Universidad Francisco de Paula Santander Ocaña

Programa Académico: Especialización en Sistemas de Gestión Integral HSEQ

Módulo: Auditoría de Sistemas Integrados

Unidad 2: Realización de auditorías y evaluación de auditores

Guía de actividades

Bienvenidos a este tercer encuentro de construcción de aprendizaje, donde abordaremos

temáticas relacionadas con la realización de la auditoría, el informe de auditoría, la redacción de

hallazgos y la competencia del auditor.

A continuación se presentan las instrucciones para el desarrollo de los productos de esta

actividad. Lo invitamos a mantener las lecturas de la guía técnica colombiana GTC ISO 19011

asociadas con los numerales 6 y 7.

Información general

Tipo de actividad: Autónoma

Temáticas: Realización de la auditoría

Porcentaje de valoración: 23.3%

Duración: 3 semanas.

Estrategia de aprendizaje: Elaboración de Informes

Objetivo de la actividad: Desarrollar adecuadamente las etapas de la auditoría

consolidando eficazmente sus resultados.

 Producto esperado: Un documento en formato de Word producto de la aplicación de

conceptos y requisitos abordados en la unidad II, el documento debe contar con normatividad

APA aplicada, según el archivo establecido por la Universidad Francisco de Paula Santander

Ocaña. “GUÍA DE LINEAMIENTOS PARA PRESENTACIÓN DE TRABAJOS DE GRADO

CON LA NORMA APA (K-AC-DBL-001 E)” y contar con los siguientes elementos:

1) Presentación

2) Introducción

3) Elemento 1:

o Cuadro explicativo sobre roles de la auditoría

4) Elemento 2:

o Informe de auditoría (Apéndice 1).

5) Elemento 3:

o Autoevaluación auditor (Apéndice 2)

6) Conclusiones

7) Referencias bibliográficas

Nota: El editable (en formato de Word) de los apéndices 1 y 2 se puede descargar desde

el AVA en la sección contenidos recursos complementarios, con el nombre “Editables

actividad autónoma unidad 2”

 Pasos para el desarrollo de la actividad

1) Como primer paso debe realizar un repaso a los temas vistos en los módulos de los

sistemas de gestión HSEQ, sus normas aplicables y los contenidos de este módulo con el

fin de que fortalezca sus conocimientos y competencias como un auditor interno integral.

Para el elemento 1 es necesario que revise los términos y definiciones de la GTC ISO

19011:2018 y además los numerales en los que se haga referencia a los roles que

intervienen en una auditoría.

Una vez se hayan identificado estas características, deberá elaborarse un cuadro que

explique las funciones, responsabilidades y competencias de los roles:

a. Auditor líder

b. Auditor

c. Auditado

d. Cliente de la auditoría

e. Responsable de la gestión del programa de auditoría

f. Experto técnico

g. Guía

h. Observador

2) Para desarrollar el segundo elemento de esta actividad se le presentará un video –

simulador de una auditoría interna realizada a una empresa el cual puede consultar a

través del siguiente enlace: https://www.youtube.com/watch?v=sh8Hizzs1dA

 Para una mejor comprensión del proceso de auditoría realizado en el video de simulación

descargue de la zona de contenidos, recursos complementarios el documento “Recurso

ayuda video simulación integral”

3) En dicho video – simulador se le presentarán varios escenarios de auditoría bajo los

estándares aplicados a un sistema de gestión integral HSEQ, ISO 9001:2015, ISO

14001:2015 & ISO 45001:2018. Se le recomienda observar y analizar de manera

detallada los diálogos del video – simulador las veces que considere necesarias a fin de

identificar los diferentes tipos de hallazgos que allí se presentan, en total hay 45 (15 de

cada tipo).

CONTEXTUALIZANDO…

La formulación de hallazgos requiere necesariamente la aplicación de una fórmula que permita

sustentar y argumentar según su tipo. Esto permitirá que el informe de auditoría proporcione
valor agregado a la organización y el proceso auditado cumpliendo su objetivo, como
herramienta fundamental para la toma de decisiones y la mejora continua. Así como una
correcta redacción de hallazgos (criterio vs evidencia) determina el éxito del proceso de
auditoría también influyen las conclusiones (hallazgo vs objetivos).

Nota: Revise las fórmulas para redacción de hallazgos proporcionadas en los contenidos de este

módulo antes de redactar el informe de auditoría.

4) Una vez identificados los hallazgos, se le solicita redactar de manera individual y

completa el informe de auditoría, utilizando para ello el Apéndice 1. Para cada tipo de

hallazgo usted solo debe identificar 3, así:

 a. 3 fortalezas

b. 3 oportunidades de mejora

c. 3 no conformidades

Los 9 hallazgos identificados que conforman el informe deben corresponder a cada uno

de los sistemas de gestión HSEQ, es decir para cada sistema de gestión debe identificarse al

menos un tipo de hallazgo.

A continuación, un ejemplo:

1 fortaleza

Sistema de gestión de calidad 1 oportunidad de mejora

1 no conformidad

1 fortaleza

Sistema de gestión en seguridad

y salud en el trabajo 1 oportunidad de mejora

1 no conformidad

1 fortaleza

Sistema de gestión ambiental 1 oportunidad de mejora

1 no conformidad
 5) Continuando con la actividad y habiendo ejercido como auditor líder de la auditoría

interna realizada a la empresa del video – simulador; seguidamente, se le presenta una

tabla con la relación de diversas características y competencias que debe desarrollar un

auditor con base en la GTC ISO 19011:2018. A partir de la reflexión y el autoanálisis,

complete todos los campos del Apéndice 2 con la información que corresponda a su

perfil, personalidad, hoja de vida e identifique que le haría falta para cumplirlo y de qué

forma lo podría fortalecer. Este es un ejercicio de mucha conciencia y seriedad que le

permitirá planificar sus propias acciones de mejora, realícelo con madurez profesional.

No deben quedar campos vacíos ni información repetida, cada elemento debe

diligenciarse de forma completa y suficiente.

6) Enuncie algunas conclusiones (mínimo 3) acerca de la importancia de una correcta

formulación de hallazgos y mencione los principales aspectos a tener en cuenta para su

redacción.

7) Finalmente se deben consolidar en un único documento todos los puntos solicitados en el

inicio de la guía en “Producto esperado”, el documento deber ser nombrado con la

nomenclatura indicada y cargarlo en la plataforma a través de cualquiera de las rutas

dispuestas; consulte más adelante la ruta recomendada.

Actividad_Autonoma_NombreApellido.docx

En NombreApellido deberá ir sus nombres y apellidos ejemplo PedroMartínez.

Nota. Recuerde aplicar la norma APA al documento.

 Ruta recomendada

1) Ingrese al contenido (OVA)

2) Seleccione la pestaña “Zona de actividades”

3) En el menú vertical haga clic en “Unidad 2”

4) Finalmente clic en el botón “Subir trabajo” de la Actividad Autónoma (Ver figura 1).

Figura 1. Zona de actividades del OVA, subir actividad Autónoma. Unidad de Educación Virtual
UFPSO (2021)
 Apéndices actividad autónoma unidad 2

(Descargue los editables desde el AVA del módulo)

Apéndice 1. Informe de auditoría

INFORME DE AUDITORÍA INTERNA

EMPRESA:
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ALCANCE

CRITERIOS DE AUDITORÍA:
AUDITOR LÍDER:
EQUIPO AUDITOR:
FECHA DE AUDITORÍA: FECHA DE ENTREGA
DEL INFORME:
NOMBRE DE LOS AUDITADOS CARGO

RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
REQUISITO
1. DESCRIPCIÓN DE LAS NC
INCUMPLIDO

2. FORTALEZAS DEL ÁREA O PROCESO

3. OPORTUNIDADES DE MEJORA

4. CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA

5. DOCUMENTOS REVISADOS
Previo a la auditoría:

Durante la auditoría:
 FIRMA DEL AUDITOR LÍDER FIRMA DEL CLIENTE O REPRESENTANTE
LEGAL

Apéndice 2. Autoevaluación auditor

DATOS GENERALES
NOMBRE DEL AUDITOR
FECHA DE LA
AUTOEVALUACIÓN
PROFESIÓN
LABORA ACTUALMENTE?
CARGO QUE DESEMPEÑA
AÑOS DE EXPERIENCIA
PROFESIONAL
(ha trabajado desde que se graduó)
ESTUDIOS
RELACIONADOS CON
SISTEMAS DE GESTIÓN
(cursos, diplomados, otros)
EXPERIENCIA COMO
AUDITOR?
COMPORTAMIENTO PERSONAL
Cualidades Casi nunca Algunas veces Siempre Cómo puedo mejorar?
Ético, imparcial, sincero,
honesto, discreto
Mentalidad abierta a diferentes
puntos de vista
Diplomático, cuidadoso en el
trato con los demás
Observador del entorno
Perceptivo, consciente
Versátil, fácilmente adaptable a
situaciones
Persistente, orientado al logro
Decidido, de razonamiento
lógico
Seguro de sí mismo, sin miedo
a la interacción
CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
Me falta Tengo algunos Soy un
Áreas Cómo puedo mejorar?
mucho conocimientos experto
Planificar y organizar el trabajo
eficazmente
Procedimientos y métodos de
auditoría
SGC ISO 9001:2015
SGA ISO 14001:2015
SST ISO 45001:2018
GTC ISO 19011:2018
Recopilar información relevante
mediante diferentes técnicas
Verificar pertinencia y exactitud
de la información revisada
Diseñar y utilizar diferentes
papeles de trabajo en la
auditoría
Documentar hallazgos y
redactarlos correctamente
Comunicarse eficazmente con
todos los participantes de una
auditoría en sus diferentes roles
Relacionar situaciones con los
requisitos de la norma
Establecer las diferencias entre
los criterios de la auditoría, los
hallazgos y las evidencias
Asegurar el cumplimiento de
los objetivos de una auditoría
Reconocer e identificar
rápidamente la naturaleza de
una organización y su
funcionamiento
Requisitos legales,
contractuales y normativos
complementarios a cada sistema
de gestión
CONCLUSIONES Y
OBSERVACIONES
GENERALES