Taller 4 - 2
Taller 4 - 2
Taller 4 - 2
Estudiante:
DIANA MAYERLY GUTIERREZ
VICTOR ALFONSO GUERRERO
LAURA MEJIA NAVARRO
Tutor:
HECTOR FABIAN GONZALEZ GRAJAL
studiante:
YERLY GUTIERREZ ID 556100
FONSO GUERRERO ID 474089
IA NAVARRO ID 471705
DEUDAS
PASIVOS
TOTAL DEUDAS
PATRIMONIO LÍQUIDO
VALOR AJUSTE
230,170,000 412,720,000
CONCEPTO VALOR
Ingresos por pagos laborales $ 116,405,000.00
Ingresos recibidos por renta de trabajo $ 116,405,000.00
Deducciones
Tiene dependiente $ 11,640,500.00
Medicina prepagada
$ 6,579,840.00
Rentas Exentas
CONCEPTO VALOR
Ingresos por renta de capital $ 16,950,000.00
Ingresos recibidos por renta de capital $ 16,950,000.00
CÉDULA DE PENSIÓN
CONCEPTO VALOR
Ingresos por rentas de pensiones $ 15,100,000.00
Ingresos recibidos por renta de pensión $ 15,100,000.00
OBSERVACIONES
No tiene limitación
No tiene limitación
OBSERVACIONES
No tiene limitación
No tiene limitación
NSIÓN
OBSERVACIONES
No tiene limitación
ANTICIPO RENTA RETENCIONES
OPCION 1 ARRENDAMIENTOS
IMP NETO RENTA 75,827,700 ASESORIAS
X 75% 56,870,775 VENTA BIEN INMUEBLE
(-) RETENCION 1,820,500
VALOR TOTAL ANTICIPO 55,050,275
OPCION 2
IMP. NETO RENTA AÑO
ANTERIOR 6,320,000
RRENDAMIENTOS 550000
1250000
ENTA BIEN INMUEBLE 1100000
2900000
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO
DIPLOMADO DE GRADO
DECLARACIÓN DE RENTA
RENTAS EXENTAS RENTAS DE TRABA
NORMA DETALLE
Ejemplo: La señora Fernanda Gómez es Declarante de Renta por el año Gravable 2019 y requiere
Exenta de las cesantías e intereses de cesantías recibidos; para ello en
UVT 2019:
CONCEPTO
Valor de las cesantías e intereses de cesantías recibidas el 31 de
diciembre de 2019 (canceladas directamente al trabajador)
100% de las cesantías e intereses de Se declara el valor total recibido como ingreso y se
cesantías son no gravadas. resta en las casillas de rentas exentas
90% de las cesantías e intereses de Se declara el valor total recibido como ingreso y se
cesantías son no gravadas resta en las casillas de rentas exentas
80% de las cesantías e intereses de Se declara el valor total recibido como ingreso y se
cesantías son no gravadas resta en las casillas de rentas exentas
60% de las cesantías e intereses de Se declara el valor total recibido como ingreso y se
cesantías son no gravadas resta en las casillas de rentas exentas
40% de las cesantías e intereses de Se declara el valor total recibido como ingreso y se
cesantías son no gravadas resta en las casillas de rentas exentas
20% de las cesantías e intereses de Se declara el valor total recibido como ingreso y se
cesantías son no gravadas resta en las casillas de rentas exentas
Renta por el año Gravable 2019 y requiere saber cuanto es el valor que se puede tomar como Renta
ereses de cesantías recibidos; para ello entrega la siguiente información:
$ 34,270.00
VALOR OBSERVACIONES
$ 7,100,000.00
$ 6,320,000.00
$ 6,320,000.00
$ 6,320,000.00
$ 6,320,000.00
$ 6,320,000.00
$ 6,320,000.00
$ 6,320,000.00
184.42
100%
$ -
re
REPUBLICA DE COLOMBIA
1. Año
2 0 1 9
4. Número de formular
Colombia
un compromiso que no podemos avadir
0 0 0 0 0 3 8 3 3 3 3 3 2 - 2 GOMEZ
0 0 1 0
24. Actividad económica Si es una corrección indique : 25. Cód. 26. No. Formulario anterior
líquidas gravables
46
casillas 68+73)
Por dividendos y
Compensación por pérdidas rentas de capital 47 -
2016 (base casi
Por dividendos y
Rentas líquida de capital (45-47) 48 10,078,000 2017 y siguiente
casilla 77)
Por dividendos y
Ingresos brutos rentas no laborales 49 2017 y siguiente
(base casilla 78
Cédula general
Total impuesto
Devoluciones, rebajas y descuentos 50 -
líquidas gravab
Ingresos no constitutivos de renta 51 - Impuestos paga
Descuentos
Costos y gastos procedentes 52 Donaciones
Rentas no laborales
Firma Contador
982. Cód Contador 984. Con salvedad
210
as de Residentes y
Privada
antes Residentes
iladas
4. Número de formulario
12.Cod Dir.
apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres Secc
FERNANDA 0 5
presuntiva 68 6,190,800
Ingresos brutos por rentas de pensiones del país 69 15,100,000
y del exterior
Ingresos no constitutivos de renta 70 1,888,000
Donaciones 92
Otros 93
lo de la entidad
980. Pago total $
102,780,000
a) La señora Andrea Otalora requiere de sus servicios para que le calcule el
impuesto por ganancia ocasional de la venta de un lote en el año 2019, el
mismo lo había adquirido en el año 2008; para esto ella entrega la siguiente
información:
Para el presente ejercicio tenga en cuenta el capítulo I del título III del libro
primero del Estatuto Tributario. (Desde el artículo 299 del E.T)
Determine el anticipo del impuesto sobre la renta por los dos métodos, elija el más favorable para
Año: 2019.
Contribuyente: Persona Jurídica.
Impuesto Neto de Renta año anterior: $28.000.000
Ø Ingresos ordinarios: $813.400.000
Ø Otros ingresos: $29.320.000
Ø Devoluciones, rebajas y descuentos: $16.605.000 rentas no laborales
Ø Costos: $521.345.000
Ø Deducciones: $103.425.000
Ø Patrimonio líquido año anterior: $1.925.345.000 (no hay detracciones para la renta presuntiva)
Ø Retención en la fuente que le practicaron: $69.415.000
Ø Autorretenciones de renta del decreto 2201 de 2016: $ 6.507.000
Ø Anticipo calculado declaración de renta año anterior $18.223.000
Ø Saldo a favor en renta año anterior: $11.150.000 (no solicitado en devolución ni compensación)
Ø Vendió una oficina el día 20 de diciembre de 2019 que hacía pate de los activos fijos de la empr
NOTA: El contribuyente está declarando por décima vez.
3) Tomar como base la solución del taller número 4 y realizar lo siguiente:
a) Cambiar en el punto 17 la fecha de compra del bien que vendió por 10 de septiembre
b) Liquidar tarifas, anticipos y en general entregar el formulario 210 terminado con los an
4) Tomar como base la solución del taller número 2 y realizar lo siguiente:
a) Cambiar en el último punto la fecha de compra de la máquina que vendió por el
b) Liquidar tarifas, anticipos y en general entregar el formulario 110 terminado con
650,000,000
485,000,000
165,000,000
16,500,000.00 Porqué el bien supera los 2 años.
93100000
0
93100000
18620000
los dos métodos, elija el más favorable para el contribuyente; también calcule el valor a pagar o saldo a favor por el sistema ordinario del
rentas no laborales
6: $ 6.507.000
or $18.223.000
no solicitado en devolución ni compensación)
que hacía pate de los activos fijos de la empresa por valor de $229.100.000, cuyo costo fiscal era de $189.235.000, discriminados así: Cos
y realizar lo siguiente:
pra del bien que vendió por 10 de septiembre de 2014, efectuar los cambios que requiera en la liquidación del impuesto.
ntregar el formulario 210 terminado con los anexos respectivos.
y realizar lo siguiente:
ha de compra de la máquina que vendió por el 2 de enero de 2017, efectuar los cambios que requiera en la liquidación del impuesto.
eral entregar el formulario 110 terminado con los anexos respectivos.
por el sistema ordinario del impuesto sobre la Renta, para ello diligencie el formulario 110.
.000, discriminados así: Costo: $199.400.000 y depreciación: $10.165.000 (a 31 de diciembre de 2018). La oficina la había adquirido el 10