Diagnosticando Financieramente A Una Empresa

Diagnosticando financieramente a una empresa
Angie Dayana Chacué Paya
Estudiantes del programa de Finanzas y Negocios Internacionales, Fundación
Universitaria del Área Andina
Medios de pago: 702
Camilo Andrés Martínez Delgado
Mayo 25, 2020.

Caso práctico medios de pago internacional
Los medios de pago son un factor de vital importancia en una transacción comercial,
especialmente si se habla de un ámbito internacional, en donde la distancia geográfica y la
complejidad de las operaciones generan mayor riesgo.
La Carta de Crédito es el documento bancario esencial por el un banco se obliga a pagar al
exportador por cuenta del importador en un plazo y contra entrega de determinados documentos.
Representa la forma de pago internacional más utilizada mundial mente (Filizzolla, 2013).
Una de las ventajas de la Carta de Crédito es el alto grado de seguridad que les confiere tanto
al exportador como al importador, ya que el primero asegura su pago y segundo, las condiciones
acordadas. Aunque el banco no se responsabiliza por la mercancía, actúa como un ente
regulador, verificando el cumplimiento de los términos a través de los documentos y a la vez
brinda una asesoría especializada para todo este proceso comercial, mitigando los riesgos y
desacuerdos entre las partes.
Por lo anterior, es preciso profundizar sobre aspectos relevantes al momento de utilizar las
Cartas de Crédito como forma de pago internacional, las partes que la conforman, su
clasificación, los documentos soportes de la transacción y el contexto alrededor de esta, de
acuerdo al organizador grafico que se relaciona a continuación.

CARTA DE CREDITO
Partes Tipos Documentos
Nombre y dirección del ordenador. Revocable Certificado de origen
Nombre y dirección del beneficiario. Irrevocable Documento de embarque
Nombre del banco emisor. Avisada Permiso de embarque de exportación
Valor o monto de la cantidad pactada. Con aceptación . Factura proforma o cotización:
Fecha de vencimiento de la carta de crédito Confirmada Factura comercial
Forma de pago. A la vista Orden de embarque
Descripción del tipo de carta de crédito Standby Lista de empaque
Back to back Certificado de seguros
Documentos para la aceptación y
utilización del crédito Transferible Certificado fitosanitario
Al conocer toda esta información, es preciso llevar a la práctica los conocimientos adquiridos
mediante el caso práctico y su respectiva solución, el cual se expone a continuación:
Caso practico
La empresa HARMATH quien presta sus servicios como proveedor de maquia pesada,
realizara una exportación a la empresa Colombiana GLOBALMAQ por un valor de 20.000USD,
cantidad por CIF en el puerto colombiano. La empresa importadora solicita tener la mercancía
antes del 15 de Mayo del 2020. HARMATH no posee suficientes referencias de GLOBALMAQ
por lo cual plantea realizar la venta siempre que esta se realiza mediante un crédito irrevocable,
Por lo anterior, se comunica las condiciones de la transacción, en donde la empresa importadora
manifiesta estar de acuerdo. GLOBALMAQ inicia el proceso mediante Bancolombia con la
apertura de una carta de crédito el 15 de Abril del 2020, con una distribución de pago de 12
cuotas mensuales, con una tasa de 9.8% anual por mes vencido. La TRM para el 25 de Abril es
de $3026. Banco intermediario: Bank of América.
Etapa de negociación
Términos negociados entre comprador y vendedor, en este punto HARMATH y
GLOBALMAQ llegan a un acuerdo en cuanto a las condiciones de pago y entrega de la
mercancía así:
 Crédito irrevocable.
 Valor de importe: 20.000 USD.
 Ubicación de entrega: CIF puerto Colombiano.
 El pago se efectuara con la presentación de la Factura Comercial, con tres copias,
condiciones de embarque limpio y mercancía en buen estado, la orden del banco
colombiano con el flete pago y su importe.
 Certificado de calidad expedido por especialistas en análisis de mercancías EAM
Enterprise.
 Embarques parciales prohibidos.
Apertura de la Carta de Crédito
El 15 de Abril del 2020, GLOBALMAQ acude a Bancolombia solicitando la apertura de una
carta de crédito a favor de HARMATH. El banco emisor realiza la verificación de la credibilidad
comercial de la empresa colombiana y su capacidad de pago, aprobando su solicitud.
Bancolombia emite un comunicado informando a Bank of América, sobre su crédito a favor de
HARMATH. El banco americano recibe el crédito documentario y realiza un aviso a
HARMATH, verificando su autenticidad e informándole que realizará el pago siempre y cuando
la documentación este acorde con lo dispuesto en los términos de negociación.
Embarque de la mercancía
El 1 de Mayo del 2020 HARMATH realiza la mercancía con condición CIF puerto
colombiano, presentando los documentos requeridos a Bank of América, el cual se encarga de
revisar cada soporte, entregándolos acordes a lo negociado.
Pago
El banco americano procede a pagar el importe operacional al exportador, adeudándole las
comisiones correspondientes según su tarifa y envía los documentos a Bancolombia, el los
revisa, manifestando conformidad de acuerdo a lo pactado, entregándolos a GLOBALMAQ.
Bancolombia efectúa el pago previo a Bank of América, generando al mismo tiempo la deuda a
GLOBALMAQ.
Conclusiones
La carta crédito proporciona un riesgo menor en cuanto a los intereses del exportador e
importador, amparados por las entidades bancarias que los respaldan y brindan asesoría en todo
el proceso.
La carta crédito no es un pago absoluto, por lo cual se recomienda que lo términos de pago en
los contratos estipulados en la compraventa sean los más claros posibles, con el fin de expresar
cuidadosamente las intenciones exactas de las partes y protejan sus intereses, para evitar
controversia con las interpretaciones.
La carta crédito se considera diferente al contrato inicial, por lo cual la falta de algún requisito
en esta no exonera de derechos y obligaciones a las partes, ni los términos generados por el
contrato de compraventa.
La carta de crédito notificada puede ocasionar desventajas, teniendo en cuenta que el banco
emisor generalmente está localizado en el país del importador. Por lo anterior aparte de la
distancia geográfica el exportador en caso de inconformidad en el proceso, se enfrentará a
obstáculos como el idioma, normatividad y costumbres distintas.
Bibliografía
 TORO LONDOÑO (1987) Generalidades sobre la carta de crédito. Revisa auditoria
EEPP Medellín páginas 35- 38.

 ICONTAINERS. (2017)¿Qué es la carta de crédito? Recuperado de
https://www.icontainers.com/es/2017/09/04/que-es-carta-credito/
 Red cultural del banco de la Republica de Colombia. (2017). Carta de crédito.
Recuperado de https://enciclopedia.banrepcultural.org/index.php/Carta_de_cr
%C3%A9dito

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especialmente si se habla de un ámbito internacional, en donde la distancia geográfica y la

complejidad de las operaciones generan mayor riesgo.

La Carta de Crédito es el documento bancario esencial por el un banco se obliga a pagar al

acordadas. Aunque el banco no se responsabiliza por la mercancía, actúa como un ente

regulador, verificando el cumplimiento de los términos a través de los documentos y a la vez

desacuerdos entre las partes.

clasificación, los documentos soportes de la transacción y el contexto alrededor de esta, de

acuerdo al organizador grafico que se relaciona a continuación.

mediante el caso práctico y su respectiva solución, el cual se expone a continuación:

realizara una exportación a la empresa Colombiana GLOBALMAQ por un valor de 20.000USD,

Por lo anterior, se comunica las condiciones de la transacción, en donde la empresa importadora

manifiesta estar de acuerdo. GLOBALMAQ inicia el proceso mediante Bancolombia con la

de $3026. Banco intermediario: Bank of América.

GLOBALMAQ llegan a un acuerdo en cuanto a las condiciones de pago y entrega de la

 Valor de importe: 20.000 USD.

 Ubicación de entrega: CIF puerto Colombiano.

 El pago se efectuara con la presentación de la Factura Comercial, con tres copias,

condiciones de embarque limpio y mercancía en buen estado, la orden del banco

colombiano con el flete pago y su importe.

 Certificado de calidad expedido por especialistas en análisis de mercancías EAM

 Embarques parciales prohibidos.

Apertura de la Carta de Crédito

El 15 de Abril del 2020, GLOBALMAQ acude a Bancolombia solicitando la apertura de una

carta de crédito a favor de HARMATH. El banco emisor realiza la verificación de la credibilidad

comercial de la empresa colombiana y su capacidad de pago, aprobando su solicitud.

Bancolombia emite un comunicado informando a Bank of América, sobre su crédito a favor de

HARMATH. El banco americano recibe el crédito documentario y realiza un aviso a

HARMATH, verificando su autenticidad e informándole que realizará el pago siempre y cuando

la documentación este acorde con lo dispuesto en los términos de negociación.

colombiano, presentando los documentos requeridos a Bank of América, el cual se encarga de

revisar cada soporte, entregándolos acordes a lo negociado.

El banco americano procede a pagar el importe operacional al exportador, adeudándole las

comisiones correspondientes según su tarifa y envía los documentos a Bancolombia, el los

revisa, manifestando conformidad de acuerdo a lo pactado, entregándolos a GLOBALMAQ.

controversia con las interpretaciones.

distancia geográfica el exportador en caso de inconformidad en el proceso, se enfrentará a

obstáculos como el idioma, normatividad y costumbres distintas.

 TORO LONDOÑO (1987) Generalidades sobre la carta de crédito. Revisa auditoria

EEPP Medellín páginas 35- 38.

 Red cultural del banco de la Republica de Colombia. (2017). Carta de crédito.

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