 S/. 19,649 2.2%
Capital de Trabajo S/. 180,116 S/. 180,116 20%
Gastos pre-operativos S/. 222,790 S/. 27,383 S/. 250,173 28%
Total S/. 806,851 S/. 99,393 S/. 906,244 100%
Tabla 227 Bienes no Depreciables
Grafico 68 Estructura de Inversión

208
8.2. Financiamiento
8.2.1. Estructura de Financiamiento
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Inversion Inversion sin IGV IGV Inversion con IGV Capital propio Deuda
Activo Fijo Tangible S/. 386,699 S/. 69,606 S/. 456,305

Activo Intangible S/. 17,245 S/. 2,404 S/. 19,649
S/. 453,244 S/. 453,000
Capital de Trabajo S/. 180,116 S/. - S/. 180,116
Gastos pre-operativos S/. 222,790 S/. 27,383 S/. 250,173
TOTAL S/. 806,851 S/. 99,393 S/. 906,244 S/. 453,244 S/. 453,000
50% 50%
Tabla 228 Estructura de Financiamiento
APORTE DE CADA SOCIO

Chombo Hurtado, Jorge S/. 90,648.76
García Olivares, Lizeth S/. 90,648.76
Godinez Falcon, Ivan S/. 90,648.76
Perez Mendez, Ronald S/. 90,648.76
Rios Ramirez, Armando Oscar S/. 90,648.76
TOTAL S/. S/. 453,244
Tabla 229 Aporte de Socio
209
8.2.2. Cronogramas
PRESTAMO 453,000.00
TEA 24.00%
TCEA 26.15% Banco de Crédito
TEM 1.95%
PLAZO 5 años
CUOTA MENSUAL S/. 12,889.36

Tabla 230 Tasas de Interés
Fuente: Banco de Crédito del Perú
AÑOS Deuda Interes Amortización Cuota

Año 1 S/. 453,000.00 S/. 100,698.22 S/. 53,974.14 S/. 154,672.36
Año 2 S/. 399,025.86 S/. 86,583.98 S/. 68,088.38 S/. 154,672.36
Año 3 S/. 330,937.49 S/. 68,778.87 S/. 85,893.49 S/. 154,672.36
Año 4 S/. 245,044.00 S/. 46,317.73 S/. 108,354.63 S/. 154,672.36
Año 5 S/. 136,689.37 S/. 17,982.99 S/. 136,689.37 S/. 154,672.36
S/. 320,362 S/. 453,000 S/. 773,362
Tabla 231 Cronograma de Préstamos Anualizados
Periodo Deuda Interés Amortización Cuota

1 S/. 453,000.00 S/. 8,854.81 S/. 4,034.55 S/. 12,889.36
2 S/. 448,965.45 S/. 8,775.95 S/. 4,113.41 S/. 12,889.36
3 S/. 444,852.03 S/. 8,695.54 S/. 4,193.82 S/. 12,889.36
4 S/. 440,658.22 S/. 8,613.57 S/. 4,275.80 S/. 12,889.36
5 S/. 436,382.42 S/. 8,529.99 S/. 4,359.38 S/. 12,889.36
6 S/. 432,023.04 S/. 8,444.77 S/. 4,444.59 S/. 12,889.36
7 S/. 427,578.46 S/. 8,357.90 S/. 4,531.47 S/. 12,889.36
8 S/. 423,046.99 S/. 8,269.32 S/. 4,620.04 S/. 12,889.36
9 S/. 418,426.94 S/. 8,179.01 S/. 4,710.35 S/. 12,889.36
10 S/. 413,716.59 S/. 8,086.94 S/. 4,802.43 S/. 12,889.36
50 S/. 126,471.88 S/. 2,472.15 S/. 10,417.21 S/. 12,889.36
51 S/. 116,054.67 S/. 2,268.53 S/. 10,620.84 S/. 12,889.36
52 S/. 105,433.83 S/. 2,060.92 S/. 10,828.44 S/. 12,889.36
53 S/. 94,605.39 S/. 1,849.26 S/. 11,040.11 S/. 12,889.36
54 S/. 83,565.28 S/. 1,633.45 S/. 11,255.91 S/. 12,889.36
55 S/. 72,309.37 S/. 1,413.43 S/. 11,475.93 S/. 12,889.36
56 S/. 60,833.44 S/. 1,189.11 S/. 11,700.25 S/. 12,889.36
57 S/. 49,133.19 S/. 960.41 S/. 11,928.95 S/. 12,889.36
58 S/. 37,204.24 S/. 727.23 S/. 12,162.13 S/. 12,889.36
59 S/. 25,042.11 S/. 489.50 S/. 12,399.86 S/. 12,889.36
60 S/. 12,642.24 S/. 247.12 S/. 12,642.24 S/. 12,889.36
TOTAL S/. 320,362 S/. 453,000 S/. 773,362
Tabla 232 Cronograma de Pagos
210
Capitulo IX. Estudio de Ingresos y Costos
9.1. Ingresos Anuales 2018 – 2022

9.1.1. Ingresos por ventas
Programa ventas
(unidades) 2018 2019 2020 2021 2022
Chaqueta S 86,828 102,000 112,200 112,200 122,400
Chaqueta M 69,462 73,440 82,620 82,620 91,800
Chaqueta L 78,145 91,800 100,980 100,980 110,160
Chaqueta XL 30,872 40,800 40,800 40,800 40,800
Pantalon S 52,812 62,040 62,040 68,244 74,448
Pantalon M 46,796 49,476 56,544 56,544 63,612
Pantalon L 30,872 40,800 40,800 40,800 40,800
Pantalon XL 27,785 36,720 36,720 36,720 36,720
Mandil S 49,395 58,752 65,280 65,280 71,808
Mandil M 19,794 23,544 23,544 26,160 26,160
Mandil L 52,097 60,588 66,096 71,604 71,604
Mandil XL 54,026 62,832 68,544 74,256 74,256
Mandil estéril S 9,897 11,772 13,080 13,080 14,388
Mandil estéril M 10,249 12,384 12,384 13,932 13,932
Mandil estéril L 13,609 15,696 17,004 18,312 19,620
Botas 145,870 171,360 171,360 188,496 205,632
Gorros 111,139 117,504 132,192 132,192 146,880
Total 896,457 1,039,608 1,111,188 1,151,220 1,234,920
Tabla 233 Ingreso por Ventas (Unidades)
211
Programa ventas
(soles) 2018 2019 2020 2021 2022
Chaqueta S S/. 132,449 S/. 155,593 S/. 171,153 S/. 171,153 S/. 186,712
Chaqueta M S/. 111,846 S/. 118,251 S/. 133,032 S/. 133,032 S/. 147,814
Chaqueta L S/. 132,449 S/. 155,593 S/. 171,153 S/. 171,153 S/. 186,712
Chaqueta XL S/. 54,942 S/. 72,610 S/. 72,610 S/. 72,610 S/. 72,610
Pantalon S S/. 89,511 S/. 105,153 S/. 105,153 S/. 115,668 S/. 126,183
Pantalon M S/. 83,281 S/. 88,051 S/. 100,629 S/. 100,629 S/. 113,208
Pantalon L S/. 57,558 S/. 76,068 S/. 76,068 S/. 76,068 S/. 76,068
Pantalon XL S/. 54,157 S/. 71,573 S/. 71,573 S/. 71,573 S/. 71,573
Mandil S S/. 159,069 S/. 189,201 S/. 210,224 S/. 210,224 S/. 231,246
Mandil M S/. 67,100 S/. 79,810 S/. 79,810 S/. 88,678 S/. 88,678
Mandil L S/. 185,428 S/. 215,652 S/. 235,257 S/. 254,862 S/. 254,862
Mandil XL S/. 201,453 S/. 234,289 S/. 255,588 S/. 276,887 S/. 276,887
Mandil estéril S S/. 62,906 S/. 74,822 S/. 83,136 S/. 83,136 S/. 91,449
Mandil estéril M S/. 67,748 S/. 81,860 S/. 81,860 S/. 92,093 S/. 92,093
Mandil estéril L S/. 93,415 S/. 107,744 S/. 116,722 S/. 125,701 S/. 134,680
Mandil estéril XL S/. 48,478 S/. 57,661 S/. 64,068 S/. 64,068 S/. 70,475
Botas S/. 160,704 S/. 188,786 S/. 188,786 S/. 207,665 S/. 226,544
Gorros S/. 75,349 S/. 79,664 S/. 89,622 S/. 89,622 S/. 99,580
Ventas (sin IGV) S/. 1,837,842 S/. 2,152,381 S/. 2,306,443 S/. 2,404,819 S/. 2,547,371
IGV S/. 330,812 S/. 387,429 S/. 415,160 S/. 432,867 S/. 458,527
Ventas (con IGV) S/. 2,168,654 S/. 2,539,810 S/. 2,721,602 S/. 2,837,687 S/. 3,005,898
Tabla 234 Ingresos por Ventas (Soles)
212
9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo

Ventas S/. 1,837,842 S/. 2,152,381 S/. 2,306,443 S/. 2,404,819 S/. 2,547,371
Capital de trabajo necesario S/. 180,116 S/. 210,943 S/. 226,041 S/. 235,683 S/. 249,653
Inversión capital de trabajo S/. -180,116 S/. -30,826 S/. -15,099 S/. -9,641 S/. -13,971
Recuperacion de capital de trabajo S/. 249,653
Tabla 235 Recuperación de Capital de trabajo
9.1.3. Valor del desecho neto del Activo Fijo
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO

Depreciación Valor comercial
Activo fijo Valor Adquisición acumulada Valor en libros al 5to año Valor desecho neto
PRODUCCIÓN S/. 370,179 S/. 185,623 S/. 184,556 S/. 184,556 S/. 184,556
ADMINISTRATIVO S/. 9,175 S/. 7,968 S/. 1,208 S/. 1,208 S/. 1,208
VENTAS S/. 7,345 S/. 6,434 S/. 911 S/. 911 S/. 911
TOTAL S/. 386,699 S/. 200,025 S/. 186,675 S/. 186,675 S/. 186,675
IGV por venta (Valor comercial) S/. 33,601
VALOR Desecho con IGV S/. 220,276
Tabla 236 Valor del desecho del Activo Fijo
9.2. Costos y Gastos Anuales

9.2.1. Egresos desembolsables
9.2.1.1. Presupuesto de materias Primas y materiales
RESUMEN DE COMPRA DE MATERIAL DIRECTO EN UNIDADES (POR AÑO)

MATERIAL DIRECTO Unidad de Compra 2018 2019 2020 2021 2022
Tela polipropileno Rollo 100kg 882 970 1,042 1,096 1,137
Hilos Rollo 600mt 227 265 287 308 312
Elastico Rollo 600mt 913 890 905 966 1,034
Puños de ribb Rollo 600mt 227 265 287 308 312
Bolsas impresas Millar 1,011 1,089 1,144 1,205 1,277
Manga de papel plastificado Rollo 200mt 64 75 81 85 90
Papel crepado Millar 43 50 54 57 60
Indicador multiparametro de vapor Und 42,722 49,933 53,578 56,543 59,720
Indicador biologico de vapor Und 133 157 168 177 187
Tabla 237 Resumen de compra de Material directo en Unidades (Por Año)
213
RESUMEN DE COMPRA DE MATERIAL DIRECTO EN SOLES (POR AÑO)

MATERIAL DIRECTO 2018 2019 2020 2021 2022
Tela polipropileno Rollo 100kg S/. 242,176 S/. 266,339 S/. 286,108 S/. 300,936 S/. 312,193
Hilos Rollo 600mt S/. 11,542 S/. 13,475 S/. 14,593 S/. 15,661 S/. 15,864
Elastico Rollo 600mt S/. 92,847 S/. 90,508 S/. 92,034 S/. 98,237 S/. 105,153
Puños de ribb Rollo 600mt S/. 23,085 S/. 26,949 S/. 29,186 S/. 31,322 S/. 31,729
Bolsas impresas Millar S/. 42,839 S/. 46,144 S/. 48,475 S/. 51,059 S/. 54,110
Manga de papel plastificado Rollo 200mt S/. 21,695 S/. 25,424 S/. 27,458 S/. 28,814 S/. 30,508
Papel crepado Millar S/. 16,763 S/. 19,492 S/. 21,051 S/. 22,220 S/. 23,390
Indicador multiparametro de vapor Und S/. 3,621 S/. 4,232 S/. 4,541 S/. 4,792 S/. 5,061
Indicador biologico de vapor Und S/. 1,722 S/. 2,033 S/. 2,175 S/. 2,292 S/. 2,421
Total Compras (sin IGV) S/. 456,290 S/. 494,595 S/. 525,621 S/. 555,333 S/. 580,430
IGV S/. 82,132 S/. 89,027 S/. 94,612 S/. 99,960 S/. 104,477
Total Compras (con IGV) S/. 538,422 S/. 583,622 S/. 620,233 S/. 655,293 S/. 684,907
Tabla 238 Resumen de Compras de Materiales directos en Soles (Por Año)
Material Directo (soles) 2018 2019 2020 2021 2022

Chaqueta S/. 73,716 S/. 79,904 S/. 84,917 S/. 89,717 S/. 93,771
Pantalón S/. 77,766 S/. 84,294 S/. 89,582 S/. 94,646 S/. 98,923
Mandil S/. 152,147 S/. 164,919 S/. 175,264 S/. 185,172 S/. 193,540
Mandil estéril S/. 80,241 S/. 86,978 S/. 92,434 S/. 97,659 S/. 102,072
Botas S/. 65,079 S/. 70,542 S/. 74,967 S/. 79,205 S/. 82,785
Gorros S/. 7,341 S/. 7,957 S/. 8,457 S/. 8,935 S/. 9,338
Total Compras Material Directo (sin IGV) S/. 456,290 S/. 494,595 S/. 525,621 S/. 555,333 S/. 580,430
IGV S/. 82,132 S/. 89,027 S/. 94,612 S/. 99,960 S/. 104,477
Total Compras Material Directo (con IGV) S/. 538,422 S/. 583,622 S/. 620,233 S/. 655,293 S/. 684,907
Tabla 239 Consumo de Material Directo por Ítem a producir (Por Año)
9.2.1.2. Presupuesto de mano de obra directa
Cantidad de operarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo de la planilla anual de

operarios de producción Año 1 Año 2 Año 3 Año 3 Año 3
Sueldos S/. 144,000 S/. 162,000 S/. 180,000 S/. 180,000 S/. 180,000
SCTR S/. 1,920 S/. 2,160 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400
ESSALUD S/. 14,227 S/. 16,006 S/. 17,784 S/. 17,784 S/. 17,784
Gratificaciones S/. 12,160 S/. 13,680 S/. 15,200 S/. 15,200 S/. 15,200
CTS S/. 6,587 S/. 7,410 S/. 8,233 S/. 8,233 S/. 8,233
S/. 178,894 S/. 201,256 S/. 223,617 S/. 223,617 S/. 223,617
Tabla 240 Presupuesto de mano de obra directa
Fuente: Elaboración propia.
214
9.2.1.3. Presupuesto de costos indirectos
MANO DE OBRA INDIRECTA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Jefe de Operaciones S/. 73,558 S/. 73,558 S/. 73,558 S/. 73,558 S/. 73,558
Asistente de Producción S/. 29,423 S/. 29,423 S/. 29,423 S/. 29,423 S/. 29,423
Personal Control Calidad S/. 29,423 S/. 29,423 S/. 29,423 S/. 29,423 S/. 29,423
Almacenero S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068
Chofer S/. 22,362 S/. 22,362 S/. 22,362 S/. 22,362 S/. 22,362
Total S/. 176,834 S/. 176,834 S/. 176,834 S/. 176,834 S/. 176,834
Tabla 241 Mano de Obra Indirecta
MATERIAL INDIRECTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Material de empaque S/. 92,929 S/. 107,740 S/. 115,569 S/. 120,451 S/. 127,183
Uniformes S/. 856 S/. 1,926 S/. 2,140 S/. 2,140 S/. 2,140
Utensilios de operaciones S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034
Útiles de Oficina S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150
Materiales de Limpieza S/. 1,672 S/. 1,672 S/. 1,672 S/. 1,672 S/. 1,672
Total S/. (SIN IGV) S/. 97,641 S/. 113,522 S/. 121,565 S/. 126,447 S/. 133,179
IGV S/. 17,575 S/. 20,434 S/. 21,882 S/. 22,760 S/. 23,972
Total S/. (CON IGV) S/. 115,217 S/. 133,956 S/. 143,446 S/. 149,207 S/. 157,151
Tabla 242 Material Indirecto
SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Energía Eléctrica S/. 13,113 S/. 15,357 S/. 16,456 S/. 17,158 S/. 18,176
Agua S/. 6,354 S/. 7,442 S/. 7,974 S/. 8,314 S/. 8,807
Arbitrios S/. 1,920 S/. 1,920 S/. 1,920 S/. 1,920 S/. 1,920
Servicio de teléfono - internet S/. 915 S/. 915 S/. 915 S/. 915 S/. 915
Servicio de Telefonia Celular S/. 2,002 S/. 2,002 S/. 2,002 S/. 2,002 S/. 2,002
Alquiler local S/. 126,720 S/. 126,720 S/. 126,720 S/. 126,720 S/. 126,720
Servicio de diseño S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
Servicio informático S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Servicio limpieza (tercerizado) S/. 19,525 S/. 19,525 S/. 19,525 S/. 19,525 S/. 19,525
Servicio seguridad (tercerizado) S/. 24,407 S/. 24,407 S/. 24,407 S/. 24,407 S/. 24,407
Recarga de extintores S/. 179 S/. 179 S/. 179 S/. 179 S/. 179
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 6,880 S/. 6,880 S/. 6,880 S/. 6,880 S/. 6,880
Poliza de seguro contra robo y otros (maquinarias y
Materia Prima) S/. 6,508 S/. 6,508 S/. 6,508 S/. 6,508 S/. 6,508
Matenimiento vehiculos S/. 860 S/. 860 S/. 860 S/. 860 S/. 860
SOAT S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120
Seguro vehicular S/. 2,916 S/. 2,916 S/. 2,916 S/. 2,916 S/. 2,916
Revision tecnica (se paga al 4to año) S/. - S/. - S/. - S/. 120 S/. 120
Impuesto Vehicular S/. 292 S/. 292 S/. 292 S/. - S/. -
Combustible S/. 7,159 S/. 8,227 S/. 8,802 S/. 9,135 S/. 9,692
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 239,671 S/. 244,070 S/. 246,277 S/. 247,481 S/. 249,548
IGV S/. 16,369 S/. 17,161 S/. 17,558 S/. 17,827 S/. 18,199
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 256,040 S/. 261,231 S/. 263,835 S/. 265,308 S/. 267,747
Tabla 243 Servicios
215
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 176,834 S/. 176,834 S/. 176,834 S/. 176,834 S/. 176,834
MATERIAL INDIRECTO S/. 97,641 S/. 113,522 S/. 121,565 S/. 126,447 S/. 133,179
SERVICIOS S/. 239,671 S/. 244,070 S/. 246,277 S/. 247,481 S/. 249,548
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 37,178 S/. 37,178 S/. 37,178 S/. 37,178 S/. 36,911
AMORTIZACION ANUAL S/. 31,612 S/. 31,612 S/. 31,612 S/. 31,612 S/. 31,612
TOTAL CIF S/. 582,936 S/. 603,217 S/. 613,466 S/. 619,552 S/. 628,084
Tabla 244 Costos Indirectos de Fabricación
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 176,834 S/. 176,834 S/. 176,834 S/. 176,834 S/. 176,834
MATERIAL INDIRECTO S/. 97,641 S/. 113,522 S/. 121,565 S/. 126,447 S/. 133,179
SERVICIOS S/. 239,671 S/. 244,070 S/. 246,277 S/. 247,481 S/. 249,548
TOTAL CIF (SIN IGV) S/. 514,146 S/. 534,427 S/. 544,676 S/. 550,762 S/. 559,561
IGV S/. 33,944 S/. 37,595 S/. 39,440 S/. 40,588 S/. 42,172
TOTAL CIF (Incluye IGV) S/. 548,091 S/. 572,022 S/. 584,116 S/. 591,350 S/. 601,732
Tabla 245 Flujo de Caja
9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración

PERSONAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente General S/. 102,982 S/. 102,982 S/. 102,982 S/. 102,982 S/. 102,982
Asistente Gerencia S/. 29,423 S/. 29,423 S/. 29,423 S/. 29,423 S/. 29,423
Total S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405
Tabla 246 Presupuesto de Gastos de Administración (Personal)
MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Útiles de Oficina S/. 488 S/. 488 S/. 488 S/. 488 S/. 488
Útilies y Materiales de Limpieza S/. 209 S/. 209 S/. 209 S/. 209 S/. 209
Total S/. (SIN IGV) S/. 697 S/. 697 S/. 697 S/. 697 S/. 697
IGV S/. 125 S/. 125 S/. 125 S/. 125 S/. 125
Total S/. (CON IGV) S/. 822 S/. 822 S/. 822 S/. 822 S/. 822
Tabla 247 Presupuesto de Gastos de Administración (Materiales)
216

Agua S/. 586 S/. 586 S/. 586 S/. 586 S/. 586
Arbitrios S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240
Servicio de teléfono - internet S/. 915 S/. 915 S/. 915 S/. 915 S/. 915
Servicio de contabilidad S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
Servicio de asesoria legal S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
Mantenimiento de maquinarias y
equipos S/. 860 S/. 860 S/. 860 S/. 860 S/. 860
Poliza de seguro contra robo y otros
(maquinarias y Materia Prima) S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814
IGV S/. 2,142 S/. 2,142 S/. 2,142 S/. 2,142 S/. 2,142
Tabla 248 Presupuesto de Gastos de Administración (Servicios)
RESPONSABILIDAD SOCIAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Capacitación en costura a madres de
comedores populares S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900
Reforestacion de parque aledaño al
immueble S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Eventos de integracion de
trabajadores S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Eventos de integracion de
trabajadores y su familia S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
Total Responsabilidad Social (sin IGV)
S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900
IGV S/. 1,602 S/. 1,602 S/. 1,602 S/. 1,602 S/. 1,602
Total Responsabilidad Social (con IGV)
S/. 10,502 S/. 10,502 S/. 10,502 S/. 10,502 S/. 10,502
Tabla 249 Presupuesto de Gastos de Administración (Responsabilidad Social)
GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

PERSONAL S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405
MATERIALES S/. 697 S/. 697 S/. 697 S/. 697 S/. 697
SERVICIOS S/. 54,381 S/. 54,381 S/. 54,381 S/. 54,381 S/. 54,381
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 1,563 S/. 1,563 S/. 1,563 S/. 1,563 S/. 182
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
S/. 204,743 S/. 204,743 S/. 204,743 S/. 204,743 S/. 203,362
Tabla 250 Estado de Ganancias y Pérdidas (Gastos Administrativos)
217
GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

PERSONAL S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405
MATERIALES S/. 697 S/. 697 S/. 697 S/. 697 S/. 697
SERVICIOS S/. 54,381 S/. 54,381 S/. 54,381 S/. 54,381 S/. 54,381
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900 S/. 8,900
S/. 196,383
(SIN IGV)
S/. 196,383 S/. 196,383 S/. 196,383 S/. 196,383
IGV S/. 3,870 S/. 3,870 S/. 3,870 S/. 3,870 S/. 3,870
S/. 200,252
(CON IGV)
S/. 200,252 S/. 200,252 S/. 200,252 S/. 200,252
Tabla 251 Flujo de Caja (Gastos Administrativos)
9.2.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas
PERSONAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Jefe de Ventas S/. 73,558 S/. 73,558 S/. 73,558 S/. 73,558 S/. 73,558
Vendedores S/. 58,847 S/. 58,847 S/. 58,847 S/. 58,847 S/. 58,847
Total S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405
Tabla 252 Presupuesto de Gastos de Ventas (Personal)
MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Útiles de Oficina S/. 1,726 S/. 1,726 S/. 1,726 S/. 1,726 S/. 1,726
Útilies y Materiales de Limpieza S/. 209 S/. 209 S/. 209 S/. 209 S/. 209
Total S/. (SIN IGV) S/. 1,935 S/. 1,935 S/. 1,935 S/. 1,935 S/. 1,935
IGV S/. 348 S/. 348 S/. 348 S/. 348 S/. 348
Total S/. (CON IGV) S/. 2,284 S/. 2,284 S/. 2,284 S/. 2,284 S/. 2,284
Tabla 253 Presupuesto de Gastos de Ventas (Materiales)

Agua S/. 586 S/. 586 S/. 586 S/. 586 S/. 586
Arbitrios S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240
Servicio de teléfono - internet S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220
Mantenimiento de maquinarias y
equipos S/. 860 S/. 860 S/. 860 S/. 860 S/. 860
Poliza de seguro contra robo y otros
(maquinarias y Materia Prima) S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814
IGV S/. 2,317 S/. 2,317 S/. 2,317 S/. 2,317 S/. 2,317
Tabla 254 Presupuesto de Gastos de Ventas (Servicios)
218
PUBLICIDAD Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Evento S/. 28,000 S/. 28,000 S/. 28,000 S/. 28,000 S/. 28,000
Merchandizing S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
IGV S/. 5,940 S/. 5,940 S/. 5,940 S/. 5,940 S/. 5,940
Tabla 255 Presupuesto de Gastos de Ventas (Publicidad)
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

PERSONAL S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405
MATERIALES S/. 1,935 S/. 1,935 S/. 1,935 S/. 1,935 S/. 1,935
SERVICIOS S/. 30,753 S/. 30,753 S/. 30,753 S/. 30,753 S/. 30,753
PUBLICIDAD S/. 33,000 S/. 33,000 S/. 33,000 S/. 33,000 S/. 33,000
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 1,932 S/. 1,932 S/. 1,932 S/. 1,932 S/. 242
TOTAL GASTOS VENTAS S/. 209,610 S/. 209,610 S/. 209,610 S/. 209,610 S/. 207,920
Tabla 256 Presupuesto de Gastos de Ventas (Estado de Ganancias y Pérdidas)
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

PERSONAL S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405 S/. 132,405
MATERIALES S/. 1,935 S/. 1,935 S/. 1,935 S/. 1,935 S/. 1,935
SERVICIOS S/. 30,753 S/. 30,753 S/. 30,753 S/. 30,753 S/. 30,753
PUBLICIDAD S/. 33,000 S/. 33,000 S/. 33,000 S/. 33,000 S/. 33,000
TOTAL GASTOS VENTAS (SIN IGV)
S/. 198,093 S/. 198,093 S/. 198,093 S/. 198,093 S/. 198,093
IGV S/. 8,606 S/. 8,606 S/. 8,606 S/. 8,606 S/. 8,606
TOTAL GASTOS VENTAS (CON IGV)
S/. 206,699 S/. 206,699 S/. 206,699 S/. 206,699 S/. 206,699
Tabla 257 Presupuesto de Gastos de Ventas (Flujo de Caja)
9.2.2. Egresos no desembolsables

9.2.2.1. Depreciación y Amortización de Intangibles
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 3

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 40,672 S/. 40,672 S/. 40,672 S/. 40,672 S/. 37,335
Operaciones (CIF) S/. 37,178 S/. 37,178 S/. 37,178 S/. 37,178 S/. 36,911
Gastos Administrativos S/. 1,563 S/. 1,563 S/. 1,563 S/. 1,563 S/. 182
Gastos Ventas S/. 1,932 S/. 1,932 S/. 1,932 S/. 1,932 S/. 242
AMORTIZACION S/. 47,995 S/. 47,995 S/. 47,995 S/. 47,995 S/. 47,995
Operaciones (CIF) S/. 31,612 S/. 31,612 S/. 31,612 S/. 31,612 S/. 31,612
Gastos Administrativos S/. 6,797 S/. 6,797 S/. 6,797 S/. 6,797 S/. 6,797
Gastos Ventas S/. 9,585 S/. 9,585 S/. 9,585 S/. 9,585 S/. 9,585
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/. 88,667 S/. 88,667 S/. 88,667 S/. 88,667 S/. 85,330
Tabla 258 Egresos no Desembolsables (Depreciación y Amortización de Intangibles)
219
9.2.3. Costos Fijos y Costos Variables

9.2.3.1. Costos Variables
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 896,457 1,039,608 1,111,188 1,151,220 1,234,920
Horas hombre 17,396 20,084 21,553 22,523 23,662
Ingresos S/. 1,837,842 S/. 2,152,381 S/. 2,306,443 S/. 2,404,819 S/. 2,547,371
COSTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO S/. 456,290 S/. 494,595 S/. 525,621 S/. 555,333 S/. 580,430
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 178,894 S/. 201,256 S/. 223,617 S/. 223,617 S/. 223,617
CIF - VARIABLE (energia, agua, combustible, material
empaque, uniformes)
S/. 120,412 S/. 140,693 S/. 150,942 S/. 157,199 S/. 165,998
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 755,596 S/. 836,543 S/. 900,180 S/. 936,149 S/. 970,045
COSTOS VARIABLE UNITARIO PROMEDIO S/. 0.84 S/. 0.80 S/. 0.81 S/. 0.81 S/. 0.79
Tabla 259 Costos Variables (Mano de Obra)

Unidades 265,306 308,040 336,600 336,600 365,160
Horas hombre 3,827 4,392 4,799 4,796 5,164
Ingresos S/. 431,685 S/. 502,047 S/. 547,947 S/. 547,947 S/. 593,847
COSTOS VARIABLES
CIF - VARIABLE (energia, agua, combustible,
material empaque, uniformes)
S/. 26,487 S/. 30,768 S/. 33,611 S/. 33,474 S/. 36,228
COSTOS VARIABLE UNITARIO S/. 0.53 S/. 0.50 S/. 0.50 S/. 0.51 S/. 0.49
Tabla 260 Costos Variables (Chaqueta)

Unidades 158,264 189,036 196,104 202,308 215,580
Horas hombre 2,609 3,081 3,194 3,295 3,484
Ingresos S/. 284,507 S/. 340,844 S/. 353,422 S/. 363,938 S/. 387,032
COSTOS VARIABLES
CIF - VARIABLE (energia, agua,
combustible, material empaque,
uniformes) S/. 18,057 S/. 21,583 S/. 22,370 S/. 22,999 S/. 24,440
Tabla 261 Costos Variables (Pantalón)
220

Unidades 175,312 205,716 223,464 237,300 243,828
Horas hombre 5,057 5,867 6,372 6,868 6,894
Ingresos S/. 613,050 S/. 718,953 S/. 780,879 S/. 830,650 S/. 851,673
COSTOS VARIABLES
uniformes) S/. 35,004 S/. 41,098 S/. 44,626 S/. 47,940 S/. 48,361
Tabla 262 Costos Variables (Mandil)

Unidades 40,565 47,952 51,468 54,324 57,840
Horas hombre 2,848 3,328 3,571 3,769 3,981
Ingresos S/. 272,547 S/. 322,087 S/. 345,786 S/. 364,997 S/. 388,696
COSTOS VARIABLES
S/. 19,712 S/. 23,316 S/. 25,012 S/. 26,307 S/. 27,927
Tabla 263 Costos Variable (Mandil Estéril)

Unidades 145,870 171,360 171,360 188,496 205,632
Horas hombre 1,673 1,943 1,942 2,137 2,313
Ingresos S/. 160,704 S/. 188,786 S/. 188,786 S/. 207,665 S/. 226,544
COSTOS VARIABLES
S/. 11,580 S/. 13,611 S/. 13,597 S/. 14,917 S/. 16,223
Tabla 264 Costos Variables (Botas)
221

Unidades 111,139 117,504 132,192 132,192 146,880
Horas hombre 1,383 1,473 1,674 1,657 1,827
Ingresos S/. 75,349 S/. 79,664 S/. 89,622 S/. 89,622 S/. 99,580
COSTOS VARIABLES
uniformes) S/. 9,572 S/. 10,315 S/. 11,725 S/. 11,562 S/. 12,819
Tabla 265 Costo Variable (Gorros)
9.2.3.2. Costos Fijos

Unidades 896,457 1,039,608 1,111,188 1,151,220 1,234,920
COSTOS FIJOS
CIF FIJO S/. 462,524 S/. 462,524 S/. 462,524 S/. 462,353 S/. 462,086
GASTOS ADMINISTRACION FIJOS S/. 204,743 S/. 204,743 S/. 204,743 S/. 204,743 S/. 203,362
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 209,610 S/. 209,610 S/. 209,610 S/. 209,610 S/. 207,920
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 876,878 S/. 876,878 S/. 876,878 S/. 876,706 S/. 873,369
COSTO FIJO UNITARIO PROMEDIO S/. 0.98 S/. 0.84 S/. 0.79 S/. 0.76 S/. 0.71
Tabla 266Costos Fijos (Mano de Obra)

Unidades 265,306 308,040 336,600 336,600 365,160
COSTOS FIJOS
CIF S/. 101,740 S/. 101,150 S/. 102,993 S/. 98,454 S/. 100,847
GASTOS ADMINISTRACION S/. 48,091 S/. 47,757 S/. 48,641 S/. 46,651 S/. 47,408
COSTO FIJO UNITARIO S/. 0.75 S/. 0.64 S/. 0.60 S/. 0.57 S/. 0.54
Tabla 267 Costos Fijos (Chaqueta)
222

Unidades 158,264 189,036 196,104 202,308 215,580
COSTOS FIJOS
CIF S/. 69,361 S/. 70,954 S/. 68,548 S/. 67,643 S/. 68,033
Tabla 268 Costos Fijos (Pantalón)

Unidades 175,312 205,716 223,464 237,300 243,828
COSTOS FIJOS
CIF S/. 134,458 S/. 135,110 S/. 136,746 S/. 140,999 S/. 134,621
Tabla 269 Costos Fijos (Mandil)

Unidades 40,565 47,952 51,468 54,324 57,840
COSTOS FIJOS
CIF S/. 75,718 S/. 76,652 S/. 76,644 S/. 77,375 S/. 77,741
Tabla 270Costos Fijos (Mandil Estéril)
223

Unidades 145,870 171,360 171,360 188,496 205,632
COSTOS FIJOS
CIF S/. 44,481 S/. 44,748 S/. 41,665 S/. 43,874 S/. 45,160
Tabla 271 Costos Fijos (Botas)

Unidades 111,139 117,504 132,192 132,192 146,880
COSTOS FIJOS
CIF S/. 36,766 S/. 33,911 S/. 35,928 S/. 34,007 S/. 35,683
Tabla 272 Costo Fijo (Gorros)
Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Chaqueta S/. 1.3 S/. 1.1 S/. 1.1 S/. 1.1 S/. 1.0
Costo variable unitario S/. 0.5 S/. 0.5 S/. 0.5 S/. 0.5 S/. 0.5
Costo fijo unitario S/. 0.8 S/. 0.6 S/. 0.6 S/. 0.6 S/. 0.5
Pantalón S/. 1.6 S/. 1.4 S/. 1.4 S/. 1.4 S/. 1.3
Mandil S/. 2.9 S/. 2.6 S/. 2.5 S/. 2.5 S/. 2.4
Mandil estéril S/. 6.6 S/. 5.9 S/. 5.7 S/. 5.6 S/. 5.3
Botas S/. 1.2 S/. 1.1 S/. 1.1 S/. 1.0 S/. 1.0
Gorros S/. 0.8 S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.7 S/. 0.6
Tabla 273 Resumen de Costos Unitarios
224
9.2.4. Costos de Producción unitario y Costos Total Unitario

9.2.4.1. Costo de Producción Unitario
Unidades 896,457 1,039,608 1,111,188 1,151,220 1,234,920
Horas hombre 17,396 20,084 21,553 22,523 23,662
Ingresos S/. 1,837,842 S/. 2,152,381 S/. 2,306,443 S/. 2,404,819 S/. 2,547,371
COSTOS DE PRODUCCIÓN
CIF S/. 582,936 S/. 603,217 S/. 613,466 S/. 619,552 S/. 628,084
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN S/. 1,218,120 S/. 1,299,068 S/. 1,362,705 S/. 1,398,502 S/. 1,432,131
COSTOS DE PRODUCCIÓN UNITARIO PROMEDIO S/. 1.36 S/. 1.25 S/. 1.23 S/. 1.21 S/. 1.16
Tabla 274 Costo de Producción Unitario Promedio

Unidades 265,306 308,040 336,600 336,600 365,160
Horas hombre 3,827 4,392 4,799 4,796 5,164
Ingresos S/. 431,685 S/. 502,047 S/. 547,947 S/. 547,947 S/. 593,847
CIF S/. 128,227 S/. 131,918 S/. 136,605 S/. 131,928 S/. 137,076
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN S/. 241,294 S/. 255,835 S/. 271,316 S/. 269,263 S/. 279,650
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO S/. 0.91 S/. 0.83 S/. 0.81 S/. 0.80 S/. 0.77
Tabla 275 Costo de Producción Unitario (Chaqueta)

Unidades 158,264 189,036 196,104 202,308 215,580
Horas hombre 2,609 3,081 3,194 3,295 3,484
Ingresos S/. 284,507 S/. 340,844 S/. 353,422 S/. 363,938 S/. 387,032
CIF S/. 87,418 S/. 92,537 S/. 90,918 S/. 90,642 S/. 92,472
Tabla 276 Costo de Producción Unitario (Pantalón)
225

Unidades 175,312 205,716 223,464 237,300 243,828
Horas hombre 5,057 5,867 6,372 6,868 6,894
Ingresos S/. 613,050 S/. 718,953 S/. 780,879 S/. 830,650 S/. 851,673
CIF S/. 169,463 S/. 176,209 S/. 181,372 S/. 188,939 S/. 182,982
Tabla 277 Costo de Producción Unitario (Mandil)

Unidades 40,565 47,952 51,468 54,324 57,840
Horas hombre 2,848 3,328 3,571 3,769 3,981
Ingresos S/. 272,547 S/. 322,087 S/. 345,786 S/. 364,997 S/. 388,696
CIF S/. 95,430 S/. 99,968 S/. 101,656 S/. 103,682 S/. 105,669
Tabla 278 Costo de Producción Unitaria (Mandil Estéril)

Unidades 145,870 171,360 171,360 188,496 205,632
Horas hombre 1,673 1,943 1,942 2,137 2,313
Ingresos S/. 160,704 S/. 188,786 S/. 188,786 S/. 207,665 S/. 226,544
CIF S/. 56,061 S/. 58,359 S/. 55,262 S/. 58,791 S/. 61,383
Tabla 279 Costo de Producción Unitaria (Botas)
226

Unidades 111,139 117,504 132,192 132,192 146,880
Horas hombre 1,383 1,473 1,674 1,657 1,827
Ingresos S/. 75,349 S/. 79,664 S/. 89,622 S/. 89,622 S/. 99,580
CIF S/. 46,337 S/. 44,226 S/. 47,653 S/. 45,569 S/. 48,502
Tabla 280 Costo de Producción Unitaria (Gorros)
9.2.4.2. Costo Total Unitario

Unidades 896,457 1,039,608 1,111,188 1,151,220 1,234,920
COSTOS TOTALES
CIF S/. 582,936 S/. 603,217 S/. 613,466 S/. 619,552 S/. 628,084
GASTOS VENTAS S/. 209,610 S/. 209,610 S/. 209,610 S/. 209,610 S/. 207,920
TOTAL COSTOS S/. 1,632,474 S/. 1,713,421 S/. 1,777,058 S/. 1,812,856 S/. 1,843,414
COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO S/. 1.82 S/. 1.65 S/. 1.60 S/. 1.57 S/. 1.49
Tabla 281 Costo Total Unitario Promedio

Unidades 265,306 308,040 336,600 336,600 365,160
COSTOS TOTALES
CIF S/. 128,227 S/. 131,918 S/. 136,605 S/. 131,928 S/. 137,076
TOTAL COSTOS S/. 338,620 S/. 352,484 S/. 369,755 S/. 363,675 S/. 375,529
COSTO TOTAL UNITARIO 1.28 1.14 1.10 1.08 1.03

Tabla 282 Costo Total Unitario (Chaqueta)
227

Unidades 158,264 189,036 196,104 202,308 215,580
COSTOS TOTALES
CIF S/. 87,418 S/. 92,537 S/. 90,918 S/. 90,642 S/. 92,472
COSTO TOTAL UNITARIO S/. 1.62 S/. 1.45 S/. 1.41 S/. 1.39 S/. 1.33
Tabla 283 Costo Total Unitario (Pantalón)

Unidades 175,312 205,716 223,464 237,300 243,828
COSTOS TOTALES
CIF S/. 169,463 S/. 176,209 S/. 181,372 S/. 188,939 S/. 182,982
Tabla 284 Costo Total Unitario (Mandil)

Unidades 40,565 47,952 51,468 54,324 57,840
COSTOS TOTALES
CIF S/. 95,430 S/. 99,968 S/. 101,656 S/. 103,682 S/. 105,669
Tabla 285 Costo Total Unitario (Mandil Estéril)
228

Unidades 145,870 171,360 171,360 188,496 205,632
COSTOS TOTALES
CIF S/. 56,061 S/. 58,359 S/. 55,262 S/. 58,791 S/. 61,383
Tabla 286 Costo Total Unitario (Botas)

Unidades 111,139 117,504 132,192 132,192 146,880
COSTOS TOTALES
CIF S/. 46,337 S/. 44,226 S/. 47,653 S/. 45,569 S/. 48,502
Tabla 287 Costo Total Unitario (Gorros)
229
Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Chaqueta S/. 1.28 S/. 1.14 S/. 1.10 S/. 1.08 S/. 1.03
Material directo S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3
Mano de obra directa S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1
CIF S/. 0.5 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4
Gastos administrativos S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1
Gastos de ventas S/. 0.2 S/. 0.2 S/. 0.1 S/. 0.1 S/. 0.1
Pantalón S/. 1.62 S/. 1.45 S/. 1.41 S/. 1.39 S/. 1.33
CIF S/. 0.6 S/. 0.5 S/. 0.5 S/. 0.4 S/. 0.4
Mandil S/. 2.92 S/. 2.62 S/. 2.52 S/. 2.47 S/. 2.38
CIF S/. 1.0 S/. 0.9 S/. 0.8 S/. 0.8 S/. 0.8
Mandil estéril S/. 6.57 S/. 5.89 S/. 5.70 S/. 5.55 S/. 5.33
CIF S/. 2.4 S/. 2.1 S/. 2.0 S/. 1.9 S/. 1.8
Botas S/. 1.20 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.03 S/. 0.99
CIF S/. 0.4 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3 S/. 0.3
Gorros S/. 0.76 S/. 0.70 S/. 0.68 S/. 0.65 S/. 0.62
CIF S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.3 S/. 0.3
Tabla 288 Resumen de Costos Unitarios
230
MARGEN UNITARIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Chaqueta
Valor venta promedio S/. 1.6 S/. 1.6 S/. 1.6 S/. 1.6 S/. 1.6
Costo unitario S/. 1.3 S/. 1.1 S/. 1.1 S/. 1.1 S/. 1.0
Marge unitario S/. 0.4 S/. 0.5 S/. 0.5 S/. 0.5 S/. 0.6
Margen % 22% 30% 32% 34% 37%
Pantalón
Valor venta S/. 1.8 S/. 1.8 S/. 1.8 S/. 1.8 S/. 1.8
Margen % 10% 20% 21% 23% 26%
Mandil
Margen % 17% 25% 28% 29% 32%
Mandil estéril
Margen % 2% 12% 15% 17% 21%
Botas
Marge unitario S/. -0.1 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.1 S/. 0.1
Margen % -9% 2% 2% 6% 11%
Gorros
Marge unitario S/. -0.1 S/. -0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.1
Margen % -13% -3% 0% 4% 8%
Tabla 289 Margen Unitario
231
Capitulo X. Estados Financieros Proyectados 2018 – 2022
10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
 Horizonte de Evaluación: 5 años
 Inicio de Operaciones del Proyecto: Enero del 2,018
 Los montos expresados en nuevos soles S/.
 El impuesto general a las ventas es de 18%.
 La tasa anual de impuesto a la renta: 10% hasta 15 UIT y 29.5% más de 15 UIT
 De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros
incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas NO INCLUYEN IGV, pero si
incluyen las depreciaciones y amortizaciones.
 Los flujos de caja, tanto económico como financiero SI INCLUYEN IGV, pero
no incluyen las depreciaciones y amortizaciones.
 La depreciación será de forma lineal.
 La amortización de intangibles y gastos preoperativos se realizará en el primer
año según lo estipulado por la SUNAT.
 El impuesto a la renta es tomado de acuerdo con el Artículo 55 Capitulo VII del
Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta.
 La estructura de capital está compuesta por 50% de capital propio y 50% de deuda,
que será financiado por el Banco de Crédito del Perú.
232
10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado
ESTADO DE RESULTADOS
(SIN INCLUIR GASTOS FINANCIEROS NI VENTAS DE ACTIVOS FIJOS)
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS S/. 1,837,842 S/. 2,152,381 S/. 2,306,443 S/. 2,404,819 S/. 2,547,371
COSTO DE VENTAS (OPERACIONES) S/. -1,218,120 S/. -1,299,068 S/. -1,362,705 S/. -1,398,502 S/. -1,432,131
(-) Material Directo S/. -456,290 S/. -494,595 S/. -525,621 S/. -555,333 S/. -580,430
(-) Mano de obra directa S/. -178,894 S/. -201,256 S/. -223,617 S/. -223,617 S/. -223,617
(-) CIF S/. -582,936 S/. -603,217 S/. -613,466 S/. -619,552 S/. -628,084
UTILIDAD BRUTA S/. 619,722 S/. 853,313 S/. 943,738 S/. 1,006,317 S/. 1,115,240
GASTOS OPERATIVOS S/. -414,353 S/. -414,353 S/. -414,353 S/. -414,353 S/. -411,283
(-) Gastos administrativos S/. -204,743 S/. -204,743 S/. -204,743 S/. -204,743 S/. -203,362
(-) Gastos ventas S/. -209,610 S/. -209,610 S/. -209,610 S/. -209,610 S/. -207,920
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 205,368 S/. 438,960 S/. 529,385 S/. 591,964 S/. 703,957
PERDIDA/UTILIDAD ACUMULADA S/. 205,368 S/. 438,960 S/. 529,385 S/. 591,964 S/. 703,957
(-) IMPUESTOS S/. -48,737 S/. -117,647 S/. -144,322 S/. -162,783 S/. -195,821
UTILIDAD NETA S/. 156,631 S/. 321,313 S/. 385,063 S/. 429,181 S/. 508,136
Tabla 290 Estado de Ganancia y Pérdidas
233
ESTADO DE RESULTADOS (INCLUYENDO GASTOS FINANCIEROS Y VENTA DE ACTIVOS FIJOS)

2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS NETAS S/. 1,837,842 S/. 2,152,381 S/. 2,306,443 S/. 2,404,819 S/. 2,547,371
COSTO DE VENTAS S/. -1,218,120 S/. -1,299,068 S/. -1,362,705 S/. -1,398,502 S/. -1,432,131
(-) Material directo S/. -456,290 S/. -494,595 S/. -525,621 S/. -555,333 S/. -580,430
(-) Mano de obra directa S/. -178,894 S/. -201,256 S/. -223,617 S/. -223,617 S/. -223,617
(-) CIF S/. -582,936 S/. -603,217 S/. -613,466 S/. -619,552 S/. -628,084
UTILIDAD BRUTA S/. 619,722 S/. 853,313 S/. 943,738 S/. 1,006,317 S/. 1,115,240
GASTOS OPERATIVOS S/. -414,353 S/. -414,353 S/. -414,353 S/. -414,353 S/. -411,283
(-) Gastos administrativos S/. -204,743 S/. -204,743 S/. -204,743 S/. -204,743 S/. -203,362
(-) Gastos ventas S/. -209,610 S/. -209,610 S/. -209,610 S/. -209,610 S/. -207,920
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 205,368 S/. 438,960 S/. 529,385 S/. 591,964 S/. 703,957
INGRESOS POR VENTA ACTIVOS S/. 186,675
(-) VALOR LIBROS S/. -186,675
(-) GASTOS FINANCIEROS S/. -100,698 S/. -86,584 S/. -68,779 S/. -46,318 S/. -17,983
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 104,670 S/. 352,376 S/. 460,606 S/. 545,646 S/. 685,974
PERDIDA/UTILIDAD ACUMULADA S/. 104,670 S/. 352,376 S/. 460,606 S/. 545,646 S/. 685,974
(-) IMPUESTOS S/. -19,031 S/. -92,105 S/. -124,033 S/. -149,119 S/. -190,516
UTILIDAD NETA S/. 85,639 S/. 260,271 S/. 336,573 S/. 396,527 S/. 495,458
ESCUDO FISCAL S/. 29,706 S/. 25,542 S/. 20,290 S/. 13,664 S/. 5,305
Tabla 291 Estado de Resultados (Sin incluir Gastos Financieros)
234
10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo
FLUJO DE CAJA 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Ingresos por ventas S/. 2,168,654 S/. 2,539,810 S/. 2,721,602 S/. 2,837,687 S/. 3,005,898
(-) Compra de material directo S/. -538,422 S/. -583,622 S/. -620,233 S/. -655,293 S/. -684,907
(-) Pago de MOD S/. -178,894 S/. -201,256 S/. -223,617 S/. -223,617 S/. -223,617
(-) Pago de CIF S/. -548,091 S/. -572,022 S/. -584,116 S/. -591,350 S/. -601,732
(-) Gastos Administrativos S/. -200,252 S/. -200,252 S/. -200,252 S/. -200,252 S/. -200,252
(-) Gastos de Ventas S/. -206,699 S/. -206,699 S/. -206,699 S/. -206,699 S/. -206,699
(-) Impuesto a la Renta S/. -48,737 S/. -117,647 S/. -144,322 S/. -162,783 S/. -195,821
(-) Pago de IGV S/. -102,867 S/. -248,331 S/. -268,633 S/. -279,845 S/. -333,004
(=) Flujo de Caja Operativo S/. 344,692 S/. 409,980 S/. 473,730 S/. 517,848 S/. 559,865
Tabla 292 Flujo de Caja Proyectado Operativo
235
10.4. Flujo de Capital Proyectado
FLUJO DE CAJA 2017 2018 2019 2020 2021 2022

(-) Pago de MOD S/. -178,894 S/. -201,256 S/. -223,617 S/. -223,617 S/. -223,617
(-) Pago de CIF S/. -548,091 S/. -572,022 S/. -584,116 S/. -591,350 S/. -601,732
(-) Pago de IGV S/. -102,867 S/. -248,331 S/. -268,633 S/. -279,845 S/. -333,004
Inversión en Activos Tangibles S/. -456,305
Inversión en Activos Intangibles S/. -19,649
Gastos Preoperativos S/. -250,173 S/. 26,400
Inversión en Capital de Trabajo S/. -180,116 S/. -30,826 S/. -15,099 S/. -9,641 S/. -13,971
Valor de Recuperación del Activo Fijo S/. 220,276
Valor de Recuperación del Capital de Trabajo S/. 249,653
Flujo de Capital o Inversión S/. -906,244 S/. -30,826 S/. -15,099 S/. -9,641 S/. -13,971 S/. 496,329
Tabla 293 Flujo de Capital Proyectado
236
10.5. Flujo de Caja Económico Proyectado
FLUJO DE CAJA 2017 2018 2019 2020 2021 2022

(-) Pago de MOD S/. -178,894 S/. -201,256 S/. -223,617 S/. -223,617 S/. -223,617
(-) Pago de CIF S/. -548,091 S/. -572,022 S/. -584,116 S/. -591,350 S/. -601,732
(-) Pago de IGV S/. -102,867 S/. -248,331 S/. -268,633 S/. -279,845 S/. -333,004
(=) Flujo de Caja Económico S/. -906,244 S/. 313,865 S/. 394,882 S/. 464,089 S/. 503,877 S/. 1,056,194
Tabla 294 Flujo de Caja Económico Proyectado
237
10.6. Flujo del Servicio de la Deuda
FLUJO DE CAJA 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Préstamos S/. 453,000
Cuotas S/. -154,672 S/. -154,672 S/. -154,672 S/. -154,672 S/. -154,672
Escudo Fiscal S/. 29,706 S/. 25,542 S/. 20,290 S/. 13,664 S/. 5,305
(=) Servicio de la deuda S/. 453,000 S/. -124,966 S/. -129,130 S/. -134,383 S/. -141,009 S/. -149,367
Tabla 295 Flujo del Servicio de la Deuda
238
10.7. Flujo de Caja Financiero
FLUJO DE CAJA 2017 2018 2019 2020 2021 2022

(-) Pago de MOD S/. -178,894 S/. -201,256 S/. -223,617 S/. -223,617 S/. -223,617
(-) Pago de CIF S/. -548,091 S/. -572,022 S/. -584,116 S/. -591,350 S/. -601,732
(-) Pago de IGV S/. -102,867 S/. -248,331 S/. -268,633 S/. -279,845 S/. -333,004
(=) Flujo de Caja Económico S/. -906,244 S/. 313,865 S/. 394,882 S/. 464,089 S/. 503,877 S/. 1,056,194
Préstamos S/. 453,000
Cuotas S/. -154,672 S/. -154,672 S/. -154,672 S/. -154,672 S/. -154,672
Escudo Fiscal S/. 29,706 S/. 25,542 S/. 20,290 S/. 13,664 S/. 5,305
(=) Servicio de la deuda S/. 453,000 S/. -124,966 S/. -129,130 S/. -134,383 S/. -141,009 S/. -149,367
(=) Flujo de Caja Financiero S/. -453,244 S/. 188,899 S/. 265,752 S/. 329,706 S/. 362,869 S/. 906,827
Tabla 296 Flujo de Caja Financiero
239
El Flujo de Caja Económico en el primer año logra una pequeña utilidad en comparación con el flujo de caja financiero que va a perdida, esto
se debe al préstamo bancario y al pago de todos nuestro intangibles en el primer periodo, a partir del segundo periodo el Flujo de Caja Financiero
es más rentable debido al préstamo y al escudo fiscal que genera este el cual nos hace pagar menos impuestos con respecto al mismo periodo en
el Flujo de Caja Económico.
FLUJO DE CAJA 2017 2018 2019 2020 2021 2022

IGV Ventas netas S/. 330,812 S/. 387,429 S/. 415,160 S/. 432,867 S/. 458,527
IGV Valor de recupero activo fijo S/. 33,601
IGV Compras material directo S/. -82,132 S/. -89,027 S/. -94,612 S/. -99,960 S/. -104,477
IGV CIF S/. -33,944 S/. -37,595 S/. -39,440 S/. -40,588 S/. -42,172
IGV Gastos administrativos S/. -3,870 S/. -3,870 S/. -3,870 S/. -3,870 S/. -3,870
IGV Gastos de Ventas S/. -8,606 S/. -8,606 S/. -8,606 S/. -8,606 S/. -8,606
IGV Inversion Activo Fijo S/. -69,606
IGV Inversion Activo Intangible S/. -2,404
IGV Gastos pre-operativos S/. -27,383
IGV Neto S/. -99,393 S/. 202,260 S/. 248,331 S/. 268,633 S/. 279,845 S/. 333,004
Crédito Fiscal S/. -99,393 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Pago de IGV S/. - S/. 102,867 S/. 248,331 S/. 268,633 S/. 279,845 S/. 333,004
Tabla 297 Modulo Liquidación de IGV
240
Capitulo XI. Evaluación Económica Financiera
11.1. Calculo de la Tasa de Descuento

11.1.1. Costo de Oportunidad
Costo de oportunidad del capital (COK) Modelo CAPM

Prima de riesgo de mercado (Rm - Rf) 6.24%
Tasa de libre riesgo hoy 1.76%
Beta desapalancada 0.89
%D 50%
%E 50%
Riesgo pais 1.32%
Impuesto a la renta 29.5%
Beta Apalancado 1.517
COK (modelo CAPM) 12.55%
Riesgo tamaño de negocio 12.55%
Riesgo Know how 6.27%
COK del proyecto (en dólares) 31.37%
Inflación Perú (2016) 3.34%
Inflación EEUU (2016) 2.08%
Tasa de devaluación 1.24%
COK del proyecto (en soles) 32.99%
Tabla 298 Costo de Oportunidad
El COK del 32.96% en soles es para nuestro entender una opción muy interesante para
invertir en él proyecto, ya que la mayoría tiene su dinero invertido en fondos mutuos y
ahorros bancarios que no logran pagar ese monto por nuestro dinero superior. Por lo cual
esta oportunidad de negocio es agradable a la vista de nuestros inversionistas. Para hallar
este COK trabajamos con los siguientes datos fijos
 Beta (Damodaran, 2017) de 0.89 para productos de salud.
 Riesgo país (Damodaran, 2011) 6.24%
 Tasa de Libre Riesgo (Services, 2017) de 1.76%
241
11.1.2. Costo de la Deuda
Costo de la Deuda
Costo de la deuda (Rd) TCEA 26.15%
Costo efectivo de la deuda Rd (1-T) 18.44%
Tabla 299 Costo de la Deuda
La tasa para nuestro préstamo del 26.15% se verá beneficiada por el escudo fiscal
reduciéndose al 18.44%, con esto se hace más atractivo el buscar un financiamiento al
tener un descuento en el pago de nuestros impuestos.
11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
COK 32.96%
Costo de la deuda (Rd) TCEA 26.15%
Costo efectivo de la deuda Rd (1-T) 18.44%
Estructura de capital
%D 50%
%E 50%
Costo promedio ponderado capital (WACC) = 25.71%
Tabla 300 WACC
11.2. Evaluación Económica Financiera
242
11.2.1. Indicadores de Rentabilidad
INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONOMICO

FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -906,243.78 S/. 313,865.39 S/. 394,881.67 S/. 464,088.61 S/. 503,877.40 S/. 1,056,194.04
WACC = 25.72%
VAN Económico = S/. 364,884

TIR Económica = 40.87%
Beneficio/Costo = 1.40
TIRM = 34.52%
Periodo de recupero descontado

Flujo de caja descontado S/. -906,244 S/. 249,660 S/. 249,849 S/. 233,569 S/. 201,718 S/. 336,332
Flujo de caja acumulado S/. -906,244 S/. -656,584 S/. -406,736 S/. -173,166 S/. 28,551 S/. 364,884
Periodo de recupero descontado económico 3.86 años

Tabla 301 indicadores de Rentabilidad Económico
Todos los indicadores muestran que el desarrollo de este proyecto es factible y que la recuperación del dinero de la inversión será de 3 años y
pudiendo llegar a tener una utilidad al termino de nuestro proyecto entre 47.97% y 60.08% de acuerdo a los dos TIR evaluados en el cuadro de
rentabilidad financiera, en caso no se optase por un financiamiento el tiempo de recupero estaría también dentro del tercer año aunque la
243
rentabilidad a final del proyecto se vería disminuida de acuerdo a los TIR económicos. En lo generales todas las ratios apuntan a que la inversión
en este negocio es agradable a los inversores.
INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERO

FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -453,243.78 S/. 188,899.00 S/. 265,751.58 S/. 329,706.02 S/. 362,868.77 S/. 906,826.66
COK = 32.99%
VAN Financiero = S/. 313,129

TIR financiera = 58.84%
Beneficio/Costo = 1.69
TIRM = 47.73%
Periodo de recupero descontado

Flujo de caja descontado -453,244 142,035 150,247 140,159 115,987 217,946
Flujo de caja acumulado -453,244 -311,209 -160,962 -20,803 95,184 313,129
Periodo de recupero descontado financiero 3.18 años

Tabla 302 Indicadores de Rentabilidad Financiera
11.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio en el proyecto en unidades es mayor el primer año debido a que el pago de todos los intangibles se realizaran en este
periodo, en los siguientes años este punto se reduce al no tener esos gastos. Con lo cual el punto donde comenzamos a lograr una mayor utilidad
se reduce y favorece para el desarrollo del proyecto.

244
PUNTO DE EQUILIBRIO
VENTAS (EN SOLES) S/. 1,837,842 S/. 2,152,381 S/. 2,306,443 S/. 2,404,819 S/. 2,547,371
VENTAS (unidades) 896,457 1,039,608 1,111,188 1,151,220 1,234,920
Valor de venta promedio S/. 2.05 S/. 2.07 S/. 2.08 S/. 2.09 S/. 2.06
CIF - VARIABLE (energia, agua, combustible, material empaque,
S/. uniformes)
120,412 S/. 140,693 S/. 150,942 S/. 157,199 S/. 165,998
COSTOS VARIABLES S/. 755,595.91 S/. 836,543.30 S/. 900,180.08 S/. 936,149.35 S/. 970,045.25
Costo variable unitario promedio S/. 0.84 S/. 0.80 S/. 0.81 S/. 0.81 S/. 0.79
CIF FIJO S/. 462,524 S/. 462,524 S/. 462,524 S/. 462,353 S/. 462,086
GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS S/. 204,743 S/. 204,743 S/. 204,743 S/. 204,743 S/. 203,362
COSTOS FIJOS S/. 876,877.78 S/. 876,877.78 S/. 876,877.78 S/. 876,706.18 S/. 873,368.68
Costo fijo unitario promedio S/. 0.98 S/. 0.84 S/. 0.79 S/. 0.76 S/. 0.71
Costo total unitario promedio S/. 1.82 S/. 1.65 S/. 1.60 S/. 1.57 S/. 1.49
PUNTO DE EQUILIBRIO (en unidades) 726,344 692,798 692,883 687,208 683,778
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 1,489,090.90 S/. 1,434,352.49 S/. 1,438,186.82 S/. 1,435,530.12 S/. 1,410,484.77
Tabla 303 Punto de Equilibrio
245
PUNTO DE EQUILIBRIO (unidades) Año 1 Año 2 Año 3 Año 3 Año 3

Chaqueta 214,961 205,279 209,888 200,930 202,190
Pantalón 128,232 125,974 122,281 120,766 119,367
Mandil 142,045 137,090 139,341 141,654 135,008
Mandil estéril 32,867 31,955 32,093 32,428 32,026
Botas 118,190 114,195 106,852 112,521 113,859
Gorros 90,049 78,305 82,429 78,911 81,328
PUNTO DE EQUILIBRIO (unidades) 726,344 692,798 692,883 687,208 683,778
Tabla 304 Punto de Equilibrio (Unidades)
PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) Año 1 Año 2 Año 3 Año 3 Año 3

Chaqueta S/. 349,768 S/. 334,566 S/. 341,674 S/. 327,091 S/. 328,815
Pantalón S/. 230,519 S/. 227,139 S/. 220,377 S/. 217,249 S/. 214,300
Mandil S/. 496,717 S/. 479,112 S/. 486,918 S/. 495,847 S/. 471,573
Mandil estéril S/. 220,828 S/. 214,640 S/. 215,616 S/. 217,881 S/. 215,222
Botas S/. 130,209 S/. 125,808 S/. 117,718 S/. 123,963 S/. 125,438
Gorros S/. 61,050 S/. 53,088 S/. 55,884 S/. 53,499 S/. 55,137
PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) S/. 1,489,090.90 S/. 1,434,352.49 S/. 1,438,186.82 S/. 1,435,530.12 S/. 1,410,484.77
Tabla 305 Punto de Equilibrio (Soles)
246
11.3. Análisis de Sensibilidad Unidimensional

11.3.1. Precio
Tabla 306 Análisis de Sensibilidad Unidimensional (Precios)

247
11.3.2. Demanda
Tabla 307 Análisis de Sensibilidad Unidimensional (Demanda)

11.3.3. Costo Total
Tabla 308 Análisis de Sensibilidad Unidimensional (Demanda)

248
Capitulo XII. Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones:
El proyecto es rentable, de acuerdo a la evaluación económico financiera, Los
Indicadores de Rentabilidad nos muestran que:
* El valor actual neto económico y El valor actual neto financiero son mayor a "cero", La
tasa interna de retorno económica es mayor que el costo promedio ponderado del capital,
de la misma forma la tasa interna de retorno financiera es mayor que el costo de
oportunidad del capital y por último la tasa interna de retorno modificada es mayor que
el costo de oportunidad del capital.
* El Periodo de recuperación descontado económico es a los 3años diez meses, y El
periodo de recuperación descontado financiero es a los 3años dos meses, teniendo en
cuenta que el horizonte de evaluación es a cinco años.
* Análisis Beneficio/Costo para el proyecto como para los accionistas superan a 1,
indicando que los beneficios superan los costos, por consiguiente el proyecto debe ser
considerado.
Recomendaciones:
De acuerdo al análisis de sensibilidad el proyecto es más sensible a la variable costo
total, por lo tanto se recomienda realizar una mejor gestión de costos, Buscar mayores
descuentos de los proveedores realizando alianzas estratégicas con los proveedores, evitar
intermediarios en las compras mejorando la gestión de compras.
249
Capitulo XIII. Bibliografía
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peruano? Obtenido de Gestion: http://gestion.pe/empresas/que-hace-falta-
innovar-sector-minero-peruano-2170820
252
Capitulo XIV. ANEXOS
Anexo A. Cotización Autoclave
253
Anexo B Cotización de máquina de coser de ultrasonido
254

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FACULTAD DE INGENIERÍA

ROPA DESECHABLE HOSPITALARIA S.A.C.

Trabajo para optar el grado académico de bachiller en

IVÁN GUILLERMO GODÍNEZ FALCÓN

José Jorge León Gavonel

autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o

referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.

Grupo N.º : Ropa Desechable Hospitalaria SAC

Código del Alumno Apellidos y Nombres Firma

1320362 Chombo Hurtado, Jorge Antonio

1510070 Godínez Falcón, Iván Guillermo

1320789 Pérez Méndez, Ronald Eder

1330549 García Olivares, Lizeth Mabel

1330584 Ríos Ramírez, Armando Oscar Pedro

La Molina, 20 de junio del 2017

Capitulo I. Resumen Ejecutivo ....................................................................................1

Capitulo II. Información General .................................................................................4

2.1.1. Nombre de la empresa ....................................................................................4

2.2.1. Código CIIU ...................................................................................................5

2.4. Descripción del producto o servicio. .................................................................5

2.5. Oportunidad de Negocio .................................................................................13

2.5.1. Estrategia genérica de la empresa.................................................................15

2.6.1. Visión ...........................................................................................................15

2.7.1. Fortalezas ......................................................................................................16

2.8.1. Estrategia FO ................................................................................................19

3.1. Del país de Origen ...........................................................................................21

3.2. Tasa de Crecimiento Población, Ingreso per cápita, PEA ..............................21

3.2.1. Tasa de Crecimiento de la Población ...........................................................21

3.4.1. PBI. ...............................................................................................................24

3.5.1. Riesgo País. ..................................................................................................27

Capitulo IV. Cuantificación de la Demanda ..............................................................29

4.1. Investigación de Mercado. ..............................................................................29

4.1.1. Criterios de Segmentación............................................................................29

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial ...............................................................75

4.4. Estimación del Mercado Disponible ...............................................................76

4.5. Estimación del Mercado Efectivo ...................................................................77

4.6. Estimación del Mercado Objetivo ...................................................................78

4.7. Cuantificación Anual de la Demanda .............................................................79

4.8. Programa de Ventas Anual en Unidades Físicas .............................................80

4.10. Programa de ventas del segundo al quinto año, en porcentajes desagregado en

4.11. Micro entorno................................................................................................92

4.11.1. Competidores actuales: nivel de competitividad ........................................92

5.1. Mezclas del Marketing ....................................................................................98

6.1. Tamaño del Proyecto.....................................................................................120

6.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos. .........................................120

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. .....................123

6.3.1. Maquinarias y Equipos ...............................................................................148

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones .....................................................165

6.5.1. Macro Localización ....................................................................................168

6.6.1. Responsabilidad social frente al entorno ....................................................170

6.6.2. Impacto ambiental ......................................................................................170

7.1. Estudio Legal ................................................................................................172

7.1.1. Forma Societaria.........................................................................................172

7.2.1. Organigrama Funcional ..............................................................................177

7.3.1. Ficha de Operadores (Manuales) ................................................................177

8.1. Inversiones ....................................................................................................188

8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.........................................................188

8.2.1. Estructura de Financiamiento .....................................................................209