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    Ejercicios de Arqueo y Corte de Caja Final

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    Ernesto Gonzalez
    El resumen del documento es: 1) Se realizó un arqueo de caja que incluyó efectivo, cheques, vouchers de tarjetas de crédito y débito, y comprobantes. 2) El total encontrado en el arqueo fue de $1,570.68. 3) También se encontró un pago de cliente no registrado por $550.

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    El resumen del documento es: 1) Se realizó un arqueo de caja que incluyó efectivo, cheques, vouchers de tarjetas de crédito y débito, y comprobantes. 2) El total encontrado en el arqueo fue de $1,570.68. 3) También se encontró un pago de cliente no registrado por $550.

    Descripción original:

    Ejercicios de contabilidad

    Título original

    Ejercicios de Arqueo y Corte de Caja Final (1)

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    Ejercicios de Arqueo y Corte de Caja Final

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    El resumen del documento es: 1) Se realizó un arqueo de caja que incluyó efectivo, cheques, vouchers de tarjetas de crédito y débito, y comprobantes. 2) El total encontrado en el arqueo fue de $1,570.68. 3) También se encontró un pago de cliente no registrado por $550.

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    de 5

    Universidad de El Salvador

    Facultad de Ciencias Económicas


    Escuela de Contaduría Pública
    Contabilidad Financiera II
    Catedrática: Lic. Glendy Ruth García de Araniva
    Grupos 05, 06, 09 ciclo II/2020

    EJERCICIO DE CORTE DE CAJA


    El día 13 de Septiembre del 2020 el cajero de la empresa encontró la siguiente información:
    1) Recibos de pagos de clientes $ 1,000.00
    2) Facturas a Consumidor Final $ 2,000.00
    3) Pago del recibo de teléfono $ 75.00
    4) Facturas a Contribuyentes $ 2,500.00
    5) Cheques $ 1,000.00
    6) Cheques posfechados $ 200.00
    7) Boucher de tarjetas de crédito $ 450.00
    8) Cancelación de una factura por $ 42.00
    9) Boucher de tarjetas de crédito $ 625.00
    10) Pago del recibo de Agua Potable $ 68.00
    11) Dólares encontrados:

    La política de la empresa es asumir cualquier diferencia que se dé en el corte de caja.

    DESARROLLO DEL CORTE DE CAJA  


    $
    FACTURAS 2,000.00
    $
    COMPROBANTES DE CREDITO FISCAL 2,500.00
    $
    RECIBOS 1,000.00
    $
    ENTRADAS DE MISCELÁNEOS -
    $
    TOTAL DE DOCUMENTOS EN CAJA 5,500.00

    ENTRADAS DEL DIA    


    CHEQUES $ 1,000.00  
    VOUCHER DE TARJETAS DE DÉBITO Y DE $
    CRÉDITO 1,075.00  
    $
    TOTAL DE EFECTIVO DEL DIA   2,075.00
    VALOR A REMESAR    
    TOTAL DEL EFECTIVO DEL DIA   $2,075.00
    MENOS: CHEQUES POST-FECHADOS $ 200.00  
    $ $
    VOUCHER DE TARJETAS DE DÉBITO Y 1,075.00 1,275.00
    DE CRÉDITO  
    TOTAL DE REMESAS   $800.00

    PRUEBA DE CAJA  
    SALDO SEGÚN LIBROS AL  
    MAS ENTRADAS EN EFECTIVO $
    Documentos 5,500.00
    MENOS SALIDAS DE EFECTIVO
    $
    TOTAL SEGÚN LIBROS 5,500.00
    TOTAL SEGÚN ARQUEO $ 2,075.00
    $
    DIFERENCIA 3,425.00

    PARTIDA # 1 PARCIALES DEBE HABER

    CAJA $ 4,225.00
    CUENTAS POR COBRAR $ 1,275.00
    CHEQUES POST FECHADOS $ 200.00
    VOUCHER DE TARJETAS $ 1,075.00
    OTROS GASTOS $
    3,425.00
    FALTANTES
    CAJA $
    3,425.00
    CUENTAS POR COBRAR $ 1,000.00
    IVA DEBITO FISCAL $
    3,982.30
    VENTAS $ 517.70
    POR EL MOVIMIENTO DEL DIA $ 8,925.00 $ 8,925.00

    ENCONTRAR SALDO DE CAJA  


    VENTAS+IVA =2,000+2.500 $ 4,500.00
    VOUCHER DE TARJETAS -1075
    CHEQUE POST FECHADO -200
    RECIBO DE CLIENTE 1,000.00
    SALDO EN CAJA $ 4,225.00
    0+800+3,425 = $4225.00  
    Arqueo, Cheques y faltantes

    EJERCICIO DE ARQUEO DE CAJA


    El auditor externo de la empresa realiza un arqueo de caja con la siguiente información:
    1) Saldo según Libros $ 650.00
    2) Dólares encontrados:
    Billetes
    3) Cheques encontrados:
    Bancos # del Cheque Cantidad
    Agrícola 0123456789 $ 301.00
    HSBC 9876543210 $ 257.68
    Citibank 1593574682 $ 185.00
    4) Boucher de Tarjetas de Crédito
    Banco Agrícola $ 267.00
    Banco HSBC $ 219.00
    5) Boucher de Tarjetas de Débito
    Banco Citibank $ 156.00
    Banco HSBC $ 185.00
    6) Comprobantes:
     Recibos de pagos de clientes del #456 a la #472 $ 1,710.00
     Facturas a Consumidor Final de la #0257 a la #0287 $ 1,070.00
     Facturas a Contribuyentes de la #03548 a la #03556 $ 950.00
     Pagares (Pagado por un empleado) $ 120.00

    7) Se encontró que no se había registrado un pago de un cliente por valor de $ 550.00

    ARQUEO DE CAJA (EN DOLARES)


    En la oficina de la Empresa __________________, a las ___________, del día _______ del año Dos mil x,
    los señores _______________________, procedieron a practicar el arqueo de caja al señor
    __________________________ quien presenta los siguientes valores:

    1. DOLARES
    BILLETES Y M0NEDAS
    DENOMINACIÓN UNIDADES VALOR
    ($)
    100    
    50    
    20    
    10    
    5    
    1    
    Moneda
    0.25    
    0.1    
    0.05    
    0.01    
    TOTAL DOLARES  

    VALOR
    CHEQUES #del Cheque ($)
    Agricola 123456789   $301.00
    HSBC 9876543210 257.68
    Citibank 1593574682       185
    TOTAL CHEQUES $743.68
    MONEDA EXTRANJERA
    DE: UNIDADES VALOR($)

    TOTAL MONEDA EXTRANJERA


    VOUCHER DE TARJETAS CRÉDITO TARJETAS VALOR ($)
      Banco
    Agrícola $267.00
      Banco HSBC $219.00      
    TOTAL EN TARJETAS DE CRÉDITO $486.00

    VOUCHER DE TARJETAS DE DEBITO UNIDADES VALOR ($)


    Banco $156.00
    Citibank
      Banco HSBC $185.00      
    TOTAL EN TARJETAS DE DEBITO   $341.00
    TOTAL DE EFECTIVO $1,570.68

    alores arriba detallados por __________________________ fueron contados en mi presencia y devueltos


    a mi entera satisfacción.- A las ___________.

    ____________________________ ________________________
    F: Auditor (Externo o Interno) F: Cajero

    ENTRADAS EN EFECTIVO:      
    Recibos de pagos de clientes del #456 a la #472     $ 1,710.00
    Facturas a consumidor final de la #0257 a la
    #0287     $ 1,070.00
    Facturas a contribuyentes de la #03548 a la
    #03556     $ 950.00

    Pagares (Pagado por un empleado)     $ 120.00

    TOTAL DE ENTRADAS DEL DIA     $ 3,850.00

    Partida Por pago de cliente    


    PDA # X DEBE HABER
    Cuentas por cobrar $
      550.00
    Deudor varios  
    Sr Cajero
    Efectivo y equivalentes $ 550.00  
    caja
       
    Por faltante de registro    

    Partida de ajuste de caja.    


    PDA # 1 DEBE HABER
    Cuentas por cobrar $3,479.32
    Deudor varios  
    Sr Cajero
    Efectivo y equivalentes   $3,479.32
    caja
       
    Por faltante    

    PRUEBA DE
    CAJA
    SALDO SEGÚN $650.00
    LIBROS AL
    $4,400.0 3850
    0 +550.00=
    MAS ENTRADAS
    EN EFECTIVO 4,400.00

    MENOS
    SALIDAS DE
    EFECTIVO  0.00
    TOTAL SEGÚN $5,050.0
    LIBROS 0
    TOTAL SEGÚN $1,570.6
    ARQUEO 8
    $3,479.3
    Diferencia   2

    Libro mayor de caja


    CAJA
    DEBE HABER
    $650.00
    $4,400.00
    $5050.00
    $3,479.32
    $1,570.68

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