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    Resolucion Del Ejercicio Integral ISLR CIU 2020

    Cargado por

    Carmen Suarez
    Este documento presenta un estado de resultados y una cédula de conciliación fiscal para una empresa. El estado muestra ingresos de $136.8 millones y costos de $66.7 millones, resultando en una utilidad bruta de $70 millones. Luego se deducen gastos por $44.1 millones, dando como resultado un enriquecimiento neto gravable de $32.6 millones. La cédula determina que la empresa debe pagar $11.1 millones en impuestos a la renta.

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    Este documento presenta un estado de resultados y una cédula de conciliación fiscal para una empresa. El estado muestra ingresos de $136.8 millones y costos de $66.7 millones, resultando en una utilidad bruta de $70 millones. Luego se deducen gastos por $44.1 millones, dando como resultado un enriquecimiento neto gravable de $32.6 millones. La cédula determina que la empresa debe pagar $11.1 millones en impuestos a la renta.

    Título original

    resolucion del ejercicio integral ISLR CIU 2020-convertido

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    Este documento presenta un estado de resultados y una cédula de conciliación fiscal para una empresa. El estado muestra ingresos de $136.8 millones y costos de $66.7 millones, resultando en una utilidad bruta de $70 millones. Luego se deducen gastos por $44.1 millones, dando como resultado un enriquecimiento neto gravable de $32.6 millones. La cédula determina que la empresa debe pagar $11.1 millones en impuestos a la renta.

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    Este documento presenta un estado de resultados y una cédula de conciliación fiscal para una empresa. El estado muestra ingresos de $136.8 millones y costos de $66.7 millones, resultando en una utilidad bruta de $70 millones. Luego se deducen gastos por $44.1 millones, dando como resultado un enriquecimiento neto gravable de $32.6 millones. La cédula determina que la empresa debe pagar $11.1 millones en impuestos a la renta.

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    de 6

    EMPRESA:

    PERIDODO A DETERMINAR:

    CEDULA DE CONCILIACION FISCAL


    DETALLE PARTIDA PARTIDAS
    CONTABLE
    INGRESOS NO GRAVABLE NO DEDUCIBLE

    INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS 28,695,330.00


    VENTAS A SECTOR PUBLICO 10,542,768.00
    VENTA DE GALPON 36,985,562.00
    VENTAS A SECTOR PRIVADO 7,590,792.96
    INTERESES BANCARIOS GANADOS 685,995.00
    OTROS INGRESOS 29,855,068.00
    VENTA DE DESPERDICIOS 9,258,699.00
    INGRESOS POR ASESORIAS PROFESIONALES 13,250,000.00
    TOTAL INGRESOS 136,864,214.96 0.00 0.00
    COSTOS
    INVENTARIO DE MERCANCIA (01/01) 16,589,965.00
    COMPRAS NACIONALES 14,586,692.00
    INVENTARIO DE MERCANCIA (31/12) -9,568,552.00
    COSTO DE VENTA DE DESPERDICIOS 6,720,889.60
    COSTO DE VENTA DEL GALPON 25,896,658.00
    COSTOS DE SERVICIOS 12,548,665.90
    TOTAL COSTOS 66,774,318.50 0.00 0.00
    RENTA BRUTA 70,089,896.46 0.00 0.00
    DEDUCCIONES
    PERIODICOS Y REVISTAS 1,225,885.60
    TRIBUTOS NACIONALES (IVSS, INCES, FAOV) 458,966.67
    GASTO DE PUBLICIDAD 3,569,820.00
    GASTOS SUELDO DIRECTORES 25,968,662.60 5,439,030.35
    COMISIONES A VENDEDORES 3,500,000.00
    GASTO ADMINISTRACION Y CONSERVACION 1,256,865.00 1,256,865.00
    INMUEBLES ARRENDADOS (1)
    SUELDO DEL PERSONAL 6,585,547.00
    DEPRECIACIONES EQUIPOS DE OFICINA 1,586,995.60
    TOTAL GASTOS 44,152,742.47 0.00 6,695,895.35
    E.N.G / P.N.T 25,937,153.99 0.00 6,695,895.35

    CASO CON MI NUMERO DE CI, UDS DEBIERON HACERLO CON LA SUYA O COMO DECIDIERON EN GRUPO

    1.- ELABORE EL ESTADO DE RESULTADO Y DETERMINE LA GANANCIA O PERDIDA FINANCIERA (HECHO EN LA CEDULA CONCILIACION)
    2.- ELABORE LA CEDULA DE CONCILIACION FISCAL Y DETERMINE RENTA O PERDIDA FISCAL RENTA FISCAL 32.633.049,34)
    3,- DETERMINE CUANTO DEBERA PAGAR O NO PAGAR Y ELABORE LA DECLARACION DE ISLR 2019 (SOLO CALCULOS)
    4.- INDIQUE LA BASE LEGAL QUE ESTABLECE LA LEY DE ISLR COMO FECHA TOPE PARA DECLARAR Y/O PAGAR ESTE IMPUESTO
    INGRESOS TODOS GRAVABLES SEGÚN LA ULTIMA REFORMA DE LA LISLR AÑO 2015, ENVIADA A USTEDES.
    COSTOS TODOS DEDUCIBLES
    DEDUCCIONES ANALISIS DE LAS PARTIDAS OBJETO AL MISMO
    SUELDO DIRECTORES (YA LES ENVIE AL GRUPO EL PROCEDIMIENTO, AQUÍ SOLO COLOCARE RESULTADO)
    INGRESOS BRUTOS (I.B) 136,864,214.96
    ……………………………….
    MAXIMO DEDUCIBLE (15% DE I.B) 20,529,632.24
    MONTO NO DEDUCIBLE 5,439,030.35 25,968,662.60
    ………………………………………………………………
    (1) Este analisis tambien se los envie al grupo temporaneamente.
    PARTIDA FISCALES

    28,695,330.00
    10,542,768.00
    36,985,562.00
    7,590,792.96
    685,995.00
    29,855,068.00
    9,258,699.00
    13,250,000.00
    136,864,214.96

    16,589,965.00
    14,586,692.00
    -9,568,552.00
    6,720,889.60
    25,896,658.00
    12,548,665.90
    66,774,318.50
    70,089,896.46

    1,225,885.60
    458,966.67
    3,569,820.00
    20,529,632.25
    3,500,000.00
    0.00

    6,585,547.00
    1,586,995.60
    37,456,847.12
    32,633,049.34

    UPO

    ACION)

    DES.
    ADO)

    Sueldo directores
    TARIFA No. 2 LEY DE ISLR (PERSONAS JURIDICAS DOMICILIADAS)

    DESCRIPCION TARIFA SUSTRA


    NDO
    HASTA 2000 15%
    DE 2000 HASTA 3000 22%
    MAYOR 3000 34%

    UNIDAD TRIBUTARIA
    DICIEMBR
    ENRIQUECIMIENTO NETO GRAVABLE 2019 32,633,049.34 (*)

    MONTO EXPRESADO EN UT AL 31/12/2019 652,660.99 (SE APLICA EL 34% - 500 UT DE SUSTRAENDO)


    ISLR A PAGAR (DETERMINACION)
    EL 34% DEL ISLR EXPRESADO EN 221,904.74
    UT…………….
    SUSTRAENDO (500 UT) -500.00
    ……………………………………
    ISLR A PAGAR EN 221,404.74
    U.T…………………………………………………………………..
    ISLR A PAGAR EN Bs. 11,070,236.77 (monto en ut x valor de la UT)
    …………………………………………………………………
    (*) ES IMPORTANTE SEÑALAR PARA EFECTOS LEGALES CORRESPONDIENTES, EN ESTE CASO NO CONSIDERAMOS LOS

    INGRESOS SUJETOS A RETENCIONES DE ISLR SEGÚN LO ESTABLECE EL DECRETO 1808, (HAY VARIOS), LAMENTABLE-
    MENTE ESTA ACTIVIDAD ES MEJOR EN TRIMESTRE REGULAR Y MAS AUN, PRESENCIAL…….

    SALUDOS.

    Prof. LUIS SAND

    CR
    0414-313-73 A
    FR
    N
    CO
    D
    M
    AN
    A
    ADAS)

    SUSTRAE
    NDO
    0
    140
    500

    50

    UT DE SUSTRAENDO)

    o en ut x valor de la UT)

    DERAMOS LOS

    OS), LAMENTABLE-
    SENCIAL…….

    OVAL

    P
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    A F
    -74 C
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    NCIS
    CO
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