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    La Silla Perdidas Actualizadas FD

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    ACTIVIDAD NO.

    4 INDUSTRIAL LA SILLA SA DE CV ACTUALIZACION DE PERDIDAS

    ALUMNO : Frida Daniela Soria Delgado NO. CONTROL:

    Determinar los Pagos Provisionales Mensuales del ISR DEL Ejercicio 2024

    INDUSTRIAL LA SILLA SA DE CV, para lo cual tiene los siguientes datos :

    Concepto 2021 2022 2023


    INGRESOS NOMINALES 13,542,515.00 15,373,686.00 5,163,825.00
    INGRESOS ACUMULABLES 14,430,848.00 18,755,896.92 6,867,887.25
    DEDUCCIONES AUTORIZADAS 17,605,634.56 17,442,984.14 6,150,879.82
    PTU 439,375.00 - 71,700.74
    PERDIDAS FISCALES - - -
    PAGOS PROVISION DEL EJERCICIO - - -

    Ingresos Mensuales 2024


    Enero 395,000.00
    Febrero 887,411.00 INGRESOS ACUM 27,539,916.87
    Marzo 1,950,600.00 DEDUCCIONES AUTORI 24,124,967.18
    Abril 352,000.00
    Mayo 306,111.00
    Junio 1,689,520.00
    Julio 3,100,000.00
    Agosto 2,381,200.00
    Septiembre 6,652,400.00
    Octubre 1,501,230.00
    Noviembre 1,871,520.00
    Diciembre 2,520,000.00
    23,606,992.00
    ON DE PERDIDAS

    40375
    INDUSTRIAL LA SILLA SA DE C V
    RFC: 020206-UY9.
    CEDULA PARA DETERMINAR EL ISR DEL EJERCICIO FISCAL 2021

    CONCEPTO IMPORTE
    INGRESOS NOMINALES 13,542,515.00
    INGRESOS ACUMULABLES 14,430,848.00
    (menos) DEDUCCIONES AUTORIZADAS 17,605,634.56
    (igual) Resultado obtenido ( Perdida Fiscal) 3,174,763.90
    (menos) PTU 439,375.00
    (igual) UTILIDAD FISCAL 2,735,388.90
    (menos) PERDIDAS FISCALES
    (igual) RESULTADO FISCAL 2,735,388.90
    POR TASA 30% 30%
    (igual) ISR CAUSADO DEL EJERCICIO
    (menos) PAGOS PROVISIONALES
    (menos) ISR RETENIDO TERCEROS
    (igual) ISR A CARGO 2,735,388.90

    C.U
    I.N 13,542,515.00
    R.F 2,735,388.90
    0.2020
    INDUSTRIAL LA SILLA SA DE C V
    RFC: 020206-UY9.
    CEDULA PARA DETERMINAR EL ISR DEL EJERCICIO FISCAL 2022

    CONCEPTO IMPORTE
    INGRESOS NOMINALES 15,373,686.00
    INGRESOS ACUMULABLES 18,755,896.92
    (menos) DEDUCCIONES AUTORIZADAS 17,442,984.14
    (igual) Resultado obtenido (Utilidad Fiscal) 1,312,912.78
    (menos) PTU
    (igual) UTILIDAD FISCAL 1,312,912.78
    (menos) PERDIDAS FISCALES 3,879,564.97
    (igual) RESULTADO FISCAL 2,566,660.98
    POR TASA 30% 30%
    (igual) ISR CAUSADO DEL EJERCICIO
    (menos) PAGOS PROVISIONALES
    (menos) ISR RETENIDO TERCEROS
    (igual) ISR A CARGO -

    C.U
    I.N 15,373,686.00
    R.F 2,566,660.98
    0.1670
    INDUSTRIAL LA SILLA SA DE C V
    RFC: 020206-UY9.
    CEDULA PARA DETERMINAR EL ISR DEL EJERCICIO FISCAL 2023

    CONCEPTO IMPORTE
    INGRESOS NOMINALES 5,163,825.00
    INGRESOS ACUMULABLES 6,867,887.25
    (menos) DEDUCCIONES AUTORIZADAS 6,150,879.82
    (igual) Resultado obtenido(Utilidad Fiscal) 717,007.43
    (menos) PTU 71,700.74
    (igual) UTILIDAD FISCAL 645,306.69
    (menos) PERDIDAS FISCALES 2,566,660.98
    (igual) RESULTADO FISCAL 1,921,367.17
    POR TASA 30% 30%
    (igual) ISR CAUSADO DEL EJERCICIO
    (menos) PAGOS PROVISIONALES
    (menos) ISR RETENIDO TERCEROS
    (igual) ISR A CARGO - 0.1250

    C.U

    CU 0.125
    I.N 5,163,825.00
    R.F 1,921,367.17
    0.3721
    INDUSTRIAL LA SILLA SA DE C V
    RFC: 020206-UY9.
    CEDULA PARA DETERMINAR EL ISR DE PAGOS PROVICIONALES MENSUALES 2024
    CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
    INGRESOS DEL MES $ 395,000.00 $ 887,411.00 $ 1,950,600.00
    INGRESOS NOMINALES $ 395,000.00 $ 1,282,411.00 $ 3,233,011.00
    X COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.1250 0.1250 0.1250
    = UTILIDAD FISCAL ESTIMADA $ 49,375.00 $ 160,301.38 $ 404,126.38
    - PTU $ - $ - $ -
    - PERDIDAD FISCALES PENDIENTES $ 2,051,103.98 $ 2,051,103.98 $ 2,051,103.98
    = UTILIDAD FISCAL DEL PAGO $ -
    X TASA DEL ISR 30% 30% 30%
    = ISR DEL PERIODO $ - $ -
    - PAGOS PROVICIONALES $ - $ - $ -
    - ISR RETENIDO INTERESES
    = ISR A CARGO ( FAVOR) $ - $ - $ -
    ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
    $ 352,000.00 $ 306,111.00 $ 1,689,520.00 $ 3,100,000.00 $ 2,381,200.00
    $ 3,585,011.00 $ 3,891,122.00 $ 5,580,642.00 $ 8,680,642.00 $ 11,061,842.00
    0.1250 0.1250 0.1250 0.1250 0.1250
    $ 448,126.38 $ 486,390.25 $ 697,580.25 $ 1,085,080.25 $ 1,382,730.25
    $ - $ - $ - $ - $ -
    $ 2,051,103.98 $ 2,051,103.98 $ 2,051,103.98 $ 2,051,103.98 $ 2,051,103.98

    30% 30% 30% 30% 30%


    $ - $ - $ - $ - $ -
    $ - $ - $ - $ - $ -

    $ - $ - $ - $ - $ -
    SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
    $ 6,652,400.00 $ 1,501,230.00 $ 1,871,520.00 $ 2,520,000.00
    $ 17,714,242.00 $ 19,215,472.00 $ 21,086,992.00 $ 23,606,992.00
    0.1250 0.1250 0.1250 0.1250
    $ 2,214,280.25 $ 2,401,934.00 $ 2,635,874.00 $ 2,950,874.00
    $ - $ - $ -
    $ 2,051,103.98 $ 2,051,103.98 $ 2,051,103.98 $ 2,051,103.98
    $ 163,176.27 $ 350,830.02 $ 584,770.02 $ 899,770.02
    30% 30% 30% 30%
    $ 48,952.88 $ 105,249.01 $ 175,431.01 $ 269,931.01
    $ - $ 48,952.88 $ 105,249.01 $ 175,431.01

    $ 48,952.88 $ 56,296.13 $ 70,182.00 $ 94,500.00 $ 269,931.01


    INDUSTRIAL LA SILLA SA DE C V
    RFC: 020206-UY9.
    CEDULA PARA DETERMINAR EL ISR DEL EJERCICIO FISCAL 2024

    CONCEPTO IMPORTE
    INGRESOS NOMINALES 23,606,992.00
    INGRESOS ACUMULABLES 27,539,916.87
    (menos) DEDUCCIONES AUTORIZADAS 24,124,967.18
    (igual) Resultado obtenido(Utilidad Fiscal) 3,414,949.69
    (menos) PTU -
    (igual) UTILIDAD FISCAL 3,414,949.69
    (menos) PERDIDAS FISCALES 2,051,103.98
    (igual) RESULTADO FISCAL 1,363,845.71
    POR TASA 30% 30%
    (igual) ISR CAUSADO DEL EJERCICIO 409,153.71 0.1447
    (menos) PAGOS PROVISIONALES $ 269,931.01
    (menos) ISR RETENIDO TERCEROS
    (igual) ISR A CARGO (FAVOR) 139,222.71

    C.U
    I.N 23,606,992.00
    R.F 1,363,845.71
    0.0578
    PERDIDA FISCAL EJERCICIO 2021
    3,613,751.64

    $ 3,613,751.64

    ACTUALIZACION 1 Dec-21 117.308 1.03189599057019


    Jul-21 113.682
    PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA $ 3,729,015.83

    ACTUALIZACION 2 Jun-22 122.044 1.0403723531217


    Dec-21 117.308
    PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA $ 3,879,564.97
    AMORTIZACION 1,312,912.78
    $ 2,566,652.19

    ACTUALIZACION 3 Jun-23 128.214 1.05055553734719


    Jun-22 122.044
    PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA $ 2,696,410.67
    AMORTIZACION 645,306.69
    $ 2,051,103.98

    ACTUALIZACION 4 Jun-24 134.594 1.04976055656949


    Jun-23 128.214

    PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA $ 2,153,168.06

    $ 3,414,949.69
    UTILIDAD 2022

    UTILIDAD 2023

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