Autoevaluacion 2

AUDITORIA OPERATIVA
Prueba semanal 2
PREGUNTA 1
El informe COSO es:
a. El conjunto de procedimientos que transparentan las operaciones para que la

información cumpla con ser imagen fiel.
b. Resultado de un grupo de trabajo integrado por la Comisión Treadway con el objetivo de
definir un nuevo marco conceptual de control interno.
c. Es una herramienta para la auditoria operativa.
d. Un conjunto de reglas
PREGUNTA 2
Los componentes de control interno de acuerdo al COSO son:
a. Ambiente de control, Evaluación de sistemas, Actividades de control, Información y

comunicación.
b. Ambiente de control, Evaluación de riesgos, Actividades de control, Información y
Comunicación, Supervisión.
c. Ambiente de control, Evaluación de riesgos, Plan de acción, Información y
d. Ambiente de control, Toma de decisiones, Plan de acción, Información y Comunicación,
Supervisión.
PREGUNTA 3
Los factores del ambiente de control incluyen:
a. La integridad, los valores éticos y la capacidad

b. Estilo y filosofía
c. La veracidad y valores éticos
d. A y b son correctas.
PREGUNTA 4
Puede haber dos tipos de riesgos:
a. Internos y Centrales
b. Significativos y no significativos
c. Externos e internos
d. Ninguna de las anteriores
PREGUNTA 5
Las actividades de control son:
a. Las políticas y los procedimientos que ayudan a asegurar que se llevan a cabo las
instrucciones de la dirección
b. La identificación y análisis de los factores que podrían afectar los objetivos
c. Sistemas de información
d. Todas las anteriores
PREGUNTA 6
Una de las características que debe tener la documentación es:
a. Oportuno
b. Exacto
c. Antigua
d. A y b son correctas
PREGUNTA 7
La supervisión que se da en el transcurso de las operaciones y son llevadas a cabo por el

personal se llama:
a. Supervisión continua
b. Supervisión periódica
c. Supervisión mensual
PREGUNTA 8
Uno de los factores principales que determina la posibilidad de la auditoria:
a. La precisión de los archivos

b. Integridad de la Administración
c. Sólo a
d. A y b son correctos
PREGUNTA 9
Que es la evaluación de riesgo de control:
a. Una medida de la expectativa del auditor sobre los controles

b. La precisión de los archivos
c. A y b son correctos
d. Ninguna de la anteriores
PREGUNTA 10
La matriz de riesgo de control deberá contener:
a. La identificación de los controles existentes

b. Controles asociados con la gerencia
c. Objetivos relacionados con la operatividad
PREGUNTA 11
En la identificación y evaluación de deficiencia de control tenemos tres conceptos:
a. Deficiencias de control, Deficiencia importante y Debilidad importante

b. Deficiencias de operación, Deficiencia secundaria y Debilidad de control
c. Deficiencias de revisión, Deficiencia de auditoria y Debilidad secundaria
PREGUNTA 12
Existen algunos pasos para identificar las deficiencias y debilidades, una de ellas es:
a. Determinar errores secundarios

b. Identificar debilidades inmateriales
c. Identificar los controles existentes
PREGUNTA 13
El informe COSO está direccionado a:
a. El conjunto de procedimientos que transparentan las operaciones para que la

información cumpla con ser imagen fiel.
b. Resultado de un grupo de trabajo integrado por la Comisión Treadway con el objetivo
de definir un nuevo marco conceptual de control interno.
c. Es una herramienta para la auditoria operativa.
d. Un conjunto de reglas
PREGUNTA 14
Los componentes de control interno de acuerdo al COSO son importantes para hacer la
correcta evaluación del control interno y para:
a. Evitar fraudes
b. Buscar cumplir con la integridad
c. Ambiente de control, Evaluación de riesgos, Plan de acción, Información y
d. No distorsionar la información financiera
PREGUNTA 15
Las políticas y los procedimientos que ayudan a asegurar que se llevan a cabo las
instrucciones de la dirección:
a. Las actividades de control

b. Evaluación del riesgo
c. Sistemas de información
d. Comunicación
PREGUNTA 16
La documentación es oportuna:
a. Cuando la información se presenta a tiempo

b. Referente
c. Antigua
d. A y b son correctas
PREGUNTA 17
La supervisión es uno de los componentes de COSO que ayuda a ver:
a. La mejora continua de la empresa

b. El emprendimiento de la empresa
c. Las leyes laborales
PREGUNTA 18
Las empresas aplican el nuevo modelo de control interno COSO son:
a. Todas las empresas que cotizan en Bolsa de Valores de Lima

b. Todas las empresas que cotizan en la bolsa de Valores de New York
c. La pequeña empresa
d. La media empresa
PREGUNTA 19
La evaluación de riesgo de control:
a. Es uno de los componentes de control interno

b. Apoya a los Accionista
c. Revisa la comunicación
d. Ninguna de la anteriores
PREGUNTA 20
La matriz de riesgo de control deberá contener:

a. La Comunicación de todas
b. Controles asociados con la gerencia
c. Objetivos relacionados con la operatividad

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AUDITORIA OPERATIVA

El informe COSO es:

a. El conjunto de procedimientos que transparentan las operaciones para que la

Los componentes de control interno de acuerdo al COSO son:

a. Ambiente de control, Evaluación de sistemas, Actividades de control, Información y

Los factores del ambiente de control incluyen:

a. La integridad, los valores éticos y la capacidad

Puede haber dos tipos de riesgos:

Las actividades de control son:

Una de las características que debe tener la documentación es:

La supervisión que se da en el transcurso de las operaciones y son llevadas a cabo por el

Uno de los factores principales que determina la posibilidad de la auditoria:

a. La precisión de los archivos

Que es la evaluación de riesgo de control:

a. Una medida de la expectativa del auditor sobre los controles

La matriz de riesgo de control deberá contener:

a. La identificación de los controles existentes

En la identificación y evaluación de deficiencia de control tenemos tres conceptos:

a. Deficiencias de control, Deficiencia importante y Debilidad importante

a. Determinar errores secundarios

El informe COSO está direccionado a:

a. El conjunto de procedimientos que transparentan las operaciones para que la

a. Las actividades de control

a. Cuando la información se presenta a tiempo

La supervisión es uno de los componentes de COSO que ayuda a ver:

a. La mejora continua de la empresa

Las empresas aplican el nuevo modelo de control interno COSO son:

a. Todas las empresas que cotizan en Bolsa de Valores de Lima

La evaluación de riesgo de control:

a. Es uno de los componentes de control interno

La matriz de riesgo de control deberá contener:

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